财务部最全工作流程图培训资料

财务部最全工作流程图培训资料

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财务部最全工作流程图

目录

1. 财务报表工作流程图

2. 预算外费用审批流程图

3. 预算外费用报销流程图

4. 预算内费用报销流程图

5. 材料盘存工作流程图

6. 银行承兑汇票办理及使用流程图

7. 税务申报工作流程图

8. 工资核算流程图

9. 固定资产账务处理流程图

10. 投标保函办理流程图

11. 履约保函办理流程图

12. 往来递收凭证工作流程图

13. 往来递送凭证工作流程图

14. 外出经营许可证办理流程图

15. 网上银行工作流程图

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16. 项目部资金申报与审批流程图

17. 专业化成本费用流程图

18. 项目部转专业化成本费用流程图

19. 出纳工作流程图

20. 电网公司资金管理流程图

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财务工作流程图

财务工作总流程 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 资金准备（出纳） 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批

3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 网银流程银行电汇支票 收据或领款签章收据或领款签章 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 到款 登记相关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位

提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款： 生产（技术）部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划

财务部财务主管岗位职责及流程图

财务主管工作职责流程 财务负责人岗工作 一、财务主管工作职责 1、全面负责财务部的日常管理工作。 2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。 3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。 4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。 6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。 7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。 8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。 6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。 7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。 二、财务主管工作流程 （一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。 1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。 注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。 2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅——→报价单随合同定期更新，业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。 3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。 4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。 注：文件与印章的使用围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。 5、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。 （二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。 1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记

外贸财务工作流程图

外贸财务工作流程 （一）财务工作岗位的设置 外贸公司财务岗位责任制的设置，各企业可根据企业经营围，财务工作的不同特点和不同容而具体设置。根据外贸企业的特点，经营进出口业务的企业一般设置如下岗位：会计主管岗 出纳岗 出口核算岗 进口结算岗 库存商品岗 出口退税岗 复核岗 总账及财务退税岗 档案岗 在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。 2．财务工作流程 财务工作流程图： 财务工作基本流程图

1。设置会计科目和账户 企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。在资金运动中还涉及到企业部和外部的各方面关系。为了系统反映监督复杂的会计对象，就必须采用一定的形式，对会计对象进行分类。会计科目就是对会计对象的具体容进行科学分类的项目。 通过对各种会计对象具体容的分析、比较，同时结合考虑经济管理的要求，对会计对象具体容进行分类，对每一类别，根据其容特征取一个名称，即是会计科目。 会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造了条件。 会计科目的设置遵循以下原则： （1）会计科目的设置，必须结合会计对象的特点； （2）会计科目的设置，必须符合经济管理的要求； （3）会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性； （4）会计科目的设置，应保持相对稳定； （5）会计科目的设置，从会计科目总体上应保证完整性，从会计科目之间要具有互排性。 六大类科目： 一、资产 资产就是企业所拥有或者控制的，能以货币计量的经济资源。例如，现金、银行存款等活钱；还有原材料、产成品、半成品、固定资产等东西；而专利权、商标权等摸不着的也是资产，投资也属于资产。资产需要能够控制，租用别人的东西，不能算做自己的资产，而租给别人的东西，虽不在自己手里，但仍算做自己的资产。资产必须能够用货币进行计量而且必须是经济资源。所谓经济资源就是能赚钱的东西。象报废的机器就不应记作资产。

财务部工作流程图

财务部工作流程图 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】

财务部工作流程 1资金收入、支出流程 办公室资金支出业务流程图 零星付款（＜2000元）大额付款（≥2000 费用凭证及记账凭证编制 会计审核、签字 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程

办公室资金申请流程图 出纳填制计划资金申请表 会计审核、签字 会计审核无误后向领导上报申 总经理审批、签字 出纳收到申请资金后打印银行 至账务处理工作流程 2 项目部资金收入、支出流程 项目资金审批流程图 项目部申请资金 填制工程款申领单及工程量结算 单、分部验收表 项目负责人审核签字后交至公 财务部按合同、结算单、工程 会计审核无误签字后向领导上 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行付款现金付款 至账务处理工作流程

项目工程款收入流 领导复核签字 会计审核签字 至账务处理工作流程 银行存款 现金 出纳制单 收到工程款 出纳打印汇入款项银 行账单凭据 出纳收款开具收据

3 费用报销流程 日常费用报销流程图 零星费用报销（＜2000元）大额费用报销（≥ 报销人持有效原始单据以及相 关发票至公司财务部领取费用 按要求填写费用报销单 会计审核、签字 领导审批、签字 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程

