XX总公司原总经理XX离任审计报告
XX总公司原总经理XX
离任的经济责任审计报告
中国XX（集团）公司：
我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间（1998年3月31日至2001年8月31日）相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX 总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：
一、公司的基本情况
XX总公司是中国XX（集团）公司的全资子公司，其前身为XX管理公司，成立于1991年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名为“XX 总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。
2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。1998年3月31日至2001年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX；现法定代表人为XX，注册资金22,239万元。
根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列入审
计范围的子公司概况如下：
其中XX饭店自1983年起由X店代为管理，XX总公司没有参与经营管理。1999年至2001年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。
二、基本会计政策
1.会计制度
执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。
2.会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.固定资产及其折旧、在建工程
（1）固定资产计价标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，使用年限超过二年的，作为固定资产核算。
（2）固定资产折旧采用平均年限法计算。
（3）在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。已验收合格并交付使用的工程转入固定资产。
6.主要税项
（1）营业税餐饮、客房等收入按营业额的5%计缴，交通运输收入按营业额的3%计征；
（2）城市维护建设税按流转税的7%计缴；
（3）所得税按应纳税所得额的33%计缴；
（4）教育费附加按流转税的3%-4%计缴；
三、审计情况
（一）审计程序及审计调整情况
为了真实地反映XX总公司原总经理XX在任期间的财务状况和经营业绩，我们对XX总公司及下属子公司自1998年3月31日至2001年8月31日期间的会计报表进行了审计，对需调整事项进行了调整，主要调整内容包括：
1、对审计期间“以前年度损益调整”科目的调整
XX总公司及其子公司在审计期间的“以前年度损益调整”科目，我们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。
2、对年度会计报表年初数的调整
XX总公司及其子公司根据会计师事务所审计意见，部分年度会计报表对以前年度需调整事项直接调整会计报表年初数，我们按照《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的要求，追溯调整了相应年度的会计报表的相关科目。
3、对2001年8月会计报表损益科目的调整
XX总公司及其子公司对投资收益等科目的调整及会计师事务所审计调整事项应在年末处理，由于本次审计截止日为2001年8月31日，我们按照权责发生制原则对2001年8月份会计报表的相关科目进行了相应的
调整。
4、对华侨饭店会计报表的调整
华侨饭店于2000年与新禧汽车公司分账，2001年末又合并为一体，
考虑到审计期间经营指标的可比性，我们将新禧汽车公司2000年及2001
年8月份的会计报表，均分别并入XXX会计报表。
5、其它有关事项的调整。
在审计过程中除上述四项调整外，对财务状况和经营成果有影响的会
计事项也进行了调整。
6、关于年度会计报表的合并范围
XX总公司1999年以后将XX大厦有限责任公司等五个公司纳入子公
司进行核算。1998年没有建立投资关系而没有纳入子公司范围进行核算，
这次审计为了对审计期间会计指标进行比较，我们对1998年财务数据进
行了汇总，并作为基期数据进行对比。
（二）财务状况及分析
1、审计调整后资产负债主要情况如下：
单位：万元
项
目1998.3.31. 1998.12.31. 1999.12.31 2000.12.31 2001.8.31
流
动
7,740.36 7,724.66 22,071.77 7,733.37 7,530.49 资
产
固
定
60,499.38 57,475.99 55,420.51 60,247.62 58,591.87 资
产
资
产
73,414.41 70,300.02 83,382.17 70,108.22 68,331.88
总
计
负
债
62,490.22 58,641.58 60,073.95 44,455.31 43,564.51 合
计
所
有
者
10,924.18 11,658.43 22,831.97 25,283.01 24,473.26 权
益
资
产
85.1% 83.4% 72.0% 63.4% 63.8% 负
债
率
2、数据变动情况分析
从上表数据可以看出，审计期间资产总额变化不大，负债减少
18,925.71万元，所有者权益增加13,549.08万元。主要原因是中国XX （集团）公司对XX总公司增加投资18,280.90万元，以及1998年3月至2001年8月累计亏损4574.65万元造成的；资产负债率由1998年3月31日的85.1%降低到2001年8月31日的63.8%，从而提高了公司偿债能力。
（三）经营状况及利润分析
1、审计调整后利润表主要数据如下：
单位：万元项目1998.4-12. 1999.1-12. 2000.1-12. 2001.1-8. 营业收入 8,952.41
7,511.74
10,368.96 10,677.31
主营业务成
本 1,173.20
1,479.37 1,340.33
999.10
税金及附加 470.84
542.21 566.70
397.29
经营费用 4,018.74
4,938.37 3,660.07
2,191.61
管理费用 3,157.57
4,537.42 6,077.16
4,441.97
财务费用 891.71
686.06 559.31
322.31
利润总额
-763.09 -1,586.88
-1,405.28 -819.40
营业利润率-8.52% -15.30% -13.16% -10.91%
2、数据变动情况分析
从上表数据可以看出，审计期间营业收入波动不大，主营业务成本有所下降，主要是因为实行GOP考核模式和部门考核制度后，经营者加强了成本费用的管理力度；期间费用变化不大，亏损额逐年减少，而营业利润率从1999年的-15.3%，到2001年1-8月的-10.91%，说明总公司十分注重经营质量。
（四）权益状况及其分析
1、审计调整后的股东权益情况如下：
单位：万元
项目1998.3.31
.
