05374物流企业财务管理

第一章物流企业财务管理总论

第一节物流企业主要功能及财务管理的概念

第二节财务管理的目标

第三节财务管理的环境

第四节财务管理的原则

第二章财务管理的价值观念

第一节货币时间价值

第二节风险报酬

第三节利息率

第三章筹资管理

第一节物流企业筹资概述

第二节权益资本筹资

第三节长期负债筹资

第四节混合性筹资

第四章资本成本与资本结构

第一节资本成本

第二节杠杆利益

第三节资本结构理论第四节资本结构决策风

险

第五章投资管理

第一节内部长期投资

第二节债券投资

第三节股票投资

第四节证券投资组合

第六章营运资金管理

第一节营运资金的管理

策略

第二节现金管理

第三节应收帐款管理

第四节存货管理

第七章股利分配

第一节利润分配一般原

理

第二节股利理论、股利

支付政策与程序

第三节股利支付方式与

股利分析

第四节股票股利与股票

分割

第八章物流企业绩效评

价

第一节物流企业绩效评

价概述

第二节平衡计分卡

第三节平衡计分卡与战

略执行

第九章物流企业兼并、

重整与清算

第一节企业兼并

第二节企业重整

第三节企业清算

第一节物流企业主要功

能及财务管理的概念

（1）基础性服务功能

（2）增值服务功能

（3）物流信息服务功能

物流企业财务活动：

资本企业的负债资本

（2）投资活动

（3）资金运营活动

（4）利润分配活动

以上四个方面也是物流

企业财务管理的基本内

容。

所谓财务关系就是指企

业在组织财务活动过程

中与各有关方面所发生

的经济利益关系。

（1）物流企业与投资者

之间的关系

位、个人、外商。

物流企业与投资者之间

的关系在性质上属于经

营权与所有权关系。

（2）物流企业与被投资

者之间的关系

被投资单位就是受资

者，受资者应向企业分

配投资收益，于是形成

了这种关系。物流企业

与被投资单位之

间的关系在性质上属于

投资与受资的关系。

（3）物流企业与债权人

之间的关系

企业向债权人借入资

金，并按照合同约定，

按时向债权人支付利息

作为对债权人出资的回

报，并到期偿还

债务本金。物流企业与债权人之间的关系体现的是债务与债权关系。

（4）物流企业与债务人之间的关系

企业不仅可以向债权人借入资金，也可以将资金以购买债券、提供借款或商业信用等方式借给其他单位。

这种关系体现的是债权与债务的关系。

（5）物流企业内部各单位之间的关系

物流企业内部发生资金结算关系，体现的是企业内部各单位之间的经济利益关系。

（6）物流企业与职工之间的关系

这种关系体现的是职工个人和企业在劳动成果上的分配关系。

（7）物流企业与税务机关之间的关系

1）做

到以收抵支至少在市场

上换回来的货币资金要

等于付出的货币资金，

才能维持企业的经营。

（2）能够偿还到期债务

一旦不能偿还就会面临

资金无法周转的情况，

从而无法生存。

筹集企业发展所需要的

资金、合理的运用资金

是企业的发展目标对财

务管理提出的要求。

为了获利，企业只有盈

利，才能创造价值。因

此，合理有效的运用资

金才能获利。

1）没

有考虑货币的时间价

值，没有考虑利润实现

的时间。（2）没有考虑

预期收益的风险或不确

定性（3）没有反映所得

利润与投入资本额之间

的比例关系。（4）片面

强调利润额的增加，导

致企业产生追求短期利

益的行为，从而使企业

只顾短期利润，忽视长

远发展。

1）没有

考虑货币的时间价值

（2）没有考虑取得利润

所承担的风险（3）仍然

不能避免追求短期利益

的行为。

（1）支付给股东股利（2）

股票市场价格的提高

（1）适

用范围有限，只适用于

上市公司。（2）很大程

度上不属于管理当局可

控范围之内，财

务人员的行为不能有效

的影响股东财富。（3）

对企业其他关系人的利

益重视不够，导致企业

所有者与其他关

系人的矛盾，不利企业

发展。

1）扩大

了适用范围，不仅适用

上市公司，也适用非上

市公司。（2）兼顾了各

相关利益集团的

利益。（3）符合经济规

律的要求，有助于增加

社会财富。

法律环境、经济环境。

的是指一切资本（包括

实物资本和货币资本）

流动的场所，交易包括

有价证券的买卖、货币

借贷、票据承兑和贴现、

黄金和外汇的买卖、办

理国内外保险和生产资

料的产权交换等。狭义

的是指有价证券发行和

交易的市场。

1）

交易对象是资金，即现

金或现金等价物。（2）

是公开市场，买卖双方

可只有竞价，交易条件

完全依据供需关系。（3）

不包括非正常的幕后交

易行为。（4

）无实物形

态的交易。

1）金融市场

是企业筹资和投资的场

所。（2）企业通过金融

市场可以随时进行长短

期资金的转化。（3）金