附1：费用报销单填写样本 附2：报销单据要求： 1 发票：必须使用税务部门正规发票（增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票），并加盖发票专用章或财务专用章。 2 收据：必须使用统一票据规范书写（不得使用白条），由收款人签字，并加盖收款单位公章或者财务专用章。 3 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 4 原始单据有错误的或者字迹模糊不清楚的，不能作为报销凭据，应由出具单位重新开具。 5 从外单位取得的原始票据如有丢失，原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章)，并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。无法取得上述凭证的，领取并填写“补原始凭据单”，必须由证明人签字及上级主管审批签字后，才可按报销程序报销。 附3：“补原始凭据单”填写样本

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤 细则 公司领导 相关部门 确 勤 办公室人员出勤情况 行政部 生产部考勤汇总 生产部 薪资核算及发放流程 核算薪 资 8号前根据考勤核算员工薪资 领导审 核 财务部 确认名单 员工确认薪酬数额 薪放 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付 财务部

第一步：行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。（生产部工资由生产统计核算并交总经理审批） 第二步：财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表，于8号提交公司领导审批。 第三步：领导批准后，财务部编制工资花名册，10号发放至员工本人确认，如有异议，员工可向财务部提出问题所以。 第四步：工资支付采用银行工资系统批量支付，新员工入职时提供公司所需银行的银联

2、银行付款审核：根据出纳录入的付款申请进行审核付款（每日） 3、原始票据复核：根据会计审核后的原始凭证进行复核（每日） 4、记帐凭证审核：根据会计制作的会计凭证进行复核（每日） 5、纳税申报表审核（每月12-15号） 6、各类财务报表审核（5-12号） 7、纳税资格年审工作（5月30日前） 步骤 细则 公司领导 相关部门 税务局通知 填制 年审流程 网上申报 执单 财务 部 按要求提交报表 提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存档 领导审核

第一步：参加纳税人学校的所得税培训学习，了解当年的政策及申报报的填制。第二步：资料整理齐全后，网上进行申报，提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步：根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。 第四步：将年审结果所有资料全部存档，并向领导汇报情况。

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤 细则 公司领导 相关部门 确 勤 办公室人员出勤情况 行政部 生产部考勤汇总 生产部 薪资核算及发放流程 核算薪 资 8号前根据考勤核算员工薪资 领导审 核 财务部 确认名单 员工确认薪酬数额 薪放 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付 财务部

第一步：行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。（生产部工资由生产统计核算并交总经理审批） 第二步：财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表，于8号提交公司领导审批。 第三步：领导批准后，财务部编制工资花名册，10号发放至员工本人确认，如有异议，员工可向财务部提出问题所以。

第四步：工资支付采用银行工资系统批量支付，新员工入职时提供公司所需银行的银联卡 2、银行付款审核：根据出纳录入的付款申请进行审核付款（每日） 3、原始票据复核：根据会计审核后的原始凭证进行复核（每日） 4、记帐凭证审核：根据会计制作的会计凭证进行复核（每日） 5、纳税申报表审核（每月12-15号） 6、各类财务报表审核（5-12号） 7、纳税资格年审工作（5月30日前） 步骤细则公司 领导 相关部门 税务局通知参加纳税人学校的所得税培训 学习，了解当年的政策及申报报的 填制 年审流程 网上申报提交年审资料并打印申报表及回 执单 财务 部按要求提交报表提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存 档 领导 审核

第一步：参加纳税人学校的所得税培训学习，了解当年的政策及申报报的填制。第二步：资料整理齐全后，网上进行申报，提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步：根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。

财务管理制度(流程图版)

公司财务制度

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤细则公司领导相关部门 确认考勤办公室人员出勤情况行政部 生产部考勤汇总生产部 薪资核算及发放流程核算薪资8号前根据考勤核算员工薪资领导审核财务部 确认名单员工确认薪酬数额 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付财务部

第一步：行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。（生产部工资由生产统计核算并交总经理审批） 第二步：财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表，于8号提交公司领导审批。第三步：领导批准后，财务部编制工资花名册，10号发放至员工本人确认，如有异议，员工可向财务部提出问题所以。

第四步：工资支付采用银行工资系统批量支付，新员工入职时提供公司所需银行的银联卡 2、银行付款审核：根据出纳录入的付款申请进行审核付款（每日） 3、原始票据复核：根据会计审核后的原始凭证进行复核（每日） 4、记帐凭证审核：根据会计制作的会计凭证进行复核（每日） 5、纳税申报表审核（每月12-15号） 6、各类财务报表审核（5-12号） 7、纳税资格年审工作（5月30日前） 步骤细则公司领导相关部门 税务局通知 年审流程网上申报提交年审资料并打印申报表及回执单 按要求提交报表提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存档领导审核

