13年春 会计电算化及实务模拟实训资料

会计信息化系统财务部分上机题

总账上机题（操作环境：用友软件）

第一章系统初始化及首页账务处理

第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）

1.增加操作员： 01自己姓名6 02王晓 03刘明 04陈凡

2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：黑龙江阳光科技公司

账套路径：默认启用时间：2014年1月；

单位名称：黑龙江阳光科技公司单位信息的其他项为空

行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目

客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程”

客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2

科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值

账套主管：自己姓名6

注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2014年1月1日

3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限

自己姓名6：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字

刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产

4.备份：手动备份

第二部分：总账初始化（操作模块：总账）

1.参数修改： “出纳凭证必须经由出纳签字”。

2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：

001 提取备用金 002 报销差旅费

003 购买办公用品 004 购买商品

005 销售商品 006 职工出差借款

3.设置结算方式为：

1--现金 2--支票 201--现金支票 202--转账支票 9--其他

２4.设置部门档案如下：01-综合部 0101-总经理办公室 0102-财务部02-市场部 03-开发部 0301-开发一部 0302-开发二部5．设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0106陈凡财务部0102李刚总经理办公室0201赵斌市场部0103自己姓名6财务部0202宋佳市场部0104王晓财务部0301孙建开发一部0105刘明财务部0302张红开发二部6．设置客户分类如下：01--长期客户 02--中期客户 03--短期客户7．设置客户档案如下：中期客户：02001-黑龙江职业技术学校、02002-黑龙江实达科技公司短期客户：03001-黑龙江科迪软件公司、03002-黑龙江仕通计算机学校 8．设置供应商分类如下： 01--工业 02--商业 03--事业 04—其他9．设置供应商档案如下：工业：01001-黑龙江万科软件有限公司、01002-黑龙江中天工贸有限公司商业：02001-昆明天利公司、02002-黑龙江通达计算机公司10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；。科目编码科目名称辅助类型方向期初余额科目编码科目名称辅助类型方向期初余额

1001现金　借　6775.70217110 应交土地使用税　贷　

1002银行存款　借159488.89217111 应交车船使用税　贷　100201 工商银行　借159488.89217112 应交个人所得税　贷 借　2176其他应交款　贷　1009其他货币资金　借　2181其他应付款　贷　内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

