内部控制手册编制使用说明
内部控制手册编制使用说明
1、编制《内部控制手册》的背景
为规范江苏亨通光电股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制订《内部控制手册》，作为建立、执行、评价
及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：
一是建立现代企业管理制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善
企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，以及美国《萨班斯－奥克斯法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效的体现股份公司管理理念。
2、《内部控制手册》遵循的基本原则
一是合规性原则。合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
二是全面性和系统性原则。《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受其他人员或制度的监督和制约。《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调的发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
三是内部牵制及不相容原则。内部牵制是指部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、互相制约的关系，属于企业内部控制制度一个重要组成部分。其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动没有完全的处理权，必须经过不相容的其他部门或人员的验证、核对和制约。
四是权责明确、奖惩结合原则。根据各部门和岗位的职能与性质，明确各部门及人员应承担的责任并赋予相应的权限，根据操作规则和处理程序，确定追究、查处责任的措施与奖惩办法等，使权有所属，利有所享，避免发生越权或互
相推诿的现象。
五是成本效益原则。在内部控制活动中贯穿成本效益原则，就是要力争以最少的控制或最低管理成本获取最大的经济利益。要实行有选择的控制：要努力降低控制成本，尽量精简机构和人员，改进控制方法和手段，提高效率。
六是可操作性原则。《内部控制手册》必须符合股份公司实际，无论在业务流程控制点的设置，还是授权项目权限的确定，都要考虑实际管理工作中是否可行，保证其可操作
性。
七是包容性原则。《内部控制手册》是依据股份公司现行各项管理制度，为控制风险而编制的一系列流程控制体系，内容涵盖投资、生产、经营、财务、监督检查等方方面面。《内部控制手册》力求避免与其他制度相矛盾，尽可能包容现有的各项制度，对确实有冲突的其他各项管理制度，应及时修改、完善，并以《内部控制手册》规定为准。
八是信息反馈原则。确定与控制工作有关的人员在信息传递中的任务与责任，规定信息的传递程序、收集方法和时间要求等事项，建立严密的纪录、报告等信息反馈系统。
3、《内部控制手册》的适用范围
《内部控制手册》适用于股份公司及其下属公司（下属公司是指股份公司投资（控股）和托管公司）。股份公司投资（控股）和托管公司应当参照股份公司《内部控制手册》，结合自身特点，按照“业务必须覆盖股份公司《内部控制手册》中对应的所有规定内容，权限比照股份公司”的原则，制定内控手册，履行本公司审批程序后，报股份公司内控部
备案。
4、内部控制定义
内部控制是为了适应国内外证券机构监管要求，提高风险管理能力和经营管理要求，由股份公司董事会、管理层及其全体员工实施的，为经营活动的效率与效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。内部控制主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及监督检查等五个要素构成：
内部环境是影响、制约内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置和权职分配、企业文化、人力资源、内部审计机制、反舞弊机制等。
风险评估是及时识别、科学分析和评估影响股份公司目标实现的各种不确定因素并制定应对策略的过程。风险评估主要包括风险识别、风险衡量、风险应对和风险报告。控制活动是指根据风险评估结果、结合风险应对策略，采用恰当的控制措施以确保内部控制目标得以实现的政策和程序，是实施内部控制的具体方式，控制措施的选择应当结合企业具体业务和事项的特点与要求，主要包括权责分离控制、授权与审批控制、预算控制、财产保护控制、分析与报告控制、绩效考核控制、信息技术控制等。
信息沟通是指及时、准确、完整地收集与股份公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制以及内部与外部有关方面的沟通机制等。
监督检查是对内部控制的有效性进行检查评价，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保
证。
２０１０年五部委颁布《企业内部控制规范配套指引》，分１８项应用指引，1项评价指引，1项审计指引，是对《企业内部控制基本规范》的进一步细化指导。
5、内部控制组织机构
按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，公司内部各项内控制度得到贯彻执行，以实现股东利益最大化经营宗旨，促进公司的全面可持续发展，公司成立了内部控制规范实施工作领导小组和工作小组，以及内部控制规范评价组，组织公司对内控机制建设的工作部署，落实公司制定的内控机制基本制度和工作标准，按内控要求对公司内控体系的布局进行整体规划，监督内控机制工作的整体进程，确保内控机制健康运行。
内控领导小组由公司董事长担任负责人，工作组职责：组织公司对内控机制建设的工作部署，落实公司制定的内控机制的基本制度和工作标准，按内控要求对公司内控体系的布局进行整体规划，监督内控机制工作的整体进程，确保内
控机制有效运行等。
内控建设工作组由股份公司总经理牵头，小组职责：落实公司内控领导小组要求，按职责分工开展相关工作，落实公司制定的各项内控制度，负责日常工作的风险防控等。协调召开内控建设工作会议，负责协调督办各子公司及各部门
开展内控工作等。
内控评价工作组由股份公司监事及审计部门组成，小组职责：落实公司内控工作领导小组要求，按职责分工开展内控评价相关工作，督促落实公司制定的各项内控制度，负责
日常工作的风险防控检查等。
内部控制工作各组按照公司内部控制工作要求，按职责分工开展相关工作，落实公司制定的各项内控制度，负责日常工作的风险防控等。内控部及审计部作为内控规范的牵头部门，联合公司各职能部门、各子公司协同开展组织内控建设和自我评价。内控部作为股份公司内部控制工作日常管理机构，具体负责组织内部控制执行情况监督检查，内部控制评价，《内部控制手册》更新及培训等工作。
6、《内部控制手册》使用指南
本《手册》包括五部分，即《江苏亨通光电股份有限公司内部控制手册编制使用说明》、《内部控制手册》、《授权指引》、《不相容职务分离》、《风险评估》。
《江苏亨通光电股份有限公司内部控制手册编制使用说明》即本文内容，对《内部控制手册》编制背景、遵循原则、适用范围、内部控制定义、内部控制组织机构、使用指南、贯彻实施的责任和要求、编写与管理、发放、使用要求、生
效、维护、更新作出阐述；
《内部控制手册》，描述了内部控制体系组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，以五部委《企业内部控制应用指引》18个子项，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个方面对内控关注要点及相应措施进行了较为全面、系统的阐述。
《授权指引》，描述了公司管理、决策、一切控制活动授权审批的范围、层次、程序、责任，对内控关注要点的审
批权限进行了阐述；
《不相容职务分离》，描述了公司内部机构、岗位的设置及其职责权限的合理划分，确保不同岗位形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，并汇编了公司所有不相容