1998.12.3
1
1999.12.3
1
2000.12.3
1 2001.8.31
实收资本
5,243.18 6,758.08 24,560.55 28,462.34 28,462.34 资本公积
4,943.64 4,943.64 5.37 5.37 5.37
盈余公积
1,374.09 1,462.55 1,529.11 1,529.11 1,529.11
未分配利
润-636.72 -1,505.83 -3,263.06 -4,713.81 -5,523.57
资本保值
92.85% 85.50% 93.65% 96.80% 92.85% 增值率
2、权益变动情况分析
审计期间实收资本增加23,219.16万元，比1998年3月31日增加了
4.43倍，主要是1999年中国XX（集团）公司将XX大厦等公司改组为XX
总公司的子公司，增加了对XX总公司的投资。由于市场竞争压力增大，
企业负担较重，扣除增资因素外，XX总公司保值增值率环比计算为下降
趋势。
（五）内部控制制度情况
XX同志任职期间，重视对饭店管理模式的改革，积极推广国际先进
的饭店管理经验，并从硬件和软件上加大改革力度，强化并完善了XX总
公司的内部控制制度。
1、在全公司范围内推广计算机应用和电算化管理
自1999年起公司下发文件，要求各子公司在财务核算和日常管理中
进行微机管理，在硬件上向正规化、国际化靠拢，节省了成本，为管理
层快速决策、细化考核提供了保证。
2、在所属公司范围内推行国际饭店管理的模式——GOP指标管理模
式
由于饭店经营业绩受饭店投资规模、负债比率、历史形成的包袱等影
响，传统的考核指标不能公正、正确地评价饭店经营者的业绩。从1999
年起，实行GOP指标考核办法，将饭店管理方分为业主方和经营方，经营
方负责核算与日常经营有关的经济活动，即只对经营方可以控制的收入、
费用负责；业主方负责核算与日常经营无关的、经营者无法控制的成本费
用，如对外投资、固定资产折旧、基建借款利息支出、以前形成的往来款
等。实行GOP考核办法，分清了经营者的经营责任和业绩，调动了饭店经
营者的积极性。
3、实行目标责任制管理
XX同志任职期间，XX总公司打破了“大锅饭”，对各部门定编定岗，并将考核指标分解到各部门，将部门利益与员工利益挂钩，有效地控制了成本，调动了员工的积极性。
我们认为，以上举措更新了饭店的经营管理理念，打破了传统思维的束缚，为XX总公司提高管理水平、走向国际化奠定了基础。
（六）任期内廉政的情况
审计过程中，我们没有发现XX同志任职期间有违反国家法律、法规以及廉政规定的事项。
四、审计中发现的主要问题
（一）会计核算工作存在薄弱环节
1、因XX市中国旅行社当时承建酒店时的基建账务至2000年2月尚未转入XXXX大酒店有限责任公司，导致XXXX大酒店有限责任公司前期固定资产没有及时结算入账，故少计提折旧较大，影响相关年度损益。
2、根据1999年XX集团与XX大厦有限责任公司签署的《债务确认协议》，债权人由XX集团变更为XX总公司，现由于内部债务总额发生变化，且有关债务手续尚不完备，账面上没有体现相关的财务费用。
（二）内部经营管理须进一步深化
1、无XX饭店自1983年起委托无XX滨饭店管理，与无XX饭店统一经营、统一核算，其收益按XX占65%、秀XX35%的比例分配，贵公司没有派驻高级管理人员参与管理。XX由于会计主体不清，XX秀饭店的资产负债项目和收支无法确认。因此1999至2001年审计报告均为拒绝表示意见的审计报告。
本次审计我们按照XX水秀饭店已经年报审计的会计报表进行了合并，但根据我们的审计，XX水秀饭店与XX湖滨饭店在财务上划分不清，我们无法对其会计报表予以确认。
2、XXXX饭店在财务核算上先按职工享受的补贴标准进行计提进入成本费用，同时挂“其他应付款”，然后实际支出时冲减“其他应付款”。但
我们发现：XXXX饭店食堂以现金形式收到误餐补贴拨款，形成职工食堂的资金主要来源，部分来源于“应付福利费”中的职工福利补贴。而在该饭店食堂内部核算中，所有支出均以人事经理和财务经理审核的员工餐厅收支明细表形式进行报销，未附有任何原始单据，这不符合相关财务会计制度。
（三）三家子公司存在不良资产306.72万元
1、XX饭店不良资产218.34万元
截止2001年8月31日，该饭店三年以上应收账款142.79万元；在存货抽查盘点时发现，应报损存货2.67万元；长期积压物品14.42万元；待处理流动资产净损失中，所列1998年伊东公司财产损失34.44万元；应收账款中1995年丢失支票款24.02万元。
上述三项不良资产218.34万元，有的已形成坏账损失，有的将有可能部分或大部分形成坏账损失。
2. XXXX饭店不良资产79.38万元
该饭店截止2001年8月31日存在逾期三年以上的应收款42.38万元；长期投资：XX市实力物资贸易公司22万元，该单位因经营不善，已被工商主管部门注销；XX燃器具经营部5万元，该经营部已歇业；XXXX饭店经营部10万元，该经营部已撤销。
上述不良资产共计79.38万元均属于1987年以前发生，其中有相当部分可能形成坏账损失。
3、XXXX大酒店有限责任公司不良资产9万元
该公司在“其他应收款-暂收款”期末挂有前任总经理赵锦玉于1998年1-7月借款累计9万元人民币，时间已超过3年。
（四）未确定事项
我们通过查阅XXXX大酒店有限责任公司第四次董事会纪要，发现该公司原基建时尚有地方规费178.27万元缓交，其中：电力增容费36.48万元；煤气统筹费24.7万元；新型墙体材料发展基金4.13万元；污水建设费用12.96万元；市政基础设施费100万元。如以后有关部门要求上交，将对XXXX大酒店的持续经营和每年累计折旧的计提造成影响。
五、审计综合评价
(一)主要业绩
XX同志任职期间，XX总公司进行了重组，形成了新的饭店管理架构；加强和完善了XX总公司内部控制制度建设，引进并推广国际饭店管理的先进经验，更新了饭店的经营管理理念，实行目标责任制考核办法，打破“大锅饭”，调动了业主、经营方与员工的积极性，这些措施为XX总公司提高管理水平、走向国际化奠定了基础；任职期间营业收入保持稳定，有效控制了成本费用，亏损幅度呈下降趋势。