第一步：参加纳税人学校的所得税培训学习，了解当年的政策及申报报的填制。第二步：资料整理齐全后，网上进行申报，提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步：根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。 第四步：将年审结果所有资料全部存档，并向领导汇报情况。 二、管理类 1、财务报表——14号

财务室工作流程图

资产管理工作流程图 流程名称 资产管理工作流程 流程编号 CW —LC —001 结束 开始 制定申购计划 制定购置计划 组织实施购置 建立资产台账 核定 变更资产台账 审核单据 参与验收 使用 报损、转移 开展盘点 资产入账 审定 调整账目 组织盘点 盘点清理 审核 审批 审批 审批

费用报销流程图 密级 使用部门 人事行政部 财务部 总经理 集团 A B C D E 公司名称 编制单位 流程名称 费用报销工作流程 流程编号 CW —LC —002 密级

项目经理工程款拨付流程图 费用报销申请部门 财务部 总经理 集团 A B C D 公司名称 编制单位 流程名称 项目经理工程款拨付流程 流程编号 CW —LC —003 密级 项目部经办人 财务部 工程部 总经理 集团 开始 审核 费用报销 结束 编制记账凭证 编制财务报表 董事长核准 审计部审核 财务总监审核 总裁审批 是 否 是 是 是 是 否 否 否 否 否

A B C D E 公司名称编制单位流程名称投标保证金管理工作流程流程编号CW—LC—004 密级 项目部经办人经营部财务部总经理开始 提出申请 开具外出经营证 明 办理临时登记， 开具发票 配合 甲方请款 办理领款手续 发票盖章 确认款项到账 工程款支付 配合 审核财务总监审核 审查工程进度质 量 收集资料，更新 项目台账 审核单据 结束 总裁审批 董事长核准 投标保证金管理工作流程图

内部审计管理流程图 A B C D 公司名称 编制单位 流程名称 内部审计管理流程 流程编号 CW —LC —005 密级 开始 提出投标申请 审批 转款至出纳账户 结束 走投标审批程序 做资金准备 签订施工承包合同 履行保证金准备 到甲方单位开具收 款凭证 银行回单编入招标文件 确认中标情况 提出退款申请 确认到账 原账户退还 准备资金 支付履约保证金 账务处理 支付投标保证金 中标 未 中标

财务岗位说明及流程图

公司财务制度 第一章财务部组织结构与责权 一、公司的财务部组织结构图 二、财务部职责 1 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 8 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 10 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 三、财务部权力 1 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 2 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核 7 部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力 四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 4.进行税收管理和方案制定 5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划

公司财务管理制度及流程图及各项职责

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

某公司财务工作流程图

财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：a下午下班后，现金库存应在限额内。 b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保 密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据— —→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享 —→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

财务部工作流程图

财务部工作流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成

本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图

1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图

财务部岗位职责与工作流程图

财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 （一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规公司财务管理工作； （二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划； （三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时； （四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； （五）进行税务规划，审核制定公司部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；（六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细； （七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规；（八）指导、监督公司部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规； （九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质； （十）定期上交公司所需的各项报表。 （十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好审工作。 （十二）完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 （一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。 1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规、清晰，凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。登完账后结帐，并与

财务部规范化管理 流程图

财务部最健全的规范化管理文档 目录 第一章财务部组织结构与责权 一、一般公司的财务部组织结构图 二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图 三、大型集团公司财务部组织结构图 四、酒店财务部组织结构图 五、财务部职责 六、财务部权力 七、财务总监的职责 八、财务部总经理职责 九、财务主管的职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程 第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程

财务工作流程图(精)

财务工作流程图 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。 （2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。 （3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。 （4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款

财务工作流程图

财务工作流程图 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

财务工作总流程 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 资金准备（出纳） 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 财务负责人签字 额度以外额度以内 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批

3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付银行付款 银行承兑 网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得 收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 到款

登记相关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将相关单据转交业务部门 登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示 登陆网银查询 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认

通知业务部门收款情况二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位 提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款：

财务科工作流程图

财务科工作流程 1、物资采购报销流程 采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认（单价万元以上需院长签字同意）→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 2、差旅费报销流程 出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单（科室经费开支）经科教长及分管副院长或（医院经费开支）分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 3、科研课题经费报销流程 报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 4、版面费报销流程 报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 5、学费报销流程

报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 6、职工医药费报销流程 报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 7、在院病人外院检查费用报销流程 在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章的门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 8、业务招待费报销流程 报销人持写明招待事由的正规餐饮发票→由分管副院长签字确认→行政副院长签字同意→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 9、保育费报销流程 报销人持经人事科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。 二、空白支票的申领、核销流程

财务部N多流程图(非常实用)

目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程

第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程

最全的财务工作流程图

最全最新的财务工作流程 目录 一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41

一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）