会计电算化综合实训案例题
《会计电算化》综合实训案例题
第一部分账套信息
一、建立账套
1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理”，增加下列操作员。
编号姓名所属部门角色
001 赵敏财务部账套主管
002 钱江财务部总账会计、应收会计、应付会计
003 孙磊财务部存货核算员、资产管理、工资管理员
004 李英财务部出纳
005 周密采购部采购主管
006 吴健销售部销售主管
007 郑伟仓管部仓库主管
2.建立账套
(1)账套信息
账套号：8+两位数学号；账套名称：辰龙商贸股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2006年1月。
(2)单位信息
单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路888号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSM@https://www.wendangku.net/doc/9a12366478.html,；税号：354323400533221。
(3)核算类型
本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：赵敏；按行业性质预置会计科目。
(4)基础信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
(5)分类编码方案
科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。
4.操作员权限设置
编号姓名权限
002 钱江公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限
003 孙磊公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理
004 李英公用目录设置、总账之出纳、出纳签字
005 周密公用目录设置、采购管理
006 吴健公用目录设置、销售管理
007 郑伟公用目录设置、库存管理
二、模块参数设置
以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。
1.总账
制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2.应收款管理
应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比法；应收账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。
3.应付款管理
应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；应付账款核算模型：详细核算；不根据信用额度自动报警。
4.工资管理
工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5位。
5.固定资产
本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1个月；当(月初已计提月份＝可使用月份-1)时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
6.采购管理系统
采购选项：普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。
7.销售管理系统
销售选项：普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。
第二部分基础档案
以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。
一、部门档案
部门编码部门名称
01 办公室
02 财务部
03 采购部
04 销售部
0401 销售一部
0402 销售二部
0403 销售三部
05 仓管部
二、职员档案
职员编码职员姓名部门名称职员属性01001 敖广办公室总经理01002 张立办公室副总经理01003 刘小璐办公室管理人员02001 赵敏财务部财务经理02002 钱江财务部会计02003 孙磊财务部会计02004 李英财务部出纳03001 江上舟采购部部门经理03002 梁瑜采购部业务人员03003 周密采购部业务人员04001 余凡销售一部部门经理04002 朱明宇销售一部业务人员04003 陈文斌销售一部业务人员04004 王春销售二部业务人员04005 徐咏梅销售二部业务人员04006 胡晓慧销售三部业务人员04007 曾一平销售三部业务人员04008 吴健销售三部业务人员05001 何春红仓管部部门经理05002 郑伟仓管部业务人员三、客户分类
客户分类编码客户分类名称
01 本地
02 外地
0201 北方
0202 南方
0203 西北
0204 西南
四、客户档案
客户编
码客户名称
客户
简称
所属
分类
开户银
行
账号税号业务员部门
01001 红光股份有限公
司
红光
公司
本地
工商银
行
1234 123456789011111 朱明宇
销售一
部
01002 晨星股份有限公
司
晨星
公司
本地
工商银
行
2345 234567********* 余凡
销售一
部
02001 黄河股份有限公
司
黄河
公司
北方
工商银
行
3456 345678901233333 陈文斌
销售一
部
02002 绿谷股份有限公
司
绿谷
公司
南方
工商银
行
4567 456789012344444 王春
销售二
部
02003 青梅股份有限公
司
青梅
公司
南方
工商银
行
5678 567890123455555 徐咏梅
销售二
部
02004 蓝带股份有限公
司
蓝带
公司
西北
工商银
行
6789 678901234566666 胡晓慧
销售三
部
02005 紫微股份有限公
司
紫微
公司
西南
工商银
行
7890 789012345677777 曾一平
销售三
部
五、供应商分类
类别编码类别名称
01 生产商
02 批发商
六、供应商档案
供应商编码供应商名称
供应商
简称
所属分类
开户
银行
账号税号业务员部门
01001 贝贝股份有
限公司
贝贝公
司
生产商
工商
银行
9876 999888777666555 江上舟采购部
01002 晶晶股份有
限公司
晶晶公
司
生产商
工商
银行
8765 888777666555444 梁瑜采购部
02001 欢欢股份有
限公司
欢欢公
司
批发商
工商
银行
7654 777666555444333 梁瑜采购部
02002 迎迎股份有
限公司
迎迎公
司
批发商
工商
银行
6543 666555444333222 周密采购部
02003 妮妮股份有
限公司
妮妮公
司
批发商
工商
银行
5432 555444333222111 周密采购部
七、存货分类
存货分类编码存货分类名称
01 甲类商品
02 乙类商品
03 丙类商品
04 应税劳务
八、仓库档案
仓库编码仓库名称计价方式
01 1＃库全月平均法
02 2＃库全月平均法
03 3＃库全月平均法
九、计量单位
1.计量单位分组
计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别
1 A组无换算
2 B组固定换算
2.计量单位
编码名称计量单位组名称计量单位组类别主计量单位标志换算率001 台A组无换算否
002 件A组无换算否
003 元A组无换算否
004 双B组固定换算是 1 005 箱B组固定换算否10 十、存货档案
存货编码存货代
码
存货名称
存货大
类
单位主要供货单位默认仓库存货属性
01001 A1 101商品01 件贝贝公司1＃库外购、销售01002 A2 102商品01 件贝贝公司1＃库外购、销售01003 A3 103商品01 件贝贝公司1＃库外购、销售02001 B1 201商品02 台晶晶公司2＃库外购、销售02002 B2 202商品02 台晶晶公司2＃库外购、销售02003 B3 203商品02 台欢欢公司2＃库外购、销售03001 C1 301商品03 双迎迎公司3＃库外购、销售03002 C2 302商品03 双妮妮公司3＃库外购、销售03003 C3 303商品03 双妮妮公司3＃库外购、销售04001 YF 运费04 元应税劳务十一、会计科目
1.修改会计科目
科目编码科目名称辅助核算受控系统
1111 应收票据客户往来应收系统
1131 应收账款客户往来应收系统
1133 其他应收款个人往来
1151 预付账款供应商往来应付系统
1501 固定资产部门核算
2111 应付票据供应商往来应付系统
2121 应付账款供应商往来应付系统
2131 预收账款客户往来应收系统
2.增加会计科目
科目编码科目名称科目类型核算账类
100201 工行存款资产日记账、银行账100202 建行存款资产日记账、银行账550101 运杂费损益
550102 广告费损益
550103 工资及福利费损益
550199 其他费用损益
550201 办公费损益
550202 差旅费损益部门核算
550203 折旧费损益部门核算
550204 工资及福利费损益
550205 业务招待费损益
550206 税金损益
550207 汽车费损益
550208 计提的坏账准备损益
550209 工会经费损益
550210 职工教育经费损益
550211 养老保险损益
550299 其他费用损益
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
十二、凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202
付付款凭证贷方必有1001，100201，100202
转转账凭证凭证必无1001，100201，100202 十三、结算方式
结算方式编码结算方式名称票据管理标志
1 现金否
2 支票是
201 现金支票是
