委外流程

委外流程

1.委外流程分两种，

1.1.粗加工，即首道委外：建立委外商仓库，钢材用调拨单从钢材仓库调拨到委外商仓库，

委外入库时，自动倒冲生成材料出库单冲减委外商余料，委外商的余料通过库存的收发存报表来查询；

1.2.精加工后再委外：参照委外订单生成材料出库单，委外商的余料通过委外管理的委外

材料余额表查询；

2.重要参数

2.1.允许超计划订单——是，同采购流程；

2.2.到货/入库必须材料出库——严格控制，即必须先做材料出库才能做到货和入库；

2.3.订单单价录入方式——取自供应商存货价格表，也就是录入委外订单时，自动从供应

商存货价格表中带出暂估单价；

3.供应商存货价格表，如果有新增物料或者单价有变动时，要及时维护，避免影响暂估

成本；

4.委外订货

4.1.下委外订单时，检查子件信息是否正确（委外订单子件的型号、用量（系数）、倒冲

仓库、供应类型（涉及钢材的粗加工是“倒冲”，其余是“领用”））；如果一致有错，要反馈到技术部维护BOM；

4.2.特别有两点：一是临时有变化的，比如32mm钢材改成30mm钢材，必须要修改子件

信息才能下达订单；如果订单已经部分执行，则需关闭原订单，重下新的订单；

4.3.其他同采购流程；

5.委外出库，如果第二种流程，需要做材料出库单；如果第一种，不需要做，入库后自动

生成；

6.委外到货，同采购到货；

7.委外入库，同采购入库；

8.委外发票，同采购发票，不同的是，发票上的价格指的是加工费而非整个物料成本；

9.委外核销

9.1.每次入库后，要及时核销，以保证余额表的数据准确；而且没有核销，委外入库不能

记账；

9.2.一般用手工核销；批量核销没有红字核销的功能；

9.3.核销时，选项不要修改；一般用自动，如果有报废，可以手工修改核销数量；

9.4.入库单的核销日期问题，核销的时候如果出库没记账，核销日期为空，记账之后核销

日期显示材料记账日期，如出库6月入库6月，记账6-25，则核销日期显示6-25；如果核销时，材料出库已经记账，则核销日期显示真正的核销日期；

9.5.检查核销是否正确

9.5.1.倒冲——倒冲出库和委外入库是一对一：故须达到：一张核销单只能有两行；单据

日期一样；出库的单据数量＝核销数量；

9.5.2.委外发料——没有核销日期的材料出库单，查询委外订单收发明细表，是不是没有

入库；

9.5.3.完毕——记账之后，所有的委外入库单必须有核销日期；委外倒冲的出库单，只有

负数没有核销日期；委外发料的出库单，没有入库的没有核销日期；材料出库单，核销之后记账之前，就会回写核销日期；

9.5.4.材料出库单如果显示有核销日期，而累计核销数量为0；一般是红字入库退货引起

的。

10.委外入库成本，录入委外订单时，从供应商存货价格表带出单价，入库时，带到入库单

的加工费；结算后，再回写加工费；核销并材料记账后，回写材料费；则入库单的单价=加工费+材料费

委外加工管理办法

1.目的：满足客户交期、降低成本，符合公司的最大利益，特制定本办法。 2.范围：本公司所生产的浴花类、动物类、植绒类、清洁球等均适之。 3.名词解释：略 4.权责： 4.1.生管部：负责寻找委外加工商（加工点）及提供成本分析。 4.2.品管部：负责评鉴委外加工商及质量管控。 4.3.技术部：负责评鉴委外加工商及工艺指导。 4.4.委外加工科：负责发放、跟催、统计等工作。 4.5.财务部：负责审核单价及加工费的审核与发放。 5.流程图：（附件一） 6.执行细则： 6.1.寻找加工商（加工点）：（见供应商（委外）管理办法） 6.2.委外加工商（加工点）的评鉴事宜见供应商（委外）管理办法。 6.3.寻价、比价、议价： 6.3.1.在寻找委外加工商时，需根据市场的价格走势以及目前该产品的价格，对 技术部所提供的样品进行估价、询价、比价、议价。 6.3.2.估价后寻找合适的加工商，到厂或传真图纸给加工商，由加工商按公司规 定提出书面报价（加工费、付款方式、运输费），应有两家以上加工商报价。 6.3.3.所有加工商提出的报价单生管部负责委外加工人员必须填写“价格比较 表”（一式二联，一联自存，二联财务），连同报价单给生管部主管审核，呈送总经理核准。 6.3.4.生管部主管审查初核后交由总经理批示。批示同意者才可下单，批示不同 意者委外加工人员必须同委外加工商进行洽淡，直到符合公司成本要求。 6.3.5.经总经理批示“价格明细表”，必须分类存档﹐并且再以电子档保存。6.3.6.委外加工商价格有异动时必须重新报价，委外加工科的主管必须连同上次