３100901

外埠存款　借　2191预提费用　贷　100902

银行本票　借　2201待转资产价值　贷　100903

银行汇票　借　2211预计负债　贷　100904

信用卡　借　2301长期借款　贷　100905

信用证保证金　借　2311应付债券　贷　100906

存出投资款　借　231101 债券面值　贷　1101

短期投资　借　231102 债券溢价　贷　110101

股票　借　231103 债券折价　贷　110102

债券　借　231104 应计利息　贷　110103

基金　借　2321长期应付款　贷　110110

其他　借　2331专项应付款　贷　1102

短期投资跌价准备　贷　2341递延税款　贷　1111

应收票据　借　3101实收资本（或股本）　贷　150********

应收股利　借　3103已归还投资　借　1122

应收利息　借　3111资本公积　贷　1131

应收账款客户往来借　157600311101 资本（或股本）溢价　贷　1133

其他应收款个人往来借　3800311102 接受捐赠非现金资产准备　贷　1141

坏账准备　贷　788311103 接受现金捐赠　贷　1151

预付账款　借　311104 股权投资准备　贷　1161

应收补贴款　借　311105 拨款转入　贷　1201

物资采购　借　311106 外币资本折算差额　贷　1211

原材料　借186894.97311107 其他资本公积　贷　1221

包装物　借　3121盈余公积　贷　1231

低值易耗品　借　312101 法定盈余公积　贷　1232

材料成本差异　借　312102 任意盈余公积　贷　1241

自制半成品　借　312103 法定公益金　贷　1243

库存商品　借　199976312104 储备基金　贷　124301

多媒体教程3142册借　87976312105 企业发展基金　贷　124302 多媒体课件3200套借　112000312106 利润归还投资　

贷　、管路敷设技术通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

４1244

商品进销差价　借　3131本年利润　贷　1251

委托加工物资　借　3141利润分配　贷　-120922.311261

委托代销商品　借　314101 其他转入　贷　1271

受托代销商品　借　314102 提取法定盈余公积　贷　1281

存货跌价准备　贷　314103 提取法定公益金　贷　1291

分期收款发出商品　借　314104 提取储备基金　贷　1301

待摊费用　借　642314105 提取企业发展基金　贷　130101

报刊费　借　642314106 提取职工奖励及福利基金　贷　1401

长期股权投资　借　314107 利润归还投资　贷　140101

股票投资　借　314108 应付优先股股利　贷　140102

其他股权投资　借　314109 提取任意盈余公积　贷　1402

长期债权投资　借　314110 应付普通股股利　贷　140201

债券投资　借　314111 转作资本的普通股股利　贷　140202

其他债权投资　借　314115 未分配利润　贷　-120922.311421

长期投资减值准备　贷　4101生产成本　借　171521431

委托贷款　借　410101 直接材料借　152143101

本金　借　410102 直接人工借　150********

利息　借　410103 制造费用借　2000143103

减值准备　借　4105制造费用　借　1501

固定资产　借　1260680410501 工资部门核算借　1502

累计折旧　贷197584.84410502 福利费部门核算借　1505

固定资产减值准备　贷　410503 加班费部门核算借　1601

工程物资　借　410504 折旧费用部门核算借　160101

专用材料　借　410505 办公费部门核算借　160102

专用设备　借　410599 其他　借　160103

预付大型设备款　借　4107劳务成本　借　160104

为生产准备的工具及器具　借　5101主营业务收入贷　1603

在建工程　借　510101 多媒体教程册贷　1605在建工程减值准备　

贷　510102 多媒体课件套贷　、管路敷设技术通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

５1701

固定资产清理　借　5102其他业务收入　贷　1801

无形资产　借　585005201投资收益　贷　1805

无形资产减值准备　贷　5203补贴收入　贷　1815

未确认融资费用　借　5301营业外收入　贷　1901

长期待摊费用　借　5401主营业务成本　借　1911

待处理财产损溢　借　540101 多媒体教程册借　191101

待处理流动资产损溢　借　540102 多媒体课件套借　191102

待处理固定资产损溢　借　5402主营业务税金及附加　借　2101

短期借款　贷　2000005405其他业务支出　借　2111

应付票据　贷　5501营业费用　借　2121

应付账款供应商往来贷　2768505502管理费用　借　2131

预收账款　贷　550201 工资部门核算借　2141

代销商品款　贷　550202 福利费部门核算借　2151

应付工资　贷　550203 加班费部门核算借　2153

应付福利费　贷　10209。03550204 折旧费用部门核算借　2161

应付股利　贷　550205 办公费部门核算借　2171

应交税金　贷　-130******** 车辆费用　借　217101

应交增值税　贷　55020601 云F00001项目核算借　21710101

进项税额　贷　55020602 云F00002部门项目借　21710102

已交税金　贷　55020603 云F00003部门项目借　21710103

转出未交增值税　贷　55020604 云F00004部门项目借　21710104

减免税款　贷　55020605 云F00005部门项目借　21710105

销项税额　贷　55020606 云F00006部门项目借　21710106

出口退税　贷　55020607 云F00007部门项目借　21710107

进项税额转出　贷　55020608 云F00008部门项目借　21710108

出口抵减内销产品应纳税额　贷　55020609 云F00009部门项目借　21710109

转出多交增值税　贷　55020610 云F00010部门项目借　217102

未交增值税　贷　-130******** 招待费部门核算借　217103 应交营业税

　贷　5503财务费用　借　、管路敷设技术通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

６217104

应交消费税　贷　550301 手续费　借　217105

应交资源税　贷　550302 利息收入　借　217106

应交所得税　贷　550303 利息支出　借　217107

应交土地增值税　贷　5601营业外支出　借　217108

应交城市维护建设税　贷　5701所得税　借　217109 应交房产税　贷　5801以前年度损益调整　借　

11.“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：

A.项目大类：大类名称：“车辆费用项目”，选择“普通项目”，项目级次：2-2，项目结构为默认值选择核算科目：全部车牌号码

项目分类定义：01-保险费 02-燃料费 03-审验费 04-停车过路费 05-修理费 06-保养费项目目录(在维护中录入)：0101-保险费（保险费） 0201-燃料费（燃料费） 0301-审验费（审验费）0401-停车过路费（停车过路费） 0501-修理费（修理费） 0601-保养费（保养费）B ．设置现金流量项目12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额（参见：会计科目表中的科目期初数据）(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额201X-XX-XX 黑龙江计算机实验学校销售商品借90000.00201X-XX-XX 黑龙江实达科技公司销售商品借30000.00201X-XX-XX 黑龙江科迪软件公司销售商品借28000.00201X-XX-XX 黑龙江仕通计算机学校