202 转账支票是
3 电汇否
4 银行汇票否
5 其他否
十四、开户银行
编码开户银行名称账号暂封标志
001 中国工商银行23242500789 否
002 中国建设银行37383965432 否十五、收发类别
类别编码类别名称收发标志
1 入库收
101 采购入库收
102 受托代销入库收
103 盘盈入库收
104 其他入库收
2 出库发
201 销售出库发
202 委托代销出库发
203 盘亏出库发
204 其他出库发十六、采购类型
采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值
01 商品采购采购入库是
十七、销售类型
销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值
01 普通销售销售出库是
02 零售销售出库否
十八、费用项目
费用项目编码费用项目名称
01 运杂费
02 代垫费用
十九、仓库存货对照表
仓库存货编码存货名称
1＃库01001 101商品
1＃库01002 102商品
1＃库01003 103商品
2＃库02001 201商品
2＃库02002 202商品
2＃库02003 203商品
3＃库03001 301商品
3＃库03002 302商品
3＃库03003 303商品
第三部分期初设置
一、总账系统初始设置
(一)期初余额
科目编码科目名称余额方向期初余额
1001 现金借1573.00 1002 银行存款借1426805.23
100201 工行存款借1326805.23 100202 建行存款借100000.00 1009 其他货币资金借56000.00 100906 存出投资款借56000.00 1101 短期投资借285000.00 110101 股票借105000.00 110103 基金借180000.00 1111 应收票据借120000.00 1131 应收账款借77805.00 1133 其他应收款借1500.00 1141 坏账准备贷396.53 1151 预付账款借50000.00 1243 库存商品借265770.00 1301 待摊费用借5600.00 1402 长期债权投资借300000.00 140201 债券投资借300000.00 1501 固定资产借6021000.00 1502 累计折旧贷1089843.00 1801 无形资产借150000.00 1901 长期待摊费用借78000.00 2101 短期借款贷500000.00 2121 应付账款贷20124.00 2131 预收账款贷60000.00 2153 应付福利费贷63250.00 2171 应交税金贷73117.70 217102 未交增值税贷38250.00 217106 应交所得税贷29700.00 217108 应交城市维护建设税贷2677.50 217112 应交个人所得税贷2490.20 2176 其他应交款贷1530.00 2181 其他应付款贷53848.00 2301 长期借款贷400000.00 3101 实收资本(或股本) 贷5000000.00 3111 资本公积贷613600.00 311101 资本(或股本)溢价贷600000.00 311107 其他资本公积贷13600.00 3121 盈余公积贷760544.00 312101 法定盈余公积贷507028.00 312103 法定公益金贷253516.00 3141 利润分配贷202800.00 314115 未分配利润贷202800.00
(二)辅助账期初余额
1.1111 应收票据
日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-16 转-21 紫薇公司销货款借120000
2.1131 应收账款
日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-26 转-52 红光公司销货款借60021
2005-12-28 转-56 绿谷公司销货款借17784
3.1133 其他应收款
日期凭证号部门个人摘要方向金额2005-12-29 付-28 办公室张立出差借款借1500
4.1151 预付账款
日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29 付-29 欢欢预付款借50000
5.1501 固定资产
部门名称固定资产原值
办公室432500
财务部453500
采购部692500
销售一部1432000
销售二部1006500
销售三部1024000
仓管部980000
合计6021000
6.2121 应付账款
日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-29 转-58 妮妮公司购货款贷20124
7.2131 预收账款
日期凭证号客户摘要方向金额2005-12-30 收-16 青梅公司预收款贷60000
(三)数据权限
用户科目权限部门权限工资权限用户仓库002钱江全选全选全选全选003孙磊全选全选工资类别主管全选全选004李英全选全选全选全选005周密所有科目查询全选全选全选006吴健所有科目查询全选全选全选007郑伟所有科目查询全选全选全选
(四)对应结转设置
编号凭证类别摘要转出科目转入科目
0001 转账凭证进项税额结转21710101进项税额21710109转出多交增值税
0002 转账凭证已交税金结转21710102已交税金21710109转出多交增值税
0003 转账凭证销项税额结转21710105销项税额21710103转出未交增值税
0004 转账凭证多交增值税结转21710109转出多交增值税217102未交增值税
0005 转账凭证未交增值税结转21710103转出未交增值税217102未交增值税
(五)期间损益结转设置
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。
二、工资管理系统初始设置
操作员：孙磊
(一)设置人员类别
经理人员，管理人员，业务人员
(二)设置银行名称
银行名称：中国工商银行；账号长度：11位；录入时自动带出的账号长度：8位。
(三)人员档案
部门名称人员编码人员姓名人员类别银行账号办公室01001 敖广经理人员87654301001 办公室01002 张立经理人员87654301002 办公室01003 刘小璐管理人员87654301003 财务部02001 赵敏经理人员87654302001 财务部02002 钱江管理人员87654302002 财务部02003 孙磊管理人员87654302003 财务部02004 李英管理人员87654302004 采购部03001 江上舟经理人员87654303001 采购部03002 梁瑜业务人员87654303002 采购部03003 周密业务人员87654303003 销售一部04001 余凡经理人员87654304001 销售一部04002 朱明宇业务人员87654304002 销售一部04003 陈文斌业务人员87654304003 销售二部04004 王春管理人员87654304004 销售二部04005 徐咏梅业务人员87654304005 销售三部04006 胡晓慧管理人员87654304006 销售三部04007 曾一平业务人员87654304007 销售三部04008 吴健业务人员87654304008 仓管部05001 何春红经理人员87654305001 仓管部05002 郑伟业务人员87654305002 全部为中方人员、计税、工资不停发。
(四)设置工资项目
工资项目名称类型长度小数增减项
基本工资数字8 2 增项
岗位工资数字8 2 增项奖金数字8 2 增项
交补数字8 2 增项应发工资数字8 2 增项
事假天数数字 2 0 其他
事假扣款数字8 2 减项
病假天数数字 2 0 其他
病假扣款数字8 2 减项
养老保险数字8 2 减项
代扣税数字8 2 减项扣款合计数字8 2 减项实发工资数字8 2 增项计税基数数字8 2 其他工资分摊基数数字8 2 其他工资计算公式：
1.岗位工资＝iff(人员类别="经理人员",600,iff(人员类别="管理人员",400,300))
2.交补＝80
3.事假扣款＝(基本工资/30)*事假天数
4.病假扣款＝(基本工资/30)*病假天数*0.3
5.养老保险＝(基本工资+岗位工资)*0.07
6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险
7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款
(五)扣缴所得税设置
所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600元。
(六)银行代发设置
单位编号：8650203106
(七)工资分摊设置
提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。
1.计提费用类型
计提费用类型计提分摊比例
工资分摊100%
应付福利费14%
工会经费2%
职工教育经费 1.5%
养老保险19%
2.工资分摊设置
部门人员类别项目
工资分摊应付福利费
工会经费，职工教育
经费，养老保险借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目
全部部门经理人员工资分摊
基数
550204 2151 550204 2153
550209
550210
550211
2181
办公室、
财务部、销售部管理人员
工资分摊
基数
550204 2151 550204 2153
550209
550210
550211
2181
采购部、
销售部、仓管部业务人员
工资分摊
基数
550103 2151 550103 2153
550209
550210
550211
2181
三、固定资产系统初始设置
操作员：孙磊
(一)部门对应折旧科目
部门编码部门名称折旧科目
01 办公室550203 折旧费