职务。
《风险评估》，描述了公司风险控制目标和风险评估的基本概念以及风险的分类，风险管理制度从确定风险评估目标、风险评估机制、建立并完善风险管理体系三个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了公司一切活动
的风险内容及评估。
7、《内部控制手册》贯彻实施的责任和要求
《手册》建立了一套科学、系统的内部控制体系建设方法和标准，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”，各部门、各公司要认真组织实施，严格遵照执行。要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把建立和有效运行内部控制体系作为重要工作，建立长效机制，指定管理部门或管理岗位，履行内部控制职能，切实做到实施有力。
为推动《手册》的贯彻执行，提高《手册》的使用效果，股份公司及各子公司每年至少举办一次《手册》使用培训，要有计划地做好培训，将内控工作要求传达到每个员工、每
个岗位，确保执行到位。
各公司要按照五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《股份公司内部控制手册》编制规范的要求，修订、完善和细化本公司的手册。
各公司内控负责人要对本公司内部控制体系运行情况进行检查和督促，内控部将定期组织考核并进行通报。
8、《内部控制手册》编写与管理
《手册》由内控部组织编写，内控委员会审定，股份公司行文发布。内控部对《手册》进行规范管理，以保证其有
效、完整、统一和适用。
9、《内部控制手册》发放
《手册》须按发放范围统一发放。发放范围由内控部提出，经管理层批准执行。一般包括公司高管、股份公司相关
职能部门等。
《手册》包括纸质版和电子版两种，电子版的配发范围为股份公司高管；纸质版的配发范围为公司各职能部门及特
殊使用者。
10、《内部控制手册》使用要求
本《手册》是公司重要文件，属公司机密。各单位应按相关要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。
在使用过程中遇到疑难问题，及时向内控部咨询。
11、《内部控制手册》生效、维护、更新
《手册》的维护是一项长期性、经常性的重要工作，需要各部门及公司高度重视，积极参与，大力配合。各公司应指定内控管理人负责本单位《手册》的日常管理和维护。对《手册》日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给内控部。内控部应及时掌握《手册》的执行情况，并采取有效措施确保内部控制管理体系的有效运行。
《手册》的修订由内控部负责。每年内控部将根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及反馈的意见及建议等，对《手册》进行修订，更新后的《内部控制手册》经董事长审批后正式生效，并由内控部下发到各部门和各公司，更新后的电子版本将存档于股份公司网络中心，并按照资料异地备份要求，存档于七都网络部。
内控手册全册目录
第一部分江苏亨通光电股份有限公司内控手册编制使用说
明
1、编制《内部控制手册》的背景
2、《内部控制手册》遵循的基本原则
3、《内部控制手册》的适用范围
4、内部控制定义
5、内部控制组织机构
6、《内部控制手册》使用指南
7、《内部控制手册》贯彻实施的责任和要求
8、《内部控制手册》编写与管理
9、《内部控制手册》发放
10、《内部控制手册》使用要求
11、《内部控制手册》生效、维护、更新
第二部分内部控制体系手册
1、组织架构
1.1治理结构
1.2内部机构
1.3制度建设
1.4子公司管控
1.5三重一大事件
1.6职务授权及代理人制度
2、发展战略
2.1发展战略
2.2经营计划
2.3内控监察
3、人力资源
3.1人力资源规划
3.2员工招聘
3.2员工培训
3.4薪酬管理
3.5绩效考核
3.6员工管理
4、社会责任
4.1安全生产
4.2环境控制管理
4.3社会责任
4.4自然灾害
4.5突发公共事件
5、企业文化
5.1企业文化
6、筹资管理
6.1融资管理
6.2募集资金管理
7、投资管理
7.1投资管理
8、资金管理8.1货币资金
8.2票据管理
9、采购管理9.1供应商管理9.2招投标管理9.3设备采购管理9.4备品备件管理9.5原材料采购
9.6危化品采购9.7应付款管理
9.8采购定价
9.9进口管理
9.10物流管理
10、存货管理10.1原材料管理
10.2存货管理10.3危化品管理
10.4废弃物资处置
11、生产管理
11.1生产管理
11.2仓储运输管理
12、固定资产管理12.1固定资产管理
12.2设备资产管理
13、无形资产管理
13.1无形资产管理
14、营销管理14.1销售预测管理
14.2订单与合同管理14.3客户开发管理
14.4信用管理
14.5售后管理
14.6价格管理
14.7应收款管理
14.8出口管理
14.9办事处管理
14.10市场管理
15、研发管理
15.1产品管理15.2研发项目管理
15.3专利管理
16、工程项目管理
16.1工程项目管理
17、担保管理
17.1担保管理
18、业务外包管理
18.1业务外包
19、财务报告
19.1关联交易
19.2会计核算
19.3财务报告与分析
19.4信息披露
20、成本费用管理
20.1成本费用管理
21、全面预算管理
21.1全面预算
22、合同管理
22.1档案管理
22.2印章管理
22.3合同管理
22.4法律纠纷
23、信息系统
23.1企业内部信息沟通
23.2审计监察
23.3信息系统开发
23.2信息系统运行、安全、维护
第三部分《授权指引》
1、组织架构
2、发展战略
3、人力资源
4、暂无
5、企业文化
6、筹资管理
7、投资管理
8、资金管理
9、采购管理-物料采购
10、存货管理
11、生产管理
12、固定资产管理
13、无形资产管理
14、营销管理
15、研发管理
16、工程项目管理
17、担保管理
18、业务外包管理
19、财务报告与信息披露
20-1、费用管理
20-2、费用管理-税务管理
21、全面预算管理
22、合同管理
23、信息系统
第四部分《不相容职务分离》
一、组织架构及部门职责
二、不相容职务分离表
1、组织架构
2、暂无
3、人力资源
4、暂无
5、企业文化
6、筹资管理
7、投资管理
8、资金管理
9、采购管理
10、存货管理
11、生产管理
12、固定资产管理
13、无形资产管理
14-1、营销管理
14-2、营销管理-商务管理
15、研发管理
16、工程项目管理
17、担保管理
18、业务外包管理
19、财务报告与披露
20-1、费用管理
20-2、费用管理-税务管理
21、全面预算管理
22、暂无
23、信息系统
第五部分《风险评估》
一、江苏亨通光电股份有限公司风险管理制度
第一章总则
第二章风险管理及职责分工
第三章风险评估
第四章风险管理解决方案第五章风险管理的监督与改进
第六章附则
二、亨通光电内部控制风险评估
根据五部委要求，2012年1月1日深沪两市主板上市公司开始执行内部控制规范指引，包括18项应用指引，1项评价指引，1项审计指引，合计20项。2013年上市公司年报必须披露年度内部控制自我评价报告及事务所出具关于内部控制的审计报告。这就表示，上市公司必须在2012年1月1日之前，完成制定内部控制体系文件，在2012年的整
年度必须有控制轨迹。
根据公司9月份内部控制工作计划，结合目前的工作进展，公司的内部控制体系文件即将完成，正在进行最后的检查。同时，对于内部控制手册的前言进行编辑。
按照内部控制概念在中国的推广，分为小、中、大口径内部控制。目前大部分公司所操作的均定位于中小口径内部控制。也就是说，一是由财务人员主导的小口径内部控制，从财务审计出发制定最具体最基本的内部控制制度。二是从企业财务管理角度出发制定最有直接效果、能有控制企业运行的内部控制制度，即财务部牵头的中口径内部控制。我们公司最初定位是由财务总监来牵头，理论上讲这是属于符合上市公司要求的中口径内部控制。后决定成立内控部来专门操作，那么就上升为大口径内部控制。所谓大口径内部控制，即把18项应用指引的内部环境类5项指引全部涵盖进来。