销售商品借9600.00(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表

日期

凭证号部门职员摘要方向金额201X-XX-XX 总经理办公室肖剑出差借款借3800.00

(4)录入2121应付账款明细余额表

日期

凭证号供应商单位名称摘要方向金额201X-XX-XX 黑龙江万科软件有限公司购买商品贷100000.00

通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确

７201X-XX-XX 黑龙江中天工贸有限公司购买商品贷76850.00

201X-XX-XX 昆明天利公司购买商品贷52000.00

201X-XX-XX 黑龙江通达计算机公司购买商品贷48000.00

注意：余额录入完成后，请试算平衡，对账。

第三部分：本月总账日常业务处理

一、填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）

1．1月1日，从工商银行提取现金10000元

2．1月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元

3．1月4日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205

4．1月5日，市场部宋佳收到黑龙江计算机实验学校转来转账支票1张，用以归还货款

5．1月6日，市场部赵斌收到黑龙江仕通计算机学校转来转账支票1张，用以归还货款

6．1月9日，市场部宋佳归还欠黑龙江万科软件有限公司部分货款32000元，转账支票号为201

7．1月11日，市场部宋佳报销业务招待费500元。

8．1月16日，市场部赵斌向黑龙江计算机实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货

税款尚未收到（适用税率13%）9．1月17日，市场部宋佳从黑龙江万科软件有限公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，

货税款暂欠，商品已验收库（税率13%）10．1月20日，接受黑龙江中云投资公司一笔投资款100000。

11．1月21日，用银行存款支付2008年四季度短期借款利息 2500元。

12．1月22日，将办公楼出租，收到租金8900元

13．1月24日，提取备用金25000元，现金支票号206865785

14．1月26日，用银行存款支付本月借款利息786元

15．1月28日，市场部赵斌向黑龙江计算机实验学校售出《多媒体课件》2000套，单价50元，

对方用银行存款支付货款110000，其余款项作为应收账款（适用税率13%）。

第四部分 期末业务

1．出纳签字

凭证出纳签字

2．凭证审核

凭证审核与取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）

3．记账

4．查询账表

①现金日记账②银行日记账③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐⑦多栏帐

⑧辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）

5．月末结转

A．转账定义

（1）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）

借; 主营业务成本/多媒体教程

/多媒体课件

贷;库存商品/多媒体教程

/多媒体课件

（2）进行期间损益结转设置并结转。

B．期末对账

C．结账

８工资管理上机题（操作环境：用友软件）

第一部分：工资初始化

一、启用工资套：选择单个工资类别，代扣税、人员编码5位

二、基础档案（关闭所有工资类别）

1.设置部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）。

2.修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号长度为默认值。

3.设置人员类别：增加“管理人员、开发人员、营销人员”。

4.录入工资项目如下：

工资项目类型长度小数点增减及其它

基本工资数字82增项

岗位工资数字82增项

津贴数字82增项

住房补助数字82增项

９交补数字82增项

应发合计数字102增项

病假天数数字3其它

病假扣款数字82减项

养老保险金数字82减项

公积金数字82减项

扣款合计数字102减项

扣税工资数字82其它

代扣税数字102减项

实发合计数字102增项三、进行当前工资类别初始化1.下设置人员档案如下：编号姓名所属部门银行账号编号姓名所属部门银行账号

01001肖剑总经理办12345001006陈凡财务部

123455

01002李刚总经理办12345101007赵斌市场部123456

01003**6财务部12345201008宋佳市场部123457

01004王晓财务部12345301009孙建开发一部

123458

01005刘明财务部12345401010张红开发二部123459

2.设置工资项目及公式定义如下：（1）工资项目：选择所有工资项目（2）公式定义：扣税工资=基本工资＋岗位工资＋津贴病假扣款=基本工资/30*病假天数养老保险金=基本工资*0.07