(二)不足之处
XX总公司下属饭店的会计基础工作和内部经营管理仍存在一些薄弱环节；XX水秀饭店自1983年以来，基于二十年始终与XX湖滨饭店一体经营和核算的历史原因，1999年成为XX总公司的子公司后，未改变原有的经营管理模式，以致无法核实其真实的损益、权益状况。
XX事务所有限公司中国注册会计师：
中国 . 北京中国注册会计师：
报告日期：2002年7月8日
经济责任审计报告范文
经济责任审计报告范文 审计报告怎么写？大家知道吗？那经济责任审计报告呢？本文是小编为大家收集整理的经济责任审计报告相关内容，欢迎参考借鉴。 经济责任审计报告范文一 集团董事会： 根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx 同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx同志交换了意见，现将审计情况报告如下： 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整
合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。 实际完成万元，其中XXXX年万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的
银行离任审计报告范文
银行离任审计报告范文 受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为2003年11月至2009年9月，本次重点审计了2004年1月至2009年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历
***，男,1969年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2009年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元，增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风
原董事长离任经济责任财务审计报告
原董事长离任经济责任财务审计报告 1 2020年5月29日
关于XXX集团公司原董事长XXX同志离任经济责任财务审计报告 (适用于国资委直接委托项目) 天职国际会计师事务所 200X年XX月XX日
关于XXX集团公司原董事长XXX同志离任 经济责任财务审计报告 天职京审字[200×]第××号委托单位名称: 根据国务院国有资产监督管理委员会统计评价局国资厅评价[200X]XXX号文<关于对XXXX集团公司XXX同志进行任期经济责任审计的通知>,我们接受委托,组成审计小组,对XXXX集团公司(以下简称”集团公司”)原任董事长XXX同志自200X年XX月XX日至200X年XX月XX日任职期间的经济责任进行审计。 XX集团对所提供的相关资料负责,我们的责任是根据提供的相关资料,对XXX同志任职期间的经济责任发表审计意见。我们按照<中央企业经济责任审计管理暂行办法>( 国资委令第7号)、<中央企业经济责任审计实施细则>(试行)和中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作,审计内容包括被审计企业负责人任职期间企业财务收支状况真实性、资产质量、经营成果、企业重大经营活动和经营决策、经营合法合规性等方面。审计工作采用了检查、监盘、观 察、查询及函证、计算、分析性复核等审计方法,在采用一定的程序 1 2020年5月29日
进行适当的审计评估的基础上,本次审计对集团公司内部及外部中介机构的审计成果予以充分利用。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 现将审计情况报告如下: 一、被审计企业及企业负责人基本情况 (一)企业基本情况 注释:逐项说明集团公司的历史沿革(包括集团成立/变迁/合并分立等过程)、工商登记事项(包括经济性质、注册资本、法人代表、经营地址、经营范围等)、管理体制和股权结构、财务隶属关系或资产监管关系、核算管理体制(包括核算级次)、经营规模(包括任期末资产、负债、净资产、主营业务收入、利润总额、净利润金额、职工人数等)、组织机构(包括子分公司和职能部门设置,列表说明各个子公司的注册资本、股权结构、主营业务、法人代表、注册地点等基本信息) 2 2020年5月29日
财务总监离任审计报告
财务总监离任审计报告 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
某财务总监的离任经济责任审计报告 某财务总监的离任经济责任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意
【关于审计整改工作情况的汇报材料】关于审计整改工作情况的汇报(3篇)
下面是整理的关于审计整改工作情况的汇报(3篇)，供大家参考! 关于审计整改工作情况的汇报(3篇) 关于审计整改工作情况的汇报1 县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下 一、切实加强四公经费管理 2014年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，2013年县节支办核定我局“四公”经费610万元，截至3月底我局“四公”支出165万元，与去年同期相比减少69%。 二、切实做好往来款项清理工作 (一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根