的原价表一并把报价单呈生管部经理审核后，再呈总经理批示,批示可以的才可下单.不同意的,再由委外加工人员与委外加工商协商，直到符合公司成本要求,总经理指示后的价格调整表一份给财务部作备查及付款时的依据,另一份自行留底. 6.3. 7.数量大的，委外加工人员需用专案处理，与委外加工商重新议价﹐协商后 的价格呈报主管审核后，再呈总经理核准,总经理核准后的价格一份给财务部作备查及付款的依据,另一份自行留底. 6.3.8.总经理出差时，重要的事宜需以电话方式报告，事后须补办手续（总经理 有指定代理人的，则由代理人核准）。 6.4.委外加工： A、委外加工人员具备的条件： 6.4.1.负责委外加工人员必须了解公司产品配件及公司质量要求程度。 6.4.2.负责委外加工人员对质量要求不清楚时，必须到技术部或品管部取得质量 标准。 6.4.3.负责委外加工人员对加工商的选择，成本必须依公司规定办理。 6.4.4.负责委外加工人员产品要有标准样品提供给委外加工商作为依据，如没有 标准样必须说明加工产品的质量标准再以书面形式提供。 6.4.5.加工商的产能、配合度及质量，负责委外加工人员必须要非常清楚并把相 关数据分类建档。(依供应商管理办法处理) 6.4.6.加工商的质量与配合度有影响时，必须到加工商进行辅导（技术部、品管 部、生管部）。 6.4. 7.负责委外加工人员对加工厂家的需求要持续开发，以利于公司的运作及成 本的降低。 6.4.8.负责委外加工人员必须依据前段完成的配件，然后依后段组装需求日期做 适时的加工入厂，才不会造成停工待料。 B、委外加工计划： 6.4.9.生管部接到商务部下的生产任务单，首先要分解订单生产流程与负荷，并 作出委外加工的预定点。

委外加工管理流程及细则

国茂减速机集团有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率，明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理,各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序, 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划（发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。 3.2.3 公司具有生产能力,但由毛坯供应商加工的工序,转入正常的外协流程. 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号\技术要求\完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。 3.5.2 公司审核小组负责对委外合同条款的审核；

委外加工管理流程及细则word版本

国茂减速机集团有限公司 文件编号：WX11.7-01 颁发部门：采购部版本号：V.1.0 颁布日期：2011年07 月18 日生效日期：2011年07月18日页数：2 撰写人：郭学文审核人：宫晓洁审批人： 国茂减速机集团有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率，明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理,各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序, 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划（发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。 3.2.3 公司具有生产能力,但由毛坯供应商加工的工序,转入正常的外协流程. 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号\技术要求\完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。 3.5.2 公司审核小组负责对委外合同条款的审核；

委外加工管理办法与流程图

委外加工管理办法 1. 总则 1.1. 制定目的 为规范委外加工管理，使之推行顺畅，特制定本办法。 1.2. 适用范围 本公司直接用于生产的原物料、半成品的委外加工，悉依本办法执行。 1.3. 权责单位 1) 生产部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 委外加工管理规定 2.1. 定义 本办法所指的委外加工，是指本公司将生产过程的一部分委托其他公司（下称协力厂商）代为加工的做法。 2.2. 委外加工时机 在决定是否委外加工时，应考虑下列各因素： 1) 本公司的生产能力不足时。 2) 须利用本公司所没有的设备、技术时。 3) 特殊零件无法购得，又不能自行加工时。 4) 委外加工品质更好时。 5) 委外加工成本更低时。 6) 认为比本公司自行加工更有利时。 2.3. 委外加工程序 2.3.1. 需求提出 1) 委外加工的决定、变更或中止，须由生产部将原因、目的、规格、计划数量、预算等，以书面方式呈报总经理核准后方可。 2) 总经理核准后。转采购部联络洽询协力厂商或核定之协力厂商。 2.3.2. 厂商开发与调查 1) 采购部参照《供应商开发》规定，对协力厂商进行洽询工作。 2) 新厂商由采购部、生产部、品管部组成厂商调查小组，对协力厂商进行调查评核。 3) 调查评估合格之厂商列入合格厂商名列。 4) 除总经理特准外，不可将工程委托非合格之厂商加工。 2.3.3. 询价、议价 1) 针对合格协力厂商，采购部请协力厂商进行报价。 2) 参照《采购方式》的规定进行询价与比价。 3) 同类型协力厂商应尽量开发三家以上，以便询价、比价及紧急订单之需要。 2.3.4. 委外加工协议（合同）的签订与下发 由采购部依据协力厂商报价单，完成公司合同计算及打印工作，合同应就下列事项作必要之约定： 1) 委外加工产品及数量。 2) 加工单价与总价。 3) 交期。 4) 品质要求及验收标准。 5) 付款方式。 6) 保密工作。

委外加工出库与委外加工入库的处理流程

委外加工出库与委外加工入库的处理流程 1．在仓存管理系统，领料发货中，输入委外加工出库单。由仓库录入。在还没有启用成本核算系统的情况下，最好是手工录入单位成本。系统会自动核算出金额。录入完毕，保存并审核单据。 2．假设加工完毕，由印染厂回到厂子中，需要在仓存管理中录入委外加工入库单，注意这里入库的东西，应该是已加工完的成品，如上例为墨绿双面绒，则在此处录入，录入完毕后，审核并保存。如果加工商会开出费用发票，则要在采购管理系统中的费用发票中录入，如果不开，那么就在委外加工入库单中的加工费处录入，因为我们以复杂情况为例，所以这里假定有费用发票。下面是委外加工入库单的录入界面，已经保存并审核成功。

