安徽合力集团财务从流程优化开始

安徽合力集团财务从流

程优化开始

Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

安徽合力：集团财务从流程优化开始

集团财务从哪里开始不同的管理基础和管理模式会使集团企业对这个问题做出不同的回答。安徽合力股份有限公司的集团财务信息化案例，对于在单一业务基础上通过快速成长发展起来的大中型企业集团具有一定的借鉴意义。

安徽合力股份有限公司是国内目前规模最大的叉车生产、科研和出口基地，每年生产销售500多个系列品种，2万台叉车。旗下拥有十多个分子公司、生产厂和100多个经销公司、销售服务网点。和很多在改革开放中快速成长起来的大型国企一样，合力集团是从单一业务公司逐步发展起来的。虽然每年保持着30-40%的快速增长，安徽合力的集团财务管理工作却显得有条不紊，这一切要得益于安徽合力在集团财务系统准确选型的基础上通过优化流程统一集团财务的实施策略。

从财务职能化到财务流程化

短短几年内，安徽合力已经从单一企业发展为拥有合肥铸锻厂、合力配件公司、安庆车桥厂、蚌埠液力机械厂、宝鸡合力叉车厂等多家实体和遍布全国的销售网络体系的现代企业。按照传统的职能化的财务管理方式，每增加一个分厂，一个子公司，不仅要增加一个完整的财务部门，还要在总部相应增加财务核算人员汇总账目。分子公司的财务职能化使整个集团的财务管理更加健全，但由此也带来了几个方面的问题：相关科目等设置缺乏统一性，数据统计分析难度大。

数据缺乏共享，部门与部门、机构与机构间存在信息孤岛。

监管存在部分权利真空，缺乏有效的集中式管理。

重复性劳动过多，相关环节冗余。

信息传递的时效性差、成本高。

为了减轻财务人员的压力，合力的一些分公司财务部门曾先后采用一些电算化系统或财务软件，这些系统基本上都是采用DBASE、ACCESS 等小型数据库，系统本身的安全性较差、数据处理能力较弱、维护量也很大，数据传递不及时，无法实现公司统一的财务信息汇总。同时分支机构的上报数据仅仅限于简单报表，总部很难对其业务具体情况进行及时查询，更无法及时进行管理与分析，为决策提供依据。可见，不进行统一的集团财务整合，单单在分支机构设立财务部门，这些财务职能部门能发挥的作用也是十分有限的。

在这种情况下，安徽合力从2002年开始通过启用金蝶K/3集团财务系统，开始实施“统一财务”信息化改造。与很多集团企业认为实施集团财务就是上一套集中管理软件不同的是，合力的集团财务从一开始就是一场流程优化改革。在集团财务信息化过程中，公司领导层提出了以下目标：

统一公司财务信息系统，统一会计制度和会计原则。其中，尤其强调会计科目等基础资料的统一；

建立集中管理系统。一方面建立集中的网络服务器和数据服务器，另一方面将系统管理权限集中到公司总部。这样可以实现数据的集

中服务和共享，也保证了系统运行的安全。同时，上级机构从计算机上能做到即时查询、审计，严格公司的内部监管制度，强化财务管理。

强化系统处理能力。充分运用计算机系统的自动处理能力，通过人为的程序设定，实现业务自动生成会计实时凭证，财务数据的及时自动上报，强化数据汇总、合并和分析的能力。解放劳动力，提高工作效率。

减少审批程序、强化控制体系。减少相关的审批程序，缩短业务流程运行的时间，通过强化控制机制，实现对内部业务的管理和控

制，如通过预算管理，目标管理等加强内部管理力度。

建立有效的信息反馈机制。服务决策是财务管理的根本目的，如何及时准确地将财务报告反馈给决策者，是业务流程重组的最终目

标。

金蝶集团财务顾问认为，安徽合力的集团财务流程优化策略，实际上是金蝶倡导的企业绩效管理在企业的实践形式。明确集团财务流程优化策略，最重要的意义在于它说明了集团财务信息化不仅仅是要实现集中管理。集中管理只是手段，真正的出发点是通过流程优化建立企业绩效管理的财务监控体系。

聚焦重点快速合力

安徽合力的管理理念是“实时有效,追求卓越”。安徽合力的集团财务从流程优化起步，也体现了公司的这一管理理念，可以总结为“聚焦重点、快速合力”。

聚焦重点：安徽合力信息化整体规划包含四个方面：集团财务平台、PDM平台、三维设计平台和生产运作平台。业内都知道，安徽合力自主开发的能力很强。但是在集团财务信息化过程中，安徽合力学会了两条腿走路——产品研发、设计、生产继续其自主开发的策略，集团财务则选择与金蝶合作。这使集团财务的实施多了一些自由度，降低了财务、业务一体化的复杂度。也正是因为这个原因，集团财务的以流程优化为核心的实施目标变得非常明确，需求也更容易掌握。