02 财务部550203 折旧费
03 采购部550203 折旧费
04 销售部550203 折旧费
0401 销售一部550203 折旧费
0402 销售二部550203 折旧费
0403 销售三部550203 折旧费
05 仓管部550203 折旧费
(二)设置资产类别
类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性方法
01 房屋30 5% 总提折旧平均年限法(一)
02 营业设备10 5% 正常计提平均年限法(一)
03 办公设备5% 正常计提平均年限法(一)
04 运输设备10 5% 正常计提平均年限法(一)
(三)录入原始卡片
资产名称类别号增加方式原值使用
年限
使用部门累计折旧
开始使用时
间
办公楼01 在建工程
转入
1680000 30
办公室、财务部、采购部、
仓管部各25%
240240 2001-05-28
营业楼01 在建工程
转入
3000000 30
销售一部40%，销售二部
30%、销售三部30%
499200 2000-08-12
仓库01 在建工程
转入
560000 30 仓管部65520 2002-03-22
5吨卡车04 直接购入85000 10 销售一部21488 2003-04-02 10吨卡车04 直接购入260000 10 采购部65728 2003-04-02 营业设备甲02 直接购入280000 10 销售一部40%，销售二部139356 2000-09-10
30%、销售三部30%
营业设备乙02 直接购入45000 10 销售一部50%，销售二部
50%
22041 2000-10-08
营业设备丙02 直接购入40000 10 销售三部18960 2000-12-05
计算机8台03 直接购入38000 5 办公室、财务部、销售一
部、采购部25%
9006 2004-09-25
保险柜03 直接购入21000 20 财务部5460 2000-07-13
打印机4台03 直接购入12000 5 办公室、财务部、采购部、
销售一部各25%
2844 2004-09-25
使用状况：均为在用。
四、采购、销售系统初始设置
操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务。
五、应收款系统初始设置
操作员：钱江
1.基本科目设置
应收科目为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，税金科目为21710105。
2.结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。
3.坏账准备设置
提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为396.53，坏账准备科目为1141，对方科目为550208。
4.账龄区间设置
1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。
5.期初应收单据
2005年12月16日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额120000元，票据号25006，2005年12月16日签发，2006年1月16日到期。
2005年12月26日，销售给红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。
2005年12月28日，销售给绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。
2005年12月30日，收到青梅公司预付款60000元。
六、应付款系统初始设置
操作员：钱江
1.基本科目设置
应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，税金科目为21710101。
2.结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。
3.账龄区间设置
1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361以上。
4.录入期初采购专用发票
2005年12月29日，向妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。
2005年12月29日，预付欢欢公司货款50000元。
七、存货核算系统初始设置
操作员：孙磊
1.存货科目设置
仓库编码仓库名称存货分类编码存货分类名称存货科目编码存货科目名称
01 1＃库01 甲类商品1243 库存商品
02 2＃库02 乙类商品1243 库存商品
03 3＃库03 丙类商品1243 库存商品
2.对方科目设置
收发类别编码收发类别名称存货分类编码存货分类名称对方科目编码对方科目名称101 采购入库01 甲类商品1201 物资采购
101 采购入库02 乙类商品1201 物资采购
101 采购入库03 丙类商品1201 物资采购
201 销售出库01 甲类商品5401 主营业务成本
201 销售出库02 乙类商品5401 主营业务成本
201 销售出库03 丙类商品5401 主营业务成本
3.税金科目
存货编码存货名称科目编码科目名称
01001 101商品21710101 进项税额
01002 102商品21710101 进项税额
01003 103商品21710101 进项税额
02001 201商品21710101 进项税额
02002 202商品21710101 进项税额
02003 203商品21710101 进项税额
03001 301商品21710101 进项税额
03002 302商品21710101 进项税额
03003 303商品21710101 进项税额
4.录入期初余额
仓库存货编码存货名称计量单位数量单价金额入库时间1＃库01001 101商品件20 700 14000 2005-12-31 1＃库01002 102商品件35 600 21000 2005-12-31 1＃库01003 103商品件48 500 29000 2005-12-31 2＃库02001 201商品台12 2750 33000 2005-12-31 2＃库02002 202商品台25 2160 54000 2005-12-31 2＃库02003 203商品台19 1530 29070 2005-12-31 3＃库03001 301商品双190 280 53200 2005-12-31 3＃库03002 302商品双70 310 21700 2005-12-31 3＃库03003 303商品双100 158 15800 2005-12-31
2.办理期初记账。
八、库存管理系统初始设置
操作员：郑伟
1.通过取数功能录入期初库存，并进行审核；
2.与存货核算系统进行对账。
第四部分日常业务
(一)2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。
孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转0001号凭证：
借：管理费用-折旧费(办公室) 1289.50
管理费用-折旧费(财务部) 1373.50
管理费用-折旧费(采购部) 3343.50
管理费用-折旧费(销售一部) 5051.55
管理费用-折旧费(销售二部) 3181.35
管理费用-折旧费(销售三部) 3319.60
管理费用-折旧费(仓管部) 2548.00
贷：累计折旧20107.00
(二)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证：
借：银行存款-工商银行17784.00
贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00
(三)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(四)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(五)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证：
借：应收账款(青梅公司) 97812.00
贷：主营业务收入83600.00
应交税金－应交增值税－销项税额14212.00
(六)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(七)5日，张立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。
钱江进入总账系统，填制付0001号凭证：
借：管理费用－差旅费1820.00
贷：其他应收款(张立) 1500.00
现金320.00
(八)5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。
钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0002号凭证：
借：应付账款(妮妮公司) 20124.00
贷：银行存款－工商银行20124.00
(九)6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。
钱江进入总账系统，填制付0003号凭证：
借：应交税金－未交增值税38250.00
应交税金－应交所得税29700.00
应交税金－应交城市维护建设税2677.50
应交税金－应交个人所得税2490.20
其他应交款1530.00
贷：银行存款－工商银行74647.70
(十)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(十一)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650
元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。
吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。
(十二)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：
借：库存商品75000.00
贷：物资采购75000.00
(十三)6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证：
借：物资采购75000.00
应交税金－应交增值税－进项税额12750.00
贷：应付账款(欢欢公司) 87750.00
(十四)6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证：
借：库存商品167000.00
贷：物资采购167000.00
(十五)9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票，办理现结后复核。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证：
借：银行存款－工商银行111033.00
贷：主营业务收入94900.00
应交税金－应交增值税－销项税额16133.00
(十六)9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0004号凭证：
借：管理费用－汽车费900.00
贷：现金900.00
(十七)10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证：
借：物资采购167000.00
应交税金－应交增值税－进项税额28390.00
贷：应付账款(欢欢公司) 195390.00
(十八)10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下：
人员编号姓名
基本
工资
岗位
工资
奖金交补
应发
合计
事
假
扣
款
病
假
扣
款
养老
保险
代扣税
扣款
合计
实发合计
01001 敖广2800 600 500 80 3980 238 196.3 434.3 3545.7 01002 张立2500 600 500 80 3680 217 161.3 378.3 3301.7
01003 刘小
璐1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.3
02001 赵敏2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.2 02002 钱江1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.3 02003 孙磊1800 400 300 80 2580 154 57.6 211.6 2368.4 02004 李英1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.3
03001 江上
舟2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.2
03002 梁瑜1500 300 300 80 2180 126 22.7 148.7 2031.3 03003 周密1800 300 300 80 2480 147 48.3 195.3 2284.7 04001 余凡2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.2
04002 朱明
宇1800 300 300 80 2480 147 48.3 195.3 2284.7
04003 陈文
斌1500 300 270 80 2150 126 21.2 147.2 2002.8
04004 王春1500 400 300 80 2280 50 133 24.85 207.85 2072.15
04005 徐咏
梅2100 300 280 80 2760 42 168 70 280 2480
04006 胡晓
慧1800 400 300 80 2580 154 57.6 211.6 2368.4
04007 曾一
平1500 300 270 80 2150 126 21.2 147.2 2002.8
04008 吴健1800 300 270 80 2450 147 45.3 192.3 2257.7
05001 何春
红2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.2
05002 郑伟1500 300 270 80 2150 126 21.2 147.2 2002.8 合计36400 8400 6460 1600 52860 50 42 3136 1284.15 4512.15 48347.85
1.孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。
2.钱江进入总账系统，根据工资表生成付0005号凭证：
借：应付工资52768.00
贷：其他应付款3136.00
应交税金－应交个人所得税1284.15
银行存款－工商银行48347.85
出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。
(十九)11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。
钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证：
借：银行存款-工商银行60021.00
贷：应收账款(红光公司) 60021.00
(二十)11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0006号凭证：
借：现金3000.00
贷：银行存款－工商银行3000.00
(二十一)11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。
孙磊进入固定资产管理系统，进行资产增加操作，通过批量制单生成付0007号凭证：
借：固定资产(办公室) 2600.00
贷：银行存款－工商银行2600.00
(二十二)12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。
钱江进入应付款管理系统，开出银行承兑汇票，进行付款单审核后进行付款单制单处理，生成转0007号凭证：借：应付账款(贝贝公司) 195390.00
贷：应付票据(贝贝公司) 195390.00
(二十三)12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。
1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证：
借：银行存款-工商银行37812.00
贷：应收账款(青梅公司) 37812.00
2.办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证：
借：预收账款(青梅公司) 60000.00
贷：应收账款(青梅公司) 60000.00
3.进行自动核销操作。
(二十四)12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票，开出代垫费用单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0009号凭证：
借：应收账款(黄河公司) 83538.00
贷：主营业务收入71400.00
应交税金－应交增值税－销项税额12138.00
根据其他应收单，生成付0008号凭证：
借：应收账款(黄河公司) 600.00
贷：现金600.00
(二十五)13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.周密进入采购管理系统开出专用采购发票，并办理现付及采购结算。
4.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0010号凭证：
借：库存商品84000.00
贷：物资采购84000.00
5.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成付0009号凭证：
借：物资采购84000.00
应交税金－应交增值税－进项税额14280.00
贷：应付账款(妮妮公司) 98280.00
(二十六)13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0010号凭证：
借：管理费用－办公费360.00
贷：现金360.00
(二十七)13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2750元，202商品30台，单价2160元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(二十八)16日，紫薇公司2005年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。
钱江进入应收款管理系统，进行票据结算，保存后制单，生成收0005号凭证：
借：银行存款-工商银行120000.00
贷：应收票据(紫薇公司) 120000.00
(二十九)16日，红光公司订购101商品40件，单价910元，102商品50件，单价780元，103商品30件，单价650元。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(三十)17日，销售一部余凡报销业务招待780元，以现金支付。
钱江进入总账系统，填制付0011号凭证：
借：管理费用－业务招待费780.00
贷：现金780.00