3．因为我们假定有费用发票，所以需要到采购系统中进行录入，具体位置在“采购管理”——“费用发票”——“费用发票—录入”：

注意上面画红圈的地方，委外加工入库单号一定要录入，这里是按F7进行选择的，自己做一下就会明白。 4．审核费用发票。点按审核按纽后，会出现审核的界面： 检查无误后，只要点按上面的审核就可以了。 5．进行核算。进入存货核算系统，选择：入库核算——委外加工入库核算。系统会打开委外加工入库核算的界面：

注意上图中三个按纽，核销，分配与核算。这是三个步骤，1核销，2分配，3核算。下面我们由核销做起： 6。点按“核销”按纽后，出现如下界面：

注意打对号的地方，表明这两条是经过核对后，出库与入库相对应的记录，光标向后移，到“本次核销数量”处，录入本次核销的数量，在这个例子中，我们出库的是100，但是回来的只有90，还有10个在加工商处，所以在这里，本次核销数量我们需要录入的是：90

外协加工流程图修订稿

外协加工流程图 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8-

外发加工流程说明 一、目的 确保对外发加工过程有效控制,保证外发产品质量,满足生产需要。 二、范围 适应于本公司所有外发加工之产品。 三、权责 市场部：负责外发加工产品的发出和收回，供应商付款申请。 质量部：负责塑胶外发加工产品出入厂的检验。 工模部：负责机械外发加工产品出入厂的检验。 财务部：负责外发费用的结算。 四、作业内容 1、流程图（见外发流程图） 2、生产主管依生产排期结合生产实际情况，安排有关材料和配件外 发加工方式和数量，并填写一式二份的外发加工《外发加工 单》，由主管副总签字后，一份交外发厂商，一份交市场部。 3、《外发加工单》需准确注明外发加工产品的型号、数量、件数， 加工方式、日期及交期，如有必要需实际称重，《外发加工单》由生产主管和外发厂收货人共同签字作实。

4、制造部负责外发加工物料技术沟通，交期和数量的跟进，若需修 改应及时传给加工商，同时要求加工商确认回传或电话确认并作好记录，并通知市场部，加工方在生产过程中若出现异常应及时书面通知本公司,以便及时处理，准时交货。并协商好处理意 见，报市场部。 5、外发加工产品收后应首先由制造部QC或质量负责人检验加工产 品的数量和质量，然后由仓管员对照生产主管开出的《外发加工单》及外发厂开具的《送货单》实际清点收回产品的数量、件数、重量，然后依实际收货开具外发加工《入库单》，《入库单》一式三份，一份交外发加工商，一份自存，一份交市场部。 由市场部核实，总经理签字后交财务部。仓管员在清点过程中若发现收回产品与加工厂开具的《送货单》在数量、重量上不符，应立即要求加工商说明原因，并上报市场部，由市场部与供应商协商处理。 7、财务人员在收到生产部开出的《送货单》，外发厂商开具的 《送货单》以及由仓管员开具的外发加工产品《入库单》后立即核对三者在数量，重量是否一致，加工单价是否与协议一致。 8、外发加工所有产品需与外发加工单一并交库房验收，外发加工 单、入库单、供方发货单，缺一不挂帐。 9、月末由财务负责与外发厂商对帐，然后入帐，月结之前由采购负 责索要发票，填写请款单，财务人员在审核请款单后交总经理批准，然后付款。

委外加工出库作业

委外加工业务 1、业务流程图 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：FL05-02 业务名称：委外加工业务 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域编制日期：审核日期 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- [委外加工业业务是（1）原材料到达后就需要进行加工（2）来料有不良或生产过程中造成的不良品，我们可以委托其它加厂商进行加工处理，处理完毕后我们又可以用来生产。] 2、流程说明 仓库接到采购员通知物料需要外加工时，仓管员填制委外加工出库单，并交主管领导审核仓库出货人员依据单据数量和实物进行核对 3录入方式

手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星出库。手工录入信息和录入方法可以参见前面介绍。录入完毕，使用（1）使用工具条上的【保存】按钮；（2）选择〖文件〗→〖保存〗；（3）直接使用快捷键Ctrl+S，就可以实现保存录入信息的功能。如果用户录入不完整、或者录入非法信息，系统会随时给予提示，用户按照提示进行处理即可。 如果用户在【核算参数】→【库存更新控制】中选择“单据保存后立即更新”，则在该库存单据保存成立后，使用快捷键F12，就可以看到相应物料的数量已经计算到即时库存的当前仓库中，并在修改、复制、删除、作废、反作废该单据时进行库存调整。 在保存的当前单据上，用户才能执行修改功能，修改后，即时保存即可。 进入方式：物流管理?仓库管理?委外加工?委外加工录入

委外加工发出流程

委外加工发出流程 1．委外加工发出流程 a．仓库管理人员根据采购发出PMC确认的发货表格，在软件系统录入委外加工出库单。 （执行部门：采购、PMC、仓库） b．由仓库主管审核后确认，发出信息通知PMC部审核确认。（执行部门：PMC、仓库）c．PMC审核后由仓库管理员领取打印单据。（执行部门：PMC、仓库） d．仓库管理员按照手工单据流程找财务、采购、供应商签名确认 委外加工出库K3系统操作方法： a．新增委外加工出库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【领料发货】→【委外加工发出－录入】。 b．审批委外加工出库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【领料发货】→【委外加工发出－查询】→查询出该单据后点击审核。