快速合力：如果把安徽合力的“合力”二字当作动词，恰好可以说明公司的信息化实施的既快又稳的实施过程。我们的调查显示，安徽合力“快速合力”的技巧主要体现在：

1、财务主导：财务部门主导集团财务对完善基础数据和快速优化流程起到了决定作用。在企业只有财务部门对流程混乱和数据不统一感受最深，所以在实施的过程，财务部门最投入。最初的系统基础设置，包括会计科目、基本财务流程，就是财务部员工全面讨论的结果。其中，仅仅是会计科目，财务部门就花了整整两周时间进行讨论。这为系统实施后的顺利运行打下了基础。

2、目标选型：从目标出发而不是从产品功能和系统好坏的简单对比进行产品选型，这个选型策略也体现了计划信息处张孟清处长（项目负责人）的流程化思维。他认为关键的问题是要明确我们选择的集团财务系统是拿来干什么的合力的目标就是统一财务，我们只需要告诉员工这一系统多么重要就可以了。所以，集团财务选型的时候并没有大张旗鼓，只是根据事先调查的结果，邀请了两家供应商。在经过一些细节的比较之后，选定了金蝶K/3集团财务解决方案。

3、流程创新：集团财务的流程优化是个动态的过程，不可能一蹴而就。这要求软件系统支持业务流程的不断创新和快速配置。事实证明，金蝶K/3的快速配置平台成了合力不断优化集团财务流程的最理想的工具。财务部要求，总部和机构的财务人员每年都要对系统应用流程进行调整和创新，每个财务人员都要具有创新应用的能力。结果，合力的金蝶k/3财务系统每年都在更新，而且流程开发的数量特别大，为了配合这些新设计的流程，每到年末岁初，合力财务部都对财务系统进行初始化。而现在，金蝶已经推出K/3的专用快速配置平台——金蝶K/3 BOS，进一步增强了金蝶系统的柔性化流程设计能力，为企业可持续的流程创新打开了自由的空间。

4、通过培训推动观念转变：业务流程重组的本质是思想观念的重塑，因此，开展广泛的培训工作是项目实施的关键环节。安徽合力集团财务培训过程贯穿了整个实施过程，主要的的培训对象包括：企业领导、管理干部和一般员工。培训内容包括：会计和财务流程再造知识教

育、企业新业务流程的讲解、财务信息化软件应用培训等。公司要求45岁以下的员工必须通过培训考试。

5、具有“合力”的实施团队：整个实施和切换过程中，合力自己的项目组成员与金蝶的实施顾问共同为各地财务人员提供培训和工作指导，耐心细致的工作将推行的阻力下降到最小。在合力，我们并没有看到具体的支持口号，但是却可以从制度中找到真正的支持。

在合力，信息化项目的投资回报考核一向是充满了信任和长远眼光的，合力的每个具体业务负责人也能够体会信息化给自己工作带来的真实价值。

安徽合力集团财务基于金蝶快速实施方法的实施过程

天时，地利，人和，是任何信息系统成功的关键。“天时”来自于企业的快速成长，“地利”和“人和”却需要企业创造。“重点聚焦、

快速合力”可谓为安徽合力的集团财务信息化创造了难得的“天时，地利，人和”的条件。

流程优化打开集团财务价值空间

VBM（基于价值的管理）管理思想认为，以财务管理为导向的企业管理已经成为经济金融化条件下最为合乎形势发展的新的企业管理模式。企业价值最大化成为企业管理活动所追求的基本目标，财务管理活动居于企业管理活动的核心。从财务流程优化着手集团财务改造，体现了企业价值与集团财务管理行为的内在联系，因此，必将打开集团财务价值增长的新空间。

安徽合力的集团财务流程优化从哪些方面打开了集团财务价值增长的新空间：

第一、统一基础科目提高了财务基础数据的可比性和通用性

安徽合力股份有限公司将下属公司科目统一至二级，并对有关科目规定了核算项目。在原来的分散账务信息系统下，由于信息传递速度低、不准确，经常出现公司上下科目设置不一致的情况，给公司财务管理和各公司之间业务的对比分析和管理带来很大困难。而通过统一科目和规定核算项目，总部对下属单位的财务核算、预算、资金的实时监控和对比分析等问题就得到了解决，公司内外部资源整合，发挥总部的计划与控制作用等需求也都得到了满足。

第二、统一的财务与业务流程提高了财务的实时核算和实时控制能力

只要核算时输入的基础信息充分、正确，系统就能自动按照设定的业务模板进行相应的凭单的账务处理，并自动生成资金、往来、费用报表，资金管理、往来管理、产品管理信息可以迅速反映到决策层，实现了业务与财务的协同和实时监控。