(三十一)17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2＃库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0011号凭证：
借：库存商品119800.00
贷：物资采购119800.00
(三十二)17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0012号凭证：
借：物资采购119800.00
应交税金－应交增值税－进项税额20366.00
贷：应付账款(晶晶公司) 140166.00
(三十三)18日，仓库发出红光公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0013号凭证：
借：应收账款(红光公司) 111033.00
贷：主营业务收入94900.00
应交税金－应交增值税－销项税额16133.00
(三十四)18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。
1.钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0012号凭证：
借：应付账款(欢欢公司) 37750.00
贷：银行存款－工商银行37750.00
2.进行预付冲应付操作，生成转0014号凭证：
借：应付账款(欢欢公司) 50000.00
贷：预付账款(欢欢公司) 50000.00
(三十五)19日，收到红光公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。
1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0006号凭证：
借：银行存款-工商银行31033.00
贷：应收账款(红光公司) 31033.00
2.开出银行承兑汇票，审核收款单后制单，生成转0015号凭证：
借：应收票据(红光公司) 80000.00
贷：应收账款(红光公司) 80000.00
(三十六)19日，向迎迎公司订购301商品150双，单价280元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(三十七)20日，蓝带公司业务员持100000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：5782，账号6789。商品已由3#库发出。
1.吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。开出发货单并审核。开出销售专用发票，现结后复核。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0007号凭证：
借：银行存款－工商银行95472.00
贷：主营业务收入81600.00
应交税金－应交增值税－销项税额13872.00
(三十八)20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。
钱江进入总账系统，填制付0013号凭证：
借：短期借款200000.00
贷：银行存款－工商银行200000.00
出纳李英对中旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对中旬凭证进行审核、签章、记账。
(三十九)23日，紫薇公司订购301商品70双，单价350元，302商品70双，单价390元，303商品70双，单价200元。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(四十)23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元，税款7140元，价税合计49140元。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
4.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0016号凭证：
借：库存商品42000.00
贷：物资采购42000.00
5.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0017号凭证：
借：物资采购42000.00
应交税金－应交增值税－进项税额7140.00
贷：应付账款(晶晶公司) 49140.00
(四十一)24日，售出持有的股票，收入138600元，购入成本105000元，获利33600元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制转0018号凭证：
借：其他货币资金－存出保证金138600.00
贷：短期投资－股票105000.00
投资收益33600.00
(四十二)24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65800元，税款11186元，价税合计76986元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0019号凭证：
借：应收账款(紫薇公司) 76986.00
贷：主营业务收入65800.00
应交税金－应交增值税－销项税额11186.00
(四十三)25日，绿谷公司订购201商品20台，单价3560元，202商品20台，单价2750元，203商品20台，单价1950元。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(四十四)26日，仓库发出绿谷公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款165200元，税款28084元，价税合计193284元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0020号凭证：
借：应收账款(紫薇公司) 193284.00
贷：主营业务收入165200.00
应交税金－应交增值税－销项税额28084.00
(四十五)26日，计提本月短期借款利息2500元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制转0021号凭证：
借：财务费用2500.00
贷：预提费用2500.00
(四十六)27日，从工商银行账户预交增值税25000元，结算方式：其他，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0014号凭证：
借：应交税金－应交增值税－已交税金25000.00
贷：银行存款－工商银行25000.00
(四十七)27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2000元，无形资产1250元。
钱江进入总账系统，填制转0022号凭证：
借：管理费用－其他费用4050.00
贷：待摊费用800.00
无形资产1250.00
长期待摊费用2000.00
(四十八)27日，计提本月应交城市维护建设税2018.24元，应交教育费附加1153.28元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制转0023号凭证：
借：主营业务税金及附加3171.52
贷：应交税金－应交城市维护建设税2018.24
其他应交款1153.28
第五部分期末处理
期末处理产生凭证的日期均为1月31日。
一、采购管理系统期末处理
(一)关闭已经执行的采购订单。
周密进入采购管理系统，在采购订单列表中选定已执行的订单，通过〖批关〗功能关闭。
(二)办理月末结账
二、销售管理系统期末处理
(一)关闭已经执行的销售订单。
吴健进入销售管理系统，在销售订货批量处理中选定已执行〖批关〗功能，关闭已经执行的销售订单。
2.办理销售月末结账
三、工资管理系统期末处理
(一)工资分摊
孙磊进入工资管理系统，进行工资分摊操作。
1.分摊工资，生成转0024号凭证：
借：营业费用－工资及福利费18758.00
管理费用－工资及福利费34010.00
贷：应付工资52768.00
2.计提福利费，生成转0025号凭证：
借：营业费用－工资及福利费2626.12
管理费用－工资及福利费4761.40
贷：应付福利费7387.52
3.计提工会经费，生成转0026号凭证：
借：管理费用－工会经费1055.36
贷：其他应付款1055.36
4.计提职工教育经费，生成转0027号凭证：
借：管理费用－职工教育经费791.52
贷：其他应付款791.52
5.计提养老保险，生成转0028号凭证：
借：管理费用－养老保险10025.92
贷：其他应付款10025.92
(二)月末处理
四、固定资产管理系统期末处理
(一)对账
孙磊进入固定资产管理系统，办理对账，固定资产月末余额6023600元，累计折旧月末余额1109950元。
(二)结账
五、应收款管理系统期末处理
钱江进入应收款管理系统，执行自动核销，办理月末结账。
六、应付款管理系统期末处理
钱江进入应付款管理系统，执行自动核销，办理月末结账
七、库存管理系统期末处理
郑伟进入库存管理系统，执行与存货系统对账功能，办理月末结账。
八、存货核算系统期末处理
1.孙磊进入存货核算系统，进行1＃库、2＃库、3＃库期末处理。
2.对平时零成本出库的销售出库单进行生成凭证操作，生成转0029号凭证：
借：主营业务成本507101.90
贷：库存商品507101.90
3.办理月末结账
总账期末处理前出纳李英对收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对未记账凭证进行审核、签章、记账。
九、总账系统期末处理
(一)银行对账
操作员：李英
1.银行对账期初
银行存款日记账(工商银行)月初余额为1426805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1444589.23元。2005年12月31日电汇(2201)收款17784元，银行已收企业未收。