委外加工入库/退库流程 一、委外加工入库流程 a．仓库在采购通知物料到公司后，先做赠品入库单把物料录入委外加工待检仓，物料放置待检区，质检的处理在现阶段依旧沿用手工处理的方法处理，质检完 成后，仓库管理员在确认数量后，作废原赠品入库单，然后开始编制委外加工 入库单。（执行部门：采购、品管、仓库） b．仓库主管根据相关信息审核委外加工入库单，同时把相关信息通知ＰＭＣ部。 （执行部门：仓库） c．PMC接到信息后，对委外加工入库单进行审核，并打印由仓库管理员领取。（执行部门：ＰＭＣ） d．仓库管理员在领取单据后按原单据的手工流程进行处理。 委外加工入库K3系统操作方法： c．新增赠品入库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【虚仓管理】→【赠品入库－录入】。（收料仓库选择委外加工待检仓） d．作废原赠品入库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【虚仓管理】→【赠品入库－录入】（条件过漏为审核标志为未审核）→查询原单据并点击选中该单→【编辑－作废】 e．新增委外加工入库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【验收入库】→【委外加工入库－录入】。 f．审批确认委外加工入库单，进入金蝶K3系统→【物流管理】→【仓存管理】→【验收入库】→【委外加工入库－查询】→查询出该单据后点击审核。 注意：一般材料都需要设置批号，象其它的材料一般可以将批次号定为1，但出现特殊情况时，材料需要特殊类型与一般材料进行区分，则其批号可以采用特殊入库的入库号。

委外加工流程图

下单流程图

OEM加工流程说明及补充要求 1.考察多家OEM工厂，评估能符合我方加工要求的工厂 2.落实加工意向的二至三家工厂，提供沙发样板打样 3.给我们厂家报价，并以我们内部成本清单对照，讨论给加工商单价 4.进行报价评审，符合公司质量要求，交货期最快，成本合理者为重点合作对象， 并对其加工和管理实力的考核，并最终落实两家为合作对象 5.上面情况符合要求，双方签订加工合同（合同另议） 6.由公司业务或PMC制定每月或每星期的下单计划；PMC计划好要发给加工商的 五金件及面料数量后，把下单计划传真给OEM厂家（流程审核见上图） 7.PMC把计划单中要给的材料数量送给仓库，并由仓库负责运输给OEM并签收。 如果遇到我方材料问题，可根据上面退料流程办事，并根据退料多少补上合格数 8.OEM商在进行生产我司产品前，由我方质检或开发人员参与监督生产和技术指 导，并把产品质量工艺要求落实好 9.在生产完成每批次，公司安排质检到现场进行验收，并贴上特别识别合格标签 以识别是哪家OEM公司生产，经检验合格后对方才能包装，包装后定为合格产品运到公司指定地点 10.在以后的售后或潜在的生产造成、运输过程中出现的质量问题，经过公司质 检检查，是OEM方造成的由其负责维修，公司方责任由公司生产解决问题11.双方人员为了保证产品的质量和交货期要定期沟通或在紧急事情情况快速

处理好，要随叫随到的形式服务好外协订单 12.为了保证外协加工的质量和交货期，公司安排专责的有经验及技术的质量监 督员跟进其加工过程 13.公司安排PMC人员作为跟进OEM厂家的生产进度，并用进度表格记录每天完 成情况

公司产品委外加工管理制度

委外加工管理制度 1 目的 为规范委外加工流程，确保加工过程有序、受控，满足生产需要，提高企业经济效益，促进双方合作共赢，特制定本规定。 2 范围 适用于本公司所有原材料、毛坯、半成品的委外加工。 3 职责 3.1 生产部为本规定的归口管理部门，生产部部长对委外加工业务的管理负领导责任。 3.2 生产部委外计划员负责根据生产计划编制委外合同或委外加工通知单（以下简称委外加工通知单），经生产部部长批准，与供方签订，协助办理委外产品的交付、接收、入库、转移等手续，办理委外加工费用结算手续。 3.3 质量部负责委外加工产品的质量检验和委外供方质量记录管理。 3.4 仓库负责产品的出入库管理及手续办理，协助委外计划员办理委外加工费用结算手续。 3.5 保安室门岗负责查验委外产品出门手续有效性及核对数量。 3.6 核算审计中心负责委外加工通知单及加工业务单据的审核。 3.7 财务部负责依据已审核的委外加工费用结算单据与供方进行财务结算。 4 程序 4.1 编制委外加工通知单 4.1.1 生产部根据订单要求及物料库存情况编制生产计划。 4.1.2 生产部委外计划员根据生产计划编制委外加工通知单（如需外协加工作业指令的，应作为附件附后），应明确如下内容：订单单号、产品名称、规格、加工内容、技术要求（附产品图号）、加工数量、交货期限、供方、加工单价等。 4.1.3 供方要严格按质量部最新发布的合格供方名单进行选择。 4.1.4 加工单价按年度委外加工协议中的价格规定执行。规定中没有定价的，按本公司加工工时*单位工时定额单价或其他方法计算。 4.1.5 如需选择合格供方名单之外的供方或加工单价未列入委外加工协议的，委外加工通知单须经核算审计中心审核。 4.1.6 委外加工通知单经生产部部长批准后生效。 4.2 执行委外加工通知单