第三、及时准确的合并报表提升了企业价值评估能力。

过去，安徽合力总部很难对其业务具体情况进行及时查询，更无法及时进行管理与分析，为决策提供依据。现在，通过金蝶合并报表，集团内部财务数据能及时自动上报,上级机构能对上报数据进行汇总、合并和分析，使公司领导及时掌握全公司的经营状况，为其提供决策支持数据，提升了企业价值评估能力，提高了公司的市场应变能力。

第四、提高了全面预算管理水平，提升了企业价值的预算控制能力。

安徽合力集团财务管理系统已经实现以目标利润为出发点，编制全面的销售预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金收支预算和损益预算，并提供全面预算的编制、预警控制、预算追踪及预算分析，为公司的预算管理提供流程控制，并建立成本中心、利润中心和投资中心的绩效考核体系，使公司企业经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。

以下指标从安徽合力近五年来的的盈利能力、经营能力、偿债能力三个方面进行分析，说明财务流程优化对打开集团财务的价值空间已经产生了效果。

1、保持了企业的可持续增长，其中2002年和2003年的主营业务增长明显快于前两年，分别达到了41%和%。同期，净资产收益率保持了增长，表明流程优化使企业保持了健康的、可持续的成长。

2、资产周转率从2002年开始保持连续两年的增长，其增长幅度和相对水平远高于同行业平均水平。表明在流程优化过程中，经营能力得到了大幅度的提升。

3、盈利能力和资产周转率的改善大幅提升了流动比率。同时，资产负债率保持平稳，并低于行业平均水平。表明流程优化在集团资金管理方面发挥了应有的作用，保障了企业的平稳发展。

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

优化企业财务管理制度(最新)

一、财务管理制度调整与稳定的关系 二、财务管理制度调整与优化过程 (一)财务管理制度体系的“管理评审” 集团财务管理制度的调整与优化首先要进行财务管理制度体系的“管理评审”，财务管理制度体系的“管理评审”是一个360度全方位的评审过程，主要由集团财务管理部门牵头，由集团财务管理委员会、总部横向职能部门、事业部、子公司、子公司财务部门及制度实施人员共同参与。 财务管理制度体系的“管理评审”主要从制度本身的完整有效性评价、制度运行过程的有效性评价以及制度的实施结果评价三个维度开展。 (二)财务管理制度调整的频率 集团财务管理制度的调整频率通常为基本制度和重要制度每五年修订一次，操作规则每年修订一次;需要立即修正的内容，建议以补充细则方式予以完善，待年末统一修订。以防止财务管理制度调整时出现“制度真空”。 案例：正大集团财务管理的成功模式 正大制药集团近十年来，在国内投资控股10家原国有制药企业，通过施行正大的管理模式，这些企业都取得了快速发展。正大制药集团所取得的成就与其产业的选择、市场机会的把握有关，但更为重要的是其独到的控制和管理模式。 正大制药集团对控股企业的财务管理模式 1、董事会的经营管控 公司在每年的年初和年末召开董事会。年末董事会讨论公司来年的经营思路、项目计划，财务预算及新产品研发等;年初董事会确定分红方案，讨论和修正公司的经营思路等。董事会对企业的控制主要通过各项财务管理制度的实施予以执行。 1)授权管理制度。通过制定《核决权限表》，建立了分级授权，相互制衡的管理体制。《核决权限表》将公司所有部门的各项业务，按重要程度，影响范围和时间、涉及金额大小，对董事会、总经理、部门经理、一般工作人员等分别逐级授予一定权限。每项业务的办理都经过经办人提请、审查人审核、批准人批准三道程序，各自在其权限范围内行使职权，特别是对经理层的权力范围进行了约

财务部门职责及工作流程

财务部门职责及工作流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况，加强公司内部管理，规范财务制度及报销行为，倡导一切以公司发展为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。财务部门负责人：刘伟霞 财务部门出纳：孙伟超 部门职责：配合各部门更好为公司服务，做好财务部门的日常收支核算，制定公司业务报销 制度及流程，协助总经理完成财务部门方面的工作。 一、财务部门总体要求： 1、凡公司往来客户必须与对方签订合同，保证合同真实有效，合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。 2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上，不得支付到员工个人账户，收到个人现金 或个人转款，交由出纳处，由出纳开具收据并加盖财务章。 3、所有公司支出必须有费用申请单和借据，跟费用申请流程一致，必须经部门主管、财务负责人、经理签字后，方可借款。 4、票据使用必须规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备，内容真实。 5、所有费用报销票据必须真实有效，实报实销。