2.银行对账单(工商银行)
日期结算方式票号借方贷方余额
2006-1-05 电汇4561 20124.00 1424465.23
2006-1-06 其他74647.70 1349817.53
2006-1-09 转账支票4562 111033.00 1460850.53
2006-1-10 其他48347.85 1412502.68
2006-1-11 转账支票2187 60021.00 1472523.68
2006-1-11 现金支票2368 3000.00 1469523.68
2006-1-12 转账支票2188 2600.00 1466923.68
2006-1-12 电汇37812.00 1504735.68
2006-1-13 银行汇票7403 98280.00 1406455.68
2006-1-16 其他120000.00 1526455.68
2006-1-18 电汇4562 37750.00 1488705.68
2006-1-19 转账支票7410 31033.00 1519738.68
2006-1-20 银行汇票5782 95472.00 1615210.68
2006-1-20 转账支票2189 200000.00 1415210.68
2006-1-27 其他25000.00 1390210.68
(二)计提本月应交所得税：收入合计691000元，支出合计612818.74元，利润78181.26元，应交所得税25799.82元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制转0030号凭证：
借：所得税25799.82
贷：应交税金－应交所得税25799.82
(三)执行0001-0003号对应结转，结转进项税额、已交税金、销项税额。
1.执行0001号对应结转，生成转0031号凭证：
借：应交税金－应交增值税－进项税额82926.00(红字)
贷：应交税金－应交增值税－转出多交增值税82926.00(红字)
2.执行0002号对应结转，生成转0032号凭证：
借：应交税金－应交增值税－已交税金25000.00(红字)
贷：应交税金－应交增值税－转出多交增值税25000.00(红字)
3.执行0003号对应结转，生成转0033号凭证：
借：应交税金－应交增值税－销项税额111758.00
贷：应交税金－应交增值税－转出未交增值税111758.00
●会计主管赵敏对上述凭证进行审核、签章、记账。
(四)执行0004、0005号对应结转，结转多交、未交增值税。
1.钱江进入总账系统，执行0004号对应结转，生成转0034号凭证：
借：应交税金－应交增值税－转出多交增值税107926.00(红字) 贷：应交税金－应交增值税－未交增值税107926.00(红字)
2.执行0005号对应结转，生成转0035号凭证：
借：应交税金－应交增值税－转出多交增值税111758.00
贷：应交税金－应交增值税－未交增值税111758.00
●会计主管赵敏对上述凭证进行审核、签章、记账。
(五)分收、支结转损益账户。
1.钱江进入总账系统，执行期间损益结转，选择收入类科目，生成转0036号
借：主营业务收入657400.00
投资收益33600.00
贷：本年利润691000.00
2.选择全部支出类科目，生成转0037号凭证：
借：本年利润638618.56
贷：主营业务成本507101.90
主营业务税金及附加3171.52
营业费用－工资及福利费21384.12
管理费用－办公费360.00
管理费用－差旅费1820.00
管理费用－折旧费(办公室) 1289.50
管理费用－折旧费(财务部) 1373.50
管理费用－折旧费(采购部) 3343.50
管理费用－折旧费(销售一部) 5051.55
管理费用－折旧费(销售二部) 3181.35
管理费用－折旧费(销售三部) 3319.60
管理费用－折旧费(仓管部) 2548.00
管理费用－工资及福利费38771.40
管理费用－业务招待费780.00
管理费用－汽车费900.00
管理费用－工会经费1055.36
管理费用－职工教育经费791.52
管理费用－养老保险10025.92
管理费用－其他费用4050.00
财务费用2500.00
所得税25799.82
●会计主管赵敏对上述凭证进行审核、签章、记账。
(六)输出全月科目汇总表，保存到“科目汇总表.xls”文件。
科目编码科目名称借方金额贷方金额
1001 现金3000 2960 1002 银行存款473155 509749.55 1009 其他货币资金138600 0 1101 短期投资0 105000 1111 应收票据80000 120000 1131 应收账款563253 286650 1133 其他应收款0 1500 1151 预付账款-50000 0 1201 物资采购487800 487800 1243 库存商品487800 507101.9 1301 待摊费用0 800 1501 固定资产2600 0 1502 累计折旧0 20107 1801 无形资产0 1250 1901 长期待摊费用0 2000 资产小计2186208 2044918.45 2101 短期借款200000 0
2111 应付票据0 195390 2121 应付账款303264 472446 2131 预收账款0 -60000 2151 应付工资52768 52768 2153 应付福利费0 7387.52 2171 应交税金188707.7 148524.21 2176 其他应交款1530 1153.28 2181 其他应付款0 15008.8 2191 预提费用0 2500 负债小计746269.7 835177.81 3131 本年利润638618.56 691000 权益小计638618.56 691000 5101 主营业务收入657400 657400 5201 投资收益33600 33600 5401 主营业务成本507101.9 507101.9 5402 主营业务税金及附加3171.52 3171.52 5501 营业费用21384.12 21384.12 5502 管理费用78661.2 78661.2 5503 财务费用2500 2500 5701 所得税25799.82 25799.82 损益小计1329618.56 1329618.56 合计4900714.82 4900714.82
第六部分报表制作
一、资产负债表制作
定义资产负债表格式及计算公式，保存为“资产负债表.rep”文件。
附：资产负债表格式及参考数据
资产负债表
会企01表编制单位：辰龙商贸股份有限公司2006年1月31日单位：元
资产行
次
年初数期末数
负债和所有者权
益
行
次
年初数期末数
流动资产：××流动负债：××
货币资金 1
1484378.23 1586423.68 短期借款68 500000.0
300000.00
短期投资 2 285000.00 180000.00 应付票据69 195390.00 应收票据 3 120000.00 80000.00 应付账款70 20124.00 189306.00 应收股利 4 预收账款71 60000.00
应收利息 5 应付工资72
应收账款 6 77408.47 354011.47 应付福利费73 63250.00 70637.52 其他应收款7 1500.00 应付股利74
预付账款8 50000.00 应交税金75 73117.70 32934.21 应收补贴款9 其他应交款80 1530.00 1153.28
存货1
0 265770.00 246468.10
其他应付款81
53848.00 68856.80
待摊费用1
1 5600.00 4800.00
预提费用82
2500.00
一年内到期的长期债权投资2
1
预计负债83
其他流动资产2
4
一年内到期的
长期负债
86
流动资产合计3
1 2289656.70 2451703.25
其他流动负债90
长期投资：
××流动负债合计10
771869.7
860777.81
长期股权投资3
2 长期负债：
××
长期债权投资3
4 300000.00 300000.00
长期借款10
1
400000.0
400000.00
长期投资合计3
8 300000.00 300000.00
应付债券10
2
固定资产：
××长期应付款10
3
固定资产原价3
9 6021000.00 6023600.00
专项应付款10
6
减：累计折旧4
0 1089843.00 1109950.00
其他长期负债10
8
固定资产净值4
1 4931157.00 4913650.00
长期负债合计11
400000.0
400000.00
减：固定资产减值准备4
2
递延税项：
××
固定资产净额4
3 4931157.00 4913650.00
递延税款贷项11
1
工程物资4
4 负债合计11
4
1171869.
70
1260777.81
在建工程4
5
固定资产清理4
6 所有者权益：
××
固定资产合计5
0 4931157.00 4913650.00
实收资本11
5
5000000.
00
5000000.00
无形资产及其他资产：××
减：已归还资
本
11
6
无形资产5
1 150000.00 148750.00
实收资本净额11
7
5000000.
00
5000000.00
长期待摊费用5
2 78000.00 76000.00
资本公积11
8
613600.0
613600.00
其他长期资产5
3 盈余公积11
9
760544.0
760544.00
无形资产及其他资产合计6
228000.00 224750.00
其中：法定公
益金
12
253516.0
253516.00
递延税项：
××未分配利润12
1
202800.0
255181.44
递延税款借项6
1
所有者权益合
计
12
2
6576944.
00
6629325.44
资产总计6
7 7748813.70 7890103.25
负债和所有者权
益总计
13
5
7748813.