据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。 (二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下 其他应收款 1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时间2005年11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。 2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。 A、原会计分录情况
最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文
最新煤电公司总经理离任审计报告整改报告范文 根据集团公司朱XX同志自20XX 年8 月3 日至20XX 年9 月8 日期间担任XX煤电公司总经理职务。 根据组织安排，朱XX同志调离XX煤电公司总经理岗位。接集团公司离任审计[20XX]4 号《干部离任审计通知》后，公司组织有关部门对其任期内经济责任进行了认真自查，现将自查情况汇报如下。 一、基本情况 XX煤电公司自1998 年4 月组建以来，由6 家公司持股,注册资本金为50000 万元,其中鲁能集团控股75.39%。 现拥有巨野矿区彭庄、郭屯井田采矿权,阳谷-茌平煤田杨营井田探矿权。规划为“三矿一厂一线”:彭庄矿井、郭屯矿井、杨营矿井、郭屯电厂、郭屯矿井配套工程-铁路专用线。现彭庄、郭屯矿井在建，杨营矿正在进行前期准备工作。截至20XX 年8 月,拥有-1200m 以浅(杨营-1300m 以浅)精查地质储量10.68 亿t,可采储量 2.81 亿t,主要可采煤层为气煤、1/3 焦煤为主的动力煤,投产后产品将主要供给坑口--郭屯电厂及集团所属其它电厂。目前彭庄、郭屯矿井已列为20XX 年省级重点工程建设项目, 三矿建成投产后将达到700 万t/a 以上的生产规模。郭屯电厂为一期2*600MW 超临界机组和二期2*100MW 超超临界机组，目前一期工程核准立项申请所需 的16 项手续，除《土地预审》、《水土保持方案》、《环评报告》
上报国家相关部门待批、《接入系统》上报省电力公司待批外，其它手续全部完成。一期机组建成运行每年可发电量66 亿kwh。铁路专用线《可研报告》已经通过评审、调整，核准申请于8 月8 日上报省发改委，专用线运力将达到400 万t/a。 二、完成集团公司部署情况 对集团公司和行业各类会议、指示精神，坚持做到及时贯彻、创新思路、狠抓落实。 1.认真开展“同业对标”竞赛活动。按照“学习河曲找差距、基建对标创一流”活动要求，制定了活动意见，由生产技术部、计划经营部、综合部负责落实，不断查新全国同类矿井最佳标准，列出“对标”项目，开展“对标”竞赛。 年中工作会议后，根据上级“同业对标”意见，由一名副总牵头，组织有关部门，结合煤炭行业实际，研究制定“同业对标”意见，树立标杆，深入开展“同业对标”竞赛。 2.认真做好强化管理提效工作。年初，根据管理效益年意见，将可控管理费用指标进行了分解和考核，开展了合理化建议活动。认真贯彻集团公司强化管理提效工作会议精神，制定强化管理提效工作实施意见，细化分解目标任务，成立了工作落实督导组，对重点工作进行督办，提高了企业的执行力和整体效益。 3.认真贯彻年度、年中工作会议。两次会后，公司及时研究贯彻意见，将文件、讲话印发到各单位、各部门，组织学习讨论。利用周例会和月度工作会，总结提炼领导讲话要点进行全面宣贯，将
领导离任审计报告(共8篇)
篇一：离任审计报告范文 关于xxx农村信用合作 联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社： 根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下： 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx 农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。 截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下 降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。 审计范围 本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检
某财务总监的离任经济责任审计报告
集团董事会： 根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX 年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下： 一、概况 XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 1、财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。 2、全面预算管理 提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。 3、财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。 4、部门建设 员工满意率>55％，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。实际完成XX万元，其中XXXX年XX万元，XXXX年XX 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
最新【领导离任审计报告范文】总经理离任审计报告范文.doc