二、财务部门日常收支核算 （一）财务部门会计工作职责 1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系；负责接待税务单位人员，接待税务部门的税收检查工作。 2、财务部建立、完善会计核算体系，做到账务核算准确，对内、对外的各种报表出具、上 报及时。 3、负责公司发票章的保管工作，银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保 管。 4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目，编制记账凭证及登记账本，做到摘要清楚、金额正确，要素齐全。 5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作，负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。 6、根据会计电算化制度，严格执行账册管理，负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作，保证财务软件的正常运行和账务处理。 7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作，组织企业开展全面经济核算，对各项财务会计工作定期研究、检查和总结，不断地改进和完善。 （二）财务部门会计日常工作流程 1、由客服部门传递的费用明细表，对工资表审核，核对与打款金额是否一致，核对开票信 息，开具发票并打印发票回执单和发票明细单，交由客服部门。客服收到客户确认无误的回 执单后交由会计处存档。

企业财务会计工作流程的优化

企业财务会计工作流程的优化 随着时代不断地进步，科学技术更迭的速度日新月异，如今，全球已经步入网络科技时代，信息科技被广泛地应用于各行各业，并产生了巨大的影响，同时，传统的经营管理模式面临着众多的挑战。作为企业的管理者，应当时刻把握社会的方向以及动态，积极适应发展需求，促进自身改进，更好地适应新时代下的生存法则以及环境。文章对财务会计在信息化环境中流程优化方法进行了研究，并对财务会计管理的具体实施流程提出了应对策略，进一步提升财务管理的高效性以及真实性。 一、财务会计工作流程的含义 将企业财务管理制定的一系列目标进行细致化，并制定相应的实施方案并执行，便是企业财务会计的具体工作流程。目前绝大多数的企业在步入正轨之后，会逐渐改进管理方向以及手段，信息化管理是目前使用较为常见的管理模式，具体为利用有效的渠道对相关数据进行采集，并对所采集的数据进行系统性的整理，备份优化并及时输出，而这样智能化的数据将企业与管理者之间紧密地联系在一起，对管理者而言，这些精准的数据可以为企业的未来发展提供决定性的策略建议，使数据变得更有价值，企业在日常管理过程中，因业务分支较多，相应的管理难度也逐渐提升，不同类别的业务，烦杂的财务信息以及相关资料，将数据整理优化并提供给管理流程，并根据实际情况决定管理行为，是目前最为科学的管理方式之一。信息质量的高低以及有

效性，能够更好地服务于企业的管理者进行正确的决策。对于企业的财务管理人员而言，应当熟练并掌握日常工作当中经常用到的财务软件，并及时将明细账以及相关报表进行汇总，及时输入计算机内，并自动生成系统性的财务文件，根据既定的财务会计流程顺序进行归纳，程序不可以乱。将财务工作规范化，对于基础工作进行巩固，可以更好地帮助企业实现资金管理，提升效益，为企业未来的良好发展奠定扎实的基础。 二、提升财务会计信息的质量 1保障信息安全计算机的信息安全是对于财会系统保障最基础的硬性要求，信息网络化与无纸化使得重要数据受到不合法干扰及使用的风险性逐渐增加，而传统的财会管理方式在很大程度上阻碍了这种风险。信息化财会系统是一个较为宽泛的控制系统，因此，会计信息不仅仅只是对其中某一点的概括，应当贯穿于整个网络管理当中，并起着决定性的作用，财会信息的安全性是最重要的部分，随着时代的发展，财会信息的可靠性以及安全性也将会是财会质量中主要的硬性要求，也是企业发展过程中的必然结果。2财会信息应当具备实时性企业在财务管理过程中，财会信息重要的实时性，极大地影响着可靠性以及安全性，并有着积极的作用。而信息化环境的财会信息实时性具体指的是规定所接收到的信息与企业的发展要同步，在有效的时间内，将相关数据进行整理统计，并及时使这些信息高效的传输给管理者以及使用者，为管理者进行发展决策的第一时间提供有效的决策数据，而当下信息不断地更新交替，市场的发展走向也在不断地发生变

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

财务工作流程

财务工作流程 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

财务管理的流程体系

所有的企业都有财务管理，但是基本上很少企业有真正的财务管理，更多时候，企业的财务管理还停留在会计核算管理的层面，无法在企业管理中发挥应有的作用。基于此，正略钧策财务管理咨询团队为企业提供战略财务管理服务，服务范围涵盖全面预算管理，全面成本管理，资金管理，资产管理，财务风险控制，财务核算体系，财务信息系统支持等各方面，立志于为企业提供全局性、外向性、长期性的财务管理服务，为企业发展战略实现提供坚实保障。 特色优势： ?从战略的高度提供财务管理咨询服务，与企业发展战略紧密结合，以战略目标实现为管理目标 ?提供系统的财务管理服务，从流程的角度出发，对财务相关环节进行梳理，在此过程中发现问题、解决问题，而不仅仅局限于解决企业表面的、分散的财务问题，真正从根本上改变企业的财务状况 ?具有丰富的财务管理咨询经验，有大量财务管理咨询案例积累及专业的财务管理咨询团队