70
7890103.25
二、利润表制作
定义利润表格式及计算公式，保存为“利润表.rep”文件。
附：利润表格式及参考数据
利润表
企02表编制单位：辰龙商贸股份有限公司2006年1月单位：元
项目行次本月数本年累计数
一、主营业务收入 1 657400.00 657400.00
减：主营业务成本 4 507101.90 507101.90 主营业务税金及附加 5 3171.52 3171.52
二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10 147126.60 147126.60
加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 11
减：营业费用14 21384.12 21384.12 管理费用15 78661.20 78661.20
财务费用16 2500.00 2500.00
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 18 44581.26 44581.26
加：投资收益(亏损以“－”号填列) 19 33600.00 33600.00 补贴收入22
营业外收入23
减：营业外支出25
四、利润总额(亏损以“－”号填列) 27 78181.26 78181.26
减：所得税28 25799.82 25799.82
五、净利润(亏损以“－”号填列) 30 52381.44 52381.44
会计电算化实训报告
会计电算化实训报告 篇一、电算化会计实训报告 一、实习情况概述 1、实习名称：电算化会计实训 2、性质：校内实训 3、实习时间：、年、日---、、年、月、日 4、实习单位(地点)：会计模拟实验室 5、岗位：财务会计综合岗位 随着电子信息技术的飞速发展和企业管理的不断深入，实现会计电算化已成为现代会计的发展方向和必然趋势，因此培养能胜任会计电算化工作的专业技术人才是非常必要的。加强、提高会计电算化模拟实验的地位与质量是符合职业技术教育要求的，同时也是缩短我们学生走上工作岗位后的适应期的关键环节。 通过这1个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。下面我对这次的实训简单总结如下! 二、实习目的 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 通过对《基础会计学》、、《财务会计学》及《成本会计》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，我作为一名会计专业的学生，我必须认真的实训。
会计电算化实训工作总结【实用】
一．时间：20xx年5月18日~31日 二．地点：商务实训中心 三．实习目的 通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。 四．实习内容 运用学校，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。 五．实习步骤 （一）设计会计电算化核算体系 ⒈启动并登录系统管理 ⒉设置操作员及其权限 ⒊建立账套 ⑴输入账套信息：账套号我用的是**公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为20xx-11-30 ⑵输入单位信息：单位名称、简称、、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中 ⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等 ⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。 （二）会计核算基础信息 ⒈设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目 ⒉指定科目：根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目
⒊明细账科目权限设置 ⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。 ⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 (三)总账辅助信息设置 ⒈设置部门档案 ⒉设置职员档案 ⒊设置项目档案 ⒋设置客户档案 ⒌设置供应商档案 （四）录入期初余额 录入期初余额；试算平衡 （五）日常业务处理 ⒈以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置 ⒉以出纳员**的身份进行出纳签字 ⒊以记账员**的身份进行记账 ⒋以账套主管自己的身份进行银对账、结账 （六）生成报表 ⒈启动UFO报表管理系统 ⒉账套初始 ⒊自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据处理、生成报表
会计电算化实训具体步骤
会计电算化实训具体步 骤 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
第一章系统管理 实验一系统管理 一、增加用户 1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框。 2.增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息。 3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员。设置完成后单击”取消“按钮退出。 二、建立账套 1.以admin注册进入系统管理，执行账套→建立，打开创建账套对话框。 2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称，法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。 3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。 三、设置用户权限 1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。 2.选择账套号→在账套主管前打√，为其赋予账套主管权限。 3.选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。 例:出纳003张平 a.在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+”标记，依次展开“总账”、“凭证”前的“+”号标记。 b.单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框 c.单击“保存”按钮返回。 第二章企业应用平台 实验一基础设置 一、启用总账系统 方法一：系统管理员建立账套时直接启用。 方法二：账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。 以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定， 二、设置部门档案 1.选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。 2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
会计电算化实训心得体会3篇
会计电算化实训心得体会3篇 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。会计电算化实训可以学习到很多的实践操作技能，大家不妨来看看我推送的会计电算化实训心得体会3篇，希望给大家带来帮助！ 会计电算化实训心得体会一 实习圆满结束了，我们都很高兴和不舍。经过我们小组三人的实践和努力学习，在同事师傅们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。 我们实习的单位是铁通太原分公司，我们小组三人在这个单位元旦假日前实习了会计电算化，我们通过实习了解到，中国—集团有限公司太原分公司，是从事固定电信服务，国有及国有控股企业。执行新企业会计制度，采用的核算方法是成本法，报表类型是单户表，经营形式是国有独资，新报因素是连续上报，属于大型经营规模的公司。依托——各类固定电信网络与设施，主要经营国内、国际语音、数据、图象及多媒体通信与信息服务，
以及相关的系统集成、技术开发等业务。财务部门岗位设置是，总管会计负责人一名，总会计师一名，会计机构负责人一名，会计人员三名。 我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序，填制凭证，和审核凭证。从事会计工作四人，分别接到不同的营业厅的帐，然后核算无误后，录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。 特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生，就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作，因为我们根本不知道工作的流程。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入久其会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。 我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，录入记帐凭证，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会
会计电算化实训报告 金蝶
会计电算化实训报告金蝶会计电算化的实训对会计从业来说是必不可少，以下是小编整理的相关作文，欢迎阅读！ 实验时间及学时： 20xx-20xx学年秋季学期第10周至第18周，总36学时 二、实验地点： 计算机中心第六机房 三、实验内容： 这一阶段主要是录入基础的会计电算化资料。包括币别设置，部门、职员设置，计量单位设置，凭证类型，结算方式，客户档案，供应商档案。本阶段的工作关系之后的操作，至关重要。 (3)总账核算系统的建立 在此阶段，我们引入金蝶预设的企业会计制度标准会计科目，并在此基础上增加明细科目，录入起初余额。需要注意的是，“坏账准备、累计折旧、累计摊销”科目的余额方向在贷方。细心尤为重要。 (4)应收应付款管理系统 “科目设置”中。全部选为受控科目，这在实际做账时需要注意，这里只是为了处理。 (5)固定资产管理 ①业务控制参数②固定资产类别③固定资产原始卡
片 6)日常经营业务 这里，开始了会计的真正工作。我们需要先写好会计分录，这样才能进行下面的凭证录入工作。同时学到了一些快捷键的使用方式，例如：F7是弹出会计科目，F9是目录查询。主要涉及了一下具体工作：资金业务，部门、个人往来项目辅助核算业务，外币业务，票据核算业务，应付业务，应收业务，固定资产业务。 (7)工资管理系统 这阶段是另一个模块了，但是做法还是类似的。但是在业务控制参数的帐套启用、工资类别中，基本分类档案的部门资料和职员资料中，在工资项目和公式中，以及在工资业务中，必须先选定工资类别，然后再进行相应的设置。到这里，工资就可以结账了。 (8)期末转账 在这一阶段，要将各项收支科目结转本年利润，提企业所得税，提取法定盈余金，最后将各系统模块进行期末结账。 (9)报表编制和日常管理 利用系统模块编制利润表和资产负债表。 四、实验结果及心得： 通过本次电算化的实验，受益良多。 1、此次实习，我们每周三下午都要在机房进行上机操
实训会计电算化练习题