公积金=基本工资*0.08

四、员工资数据录入

1．录入人员工资表如下：

姓名基本工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数

肖剑 25001000200400300

、管路

敷设

技术顶层配

置不规范

问题，而

且可保障

各类管路

习题到

位。在管

路敷设过

程中，

要加强看

护关于管

路高中

资料试卷

连接管口处理高

中资料试

卷弯扁度

固定盒

位置保

护层防

腐跨接

地线弯曲

半径标高

等，要

求技术交

底。管线敷设技术中包含线槽、管架

等多项

方式，为

解决高中

语文电

气课件中

管壁薄、

接口不

严等问题

，合理利

用管，要

进行检查和检测处理。、

电气课件中调试气设备

进行

空载与

带负

荷

下

高

中资

料试

卷调

控试

验；

对设

备

进行

调整

使其在正常工

况

下与

过度

工作

下都

可以

正

常工

作；

对于

继电

保护

进

行整

核对

定值

，审

核与

校

对图

纸，

编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中

资料试卷试验方案

以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行与相关技术资

料，并且了解现

场设备

高

中

资料

试

卷

布

置

情

况

与

有

关

高

中资

料

试

卷

电

气

系

统

接

线

等

情

况

，

然

后

根

据

规

范

与

规

程

规

定，

制

定

设

备

调

试

高

中

资

料

试

卷

方

案

。

、电气设备调试高中资料

试卷技术在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况

进行

自动处理，

尤其

要避

免错

误高中

资料

试卷

保

护

装

置动作，

并且拒绝动作，来避

免

不必

要高

中资

料试

卷突

然

停机

。因

此，电力

高中

资

料试

卷保

护装

置调

试技

术

，而

采用

高中

资料试

卷主

要保

护

装置

。

１０李刚23785001502002002

**62200500200300200

王晓21005001502002001

刘明1890300150150200

陈凡19803001502002003

赵斌1900200100200100

宋佳21008001001502002

孙建1900200100100100

张红19802001502001503

注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。五、计算个人所得税：（进入具体类别）在“工资—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税

工资”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为3500

计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目六、查询银行代发（进入具体类别）七、打印工资报表：（进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条八、工资分摊1.在“工资—>业务处理—>工资分摊”菜单下，按应发合计数的14%计提福利费，设置工资分摊类

型；2.生成相关凭证固定资产上机题（操作环境：用友软件）

一、启用固定资产系统：

主要折旧方法：平均年限法（一）；

折旧分配周期：1个月；

资产类别编码长度：2-1-1-2

自动编号(类别编号+序号，序号长度5位)；

布

置

情

况

与

有

关高

中

资

料

试

卷

电

气

系

统

接

线

等

情

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，

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后

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范

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规

程规

定

，

制

定

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备

调

试

高

中

资

料

试

卷

方

案

。

１１

与总帐系统进行对帐科目：1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符允许固定资产结账。二、基础设置：●选项修改：在“系统菜单—>设置—>选项—>与账务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省

入账科目“1502”。●固定资产类别：01.房屋建筑物； 02.专用设备； 03.交通设备； 04.办公设备●使用状况：默认系统设置●增减类别：默认系统设置●部门对应折旧科目： 0101 总经理办公室 550204（管理费用/折旧费用）0102 财务部 550204（管理费用/折旧费用）02 市场部 550204（管理费用/折旧费用）0301 开发一部 410504（制造费用/折旧费用）0302 开发二部 410504（制造费用/折旧费用）三、录入原始卡片在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门存放地点使用年限开始日期原值累计折旧残值率办公楼

012000平方总经办办公室30年2005-X-1730,000109,838.28 5％

奥迪车03ST2000/A6总经办总经办10年2005-1-1500,00085,8005％联想电脑04开天4600总经办总经办5年2008-1-18,000505.65％联想电脑04扬天2000财务部财务部5年2008-1-16,800429.765％联想电脑04千禧2006市场部市场部5年2008-1-16,000379.25％IBM 电脑04IBMX2409财务部财务部5年2008-1-19,8806325％注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中

四、日常业务

1．日常操作——资产增加（录入新增资产。）

当月购惠普传真机一台，型号为XTD5200，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均

年限法，净残值率5％

生成凭证：借：固定资产 2852.00

贷：银行存款/工商银行 2852.00

2．日常操作——资产增加（录入新增资产。）

当月购进华硕笔记本电脑一台，型号为W3，价值为18935.86元，属于专用设备，市场部使用，使

用年限4年，净残值率5％，平均年限法

生成凭证：借：固定资产 18935.86

贷：银行存款/工商银行 18935.86

五、计提本月折旧

计提折旧—在“系统菜单—>处理—>计提本月折旧”菜单中行进操作，并在期末时生成凭证。

借：制造费用—折旧费/开发一部

１２制造费用—折旧费/开发二部

管理费用—折旧费/总经理办公室

管理费用—折旧费/财务部

管理费用—折旧费/市场部

贷：累计折旧

六、日常操作—资产减少（在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产减少”菜单中操作。）

1.当月将奥迪车出售，收回20万元，支票结算，并生成凭证。（资产减少的凭证只有在本月提取折

旧之后才能进行）。

生成凭证：借：累计折旧

固定资产清理

贷：固定资产

七、查询原值及累计折旧一览表。

八、期末进行业务制单

九、月末结账：

注：结账时，先应把总账中的凭证审核、记账后，固定资产系统才能结账

１３