委外加工管理流程及细则-(5376)

国茂减速机集团有限公司 文件编号： WX11.7-01 颁发部门：采购部版本号：V.1.0 颁布日期：2011 年07 月 18 日 生效日期： 2011 年 07 月 18 日页数： 2 撰写人：郭学 文审核人：宫晓洁审批人： 国茂减速机集团有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率， 明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理, 各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序 , 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划 （发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请 部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。 3.2.3 公司具有生产能力 , 但由毛坯供应商加工的工序, 转入正常的外协流程 . 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号技术要求完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部 和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。

外协加工流程图

外发加工流程说明 一、目的 确保对外发加工过程有效控制,保证外发产品质量,满足生产需要。 二、范围 适应于本公司所有外发加工之产品。 三、权责 市场部：负责外发加工产品的发出和收回，供应商付款申请。 质量部：负责塑胶外发加工产品出入厂的检验。 工模部：负责机械外发加工产品出入厂的检验。 财务部：负责外发费用的结算。 四、作业内容 1、流程图（见外发流程图） 2、生产主管依生产排期结合生产实际情况，安排有关材料和配件外 发加工方式和数量，并填写一式二份的外发加工《外发加工单》，由主管副总签字后，一份交外发厂商，一份交市场部。 3、《外发加工单》需准确注明外发加工产品的型号、数量、件数，加 工方式、日期及交期，如有必要需实际称重，《外发加工单》由生产主管和外发厂收货人共同签字作实。 4、制造部负责外发加工物料技术沟通，交期和数量的跟进，若需修 改应及时传给加工商，同时要求加工商确认回传或电话确认并作好记录，并通知市场部，加工方在生产过程中若出现异常应及时

书面通知本公司,以便及时处理，准时交货。并协商好处理意见，报市场部。 5、外发加工产品收后应首先由制造部QC或质量负责人检验加工产品 的数量和质量，然后由仓管员对照生产主管开出的《外发加工单》及外发厂开具的《送货单》实际清点收回产品的数量、件数、重量，然后依实际收货开具外发加工《入库单》，《入库单》一式三份，一份交外发加工商，一份自存，一份交市场部。由市场部核实，总经理签字后交财务部。仓管员在清点过程中若发现收回产品与加工厂开具的《送货单》在数量、重量上不符，应立即要求加工商说明原因，并上报市场部，由市场部与供应商协商处理。 7、财务人员在收到生产部开出的《送货单》，外发厂商开具的《送 货单》以及由仓管员开具的外发加工产品《入库单》后立即核对三者在数量，重量是否一致，加工单价是否与协议一致。 8、外发加工所有产品需与外发加工单一并交库房验收，外发加工单、 入库单、供方发货单，缺一不挂帐。 9、月末由财务负责与外发厂商对帐，然后入帐，月结之前由采购负 责索要发票，填写请款单，财务人员在审核请款单后交总经理批准，然后付款。 附：1、外发加工流程图

金蝶K系统委外加工核算流程(终审稿)

金蝶K系统委外加工核 算流程 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

K/3 ERP系统委外加工核算流程 工业企业发出材料委托其他企业进行加工，加工完成后形成了另一种物料，它的成本构成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和，应由财务人员通过存货核算系统委外加工入库核算界面核销功能从核销的委外加工出库单获得材料成本，通过加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额。如果没有加工费发票则需要人工暂估加工费，并输入到委外加工入库单上的加工费栏中。K/3 ERP系统中委外加工核算具体操作流程：1．如果委外加工出库单上的物料是外购的，按以下步骤进行处理：1) 在存货核算系统中完成外购入库核算（采购发票已到）或估价入库核算（采购发票未到）；2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算计算出委外加工发出材料的材料成本。 2．如果委外加工出库单上的物料是自制的，按以下步骤进行处理：1) 完成自制产品或半成品等的生产成本计算，并在存货核算系统中自制入库核算中录入生产成本，录入完成保存后按工具栏上的“核算” 按扭完成自制入库核算；2) 通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算计算出委外加工发出产品的材料成本。 3．并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“核销”按扭，系统将自动调出同一单位的委外加工入库单和委外加工出库单，选中本月份已加工完成的单据（包括委外入库单和出库单），并在操作界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销

的数量，录入完成后用鼠标点击工具栏上的“核销”按扭，完成材料成本的核算。 4．如有委外加工费发票，则在采购管理－＞结算－＞采购发票－录入界面上，业务类型栏选择“委外加工入库”，然后关联委外加工入库单生成采购发票，审核并钩稽。 5．如无委外加工费发票，则需要人工暂估和分配加工费，并在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏中分配并录入加工费。 6．完成了材料成本和加工费成本的录入操作后，在物流管理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按工具栏上的“分配”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算。 7．通过物流管理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算重新计算一遍所有物料的出库成本。 8．在物流管理－＞存货核算－＞凭证管理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证，完成整个委外加工的财务核算工作。