内部环境类5项指引：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。美资企业将内部控制统称为公司治理，即包含了所有包括内部环境类的内部控制。欧洲标准将内部控制分为公司治理和小内控概念。在国外，内部控制是由CEO 和CFO执行并负责，由于COSO严格的罚责制度，在美国上市的公司，执行COSO是最严厉且最有效的。目前国内只出了指引类规范，对于内部控制没有上升到法律高度，并且由于国内大部分公司由不位列领导班子成员的财务总监或者不管实际经营的董事长挂帅，将没有办法实现执行完全的内部控制。因此专家预言，本次内部控制力度深度将有限。
HT本次内部控制，情况也是如此。董事会牵头，内控部执行。在已经执行的这段时间里，我一直贯穿一个原则，即与各公司目前所运行的ISO9000或者其他质量体系文件，尽量不冲突，对于各部门制度，尽量只是补充未尽事宜，不做颠覆性更改，因此，预计在以后的实践中，推行不会造成很
大困扰。
问题在于，一是公司总经理必须表态支持，分派给他该做的工作需要完成；二是内控部需要有责罚权限。不光是指导执行，还必须有考核权力和责罚措施。三是企业必须只执行一套规范体系，所以对于当前HT来说，质量部与内控部必须合作，在一定程度上使得执行标准通用化。四信息化管理，目前HT正在上财务系统乃至于推广全面预算，但是这些没有规定内控部门参加，在以后的信息化管理过程中，内控部将缺失财务信息流的了解。同时，这套软件据说是要全公司、各部门运行的，那么内控部将变成旁观者而无从下手观察与监控。五是好的管理制度一定是要有验证轨迹的，那么在我们制出的这么多流程中，如何让验证轨迹成为不可绕过得环节，也需要领导层将内部控制提升到一定高度和层面
上来宣讲。
由于ISO有先入为主的优势，所以内部控制在HT推行2个月多的时间，遇到最多的问题，便是询问内部控制与现行体系的不同，我一向的解释是，所有执行层面的内容都基本是一样的，仅仅是考核侧重点不一样， ISO强调的是以最流畅的流程做出最有效的工作，而内部控制规范要求的则是在所有企业活动中，确保风险得到最有效的掌控，前者排在第一的目的是经营效率，后者排在首位的目的是资产安全。
HT股份公司的子（12家）、孙（3家）公司众多，另有编制为事业部的4个，不涉及HT集团下属各企业，那么哪些可以做为独立的内部控制建设单位，判断标准就是如果拥有独立的产、供、销和现金流，那么就可以视为一个内控体，目前HT，除事业部编制的4个，其余都可以分开进行，但是我一直希望推行的，是请各子公司先行检查已经在运营的制
度流程，在母公司内部控制手册完成的情况下，借鉴大部分我们可以暂称为一级管理架构的内容，根据本身的经营特色，查漏补缺，优化提高，从而形成子公司内部控制手册。这样做的益处很多，最大的好处就是在内部控制评价和审计的时候，我将非常熟悉各流程和制度，并且通过多家的比对，能够总结出最适合和优化的流程。
内部控制规范重点和难处有两方面，一是成本与效益原则。基本所有的HT公司都已经通过并正在执行质量体系并且运行良好，如果不是因为上交所的强制规定，那么我们在现阶段不执行内部控制规范，也不会影响公司的运营。推行内部控制规范，我们需要聘请外部机构协助编制内部控制手册，必须组织人员进行内部控制自我评价，必须聘请事务所进行内部控制审计，这些将是不菲的开支。在初期，我们就决定自己来做内部控制手册，所有的前期费用预算是50万，包括人员出差培训。不请外部机构介入编制，主要是考虑到HT作为民营企业，有若干具备HT特色的经营理念和运作流程，只有了解HT和这个行业规则的人员才能更好的编制内部控制手册。事实上，在2个多月的时间里面，我确实得到了各部门各单位的大力配合，因为领导层的推行和我本身对
公司和行业的熟悉。
内部控制第二大难处便是利益的调整。控制的目的是为了把所有的运营风险都变为可掌控，那么怎么掌控呢？对于一线操作型员工，我们只需要控制动作，这个不难，作业指导书完全可以解决问题。但是对于知识型员工，我们所要控制的便是动机。人的因素是最难掌控的，我们不可能打保票说，这个人为公司忠诚的服务了10年，那么他将继续保持忠诚，对于一个岗位，现位人员是胜任的，那么新一位接替者，我们怎样才能保证他也是胜任的，在HT，一向有师傅带徒弟的传统，这是很难改变的习惯，甚至一些领导因为太有资历了，念念不忘的训导下属的话语，也离不了师傅要带好徒弟。可是这之中的风险根本不是人为可控的，所有人都明白这个道理，包括那些要求下属无私教导的领导也明白这个道理。中国老话讲，教会徒弟，饿死师傅，我辛苦打下的江
山，凭什么毫无保留传授给你一个小辈，然后哪天替了我？而内部控制最主要的便是流程控制，我不清楚流程，不清楚每项工作的具体操作步骤和深浅把握，我怎么编制这个流程图怎么掌控这个风险。目前所有的流程图，其实并不能称之为真正的流程图，我们仅仅是做了一个规范的动作流程图，我们没有就每一个项目进行详细解释：做什么、怎么做、风险在那里、怎么控制。最初决定画流程图的时候，领导就跟我讲，我们一定要画最简单的流程图，那么我就可以理解为我们需要通行的动作流程图，而不是管理流程图。而内部控制其实质上需要的是管理流程图，这是最核心和最可实现掌
控的一个控制轨迹。
比较幸运的是在制作内部控制手册的时候，我还是有2份蓝本可借鉴。这个过程也是我从不明白为什么别人要这么做，框架要那么搭，现在是一步一步明白过来。虽然先期没有明白别人这样做的理由，但是我还是照了葫芦画了样子，所以一通百通，我自认为是每天做了一步，又深入了一步，就像走小巷子，源源不绝的让我发现其中可联系可探索的方
面。
在我的风险图中，我埋下了简便的索引号，因而在编制风险库的时候，可以让我很快的顺藤摸瓜，找出必须control 的风险。在编制授权审批表的时候，我没有编号，但是给了具体的一级目录和项目目录，可以单独入册。即便今后，如果我们要做最完美的管理流程图，那么我立刻就可以编制出管理流程图各子项目的action, 权责分离表一样如此，我可以立刻根据目录编查出separation，这个CAS便可以分类会合到管理流程图中来，形成合格的内部控制管理流程图。那么为什么现在不编呢，因为我还没有做到使得我的流程图在各项目中运行。路通了，但是没有车子走过，就不知道路的质量。我预计用半年的时间，对本部各部门进行实践检验并优化流程，届时，我将开始管理流程图编制。
现在HT正推行ERP系统，在计划安排中是没有内控部的，我希望在未来可以把ERP作为内部控制推行的媒介，事实上，
兰炭产业发展报告讲解
兰炭产业发展报告 为了及时了解掌握我县及周边地区兰炭产业发展情况 , 应对国家可能进行的兰炭产业政策调整 , 为县委、政府决策提供依据。最近 , 县经济发展局对毗邻我县的内蒙古伊旗、准旗、陕西府谷以及我县兰炭工业集中区兰炭企业的生产经营情况进行了专题调研。现就有关情况报告如下: 一、区域兰炭产业发展情况。目前兰炭企业主要分布在晋、陕、蒙、宁四省区交界地带,以我市神府地区和内蒙古伊旗、准旗最多。伊旗境内现有兰炭企业 105户、 162座兰炭炉,年生产能力为兰炭 560万吨,焦油 56万吨。准旗境内现有兰炭企业 38户, 52台兰炭炉,年生产能力为兰炭 170万吨,焦油 17万吨。榆林市的神木、府谷、横山和榆阳区共有 295家兰炭企业、 620台兰炭炉,年可生产兰炭 2000万吨,焦油 200余万吨。神木县境内的兰炭炉共有 140户、 289座,其中 3万吨炉232座, 5万吨炉 57座,主要分布在孙家岔、西沟、大柳塔、麻家塔、永兴等乡镇(办事处 , 生产能力达年产兰炭 1000万吨, 煤焦油 100万吨。目前,神木、府谷、横山、榆阳区大部分兰炭企业生产经营正常,效益良好。兰炭产品目前市场价格为中料 260元 /吨,铁合金用小料 240元 /吨,化肥用大料 240元 /吨不等,煤焦油价格为轻质油 2450元 /吨, 重油 2310元 /吨左右。近期煤焦油价格在高位稳定维持两个月之后, 略有下滑; 兰炭产品销售基本正常, 价格下滑明显。内蒙伊旗兰炭企业已停产两月有余, 目前仍全境停产, 部分企业已开始拆除生产设施。内蒙准旗最近也已出台兰炭企业取缔政策,部分企业已停产。 兰炭作为我县的一项重要产业, 为县域经济发展作出了较大的贡献。去年兰炭产量达到 600多万吨,焦油 60多万吨 , 转化原煤 1200多万吨,实现产值 27亿元,上缴税费 2.3亿元,解决了 4000多人的就业问题。同时培养和造就了一批懂经营、会管理、经济收入相对丰厚的民营企业家。为我县经济发展积累了资金,培养了人才,为财政收入增加做出较大的贡献, 带动了交通运输业、服务业等第三产业的发展,取得了良好的经济、社会效益。
材料员考试题库C