一、财务管理流程图，有效涵盖重要的财务管理流程。 对业务进行纵深的理解，理解各业务特点和未来财务管理的需求；并设计集团财务管理模式。 理解各个业务循环系统各自的内部结构，以及与财务系统之间的勾稽关系。 在充分理解业务的基础上，制定了标准的财务内部控制体系；财务内部控制体系分成8大类，基本为公司的所有的业务活动提供了财务控制支持。 按照标准的财务内部控制体系，对客户的业务流程进行充分的梳理，以直观的图表形式将业务流程展现出来，并对每个业务流程图进行详细地文字描述。 根据现有的财务人员配备以及未来的成本核算的需要，设计一套可行的成本核算体系。 总结归纳财务控制上存在的问题，形成一套具体的整改方案，并辅助实施。 项目成果： 《Q财务部门职责和岗位说明》 《Q物资采购与付款管理办法》 《Q招投标管理制度》 《Q筹咨与担保》 《Q费用管理办法》 《Q货币资金管理制度》 《Q授权审批制度》 《Q投资管理制度》 《Q销售与收款管理制度》 《Q在建工程管理制度》 《Q成本管理和核算制度》 《Q财务人员业务考核试题》 深入的调研与分析，制定并完善了集团财务管理控制模式、财务控制制度和流程和成本核算和管理制度。

公司财务管理的几点简单建议

小公司财务管理的几点建议 来源：中国论文下载中心[08-07-1409:22:00]作者：未知编辑：studa0714 摘要：本文主要讨论小公司财务管理的问题。在简要分析了小公司财务管理的重要性的基础上有针对性的提出了两大方面的建议：加强资金管理和集中核算与控制，并分别进行了深入的分析和阐述。 关键词：财务管理资金管理核算控制 加强小公司的财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义；本文的研究主题也正在于此。本文将结合小公司的自身发展特点以及相关法律法规的规定，提出如下建议供小公司开展财务管理参考。 一、认识小公司财务管理的重要性 对于小公司来说，加强财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力、抵御风险具有重要的意义。因此在设计其内部财务管理制度时，应在国家统一会计规范和有关法规的指导和约束下，结合公司具体情况，建立符合会计核算要求的内部会计制度。在公司内部会计制度中，应明确选择适合公司的会计政策、会计估计等进行会计核算和监督使用的方法和程序，以指导公司会计实践，保证会计工作规范运行。在这种情况下制定的公司内部会计制度，具有适用范围专一、内容条理清晰、程序方法明确和实际操作方便等特点，有利于加强日常会计工作，提高经济效益。 二、加强资金管理 （一）加强资金管理的内容 （1）资金的预算管理。资金的预算管理由资金预算收人、资金预算支出两大主体内容构成，其中资金预算收人最核心的内容是公司通过经营活动带来的现金净增加额，

通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。（2）资金的风险管理。公司资金风险主要有使用风险、在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为公司的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。 （3）资金的日常管理。主要指资金使用过程中的审批管理、报表管理和跟踪管理。通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收账等往来账目应逐笔实行跟踪管理。（二）实际操作方法与建议 在加强预算管理方面，财务部门应在每年年初编制资金预算计划；在资金的风险管理方面，小公司应加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。一般小公司在同城结算业务中主要以“贷记凭证”、“转账支票”为结算手段，在实际工作中“贷记凭证”是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他公司提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等；在资金的日常管理方面，公司应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，确保钱出去、货进来、货出去，钱进来，把坏账损失降到最低程度。 三、集中核算与控制 （一）集中核算与控制的内容 集中核算和控制方案带来的价值在于，能够较好地解决会计信息失真和会计监控不利的问题。 （1）财务集中核算与控制的解决方案是公司财务管理的基础，其目的是依托网络环境，合理地规划公司财务集中核算的框架、内容、策略、流程，做到公司的财务信

公司财务部岗位日常工作内容及流程

财务部会计岗位日常工作内容及流程 一：对内工作内容及流程 1、审核各部门、各店费用支出 （1）内容：审核全公司的一切费用支出，目前公司费用基本归类为：办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费（长途运费及市内运费）、差旅费、车辆使用费（油耗、通停费、维修保养费）、通讯费（网费及电话费）、水电费（水费及电费）、租赁费（房租、物管及与租赁相关的费用）、其他，共计19类费用。 （2）流程：费用产生时，当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据，严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字，最后付款，大于1000元的的支出由公司账户转账，小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销，费用报销单务必注明发生时间、因何发生，若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号；所有的附件必须是合理合法的，必须有金额的体现，否则视为原始凭证无效，财务部可退回报销人员；报账时若无附件依据的，需由报销人自行向总经理申请，在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时，特别注意运费的报销，每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP 系统里的收、退货单号，保证货品已经收货入库或是退货出库，严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况，遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外，还需附上支付凭证，即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。