委外加工管理流程与细则

有限公司 外协加工管理流程 1.0 目的 为了满足生产需要、规范外协加工流程、降低外协加工成本、提高外协加工效率，明确各相关部门职责，特制订本流程。 2.0 范围 2.0.1 用于本公司加工能力不足时或生产能力和生产周期负荷已达饱和时； 2.0.2 用于特殊零件无法购得现货，也无法自制时； 2.0.3 外协单位有专门性的技术，利用外协质量有保证且价格合理。 3.0 程序（具体见外协加工操作细则） 3.1 委外加工过程中一切物流及外协由采购部统一处理,各制造部不直接对外。 3.2 委外申请的提出 3.2.1 公司不具备加工能力的工序, 由各制造部提出申请，由采购部直接制定委外计划（发外申请部门可协助联系外协单位）。 3.2.2 公司具有生产能力，但由于各种原因造成不能实现生产计划，需要委外加工时，由发外申请部门提出申请，交生产总监审批后由采购部最终确定并制定委外计划。

- 2 - 3.2.3 公司具有生产能力,但由毛坯供应商加工的工序,转入正常的外协流程. 3.3 委外计划的制定及批准 发外申请部门制定委外申请（图号\技术要求\完工日期等）并由发外申请部门负责人签字确认。 3.4 确定外协单位及生产能力 3.4.1 已有合格外协单位由采购部确定其生产能力并将信息反馈给财务总监； 3.4.2 已有待考察外协单位或新外协单位由采购部和质检部共同确认，并将信息反馈。 3.5 委外合同签订 3.5.1 委外工件加工价格及加工条款由采购部与外协单位协商制定（相关技术和质量条款由技术部和质检部提供，委外价格由发外申请部门提供价格核算建议）。 3.5.2 公司审核小组负责对委外合同条款的审核； 3.6 委外工件的确认、准备和包装 前道工序检验结果为依据）. 3.6.2 制造各部负责提供委外工件的技术要求以及需要携带的相关辅助工装等。 3.6.3 制造各部按技术要求对委外工件及相关辅助材料进行相应的包装准备。 3.6.4 委外工件准备完毕后，在发运时，由采购部开出委外加工单据，制造部与外协单位在此单据上分别书面确认此次委外工件发运的品种、规格和数量。

委外加工采购流程

委外加工采购流程Last revision on 21 December 2020

第十七章-MM17_委外加工采购流程 1.流程说明 1、此流程适用于生产性物料委外加工类采购作业及仓库不良品退厂维修使用。 委外加工类采购，采购人员必须在采购行为发生前，与厂商确认超耗状况的处理。原则上，厂商实际加工超耗量高于双方确认的容量时，超耗部分必须由供应商来承担，并在月结中扣除相应金额。 若某物料为委外加工采购的，则必须在维护采购信息记录中，维护成“分包”（参考第十三章生产性物料标准采购流程操作范例之例一） 委外加工的系统操作及线外作业要求等同于标准采购流程（参考第十三章生产性物料标准采购流程之流程说明）。 2、在系统采购订单上，若为委外加工采购订单则必须在采购订单类别上标注“分包”。 3、不良品退厂维修时，仓库必须在维修清单上标注退厂的商品明细及规范维修清单的编号方式，并 经仓库主管签核。采购人员接获维修清单后必须将其表单编号，输入在系统采购订单的“跟踪号”栏位。每月对帐完成后，以query的方式将当月退厂维修的PO及维修金额总额，提交给财务（CO），由财务在系统上一次性在总帐中将“采购成本”转为“仓库维修费用” 2.流程图 3.系统操作 3.1.操作范例 在FPOO（总部及华东区生产采购组织）下创建委外采购订单 3.2.系统菜单及交易代码 后勤物料管理采购采购订单创建已知供应商/供货工厂 交易代码：ME21N 3.3.系统屏幕及栏位解释 栏位名称栏位说明资料范例 供应商必输项 采购组织必输项，确定在哪个采购组织下执行的采购作业。可以打开栏位边的辅助资料进行系统查询FP00总部及华东区采购组织 公司代码必输项，确定在哪个公司层级下执行的采购作业。可以打开栏位边的辅助资料进行系统查询F001上海震旦办公设备有限公司 I：文本项目 类型 选择订单类型：L（分包） 组件必输项（做检核用） 当订单的项目总览全部输入完成后，打开行项目的“物料数 据”查看“组件”信息是否存在。 1、一般经由MRP运行后产生的PO都会自动带出组件信息 2、若为仓库不良品退厂维修状况，则由采购人员手工维护 组件信息 在项栏位中选择“物料数据”页面，如上图所示，按<组件>键进入下一个画面。

委外加工采购流程(实用范本)