材料员考试题库（C） 一、单选题 1、我国《建筑法》规定的联合体承包，是指由（）联合共同承包。 A、两个以上的承包单位 B、两个以上的设计单位和施工单位 C、三个以上的承包单位 D、三个以上的设计单位和施工单位 2、《建筑工程施工许可管理办法》规定建设工期在一年以上的，到位资金原则上不少于工程合同价的（）。 A、15% B、20% C、30% D、50% 3、《建筑法》规定的责令停业整顿、降低资质等级和吊销资质证书的行政处罚，由（）决定 A、颁发资质证书的机关 B、国务院规定的有关部门 C、国务院建设行政主管部门 D、工商行政管理部门 4、依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于（） A、三十日 B、二十日 C、十五日 D、七日 5、（）是“安全第一、预防为主”的具体体现，也是企业进行民主监督管理的重要内容 A、安全生产责任制度 B、安全生产教育培训制度 C、安全生产检查制度 D、群防群治制度 6、《建设工程安全生产管理条例》规定，建设工程实行施工总承包的，由（）对施工现场的安全生产负总责 A、分包单位 B、协商确定一方 C、总承包单位 D、监理单位 7、建设行政主管部门或者其他有关部门可以将施工现场的安全生产监督检查委托给（） A、工程监理单位 B、建设单位 C、设计单位 D、建设工程安全监督机构 8、《建设工程质量管理条例》强调了工程质量必须实行( ）监督管理 A、政府 B、社会 C、企业 D、行业 9、、投影一般分为平行投影和：（） A、斜投影 B、正投影 C、中心投影 D、轴测投影 10、、中高层住宅的层数范围是：（）
岗位目标编制说明
X X公司岗位目标编制说明 一、目标项目 每一个主管人员的目标应能表现出管理工作的均衡，以下是应考虑列入管理工作范围的项目： 1、市场营业目标： (如销售、营业收入、行业地位及费用控制)。 2、生产目标： (如质量、产量及成本控制)。 3、财务及控制目标： (如资金周转率，负债人及人事费用控制) 4、人事目标 (如组织发展及人员激励) 5、研究发展及技术目标： (如产品及制造方法改进，新产品发展计划) 二、制定程序 1、每一名主管人员应根据其岗位拟定预期目标，并按行政系统呈送其上级主管核阅。 2、直接主管对下属所列目标应加以审查，并与其商讨所拟目标，取得彼此同意，岗位目标经单位主管核阅后，应另以二份副本送呈组织发展室主任。 3、岗位目标项目应呈送总经理、总经理助理及主管副经理审核，如认为所列目标应再予研究或加以说明，则送返原单位重新讨论。 4、直接主管应将其所属人员岗位目标副本专档保存，并在年度中至少与该岗位人员面谈两次。在面谈之前应认真准备，以便所有项目均不致遗漏。面谈时应以鼓励为主，并就未按期完成目标项目应采取的措施进行讨论。 5、如果环境发生变化，需要对本年度个人目标加以修正时，可予以修正，并将此项修正通知组织发展室主任。目标变动不宜太多，除非在业务上确需增加某一目标或某一目标确已无存在必要而应予删除时，可以变动。 6、应在每年年终时，定一日期作为成果最后考核日期。在完成成果考核的
同时，提出有关奖金的建议。 7、本岗位目标表示主要应用于中级及中级以下岗位。此表的应用对完善工资管理有很大的作用。 三、岗位目标方案的功能 1、制定岗位目标方案是一项管理技巧。通过对每个人员制定目标的指导，使其明确所负的职责。 2、以岗位目标为基础，根据个人对机构或本部门的贡献大小而决定其应得奖金。虽然有许多其他因素影响奖金的数额，但个人每年目标是否完成，应作为其个人应得奖金的主要条件。 四、制定目标的要求 鉴于制订岗位目标方案的重要性，在设置目标时需谨慎从事。下列各点应予遵循。 1、每个人最少须设置六个特定目标。 2、所有目标包括有助于机构或本部门目标完成的个人措施及工作成果标准。 3、每项目标均应能够达到，并应是经过努力方能达到以的目标，个别目标的完 成对本部门的完成应具有重大贡献。绩效考评制度参考 绩效考评（以下简称“考评”）是指用系统的方法、原理，评定、测量员工在职务上的工作行为和工作效果。 一、考评的目的和用途 1、考评的最终目的是改善员工的工作表现，以达到企业的经营目标，并提高员工的满意程度和未来的成就感。 2、考评的结果主要用于工作反馈、报酬管理、职务调整和工作改进。 二、考评的原则 1、一致性：在一段连续时间之内，考评的内容和标准不能有大的变化，至少应保持1年之内考评的方法具有一致性； 2、客观性：考评要客观的反映员工的实际情况，避免由于光环效应、新近性、偏见等带来的误差； 3、公平性：对于同一岗位的员工使用相同的考评标准； 4、公开性：员工要知道自己的详细考评结果。
《煤基石脑油》地方标准编制说明
《煤基石脑油》地方标准编制说明 （征求意见稿） 陕西省《煤基石脑油》地方标准为首次制定。 一、工作简况 榆林已建成国内规模最大、技术领先的煤炭热解产业集群，中低温煤焦油加氢实现工业化，被誉为“榆林版煤制油”，实现了固态能源向固态、液态、气态三种能源的高效转化。走出了一条优于煤液化、煤气化的特色煤化工路线。为了促进此项产业健康稳步发展，榆林市政府先后出台了《榆林市推进兰炭产业转型升级工作方案》（榆政办发〔2014〕49号）和《关于印发全市兰炭产业转型升级2015年工作计划的通知》（榆政办函〔2015〕85号），并要求榆林市质量技术监督局牵头负责制定《煤基石脑油》地方标准。推动《兰炭》DB61/362—2008和《中温煤焦油》DB61/T385-2006的修订。 榆林煤是具有“三低二高”（低灰、低硫、低磷、高发热量和高产油率）优质煤，是煤化工的很好原料。近年来，在煤炭市场低迷的形势下，榆林市抓住煤价下跌给煤化工产品让出更大利润空间的有利时机，根据煤质特性，提出了“用煤先取油”的思路，全力推进煤炭清洁化发展，加快推进产业转型升级，实现了煤炭资源精细化、高端化开发利用，大幅提高了煤炭转化利用率。 “十一五”以来，榆林加强与国内外大型能源集团的合作，推动先进技术研发，推广煤炭清洁化应用，在煤制甲醇、煤制醋酸、
煤盐一体化、煤油气一体化、煤制芳烃、煤制烯烃、煤制油、煤油混炼等路径上先后开发了一批具有自主知识产权的新产品和核心技术，实现了现代煤化工在榆林建设的大型化、规模化、产业化，提高了企业核心竞争力：自主研发了侏罗纪煤中低温干馏技术，使榆林兰炭成功登列国家产业目录，并研究出台了兰炭产品三个国家标准，填补了国内空白。 今年的省政府工作报告指出，2015年我省“在稳步增加一次能源产能的同时，支持煤制芳烃、甲醇制烯烃和煤制油项目，促进高端化工加速成长”。榆林充分利用现有煤炭产业处于先进水平的良好基础，以“绿色开发、清洁高效转化、生态环境友好、低碳循环可持续发展”为目标，定位“两个引领”的长期发展战略，即：引领国内煤炭清洁、高效、可持续开发利用；引领国际领先的煤发电、煤制油、煤制烯烃、煤制天然气等现代先进煤转化产业集群发。 煤液化和煤焦油加氢制油已经成为榆林经济发展新的增长极，创造了一系列的国内领先、国际先进水平。煤制油的产品主要有煤基 普通柴油和煤基石脑油，煤基石脑油没有国家和行业标准，不利于企业生产和政府管理。制定《煤基石脑油》标准，将进一步推动我市煤化工产业的发展，增强我市在煤化工产业的话语权，规范产业发展。为全国煤转油项目做好引领示范作用。为此，榆林市政府责成榆林市质量技术监督局牵头负责制定《煤基石脑油》地方标准。2015年5月省质量技术监督局批准立项后，我局及时成立标准起
最新材料员考试题库及答案
精选考试类应用文档，如果您需要使用本文档，请点击下载，另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ 最新材料员考试题库及答案 一、单选题库 1.材料采购批量指的是一次采购材料的（A）。 A.数量 B.质量 C.可完成的工作量 D.占用资金量 2.下列选项中，不属于信息来源的是（A）。 A.过期的报刊、网络资源 B.采购人员提供的资料及自行调查取得的信息资料 C.政府部门发布的计划、通报及情况报告 D.各种供货会、展销会、交流会提供的资料 3.建筑企业采购和加工业务，是有计划、有组织地进行的。其内容有（A）。 A.决策、计划、洽谈、签订合同、验收、调运和付款 B.决策、计划、洽谈、签订合同、验收和付款 C.计划、洽谈、签订合同、验收、调运和付款 D.洽谈、签订合同、验收和付款 4.建筑企业采购和加工业务的业务过程，可分为（C）等五个阶段。
