SAP岗位SOP--成会
项次工作内容
3存货类科目余额表检查
4生产订单原物料领用检查
5订单情况检核、追踪
6物料标准价格修改
7原纸、辅料、委外加工传票的审核及凭证的制作
8进耗存单据整理、装订
9外单毛利审核
10结账时间截止点确认11结账前检查
12G R/IR清账
13月末结账
14存货报废废纸收入冲减营业外支出
15月底结帐凭证的制作、BW报表与系统之间相关资料的核对
16成本报表的编制17成本分析
18存货盘点作业计划及执行,财务监盘
19财务关单
20成本批量的替换21累计毛利率的上传
22财产报损资料的准备
23存货跌价准备计提24存货可变现净值测算
作业流程(含检核要求及注意事项)
异常查询：
1、通过科目余额表(事务码：F.01)存货类科目中相关的价格差异科目金额是否过大
2、如果差异金额过大，通过明细账（事务码：FGALL03)查询相关科目本月发生额，对其排序，找出绝对值大的品号
3、双击穿透查询会计凭证，再穿透到相应的采购订单、生产订单、物料转移等单据，找出具体原因
备品异常解决方案：
1、如为标准成本错误
⑴如当月不领用，可以次月修改标准价格
⑵如当月领用且金额较大
方法一：月中及时发现异常，采用此办法
①相关部门冲销领用单
②冲销验收单
③财务修改价格（方法见项目6）
④重新验收，然后领用
方法二：结账前发现差异过大，冲销来不及时，用调整分录进行调整
调整分录：借：维修费（视领用备品抛的科目）
贷：主营业务成本-月结差异
或： 借：主营业务成本—月结差异
贷：维修费（视领用备品抛的科目）
检查标准用量跟实际用量的差异，看超耗是否异常
事务码：ZC06 生产订单原物料耗用表
1、查实际和理论耗用量的数据，如经常发生替代，考虑是否BOM有问题
2、物料的实际和标准领用量是否差异过大？是否BOM或分摊错误。
注意：本表更新较慢，根据各家情况提高查询频率
事务码：ZP57 检查订单生产发料、报工及关单情况
异常情况：已发料未入库、未发料已入库
追踪制造异常情况及时处理，避免月底结账异常太多影响结账执行
1、采购在下单时发现该物料价格有变动且本月无异动，通知财务
2、财务取消该物料当月的价格评估（事务码：CKR1)
3、修改该物料标准价格（事务码：MR21)
4、修改完价格后，将成本2视图更新为最新的标准价格（此步是为下月标准成本发布做准备），事务码：MM02
收到采购提交财务的原物料请款单据及附件
A、财务审核以下内容：
1.WF请款单请款性质、请款内容、科目性质是否正确
2.WF请款单的付款信息和发票要一致，付款方式与付款日期是否与采购订单一致。
3.审查发票是否合格（购货方销货方信息是否正确，发票章上的名称是否销货方，是否打印出格，票面是否干净 等）
4.附件票据是否齐全：R3支出请款明细-发票-验收单-对方发货单-磅单-订单
5、发票与单据的数量要一致，请款金额要等于或小于发票金额
6、对方发货单上要有我方签字确认
7、磅单重量按合同约定审核
8、订单数量按合同约定审核
9、建议采购预制发票时行项目不超过498行，否则财务无法过账
10、原纸审单时从ZM78或ZM69导出请款单明细列印方便审单核对
11、保证WF和采购R3中预制发票、发票的未税金额、税金、含税金额完全一致
B、审核无误后，过账处理
1、原物料已和WF串联，操作方法
a.在WF中处理待办事项中找到相应流程，处理通过，WF自动回写分录到R3
b.查询凭证号
方法一：R3中用MIR4，输入预制发票号，查询产生凭证号，并可以进去修改文本
方法二：WF中工作通知中查找该流程，打开后查询凭证号
2、委外加工未与WF串联，操作方法见手册“09-应付账款作业”
在R3中用事务码MIR6，找到相应的预制发票过账产生传票，待财务主管审核后，再过WF流程
C、凭证打印
用双联纸打印凭证，红联留存整理，待付款到期日将红联交给普会，作为集中付款附件审单资料流程路径：
按照凭证流水号顺序连号装订成册，月初收集齐后放入会计凭证档案室保管。
1、进耗存单据包括：原纸验收单、物料验收单、工务备品验收单、总务备品验收单、外购验收单、刀模印版验收单、油墨验收单、原纸领退料单、物料领退料单、备品领退料单、非领领料单、油墨转储单、调拨单、成品入库单、采购退货单、销售出退货单（营会保存）
2、进耗存单据保管年限
1、月初更新原纸标准成本，及上月实际加权平均价格