【个人简历范文】 这里是为大家准备的总经理离任审计报告范文，想了解更多内容，请关注CN人才网审计报告栏目~ XX公司 自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议，成立了由xx总经理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究，在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后，领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方面进行 一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)》的规定，进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习，与13个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企业依法经营，维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理
财务总监离任审计报告完整版
财务总监离任审计报告 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】
某财务总监的离任经济责任审计报告 某财务总监的离任经济责任审计报告集团董事会：根据集团部署，我们于XXXX年X 月X日起对集团财务总监同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行 海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率>55％，培养1-2个骨干，优
离任审计报告 通用版
离任审计报告 xx字[2019]第xx号 根据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于转发省纪委、省委组织、省监察厅、省人事厅、省审计厅、省经贸委〈关于实行领导干部任期经济责任审计制度的报告〉的通知》，以及干部管理监督的有关规定,我们接受委托于2019年10月28日至2019年11月20日，对xx单位xx同志xx年x月至xx年x月的任期经济责任进行了审计。依照《中华人民共和国会计法》及有关法律法规的规定，xx单位对其提供的与审计相关的会计资料和其它证明材料以及其他资料的真实性、完整性负责。我们依照国家审计准则和《湖南省行政事业领导干部任期经济责任审计操作规程》的有关规定实施了必要的审计程序。现出具如下审计报告： 一、基本情况 1、xx单位 统一社会信用代码： 机构类型： 法定代表人: 经费来源： 开办资金： 宗旨和业务范围： 注册地址： 有效期： 举办单位：
登记管理机关： 截止至xx年x月，单位编制x人，在编在岗x人，退休x人。 根据xx同志任免文件（具体文件号、文件名），xx同志自xx年x 月任xx单位xx职务至今，任职期间负责xx单位的全面工作。 审计中，我们审计了xx同志任职期间（xx年x月至今）的会计资料和与会计核算有关的其他资料。审计中，我们采用了逆查法和抽查法等基本审计方法，采取了审查会计账簿、会计凭证、会计报表和调阅会议记录以及查阅合同文件资料等方式，在单位的支持和配合下，审计工作进展顺利。 二、任期内经济责任履行情况 （一）收支结余情况 1、收入：xx年x月—xx年x月x日收入xx元（财政补助收入 xx元，其他收入xx元……）。 分年情况如下： （1）xx年收入xx元（财政补助收入xx元，其他收入xx元……）； （2）xx年收入xx元（财政补助收入xx元，其他收入xx元……）； …… 2、支出：xx年x月—xx年x月x日支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）。 分年情况如下： （1）xx年支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）; （2） xx年支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）; …… 3、结余：收支相抵xx元。 （二）资产负债情况 1、资产：任职期初xx年x月x日，会计报表反映资产总额为 xx元，其中：银行存款xx元，其他应收款xx元，固定资产原值xx
离任审计的操作流程
有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺
离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （）第号 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长：成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 XX集团审计部 年月日
离任审计报告范文
离任审计报告范文 xxx同志经济责任审计报告 xx年2月24日至xx年3月7日，xxx派出审计组依据xxxx（以下简称“xxx”）及辖内xxx社（以下简称“xxx”）提供的资料，对xxx同志xx年9月至xx年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计，本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 (一)被审计人基本情况。 xxx，男，生于1962年11月，大专文化程度，中共，经济师。xx 年9月至xx年2月任荆门市xxx，分管稽核监察、安全保卫工作。 （二）被审计人所在单位基本情况。 截止xx年2月底，xxx下辖机构下辖机构网点xxx个，其中：xxx。全辖共有员工xx人，其中：在岗员工xx人，内退员工xxx人，工勤人员xxx人。 报表反映各项资产总额xx亿元；负债xx亿元，其中：各项存款xx亿元；所有者权益xx亿元，其中：未分配利润xx亿元，未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。 二、被审计人任职期间履行职责情况 该同志任职期间，认真贯彻xxx及监管部门要求，抓住工作重点，强化监管职能，突出风险管控重点，坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规，为xxx发展保驾护航，有力地推动了全市xxx改革发展工作。