A.准备、谈判、执行、成交、结算 B.谈判、准备、执行、成交、结算 C.准备、谈判、成交、执行、结算 D.谈判、准备、成交、执行、结算 5、集中采购的价格一般（B）分散采购的价格。 A. 高于 B. 低于 C. 相等 D. 高于等于 6、责任明确、灵活、方便、手续筒单和易于组识管理的采购方式为（B）。 A. 远期合同采购 B. 现货采购 C. 间接采购 D. 集中采购 7．材料生产、销售、运输管理方法属于材料采购信息中的（C）。A．供应信息 B. 市场信息C. 政策信息 D. 价格信息 8．资源的分布、生产企业的生产能力属于材料采购信息中的（A）。 A.资源信息 B.供应信息 C.市场信息 D.价格信息 9．生产资料市场及物资贸易中心的建立、发展及其市场占有率，国家有关生产资料市场的政策等属于材料采购信息中的（B）。 A.供应信息 B.市场信息 C.资源信息 D.政策信息 10.现行国家价格政策，市场交易价格及专业公司牌价，地区建筑主管部门颁布的预算价格，国家公布的外汇交易价格等属于材料采购信息中的（A）。 A．价格信息 B.资源信息 C.政策信息 D.市场信息 11、材料员要服从（D）的安排，根据工程进度计划和材料采购单采
岗位职责的编制和说明
岗位职责的编制和说明 目录 职责含义 指一个岗位所要求的需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围。岗位，是组织为完成某项任务而确立的，由工种、职务、职称和等级内容组成。职责，是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。 确定职责 1、根据工作任务的需要确立工作岗位名称及其数量。
2、根据岗位工种确定岗位职务范围。 3、根据工种性质确定岗位使用的设备、工具、工作质量和效率。 4、明确岗位环境和确定岗位任职资格。 5、确定各个岗位之间的相互关系； 6、根据岗位的性质明确实现岗位的目标的责任。 作用意义 1、可以最大限度地实现劳动用工的科学配置； 2、有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象； 3、提高内部竞争活力，更好地发现和使用人才； 4、是组织考核的依据； 5、提高工作效率和工作质量； 6、规范操作行为； 7、减少违章行为和违章事故的发生。 职责手册 一般的《职责手册》有三种类别。 类别一：行为规范与形象规范。 类别二：工作规范、工作程序与标准要求以及胜任标准。 类别三：相关职业操守手册。[1] 职责范本 确定员工责任需要有明确的岗位职责规定。岗位职责说明书并不是要面面俱到，而是对岗位职责进行合理有效的分工，促使有关人员明确自己的岗位职责，认真履行岗位职责，出色完成岗位职责任务。一份完整的岗位职责应该包括如下内容：部门名称： 直接上级： (此处输入上级领导头衔） 下属部门： 部门性质： 管理权限： 管理职能： 主要职责： 举例：人事部岗位职责 部门名称：人事部 直接上级：分管副总经理 下属部门：人事科、劳动工资科 部门性质：人力资源开发、利用的专业管理部门 管理权限：受分管副总经理委托，行使对公司人事、劳动工资管理权限，并承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务 管理职能：负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、监督、协调、培训、考核评比的专职管理管理部门，对所承担的工作负责 主要职责：
陕西省地方标准《陕西黑毛茶》编制说明
陕西省地方标准《陕西黑毛茶》 编制说明 一、任务由来及说明 陕西是我国重要产茶省之一，种茶历史悠久。茶树生长主要分布在陕西南部北纬31—34度之间的秦巴山区、汉江流域。这里是中国南北气候的结合部，海拔高度在800-3000米之间，四季雨季充沛，气候温和，茶叶生长期较长，成品茶以“色绿、香高、味浓、耐冲泡，而且富含硒、锌等微量元素”为品质特色。改革开放以来，特别是近年来，在陕西各级政府的大力支持下，我省茶叶产业赢得了突飞猛进的发展，据不完全统计，2014年我省21个产茶县区，35个栽培品种、茶园种植面积168.6万亩，其中可采摘茶园面积108.3万亩，茶叶生产加工企业900余个，年产初/精制茶4.64万吨。 泾阳是茯砖茶的发源地。泾阳茯砖茶具有悠久的发展历史，至今已有600多年的历史。最初，泾阳茯砖茶的加工原料主要是从湖南、四川经过长途运输到泾阳的。建国初期，因“陕西加工茯砖茶，存在原料二次运输，不符合多快好省原则”，遂将茯砖茶的生产交由湖南生产，此后，泾阳茯砖茶在陕停产。近年来，为了弘扬陕西茯砖茶文化、实施泾阳茯砖茶复兴工程，提高陕南茶园单产，增加茶农收入，服务
地方经济发展，在陕西各级政府的大力支持下、在陕西一代茶人精英的共同努力下，泾阳茯砖茶的传统生产
加工工艺技术和文化得到继承和发展，正是泾阳茯砖茶的重新问世，进一步推动了陕西茯砖茶产业及陕西整个茶业的迅猛发展。 目前，陕西省境内共有茯砖茶生产加工企业30余个，年加工成品茯砖茶3000吨左右，生产用的黑毛茶原料主要来源于我省陕南茶区，其次为湖南、四川、广西等地。安康、汉中、商洛三个茶叶产区已成为陕西茯砖茶原料黑毛茶的主要生产基地；据统计，陕西现有黑毛茶生产企业20个左右，年产黑毛茶2000多吨，其中，安康地区有5-6家，汉中地区有10家左右，商洛地区有3-4家。目前，陕西黑毛茶生产企业中年产黑毛茶300吨以上的企业有2-3家，咸阳市已成为陕西黑毛茶的重要消耗地区、而且供不应求。 经查新，我国于2009年颁布了《紧压茶原料要求》（GB/T24614-2009）标准，但由于陕西茶树生长的地域性原因，造就了陕西黑毛茶的汤色浓、滋味酽、耐冲泡的品质特征，现行的国家标准《紧压茶原料要求》（GB/T24614-2009）不能全面反映“陕西黑毛茶”原料的品质特征。而且，“陕西黑毛茶”目前尚无行业标准；湖南省已于2011年颁布了《安化黑茶黑毛茶》（DB43/ T 659-2011）地方标准，我省尚无地方标准。
兰炭--陕西省地方标准
兰炭--陕西省地方标准 前言 本标准与DB61/362-2005《兰炭》相比，主要变化如下： ——保留了原标准中兰炭作为燃料使用的部分，修改了部分技术指标；——增加了兰炭作为原料使用时的技术要求，所规定技术要求是在考虑到合理利用煤炭资源、增加产品使用范围的基础上提出。 本标准的检测方法引用部分煤炭及焦炭的检测方法。 本标准为条文强制。 本标准的附录A和附录B为规范性附录。 本标准由陕西省质量技术监督局提出。 本标准由陕西省质量技术监督局归口。 本标准起草单位：陕西省能源质量监督检验所，陕西煤化工技术工程中心有限公司，陕西省冶金工程技术研究中心,陕西神木县三江煤化工公司。 本标准主要起草人：魏国庆、张军民、赵西成、薛晓宏、郝发潮、宋永辉、甘建平、尚文志。 本标准委托陕西省能源质量监督检验所负责解释。 本标准2005年首次发布，2008年xx月第一次修订。 附录A兰炭 A.1 范围 本标准规定了兰炭的质量要求、采样、制样及检验方法、检验规则、
判定规则以及运输与储存。 本标准适用于铁合金、电石、化肥及高炉喷吹、气化、烧结等行业和生产领域作为原料使用的兰炭。适用于作为锅炉燃料及民用燃料使用的兰炭。 A.2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 213 煤的发热量测定方法 GB/T 214 煤中全硫的测定方法 GB/T 216 煤中磷的测定方法 GB/T 220 煤对二氧化化碳化学反应性的测定方法 GB/T 476 煤的元素分析方法 GB/T 1574 煤灰成分分析方法 GB/T 1997 焦炭试样的采取和制备 GB/T 2001 焦炭工业分析测定方法 GB/T 9977 焦化产品术语 YB/T 035 焦炭电阻率的测定方法 A.3 术语
控制计划编制程序(含表格)
控制计划编制程序 （IATF16949-2016/ISO9001-2015） 1.0目的 确保产品和过程的每个阶段所需的用来控制特性的过程监视和控制方法都文件化和有效实施，并不断更新和改进。 2.0适用范围 适用于本公司所有产品。 3.0职责 3.1.项目负责人和多功能小组组织控制计划的编制，评审最终文件。 3.2.控制计划由技术部部长批准。 3.3.各部门按控制计划实施过程控制。 3.4.质量部负责对控制计划实施情况进行检查考核。 4.0工作内容 4.1.资料收集 4.1.1.为达到过程控制和改进的有效性，多功能小组应通过对过程的了解，收集以下资料。 顾客图样、数模、样件和测量记录 顾客和内部规范 检验计划和抽样频次 设备、工具和模具工装清单 附有检定、分辨率、精度、重复性和再现性数据的量检具清单