2、审核各部门、各店借款支出 （1）内容：审核全公司的一切借款支出，经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。 （2）流程：因出差而借款时需提前填写借款单，注明出差事由并附上出差计划表；出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续，根据实际出差情况填写差旅费报销单，按公司规定的补贴标准按实填写报销，报销金额经审核后多退少补，特别注意，报账期限滚动不能超过一个月时间，必须在借款之日起30日内报销该笔借款，若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效，上笔借款未报账结清的不允许再次借款。 3、审核员工内购及系统下账处理 （1）内容：审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作，有无虚假内购，是否按时按量交纳内购款，内购信息是否填写完整。 （2）流程：公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利，员工内购时务必按以下流程操作：各部门、店铺在财务处领取内购登记表，发生内购时，由内购

2020年关于财务管理优化建设方案

关于财务管理优化建设方案 根据公司业务情况及现状，为优化财务管理工作，拟定本方案。 公司业务专业程度高、产品精密化程度高的特点，带来的财务核算工作量大，成本核算难度高的状况；员工人数众多，涉及高新技术研发、产品出口、技术开发及转让、资金流动量大不均衡等因素，期间涉及资产重组、对外投资等业务，使得财务业务错综复杂。 企业财务管理的主要目标有以下三个方面的内容组成：首先是在企业当中建立目标激励的机制，从而调动企业当中各个部门以及全体员工参与到财务管理当中的主动性，从而推动企业员工树立起完成财务管理目标的责任心，激励员工为完成财务管理目标而奋斗。其次是要建立一个约束机制，从而完善企业经济责任制，约束企业内部各个部门的经济行为，从而确保他们的行为符合企业整体利益的要求。最后是推动企业内部民主理财的实现，从而提高职工在企业当中的主人翁地位，进一步完善企业监督机制，从而提高企业的管理水平以及经济效益。 要进一步改善财务管理，建议如下： 1.转变财务管理理念

企业应当转变财务管理的理念，这是加强财务管理工作的前提条件。首先，企业的财务管理人员要转变观念，主动参与企业运营决策的整个过程当中，为企业的各种决策提供服务。财务管理部门要充分发挥理财艺术，挖掘财会的的潜力，从而帮助企业的管理人员在生产经营以及技术创新等活动进行成本、风险、效益以及筹资等多角度进行策划，提高企业决策的科学性。其次是要建立预算控制，同时编制财务计划，进而充分发挥出预算计划对财务管理的控制以及协调作用，尽可能地克服企业在财务管理当中的盲目性。企业管理人员应当将财务分析以及报表作为财务管理的重要手段，通过使用财务分析来做好各项活动的事前控制，进一步根据资产损益表以及负债表来确定企业发展规划，同时发现企业生产运营的管理当中存在的问题。 2.强化资金管理 3.强化预算管理，落实前置审批。通过网络报销系统，有效落实预算的前置审批要求。重点加强对直属企业购销、费用支出的前置审批。例如，直属库向粮食经营者收购粮食支付货款时，一般采用先货后款的形式进行。购销部门业务员依据合同付款进度及时获取发票，核实收购入库粮油数量质量后编制付款审批单。通过网络报销流程，经购销部门负责人、财务部门负责人、仓储部门负责人审

企业财务管理流程及模式

企业财务管理流程及模式 公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。 财务管理制度及流程图 第一章财务部组织结构与责权 财务管理制度及流程图 财务岗位的目的：

统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。 财务岗位的功能： 1、保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。 2、是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。 3、对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。 4、对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。 一、工作职责： 1、对公司会计体系的有效性负责： （1）设置帐户 （2）复式记帐 （3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）成本计算 （6）财产清查

（7）编制会计报表 2、编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责： （1）财务报表 （2）收支日报表 （3）每日财务支付表 （4）月度损益表 （5）库存、出柜比较表（统计） （6）月度资金余额表 （7）月度仓库储存单（包括成品）（统计） （8）材料够入统计表（统计） （9）成品出货统计表（统计） （10）成本增、减比较表 （11）收入传票 （12）出纳传票 （13）汇总传票 （14）资金平衡表。 （15）资产负债表 （16）企业利润表 （17）现金流量表 3、对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。