（一）抓住工作重点，强化监管职能。 一是加强稽核监察队伍建设，监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式，调整完善了34名审计稽核人员， 并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训，通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习，有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。 二是突出风险管控重点， xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查，并将评估结果进行了通报，引起联社党委的高度重视，经市、县两级的共同努力，先后增加投入大量资金，经督促整改，除4个信用社网点需纳入下年改造计划外，其余安保设施均达到公安部ga858－xx行业标准。围绕改革发展目标，统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计，共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基 建项目等11项（次）审计活动；同时，开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项，通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患，切实规避了各类风险，进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。
离任审计报告
北京中天呈会计师事务所 BEIJING ZHONG TIAN CHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于对北京*****发展有限责任公司原总经理*****同志离任经济责任的审计报告 中天呈审字[20012]第6008-1号北京*****投资发展有限责任公司: 我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。 我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）所在单位的基本情况 北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京 xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司为股东，北京 xxx有限公司更名为北 xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx 法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619；法定代表人：；注册资本2000万元；公司住所：北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：北京市8号；经营范围：投资管理、房地产开发、销售商品房。 *****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部
审计问题整改方案
审计问题整改方案 篇一：经济责任审计整改方案 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施
针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重 一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是： 一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重
离任审计述职报告模板
离任审计述职报告模板 各位领导： 自1996年年底以来，我一直担任××公司经理一职，负责公司全面工作。近10年来,我和班子成员以经济建设为目标，以保证企业稳定为己任，克服生产任务不足，资金紧张，技术力量薄弱，职工思想活跃，企业改制各种矛盾聚集等诸多困难，带领广大职工在稳定、安全、和谐思路下，努力工作，不计个人得失，不但保持了企业稳定和生产经营正常实行，而且各项经济技术指标有了一定的提升，并连续荣获大港区集体经济企业和目标考核先进单位荣誉称号。以下是近几年各种经济指标完成情况： 2004年完成施工总产值和产品销售额万元,实现利税万元;2005年完成施工产值和产品销售额7576万元，比2004年提升2420万元，实现利税292万元，比2004年提升108万元;2006年1-4月份完成施工产值和产品销售额万元，比2005年同期提升万元，实现利税万元，比2005年同期提升万元。三和公司到今年4月份为止，共有职工名，其中科级以上治理人员名、普通治理人员名、技术干部名、党员名。共有个厂队、项目部。 一、紧紧咬定发展第一要务，多业并举，谋求企业生存发展之路 面对激烈的市场竞争，尤其是2001年××公司集体与建设公司协议解除劳动合同后，企业在一定水准上失去了建设公司的政策保护优势，公司一直处在原有体制与企业改制的夹缝中，再加上建筑市场各施工企业间的相互压价、让利等无序和自相残杀的竞争使公司的生产经营形势一直面临严重考验。为了企业的生存发展，公司领导班子达成共识，确立了“两条腿”走路的经济运行策略：在占领建设公司分包市场的前提下，积极开拓自己独立的施工市场。几年来，我与班子成员分别跑现场，积极承揽施工生产任务。一方面，围绕建设公司的重点工程，积极组织人员跟踪信息，相继续揽了南京、广州、上海、惠州、内蒙、海南、大连等项目的施工。在公司全体参战人员的共同
关于集团财务总监离任的审计报告