性能试验要求 过程流程图 过程失效模式及后果分析 特殊特性清单 从相似零件得到的经验 4.1.2.多功能小组组长应召开小组会议对上面的这些资料进行评审。 4.2.编制控制计划 4.2.1.多功能小组通过对资料进行分析，组织编制控制计划。 4.2.2.控制计划编制人员应集思广益，确保在生产件批准PPAP之后，控制计划的更改次数最少。 4.2.3.控制计划中应包含以下内容： 所有作业和特殊特性 PFMEA的建议措施 顾客要求的抽样计划 特殊特性Ppk研究抽样计划 设定、操作、试验、检测、SPC和反应计划的作业指标 确定了所有认可的测量和试验设备 确定了所有的材料和工程规范 采用理想样本抽样计划 4.2.4.多功能小组组长应召开小组会议对形成文件的控制计划进行评审，评审结果记入《控制计划检查表》。 4.3.控制计划编制方法
公司各岗位职责说明书
公司各岗位职责说明书 目录 一、总经理 (3) 二、副总经理 (4) 三、总经理助理 (5) 四、财务经理 (6) 五、会计 (7) 六、出纳 (8) 七、办公室主任 (9) 八、办公室文员 (10) 九、市场部经理 (11) 十、客户代表 (12) 十一、商务经理、专员 (13) 十二、系统集成工程师 (14) 十三、软件工程师 (15) 十四、客户服务经理、专员 (16)
一、总经理 根据董事会提出的战略目标，制定公司战略，提出公司的业务规划、经营方针和经营形式， 经董事会确定后组织实施。 主持公司的基本团队建设、规范内部管理； 拟订公司内部管理机构设置方案和基本管理制度； 审定公司具体规章、奖罚条例，审定公司工资奖金分配方案，审定经济责任挂钩办法并组织实施； 审核签发以公司名义发出的文件； 召集、主持总经理办公会议，检查、督促和协调各部门的工作进展，主持召开行政例会、专题会等会议，总结工作、听取汇报； 主持公司的全面经营管理工作，组织实施董事会决议； 向董事会或集团公司提出企业的更新改造发展规划方案、预算外开支计划； 处理公司重大突发事件； 推进公司企业文化的建设工作。 ◆教育背景: 企业管理、工商管理、行政管理等相关专业学士以上学历。 ◆培训经历: 接受过领导能力开发、战略管理、组织变革管理、战略人力资源管理、经济法、财务管理等方面的培训。 ◆经验: 10年以上企业管理工作经验，至少5年以上企业全面管理工作经验。 ◆能力: 熟悉企业业务和运营流程；在团队管理方面有极强的领导技巧和才能；掌握先进企业管理模式及精要，具有先进的管理理念；善于制定企业发展的战略及具备把握企业发展全局的能力； 熟悉企业全面运作，企业经营管理、各部门工作流程；具有敏锐的商业触觉、优异的工作业绩； 良好的中英文写作、口语、阅读能力；具备基本的网络知识；熟练使用办公软件。 ◆意识:具有优秀的领导能力、出色的人际交往和社会活动能力；善于协调、沟通，责任心、事业心强；亲和力、判断能力、决策能力、计划能力、谈判能力强；为人干练、踏实；良好的敬业精神和职业道德操守，有很强的感召力和凝聚力。
贵州省食品安全地方标准代用茶编制说明
贵州省食品安全地方标准《代用茶》编制说明 （征求意见稿） 一、立项背景及任务来源 （一）立项背景 近年来随着市场经济的发展，贵州市场上代用茶产品琳琅满目，但至今尚无该类产品的国家标准，贵州省内企业生产销售基本都自行制定企业标准。在日常检测工作中，经常发现该些标准项目和要求参差不齐，建立与市场发展相适应的代用茶产品标准具有相当重要的意义。 经调研和统计，目前贵州省已经取得食品生产许可证的代用茶企业有50余家，产品品种覆盖了叶类、花类、根茎类和混合类等，本次制定《代用茶》食品安全地方标准，使贵州省境内的生产企业能得到资源共享，有利于为企业创造更高的利润空间。 制定代用茶产品的贵州省地方标准，不但可以规范我省的代用茶产品加工技术，更重要的是提升我省食品生产的技术水平，指导企业生产，稳步提高产品质量，消除食品质量安全隐患，从而增强我代用茶产品在市场上的竞争力。为管理部门有效监管提供技术依据，保障广大人民群众的食品安全。 为了规范引导和促进代用茶生产的健康发展，2013年11月贵州省产品质量监督检验院向贵州省卫生厅提出制定《代用茶》地方标准的申请。 （二）任务来源 《贵州省卫生厅关于贵州省食品安全地方标准立项的通知》（黔卫函〔2014〕26号）。 二、标准编制过程 本标准的编制工作从 2014年3月份开始，由贵州省产品质量监督检
验院（国家酒类及饮料质量监督检验中心）牵头，贵阳高新英纳科技发展有限公司、贵阳山里妹食品有限公司共同承担。 在拟订标准编制工作进度后，收集了国内外相关标准，调取了以往全省160多个代用茶样品的检测数据，并采集了贵阳高新英纳科技发展有限公司的苦荞香茶，贵阳山里妹食品有限公司的野生苦丁、苗家凉茶及市场采购了大麦茶、薄荷叶、甘草、荞麦茶、野生苦丁茶、菊花、茉莉花、荷叶、刺梨果茶、山楂果茶、柠檬果茶等共14个样品进行检测，数据汇总见附件1、附件2。经过大量数据整理、对比分析，课题组对起草文本反复进行讨论和修改，于2014年6月起草完成了《代用茶》地方标准征求意见稿。 三、标准制定原则和主要技术内容确定的依据 (一) 标准制定原则 1、标准的格式按GB/T 1.1-2009《标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写》而制定。 2、标准中的项目根据《代用茶生产许可证审查细则（2006版）》和国家有关要求，参照现有其他省份地方标准，结合历史检测数据并充分考虑该类产品的食品安全特征而制定。 （二）确定制标主要技术内容的依据 本标准制定的主要依据为GB 2760-2011《食品安全国家标准食品添加剂使用卫生标准》、GB 2762-2012《食品安全国家标准食品中污染物限量》、2763-2012《食品安全国家标准食品中农药最大残留限量》、GB 7718-2011《食品安全国家标准预包装食品标签通则》、GB 14881-2011《食品安全国家标准食品生产通用卫生规范》、GB 28050-2011《食品安全国家标准预包装食品营养标签通则》、DB11/505-2007代用茶卫生要求(北京市)、DBJ440100/T36-2009代用茶卫生要求(广州市)、NY/T2140-2012绿色食品
材料员考试题库
材料员试题 一、单选题 1.材料验收程序正确的是（ B ）。 B．验收准备→核对资料→检验实物→办理入库手续 2.材料出库程序是（ B ）。B．发放准备→核对凭证→备料→复核→点交→清理 3．材料计划按材料使用方向分为( A )。A．生产材料计划、基本建设材料计划 4．设计变更，影响材料需用量和品种、规格、时间，( B )材料计划。 B．应调整 5．材料计划管理，就是运用计划手段组织、指导、监督、调节材料的订货、采购、( C )、供应、存储、使用等一系列工作的总称。 C．运输 6．当材料需用发生较大变化时，需( B )。 B．全面调整或修订 7．材料计划在广义上是指在材料( D )过程中所编制的各种宏观和微观计划的总称。 D．流通 8．材料计划的( A )是材料部门保证供应，降低进料成本的先决条件。 A．及时性 9．( B )的准确与否，决定了材料供应计划保证供应的程度。 B．材料需用量计划 10．( B )为保障施工生产正常进行所做的材料准备而编制的计划。 B．材料储备计划 11．材料计划编制的程序是( A )、确定供应量、按不同渠道分类申请、编制供应计划及编制订货与采购计划。 A．计算需用量 12．( D )是材料部门组织供应材料应达到的目标。 D．材料供应计划 13.当工程任务已经落实，但在设计资料不全的情况下，为提前备料提供依据而采用的工程用料计划的编制方法 称为( A )。 A．间接计算法 14．( A )、供应部门现有库存量、计划期末周转储备量及材料供应量通常称为材料供应计划的四要素。 A．各项目材料申请量 15．各项目材料申请量、( B )、计划期末周转储备量及材料供应量通常称为材料供应计化的四要素。 B．供应部门现有库存量 16．各项目材料申请量、供应部门现有库存量、( C )、及材料供应量通常称为材料供应计划的四要素。 C．计划期末周转储备量 17．各项目材料申请量、供应部门现有库存量、计划期末周转储备量、( D )通常称为材料供应计划的四要素。 D．材料供应量 18．当某项任务突然增减或工程提前或延后施工，材料计划应( B ) B．专项调整或修订 19．材料计划管理指运用计划来组织、指挥、监督、调节材料的订货、采购、运输、分配、供应、储备、( B )等经济活动的管理工作。 B．使用 20．( A )是企业材料部门的行动纲领。 A．材料计划 21．在材料计划编制程序中，确定计算需用量后，应( D )。D．确定供应量