第十七章-MM17_委外加工采购流程 1.流程说明 1、此流程适用于生产性物料委外加工类采购作业及仓库不良品退厂维修使用。 委外加工类采购，采购人员必须在采购行为发生前，与厂商确认超耗状况的处理。原则上，厂商实际加工超耗量高于双方确认的容量时，超耗部分必须由供应商来承担，并在月结中扣除相应金额。 若某物料为委外加工采购的，则必须在维护采购信息记录中，维护成“分包”（参考第十三章生产性物料标准采购流程 3.1 操作范例之例一） 委外加工的系统操作及线外作业要求等同于标准采购流程（参考第十三章生产性物料标准采购流程之流程说明）。 2、在系统采购订单上，若为委外加工采购订单则必须在采购订单类别上标注“分包”。 3、不良品退厂维修时，仓库必须在维修清单上标注退厂的商品明细及规范维修清单的编号方式，并经仓库 主管签核。采购人员接获维修清单后必须将其表单编号，输入在系统采购订单的“跟踪号”栏位。每月对帐完成后，以query的方式将当月退厂维修的PO及维修金额总额，提交给财务（CO），由财务在系统上一次性在总帐中将“采购成本”转为“仓库维修费用” 2.流程图

3.系统操作 3.1.操作范例 在FPOO（总部及华东区生产采购组织）下创建委外采购订单 3.2.系统菜单及交易代码 后勤→物料管理→采购→采购订单→创建→已知供应商/供货工厂 交易代码：ME21N

3.3. 系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 供应商 必输项 10000084 采购组织 必输项，确定在哪个采购组织下执行的采购作业。可以打开栏位边的辅助资料进行系统查询 FP00总部及华东区采购组织 公司代码 必输项，确定在哪个公司层级下执行的采购作业。可以打开栏位边的辅助资料进行系统查询 F001上海震旦办公设备有限公司 I ：文本项目类型 选择订单类型：L （分包） 组件 必输项（做检核用） 当订单的项目总览全部输入完成后，打开行项目的“物料数据”查看“组件”信息是否存在。 1、一般经由MRP 运行后产生的PO 都会自动带出组件信息 2、若为仓库不良品退厂维修状况，则由采购人员手工维护组件信息 在项栏位中选择“物料数据”页面，如上图所示， 按<组件>键进入下一个画面。

委外加工管理制度流程

第一章总则1.目的 为了加强对公司委外加工流程的管理，规范委外加工行为，防范委外加工行为风险，同时使委外加工厂商提供的产品能够满足公司产品质量和交期服务，使本公司外发工序产品，半制品、成品外协处理有所遵循，特制订本制度。 2.适用范围 2.1本制度适用于外发喷绘、组装、点钻、染色、移印和半成品委外。 2.2委外加工厂商的管理，均依本制度处理。 3.定义 本制度所指的委外加工是指：将头饰品的零散部件和部分生产工序委托其他公司或加工厂商代为生产加工的做法（称外协加工厂商） 4.外协类别 外协依据加工性质的不同区分为： 4.1成品外协：指由本公司提供材料或半成品供协作厂商制成成品（即可当作成品销售或可直接由协作厂商交运） 4.2半成品工序外协：指由本公司提供材料、模具或半成品供协作厂商制造（外协加工后送回本公司再经过加工制成成品） 4.3材料外协：指产品制造所需经过的某段加工过程必须的材料（由于本公司无此种设备，或设备不足，需要委外加工的某个制造流程阶段） 第二章职责权限 5.权责单位 5.1选货及各组装车间根据公司的生产能力和工作负荷确定委外加工生产的必要性，由PMC提出委外加工申请，申请通过后进行相关的委外加工生产管控

5.2外协负责协调督办委外加工工作的顺利实施，并做好与委外加工厂的对接工作，加强与其沟通协调，发现和解决委外加工日常管理中存在的问题。 5.3外协负责日常委外加工产品的质量确认和验收把关，填写验收记录，验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理。 5.4外协负责与外协加工厂的往来相关财务数据的入库核算。 第三章委外加工管理 6.产品委外管理措施 6.1公司应当综合考虑内外部因素，合理确定委外加工价格，严格控制产品委外加工成本，切实做到符合成本效益原则。 6.2公司引入竞争机制，遵循公开、公平、公正原则，采用适当方式，择优选择委外加工厂商。 6.3公司及相关人员在选择委外加工厂过程中，不得收受贿赂，回扣或者索取其他好处。委外加工厂商及其工作人员不得向公司相关人员行贿，提供回扣或者给予其他好处等不正当手段承揽业务。 6.4公司按照规定的权限程序从候选委外加工厂中确定最终的委外加工厂商，并签订委外加工协议或合同。 6.5公司委外加工业务需要保密，应当在产品委外加工合同或者另行签订保密协议中明确规定委外加工厂的保密义务和责任。 第四章委外加工的运作及实施 7.委外加工运作程序 7.1委外加工开发程序 （1）采购主管以书面形式提报委外加工方案，由采购经理审批后进行开发立项。 （2）经综合考评合格后，可将委外加工厂商列入备选厂商名列，并通过采购小组会议确定与之合作。 7.2议价和成本核算 （1）针对合格的厂商，由采购及项目小组与厂商进行议价。 （2）同一产品的厂商应开发三家以上，以便询价、比价及紧急订单需要。