2、营管递来外单毛利审核单，首先核对标准成本下毛利与营管提供单价是否一致
3、再用上月实际加权平均价格审核毛利率是多少，如果低于标准成本审核的毛利率，签核时写清按实际加权平均价格审核的毛利率
1、跟生管确认好停产安排之后，把结账时间截止点发给相关人员（生管、制造、营管、人资、总务）
2、在结账当天，按照时间点，跟催相关人员是否按进度完成工作，异常情况处理进度，保证能在月末按时结账
1、按照结账时间截止点，先与相关人员是否完成，经确认已经完成，再通过系统检查。
2、开始结账前，需要再检查一遍，确认无误
1、月底确认采购原物料等请款截止，请款单全部过账后，并与成会确认本月已无存货异动，用事务代码F.13做GRIR清帐作业；
查询9000003001--9000003012等12个科目汇总金额与9000003013科目金额相等。
2、财务主管开物料帐，用事务代码F.19 做暂估，使暂估科目2220003000金额与9000003001--
9000003012等12个科目汇总金额一致；
3、次月初冲销暂估，使9000003013科目余额为零
1、完成结账前检查
2、根据结账手册按步骤一步一步做，注意检查的事务码，一定要执行
3、检核中有出现问题，及时联系资讯，处理异常
4、标准成本一定要凌晨发布，且物料账结账输入还没有执行
5、开始跑物料账的时候，一定要把2个月的物料账打开
6、发布标准成本、结账输入、更新进耗存，在后台执行
7、1日早上确认标准成本发布是否成功、结账输入是否都已经清了，没有问题之后，导进耗
1、R3中导出存货报废明细账（包含物料号、数量、金额）
2、算出存货报废废纸收入，切传票，对冲营业外支出
路径：
目的：R3平时是以标准成本记账，通过成本物料帐结算，回归实际成本，切大票是将标准成本和实际成本的差异科目调整到相应的科目中去
1、导出进耗存之后，系统中F.01的科目金额
2、切大票，注意最后差异金额，如果差异过大，是否是进耗存问题。如果有问题，请跟资讯联系。如果没有问题，GR/IR也已经完成，通知生管制造部门可以使用系统。进耗存发给生管相关人员。
路径：
3、切完大票，检查F.01科目余额表的差异科目是否切平，如果还有差异科目，说明切大票时有错误，需检查大票科目
1、根据BW报表，导出平板纸箱的单位成本表，注意BW单位成本与R3中单位成本数据是否一致如不一致查找原因
2、存货分析表，损益类报表手工制作
报表路径：
报表制作完成后，对成本进行总体分析，负毛利客户具体分析。（步骤见附表15-17）
1、根据销售毛利分析表（事务码：ZC21A)、单位成本表，内单、外单分别与预算比较、与上月比较、与预估比较
2、根据地区别损益表，算出负毛利客户的边际贡献率
3、对地区别损益中公司利润率为负的客户具体分析
思路：a、根据本月各品项的销售占比找出主打品项与上月比较，找出售价、成本（原纸单价、原纸单耗、辅料、 制费、销售成本与生产成本的差异）影响毛利率的比率
b、主打品项与报价比较，找出售价、成本（原纸单价、原纸单耗、辅料、制费、销售成本与生产成本的差异）影响毛利率的比率
c、与预算比较，找出售价、成本（原纸单价、原纸单耗、辅料、制费、销售成本与生产成本的差异）影响毛利率的比率
d、通过进耗存、单位成本表查找本月生产有无异常情况导致毛利为负，比如：本月有返工工单导致生产成本过大
季度末进行全盘，需提前做好盘点计划，与生管确认，生管初盘后，财务复盘
如有盘盈亏，需做账务处理
1、存货盘盈，账务处理
借:存货
贷：待处理财产损益
等审批后
借：待处理财产损益
贷：管理费用
2、存货盘亏，账务处理
①管理不善等造成的
借：管理费用
贷：存货
应交税费-应交增值税（进项税转出）
②自然灾害等非常原因造成的
借：营业外支出
贷：存货
为避免生管将以前月份的订单打开处理，导致财务结账时该笔工单不能完全结算
财务关单后，生管将无法打开
具体操作见手册：“财务关单处理”
1.每季度末25号后，就可以对上三月的订单量做出最新的成本批量，具体做法见手册
2.成本批量导入R3，事务码ZM56
路径：
每月初制作完月报后，根据地区别损益，毛利率导入R3
事务码：ZS48_1
路径：
该资料为年初财产报损所需资料，为减轻年初准备工作，可以每月整理上月资料
1、每月月初将上月报废的报废单，签呈复印一份留存
2、将报废明细整理电子档
路径：
半年一次
路径：