《粉笔》地方标准编制说明
《粉笔》地方标准编制说明 一、工作简况、任务来源 2007年2月，在陕西省政协九届委员会第五次会议提案中，政协代表提出消除粉笔粉尘污染改善教学环境的建议提案。省质量技术监督局标准化处根据“陕西省人民政府办公厅关于办理省十届人大五次会议代表建议和省政协九届五次会议提案的通知”精神，决定制定粉笔地方标准，规范我省粉笔生产，并将该项任务落实到陕西省标准化研究院。陕西省标准化院在接受任务的同时，立即组织成立了课题小组，负责该项地方标准的制定工作。 课题工作组先后在我省户县质监局和湖北省孝感市技监局的配合下，对户县地区和湖北应城地区粉笔生产企业进行了深入细致的调研。在调研中我们了解到，目前应城市质量技术监督局结合当地粉笔的实际生产情况，为3家龙头企业制定了粉笔企业标准，用于规范生产，并作为产品验收、质量评定的依据。在技术标准的支撑下，应城粉笔的质量和产品竞争力得到了明显的提升，仅黄滩粉笔有限责任公司一家企业生产的“文峰牌”粉笔，年产量达1500多吨，销售收入5000万元，出口创汇3000万元，文峰牌粉笔也成为全国知名品牌。户县是我省的粉笔主要生产地，由于缺乏统一的产品质量标准，产品质量参差不齐，不仅形成不了经济优势和品牌优势，市场竞争力难以提高，难以质量求
生存，仅靠价格参与竞争，降低价格势必导致原料成本的降低，原料成本低了就难以保证产品质量，长此以往我省这项特色产业，面对外省高质量的产品，竞争压力会更大。因此，制定《粉笔》地方标准，规范产品质量，在政府政策的推动下，引导企业科学生产，提高我省粉笔质量，消除粉笔粉尘污染，从而减少劣质产品对广大教师和学生的伤害。 课题组同时深入市场，对西安市市场粉笔的批发零售情况、市场销售的黑板材质以及目前西安市大中小学校使用黑板的材质等进行了调查，了解了相关的信息，这对后期标准技术指标的制定提供了参考。 二、编制原则，标准主要内容 粉笔生产因其生产工艺简单，一直沿用凭师傅经验传授的传统工艺，目前国内尚无机械化批量生产，生产还是家庭手工作坊式，其生产流程主要是配料（建筑石膏粉）-----成浆----铜模灌注成型----脱模----晾晒----手工包装。 目前，粉笔尚无统一的国家标准，在编制该项地方标准时，既要规定相应的质量指标规范生产，提高产品质量，减少粉尘污染，又要考虑到生产实际情况，制定出适宜我省粉笔生产经营的产品标准。标准编写中主要参考了SN/T 0955-2000《进出口粉笔检验规程》、日本国家标准JIS S 6009-1995《粉笔》及应城市粉笔企业标准。结合我国目前粉笔生产经营情况，对我省《粉
有机辣椒地方标准编制说明
《有机辣椒生产技术规程》地方标准 （征求意见稿）编制说明 一、立项背景 辣椒属茄科、一年或多年生草本植物，是世界上最重要的蔬菜作物之一，因果皮含有辣椒素而有辣味。作为全国五大辣椒生产省份之一，贵州辣椒种植历史悠久,2010年辣椒种植面积达到了22.67万hm2已经成为我国南方最大的辣椒集散地。由于立体气候特征明显，区域气候差异较大，生态环境复杂，在长期的栽培过程中形成了丰富的地方名优品种，如：百宜平面椒、福泉长线椒、独山拉岭辣椒、大方皱椒和遵义朝天椒等。 如今随着生活水平的提高，人们对农产品质量安全意识日益增强，含化肥、农药、激素、重金属残留的农副产品会逐步失去市场，无公害农产品、绿色食品、有机食品越来越受人们的欢迎，生产有机辣椒能进一步推动贵州辣椒产业发展。 但是，由于贵州辣椒科研起步晚，投入少，导致各地生产标准化程度低，获得品牌认证辣椒少，产业优势和潜力尚未得到很好的发展，其效益远远没有达到应有的水平。加之贵州辣椒种类多、地方品种多，且目前没有相应的有机辣椒生产技术规程国标和行标对有机辣椒的标准化生产进行规范。 本标准针对该现状，旨在制定省内有机辣椒地方标准，规范有机辣椒生产过程，保障辣椒的苗壮整齐、果实质量好及营养健
康，使生产者掌握优质优价的有机辣椒的生产技术，
让消费者吃到高安全高营养的有机菜，增加农民收入，同时也为同类型地区推广提供科学依据。 二、任务来源 任务来源是我单位承担实施的省科技厅、省农科院的科技项目：贵州省农业攻关计划项目“高山蔬菜有机生产技术研究”[黔科合NY字（2010）3019号]、贵州省重大科技攻关项目“贵州蔬菜良种及配套高产栽培技术研究”子专项“有机蔬菜生产试验研究” [黔科合NY字（2006）3001号]、省农科院人才项目“一年多茬有机蔬菜栽培技术研究“[黔农科合（人才）08013号]。贵州地方标准《有机辣椒生产技术规程》的制定是这些项目研究成果的总结与体现之一。本标准是贵州省质量技术监督局《2014年贵州省地方标准修订项目计划》中的项目，由贵州省园艺研究所提出，贵州省园艺研究所负责起草本规程。 本规程主要起草人：张雪、马超、王天文、王荔、彭莉。这些同志都参与了项目的实施，完成了有机辣椒栽培技术的试验、示范与推广等工作。 三、工作概况 自2007年实施贵州省重大科技攻关项目“贵州蔬菜良种及配套高产栽培技术研究”子专项“有机蔬菜生产试验研究”和贵州省农业攻关计划项目“高山蔬菜有机生产技术研究”和省农科院人才项目
清洁生产标准(兰炭行业)编制说明
《清洁生产标准半焦行业》 编制说明 1 概况 1.1新疆半焦工业发展现状 根据新疆有关部门的资料，全疆预测煤炭资源总量2．19万亿吨，占全国40％以上。全疆共有阿尔泰、准噶尔、天山、塔里木和昆仑5个含煤区、27个含煤盆地(含煤坳陷)、57个煤田(煤产地、煤矿点)，其中预测资源量超过100亿吨的煤田有24个，约占预测总资源量的98％。预测资源量超过1000亿吨的煤田有准东煤田、沙尔湖煤田、伊宁煤田、吐鲁番煤田、大南湖一梧桐窝子煤田等5个煤田，约占预测总资源量的60％。新疆煤炭资源主要分布在北部和东部的乌鲁木齐、昌吉、塔城、伊犁、吐鲁番、哈密及巴州等地(州、市)，其资源量约占预测资源总量的94．7％。南疆四地州(阿克苏、喀什、克州、和田)仅占煤炭资源总量的2％，而且主要集中在阿克苏地区，其他三地州仅有一些零星的煤矿点，其资源量仅占煤炭资源总量的0．03％。煤炭资源南北疆的空间分布极不均衡。从资源赋存垂向分布分析：1000米以浅资源量占总量的58．3％，其中300米以浅及300—600米资源量较少，分别只占总量的11．4％和17．5％，600～1000米资源量最多，占总量的29．4％；1000—1500米、1500—2000米，分别占总量的22．9％和18．8％。截至2006年底累计探明煤炭资源储量1625亿吨，仅占全疆预测源总量的7．42％，位居全国第4位。地质勘查工作严重滞后。新疆煤种主要以中低变质的长焰煤、不粘结煤和弱粘结煤为主，其次为中变质的气煤、肥煤和焦煤。低变质的褐煤和高变质烟煤、无烟煤仅在部分矿点有分布。新疆煤种较齐全，煤质优良。预测资源总量中煤质灰分低于25％的约占95％，低于15％的约占47％，低于10％的约占16％。硫分低于1．5％的约占96％，低于l％的约占80％。新疆炼焦用煤资源相对较少，可供炼焦的气、肥、焦、瘦煤预测资源量4161亿吨，仅占资源总量的19％，属相对稀缺资源。从而限制了新疆焦炭大发展。但半焦的生产是以不粘煤、弱粘煤、长焰煤等为原料，而这种煤质资源在新疆非常丰富，为新建半焦的发展提供了良好的基础。但是由于国内半焦生产技术还不是十分成熟，加上国内土法炼焦对环境造成极大的污染，半焦行业面临被取缔的局面。随着国家对焦化行业的淘
五大员岗位《材料供应与管理》复习题
五大员岗位《材料供应与管理》复习题 一、单项选择题： 1、建筑业是国民经济产业中的（ B ）。 A、第一产业 B、第二产业 C、第三产业 D、第四产业 2、建筑再生产是生产过程和（ C ）的统一。 A、分配过程 B、消耗过程 C、流通过程 D、消费过程 3、建筑施工中用到的钢材属于（ D ） A、地方管理物资 B、部管物资 C、二类物资 D、统配物资 4、建筑施工中用到的玻璃属于（ B ） A、地方管理物资 B、部管物资 C、一类物资 D、统配物资 5、建筑施工中用到的专用设备属于（ B ） A、地方管理物资 B、部管物资 C、一类物资 D、统配物资 6、下列计划具有法令性质的是（ A ） A、指令性计划 B、指导性计划 C、市场调节 D、以上都是 7、以统筹统支发进行平衡调拨的物资，一般采用（ B ）法申请和分配。 A、按地区物资关系 B、按企业隶属关系 C、按行业归口 D、以上都不是 8、ABC分类管理法也叫做（ B ） A、重点管理法 B、招标投标法 C、目标承包法 D、限额控制法 9、ABC分类管理法中（ B ）采用一般的管理手段。 A、Ａ类材料 B、Ｂ类材料 C、Ｃ类材料 D、Ｄ类材料 10、材料消耗中的有效消耗指（ C ）