模具委外加工管理规定

模具委外加工管理规定 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

模具委外加工管理规定 1.目的 规范在外开模及模具零部件委外加工流程，确保外委加工模具、零部件满足我公司要求。 2.范围 适用于需付款的公司模具零部件加工、委外开模、委外单工序加工作业及设计外委。 3.职责 市场部负责整套模具委外的供应商开发、外委加工报价（至少3家），供应商供货时效性和质量控制、组织外协加工供应商的模具验收等事宜。车间负责根据人员、产能、资源情况填写需委外的模具及模具单工序委外加工申请单，报项目部及主管经理批准。 项目部负责对委外模具、模具零部件及单工序加工的申请，根据公司整体生产情况的审核并签署意见，上报主管经理批准。带材料和标准件的由项目部负责材料的规整并列清单办理相关交接手续。 技术质量部负责提供委外加工的技术资料，提供并要求相关部门签订委外保密协议。 计财部负责发票检查及付款、扣款。 4.流程 因公司设备能力限制或交货期要求需要委外加工范围包括：线切割、热处理、单工序加工、整套模具委外加工等。

由需求单位填写《委外加工申请单》，经项目部审核后，送公司主管经理审核，报公司总经理或其授权人审批有效，委外加工申请单要明确填写：加工项目、加工内容、工艺工时、委外事由等。 经审核有效后，相关职能部门分不同委外类型情况按公司相关管理制度及流程办理合同签订、材料领用、出门、回公司等相关手续。 5.流程图（见附页1） 6.《委外加工申请单》（见附页2） 7.委外各相关职能部门要认真履行职责，对工期、质量、价格、过程控制负责，要严格执行公司相关管理制度和流程，所有外委资料（申请单、合同、保密协议、询价单、供应商资料等）需要存档备查。

金蝶K3委外加工应用流程与账务处理

K/3委外加工应用流程与账务处理 本期概述 ●本文档适用于 K/3V10.2、10.3、10.4委外加工处理流程。 ●当完成本文档学习之后，您将能够了解委外加工业务的应用流程及其凭证模板的设 计。 适用对象 ●K/3V10.2、10.3、10.4版本的委外加工流程业务 版本信息 ●2007年12月16日 V1.0 编写人：付丽 版权信息 ●本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明著作权所有 2007 金蝶软件（中国）有限公司。 所有权利均予保留。

委外加工业务是委托方提供原材料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务。本章主要站在委托方的立场，分析委外加工基本业务流程及帐务处理。本文分四种情况进行分析，即启用和不启用“外购入库生成暂估冲回凭证”模式下标准业务流程、凭证模板设置和委外加工暂估业务流程及凭证模板设置。 目录 第一章基于工业模式的委外加工业务与帐务处理 (3) 1、工业模式下，标准业务流程与凭证模板设置 (3) 1、1委外加工材料发出 (3) 1、2收到委外加工完工产品 (3) 2、工业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置 (4) 2、1委外加工材料发出 (4) 2、2收到委外加工完工产品 (4) 2、3以后期间到加工费发票 (5) 第二章基于商业模式的委外加工业务与帐务处理 (7) 1、商业模式下，标准业务流程与凭证模板设置 (7) 1、1委外加工材料发出 (7) 1、2收到委外加工完工产品 (7) 2、商业模式下，暂估处理流程与凭证模板设置 (10) 2、1委外加工材料发出 (10) 2、2收到委外加工完工产品 (11) 2、3以后期间到发票 (11) 小结 (12)

委外加工采购流程

上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0 第十七章-MM17_委外加工采购流程 1.流程说明 1、此流程适用于生产性物料委外加工类采购作业及仓库不良品退厂维修使用。 委外加工类采购，采购人员必须在采购行为发生前，与厂商确认超耗状况的处理。原则上，厂商实际加工超耗量高于双方确认的容量时，超耗部分必须由供应商来承担，并在月结中扣除相应金额。 若某物料为委外加工采购的，则必须在维护采购信息记录中，维护成“分包”（参考第十三章生产性物料标准采购流程 3.1 操作范例之例一） 委外加工的系统操作及线外作业要求等同于标准采购流程（参考第十三章生产性物料标准采购流程之流程说明）。 2、在系统采购订单上，若为委外加工采购订单则必须在采购订单类别上标注“分包”。 3、不良品退厂维修时，仓库必须在维修清单上标注退厂的商品明细及规范维修清单的编号方式，并经仓库 主管签核。采购人员接获维修清单后必须将其表单编号，输入在系统采购订单的“跟踪号”栏位。每月对帐完成后，以query的方式将当月退厂维修的PO及维修金额总额，提交给财务（CO），由财务在系统上一次性在总帐中将“采购成本”转为“仓库维修费用” 2.流程图

上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：1.0 MM17委外加工采购流程 厂商 仓储部A 是否符合 需求 重新作 交期确认 No Yes B 产销答交营业 产销部 营业处 2/2生产完毕交货 到货验收单MM22国内采购 订单收货流程每月请厂商进 行盘点作业 仓库定期执 行抽盘 厂商盘点清单 是否有超耗Yes 在对账单中扣 除相应超耗物 品金额 MM21国内外发 票校验流程 采购部 3.系统操作 3.1.操作范例 在FPOO（总部及华东区生产采购组织）下创建委外采购订单 3.2.系统菜单及交易代码 后勤→物料管理→采购→采购订单→创建→已知供应商/供货工厂 交易代码：ME21N