关于集团财务总监离任的审计报告 集团董事会： 根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与水落同志交换了意见，现将审计情况报告如下： 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：万元。实际完成万元，其中XXXX 年万元，XXXX年万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况，水落所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。经对这
两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。 3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。 5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。 6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2019年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。
公司离任审计报告范文(1)
关于深圳××××股份有限公司 南京分公司原总经理×××的离任审计报告 根据总部安排，审计人员于2005年11月20日至11月26日，对南京分公司原总经理×××进行了为期七天的离任审计，审计期间为2004年6月至2005年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理×××在任期间资产安全、完整、利用和经营活动情况，审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序，采用适当的审计方法，对×××任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 1.概况：南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务，于2004年6月21日注 册成立，历经个人承包到公司总部统一经营管理。自×××2004年6月5日加入深 圳××××股份有限公司任南京分公司总经理，至2005年11月18日提出离职申请，历时约18个月，其任职期间，致力于销售网络体系的建设，将南京分公司发展成立足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人，下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算，总公司 对其财务收支实行两条线管理，即：“收入上缴，费用预算”。 2.资产情况：截止2005年11月20日，南京分公司资产总计为11,665,377.57元，其 中应收账款为3,974,165.04元，占34.07%；存货金额为7,012,700.07元，占60.12%； 两项合计占资产总额的94.19%。 二、经营情况审计
（1）业绩情况：×××任南京分公司总经理期间，即2004年6月至2005年11月，南京分公司报表累计销售收入37,852,004.00元（其中渠道收入3,175,000.12元，占 8.39%，商场收入34,677,003.88元，占91.61%），结转销售成本30,666,234.39元，实现销售毛利7,185,769.61元，销售毛利率为18.98%；本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852,004.00,结转销售成本30,666,234.39元, 实现销售毛利 7,185,769.61元，销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元，占实际销售收入的91.03%，累计发生营业费用6,047,589.00元，占实际销售收入的15.98%，占回收货款的17.55%。×××任职期间，累计账面利润1,138,180.61元。审计发现，×××任职期间，累计完成销售收入37,852,004.00元，月均销售收入为2,102,889.11元，但销售收入起伏较大，尤其是从2005年8月起，销售收入大幅下降，8-12月销售收入分别只有781,300.00元、900,200.00元、1,008,344.74元、1,126,412.00元。经审计了解，引起销售业绩大幅下降的原因主要有：南京市场格局的重新洗牌，产品供应不到位，产品结构不合理，市场推广费用不够、人员不稳定等，审计人员调查后认为，×××做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任，针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素，没有及时采取有效的和针对性的措施，是销售业绩自2005年8月起大幅下降的关键因素。 （2）费用情况：×××任南京分公司总经理期间，累计发生营业费用6,047,589.00元，营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有：①工资性支出3,104,832.19元，占总费用的51.34%；②商场费用1,305,069.71元，占总费用的21.58%；③运杂费363,460.10元，占总费用的6.01%④办公、差旅费241,903.56元，占总费用的4.00%；⑤业务招待费148,165.93元，占总费用的2.45%⑥房租、水电费139,094.55元，占2.30%。本审计认为，产品销售毛利率（18.98%）过低和营业费用率（15.98%）偏高，是导致分公司盈利偏低的重要原因。从费用管控角度看，应大力压缩人工成本，贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》，从严控制业务招待费、办公费、差旅费等支出。