关于财务管理流程的优化途径的探讨

关于财务管理流程的优化途径的探讨 摘要：在讨论财务管理优化主题时，目前存在两大不足：即习惯于从财务管理技术层面来寻找问题解决的措施；同时，习惯于从总括层面来考察事业单位财务管理问题，且忽视了各事业单位因职能差异所导致的财务管理内容的侧重异同。这样一来，问题探讨后的结论将缺少可操作性。为此，以笔者所在单位为考察载体，优化途径包括：ERP与单位职能环境的融合、围绕流程为中心的信息处理、建立有效的财务审计制度、ERP环境财务流程绩效评价。 关键词：事业单位；财务管理；流程优化；ERP 随着事业单位体制变革的不断深化，如何使其在新时期遵循可持续发展的路径逻辑，已成为业界和学界关注的议题。从职能界定来看，事业单位承担着向社会提供公益性专业技术服务的任务。这就意味着，财务管理不仅须在价值层面，同时也应在实物层面实施资源配置的有效措施。为此，本文将其统称为财务管理流程。事实说明，因传统财务管理模式的影响，并受到信息因素的制约，当前在财务管理流程上存在着诸多问题；而对于这些问题的解决，则成为优化单位财务管理流程的出发点。 从现有文献资料中不难发现，同行在讨论财务管理优化主题时具有两大习惯，即习惯于从财务管理技术层面来寻找问题解决的措施；同时，习惯于从总括层面来考察事业单位财务管理问题，且忽视了各事业单位因职能差异所导致的财务管理内容的侧重异同。鉴于此，笔者将从信息因素角度来考察问题的存在；并以“质量监督检验检疫单位”作为问题考察的载体。 本文首先提炼出问题，并对问题进行反思；然后，对优化途径的构建进行思考。最后，给出具体的优化途径。

一、事业单位财务管理存在的问题 笔者所在单位，承担为总局机关提供后勤服务的综合职能。从而，在财务管理流程的内在逻辑来看，遵循G—W—G`的资本循环公式。其中，以物资采购（G）为代表，以下将从三个方面总结出目前存在的问题。 （四）采购经费实报实销存在的问题 众所周知，针对物资的采购往往采取先借出经费，然后在采购完毕后借助采购发票来进行冲帐。然而，实践表明这时仍然存在着信息不对称问题。其归因于，以原始凭证、票据等形式要件作为冲帐的依据，难以使服务中心财务管理人员确认要件背后经济事件的真实性和合理性问题。所谓“真实性”，即该经济事件是否真实发生；而“合理性”则指，经济事件是否与正常物资采购需求相背离。 （一）采购经费审批方面存在的问题 1．技术信息使然。有关总局物资需求量或其它综合服务等技术信息，都不是财务管理人员能瞬间获得的。在有限理性的现实条件下，财务管理人员往往根据以往数据经验，及一系列形式要件信息来确定申请数额的合规性与否。 2．组织信息使然。建立在事业单位科层组织结构基础上的财务管理部门，仍然面临着委托—代理关系下的信息传递问题。即，基层部门对于物资需求和其它服务的具体信息更加了解，这样就在其自身所处信息强势的前提下，具备了实施机会主义行为的动机。从而，在材料申报上会影响到上级主管部门审批的合理性。 （三）采购经费效益方面存在的问题 对于具有财政拨款性质的项目采购经费，历来忽视对其效益性的管理。这种状况不仅不利于预算管理，也将对国家建设资金带来不必要的损失。所谓效益性

公司财务管理制度及流程1通用.doc

公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度 一、总则 《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度， 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督

各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。 、4 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和

立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3

创业公司财务制度及工作流程

湖南省芝麻教育开发有限公司 财务管理制度（试行） 一、财务部组织结构及职责 （一）财务部组织结构图 （二）财务部职责 1.严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。 2.健全财务管理制度，加强经营核算管理。 3.当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。 4.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。 5.负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款 工作，对成本进行有效的控制和管理。 6.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报 工作。 7.与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。 8.有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。 9.加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 10.完成公司领导指派的其他工作。

（三）财务经理的职责 1.主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项 工作 2.制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。 3.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。 4.负责资金和资产的管理。 5.对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计。 6.对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。 7.向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四）会计的职责 1.熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 2.认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。 3.加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支， 坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。 4.及时进行纳税申报工作和完成年度审计。 5.管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的 周转，提高企业经济效益。 6.及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年 度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表 工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。 7.妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。 8.安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。 9.协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。

优化企业财务管理建议

优化企业财务管理建议 １．企业中的预算管理制度有待完善 目前的建筑企业预算管理工作中还有诸多问题，即使一些企业已经建立了较为独立的预算管理部门，且具有相关的年度预算编制工作，但这种预算编制工作只是提供了企业的施工建筑发展计划，作为其经营工作中的一项参考，缺少必要的预算执行机构，因此严重阻碍了预算编制管理工作对建筑企业的控制施工作用［１］。且在当前建筑企业不断扩大发展的进程中，参与项目建设的各方部门也逐渐增加，造成原本的预算制度已经落后于企业的现代发展要求，也造成预算工作执行的困难程度。 ２．内部控制的制度不够健全 在建筑企业发展生产的工组中，项目间的流动性较强，各个项目间属于独立发展的状态，因此对其内部的控制工作要比生产型企业的控制工作难度较高，因此在财务控制上就会相对较弱。首先，建筑企业中的存货管理工作有许多隐患，如企业中的月末存货占据资金比例过多，有些会大于两倍以上的成本，因此会极大减轻资金的周转率。其次，对固定资产的管理不够健全，企业在项目的生产过程中通常都是分段进行的，因此企业一般会在生产工作中，进行固定资产的临时采购，且对这些采购资产缺少有效的管理，因此在实际运