A、非操作损耗 B、操作损耗 C、净用量 D、合理操作损耗 11、材料消耗中的工艺消耗指（ B ） A、非操作损耗 B、操作损耗 C、净用量 D、合理操作损耗 12、材料消耗中的管理消耗指（ A ） A、非操作损耗 B、操作损耗 C、净用量 D、合理操作损耗 13、材料消耗施工定额包括（ B ）和材料消耗净用量。 A、合理非操作损耗 B、操作损耗 C、净用量 D、合理操作损耗 14、材料消耗定额除以实物形态表现外，还可以（ A ）形态表现。 A、价值 B、价格 C、工作量 D、数量 15、材料消耗定额中最细的定额是（C） A、材料消耗概算定额 B、材料消耗估算定额 C、材料消耗施工定额 D、材料消耗预算定额 16、施工定额中的消耗数量（B）概算定额中消耗数量。 A、高于 B、低于 C、等于 D、不大于 17、以下属于非技术定额，而不能用于指导施工的是（ C ） A、材料消耗施工定额 B、材料消耗概算定额管理 C、材料消耗估算定额 D、以上都是 18、一般材料消耗定额应定得（ B ） A、高一些 B、一般 C、低一些 D、高很多 19、对于砼、砂浆配合比一般用（ A ）制定出消耗定额。 A、技术分析法 B、标准分析法 C、统计分析法 D、经验估算法 20、称为企业内部定额的是材料消耗（ B ）
岗位说明书编写报告
岗位说明书编制申请报告 针对公司最近组织结构的调整及人员定岗情况，在此环境下申请结合全公司人员重新编制岗位说明书，以完善公司的制度规范及管理流程。根据调查，岗位说明书由企管部编制过，但是其中存在很多问题如不完善、没有针对性、没有结合公司的现实情况、没有形成制度文件等。同时，编制的岗位说明书没有下发到各个部门及分厂，这导致了各部门及分厂对于人员分工的不明确，从而造成人员的严重浪费、公司效益的严重亏损。特此提出申请，请领导审批。 一、基本释义： 岗位说明书是表明企业期望员工做些什么、员工应该做些什么、应该怎么做和在什么样的情况下履行职责的总汇。岗位工作说明书最好是根据公司的具体情况进行制定，而且在编制时，要注重文字简单明了，并使用浅显易懂的文字填写；内容要越具体越好，避免形式化、书面化。另外，在实际工作当中，随着公司规模的不断扩大，岗位说明书在制定之后，还要在一定的时间内，有必要给予一定程度的修正和补充，以便与公司的实际发展状况保持同步。而且，岗位工作说明书的基本格式，也要因不同的情况而异。 二、作用意义： 1．为招聘、录用员工提供依据 ◎确定岗位的任职条件 岗位说明书里已经确定了这个岗位的任职条件，任职条件是招聘工作的基础，招聘工作需要依照任职条件来挑选人员，不满足任职条件的人，不能用。如果企业一定要用只也能降格使用，例如工资等级要下降，或者职务要略微下降。 ◎岗位说明书将作为签订劳动合同的附件 岗位说明书将作为员工录用以后签订的劳动合同的附件。企业决定录用员工后，这名员工应该承担什么样的责任，以及要负责到何种程度，这些问题也已经事先在岗位说明书里约定好了，企业不需要对员工重复说明。 ◎作为入职培训的教材 员工被录用以后，岗位说明书可以作为入职培训的教材。新员工在被录用以后，一般企业要进行一次入职培训。
陕西省地方标准编制说明
陕西省地方标准编制说明 ----无公害蔬菜芹菜生产技术规程 一、任务来源及起草单位 根据陕西省质监局地方标准制订计划，西北农林科技大学、陕西省农药管理检定所、陕西省生物防治总站结合陕西近年来芹菜生产现状、技术条件和生产经营者对标准化生产技术的迫切需要，从2017年2月份开始，承担了《无公害蔬菜芹菜生产技术规程》陕西省地方标准的研究和制订工作。 二、制定标准的目的和意义 芹菜是我国生产量和消费量较大的七大蔬菜之一，含有丰富的营养物质，质脆味甜。但根据近年来农产品质量安全检测部门检测数据显示，芹菜农药残留超标严重，影响人民的食用和农民的增收。2010年至2012年期间对北京市芹菜样品抽检，农药残留检出率最高为24%；2009年至2013年江苏省宿迁市检测数据显示芹菜农药残留超标率为28%；2015年对山西省11个市的芹菜进行抽样，农药残留超标率为21.7%，远远高于其他蔬菜。 目前我省芹菜上发生的主要病虫害包括：黑斑病、疫病、斑枯病、叶斑病、软腐病、病毒病、小菜蛾、斜纹夜蛾、蚜虫等。近年来由于片面追求生产效益，种植户在缺乏指导的情况下盲目使用农药，破坏了芹菜种植的生态平衡，使得农药的使用量越来越大。因此，制定无
公害芹菜生产技术规程能有效提高芹菜的品质，避免不合理使用农药。芹菜上登记可用的农药数量不足，很多在芹菜上使用的农药是按叶菜类登记的。而芹菜是一种主要食用茎杆的蔬菜，具有发达的维管束，与普通叶菜在生理结构上差异很大，农药代谢方式也存在很大不同。有报道证明，用同样剂量毒死蜱处理小白菜和芹菜，药液在芹菜上的着药率显著高于小白菜，药液在芹菜中的传导，吸收率均高于小白菜。但是芹菜农药残留超标判定中通常也都参考叶菜类的MRL值，在绿叶类蔬菜上使用安全，但在叶柄类蔬菜芹菜上使用可能就会出现问题，这也是造成芹菜中超标率较高的原因之一。 目前，关于无公害芹菜生产的技术规程有国家行业标准，北京市地方标准，河北省地方标准，淄博市地方标准等，我省还没有关于无公害芹菜生产的技术规程。已有的技术规程主要偏重于种植技术，而且标准制定已有十年左右的时间，无法适应目前田间病虫害发生的具体情况。因此，通过制定陕西省无公害芹菜农药使用技术规程，可以进一步规范芹菜生产过程中的农药使用，降低农药使用量及残留，达到农药减量增效的目的，确保芹菜质量安全。 三、标准的制定过程 本标准从2016年10月份开始，由西北农林科技大学、陕西省农药管理检定所、陕西省植物保护工作总站多位同志，经多年来从事芹菜病虫害研究与防治总结出来的一套适宜于陕西省各地进行无公害芹菜生产的技术规范。在拟订标准编制工作计划后，进行课题调研，
成本计划编制程序
工程项目成本计划编制 的基本程序及参考依据 一、工程项目成本管理的意义 工程项目成本管理是企业管理的基础工作，它包括成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本考核等内容。以施工过程中直接耗费为原则，对项目从开工到竣工所发生的各项收支进行全面系统的管理，以实现项目施工成本最优化目的的过程。施工项目管理是一项系统工程，项目成本又是项目管理的中心工作，这项工作要求项目班子全员共同参与。而成本计划工作就是作好成本管理的基础工作，是先算后干，边干边算，干完再算工作的具体体现；是把粗放管理、经验管理向规范化、流程化的模式发展的指导方向。 二、工程项目成本计划编制的基本程序 根据项目成本管理的基本程序和集团公司现行运作体系的要求，工程项目成本计划编制应遵循以下程序： （一）主体责任: 项目经理是承担编制成本支出计划的主体责任。项目部建立成本控制台帐，明确成本计划实施责任人。 （二）编制主要内容 1、人工费 2、材料费 3、机械使用费
4、间接费用和其它费用 （三）编制原则 根据工程特点和合同条款的约定，项目部应首先对预算造价进行二次分解，把预算书中实耗成本和费用摘开，如：综合基价含人工费、材料费、机械费、综合费用，这些均为现场实际发生的实耗成本，各项规费和税金作为费用发生。 项目部按照集团公司承包办法，确定出该项目预算额、收入额，在研究优化方案的基础上，确定出分部分项工程成本计划开支数额，并全过程实施动态控制。 三、编制成本计划的参考依据： 一．人工费 （一）编制内容 1、现场所有生产工人在整个工程施工过程中直接为工程 施工所发生的各种计件、计时、杂工工资及各种补贴。 2、项目辅助生产人员（如搅拌机手、塔吊机手、卷扬机 手、电工、过磅员等）的工资及各种补贴。 3、项目部管理服务人员（含警卫）工资及各种补贴。 4、与集团公司签订劳动合同的员工工资，在施工期间内的 工伤假、病假工资及婚丧产假工资。 5、分包工程中所含的工资费用。 （二）遵循原则 1、量价分离，所结工资工程量按照核准后的预算量分项单