行中存在一定风险。部分企业在运行中没有更加有效的赊销工作，并没有设置制度进行坏账的计划、对应收账款的催收，最终造成账目编程死账，从而使建筑企业遭受一定程度的经济损失。 ３．财务风险更加频繁 建筑企业中经常出现的财务风险可以归纳成三类，即资金回收风险、筹资风险、投标风险。建筑企业利用投标形式找寻参加的工程项目，同时这也是建筑企业经济效益制造的主要形式。企业在投标的工作进程中，往往会为获得更多的项目利益，刻意压低项目的工程报价，主观臆测项目中的投资风险，这种风险预测的形式会使企业在后期的利润得到大幅度削弱，进而遭到一定经济损失，这就是财务风险中的投标风险［２］。建筑企业为使企业能够保证正常的经营生产工作，回想银行等机构展开筹资，这中间也会产生一定的紧急风险，如国家宏观政策调整、利率浮动、企业经营不当等，这就是财务风险中的筹资风险。一般情况下，建筑企业中的一大部分资产都属于应收账款，但若是应收账款没有及时收回，或是在工程建设中遇到拖欠工程款现象，致使企业的应收账款无法提现，这就使得企业中财务风险增加，及企业中的资金回收风险。此外，建筑企业中的资金融集工作相对较难，现金管理能力和成本管理制度还不完善，也使得建筑企业在发展中没有发挥预算工作的有效作用。从现金管理方面

财务会计日常工作流程

财务会计工作流程图 财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。 一、大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。

XX公司财务管理全套流程图

XX公司财务管理全套流程图

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

浅析如何做好企业财务管理的优化工作

一、财务管理的内容 （一）财务管理是企业经营活动和日常管理活动的重要内容之一 财务管理工作掌握着一个企业的经济命脉，财务工作质量对企业的日常经营活动和未来的发展有着重要的影响作用。现在财务管理的主要内容包括管理企业的行政开支，进行财务预算和决算，管理固定资产和流动资产，做出相应的投资决策和融资决策等，企业财务管理的重要内容就是要加强对企业的内部控制力度，降低企业的财务风险。财务管理工作可以通过对企业资产进行管理来使得企业可以正常运行，提高企业资产的活性和收益率，以此达到企业盈利的目的。企业的财务管理有利于促进企业可持续发展，帮助企业实现利润最大化的目标。 （二）财务管理要为企业规避风险，并为企业作出科学决策提供依据 企业财务管理是随着利益集团的形成而存在的一种常设管理机构，它主要针对企业的各项经营活动进行调节和管控，制定企业发展的目标，现代财务管理不仅仅只是一种对资金的有效管理方式，财务管理同时也是一种风险规避手段，财务管理工作的开展可以有效地规避经济风险，确保企业的正常经营活动，同时还可以监督企业日常的经营行为，它能在财政上对企业的内部管理进行管控，可以为企业在对外经济行为中调节企业的经营战略布局提供一种科学方式。 财务管理的内部控制任务主要包括行政开支计划、企业短中长期的预算、人力资源支出、企业内部生产经营的资金支出等内容，这也是企业财务管理最为主要的功能。企业内部控制是所有企业都要进行的严格控制环节，企业在进行风险预测时需要财务预算数据和企业的长期发展规划，并通过对市场的分析来决定企业的目标任务，以财务投资的方式来进行最终的调节，达到风险预测的目的。 二、财务管理的重要性 （一）财务管理工作的质量影响企业的竞争力 财务管理是企业日常管理工作的重要内容，对企业的发展具有重要的影响作用。随着经济全球化趋势的增强，全球化时代与信息化时代的到来与重叠，使得市场交易形式日趋多样，国内外市场的竞争也更加激烈与多变，企业面临的市场竞争不仅来自国内，还同样来自国外。企业要想在竞争中取胜，就要在提高产品质量和服务的基础上完善财务管理制度，并通过完善的财务制度管理对资金进行合理的协调，从而规避财务风险和资金流通的风险，提高企业的内部稳定性和对抗风险的能力。 （二）可以提高企业对日常经营工作的控制力度 在现代企业的经营中，企业的效益、盈利等都需要通过资金的形式来反映，资金的状况直接决定了企业的生产经营状况。首先，企业通过优化财务管理工作可以加强日常经营工作的管理，可以让企业预先制定企业的资金使用方向，通过预算和决算约束企业决策的随意性，从而提高了企业决策的科学性和可操作性，使得资金得到优化配置。其次，企业做好