1工资核算系统与总账系统不能共享的信息是（ D ） A．部门代码 B 科目类型 C 会计科目 D 计算公式 2. 工资系统正常使用之前必须做好以下哪些设置（ ABC ） A工资类别设置 B 人员类别设置 C部门设置 D 收发类别设置 3. 报表系统是一个通用电子三维报表系统，集许多功能于一体，主要包括（ ABCD ） A 格式设计 B 图形功能 C 二次开发 D 数据处理 4. 报表计算公式的账务取数函数公式中，可缺省的项目有（ A ） A会计科目 B 账套号 C 会计年度 D 会计期间 5、报表中，可用（D ）唯一标志一个表页。 A 公式 B 表元 C固定区 D 关键字 6、下列哪些工作是在报表数据状态下进行的？（ AC ） A录入关键字值 B 定义报表公式 C 报表生成 D 设定报表单元属性 7．会计电算化工作的主要内容包括会计电算化工作的组织与规划、( C )、人员的培训、管理制度的建立、计算机内部审计。 A．计算机与手工并行 B．会计软件的选择 C．会计电算化信息系统的建立 D．计算机硬件的选购 7．铺助账管理是总账管理的补充，下面属于辅助管理的是（ CA ） A、客户核算 B、部门核算 C、项目核算 D、出纳管理 8．若要建立一个新的账套，是在（ A ）模块进行操作。 A、账套管理 B、总账 C、报表 D、工资 9．要在报表中追加一张表页应该在（ A ）状态下进行。 A、数据 B、公式 10．凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和（ B ）。 A、数量和单价 B、会计科目 C、单位代码 D、结算方式和票号 11．报表中求和的公式为（ C ）。 A、PTOTAL B、HJ C、SUM 12．在期初余额不平的情况下，本月不可以进行的处理是（ D ）。 A、凭证填制 B、凭证审核 C、出纳签字 D、凭证记帐 13．使用账务处理系统时，正确的工作顺序是（C ）。 A、日常处理月末处理初始设置 B、月末处理初始设置日常处理 C、初始设置日常处理月末处理 D、初始设置月末处理日常处理 14．会计软件必须安装到( C )上才能运行。 A．软盘 B．内存 C．硬盘 D．外存 15进行月末结账处理，下列描述，哪一个不正确。( D ) A．结账前必须将所有凭证登记入账 B．某月结账后，将不能再输入该月凭证 C．某月结账后，该月不能再记账 D．每月可多次结账 16．对记账处理，下列哪一个说法是不正确的( D )。 A．有不平衡凭证，不能记账 B．在记账过程中，不得中断退出 C．每月可多次记账 D．在记账过程中，中断退出不会影响记账结果 17．设置会计科目编码要求是( B )。 A．可以任意设置
会计电算化实训实验报告讲解
实验报告 实验课名称：会计电算化案例实训 学生姓名：------- 专业班级： 学号： 开课时间：1-13周 教务处制
《会计电算化》实验报告 实验序号： 1 实验项目名称：建账及财务分工 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-07 一、实验目的及要求 建立账套、财务分工、基础档案的设置 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、添加用户 2、建立账套 3、财务分工 4、数据备份 四、实验结果与数据处理 建立起怡讯公司2009年1月份账套、并对账套主管、出纳、应收会计、应付会计、总账会计进行权限分配，最终输出账套 五、分析与讨论 通过“建账及财务分工设置”的学习，我掌握了新建帐套的方法以及给账套用户分配权限的功能，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。在实训的过程中，我意识到了认真谨慎的重要性，为了防止给以后的操作带来不便，现在的每一个流程都必须做到万无一失。这和我们在会计上要求的谨慎性原则是一致的。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。所以说，在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，能顺利完成实验 签名：日期：2014-03-07
《会计电算化》实验报告 实验序号：2 实验项目名称：基础档案设置 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-14 一、实验目的及要求 通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、引入上次实验备份的账套 2、设置部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案 3、设置会计科目 4、设置凭证类型、外币、项目档案、结算方式、指定科目 5、备份账套数据 四、实验结果与数据处理 引入怡讯公司2009年1月份账套，并对基础档案进行设置，最终输出账套 五、分析与讨论 通过实训我掌握了各项基础档案的内容及设置方法，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。在实训的过程中，按照案例实训的步骤依次设置，内容较多，需要很细心，要遵循会计的谨慎性原则。在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程，同时也为我们以后从事会计工作做了准备！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，过程完整，实验感想深刻并且有个人见解 签名：日期：2014-03-14
会计电算化实训总结报告
会计电算化实训总结报告1．设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和 输出。设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进 修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进 行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核， 修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。使用总账 零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行 银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账 分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。 3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始 化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应 折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。 4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表 的关键字，填写公式。并经过公式进行计算。 5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项 下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输
出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证， 进行审核和签字及对账，最初结账。 二、进修中遇到的艰难及处理办法： 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的 地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不 需求审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计 科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已 选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证” 等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资 管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。首先先发动固定 资产零碎。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进 行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账？处理办法： 在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。原始卡片录入并保存后就能够与 总账零碎进行对账。但假如出现以上提到情况时，用户就必 需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与 账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。经过对原始卡片的录入，可完成与总账
会计电算化实训实习报告
会计电算化实训实习报告 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科目的原因，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解决了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证”等现象，处理此现象的方法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资管理的教训，现在就不会盲目勒到处找了。首先先启动固定资产系统。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账系统进行对账时会出现一信息提示框，无法实现对账？解决方法：在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需要直接手动录入，有些则可以进行选择。原始卡片录入并保存后就可以与总账系统进行对账。 但如果出现以上提到情况时，用户就必须返回检查，在进行账套参数设置时，用户是否选择了“与账套系统进行对账”的选项，只有选择了此项，系统的“对账”功能才能使用。通过对原始卡片的录入，可实现与总账系统的对账，从而很清楚的检查出对账是否平衡，进而决定固定资产是否在月末进行结账。
做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 针对于此，通过对会计学等科目的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。 两天的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训
会计电算化测验实训题
会计电算化测验实训题
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7.下列各种绘图仪中，目前使用最广泛的是（）。 A.笔式绘图仪 B.喷墨式绘图仪 C.激光式绘图仪 D.发光二极管式绘图仪 参考答案：A 8.下列各项工作中，属于运算公式定义前置程序的是（）。 A.报表编制 B.报表格式定义 C.报表生成 D.报表输出 参考答案：B 9.由于操作失误，硬件.软件.网络本身出现故障，而导致系统数据丢失甚至瘫痪的风险是（）。 A.系统故障风险 B.内部人员道德风险 C.社会道德风险 D.程序人员道德风险 参考答案：A 10.下列各项中，不属于应收/应付账款核算初始设置的是（）。 A.建立往来账户 B.定义收款条件 C.设置账龄分析区间 D.定义付款条件 参考答案：C 11.下列各项中，不能防范黑客攻击的是（）。 A.安装防火墙软件 B.及时升级系统软件补丁 C.安装杀毒软件 D.经常更换系统密码 参考答案：C 12.下列软件中，不属于数据库管理系统的是（）。 A.ACCESS B.C++ C.FTP D.JA V A 参考答案：C 13.财政部启动商品化会计核算软件审批工作的阶段是（）。 A.集成管理阶段
会计电算化考试实训题
<>单项选择题 中的.Cn是（） A.一级域名，表示中国 B.一级域名，表示政府 C.二级域名，表示中国 D.二级域名，表示政府 参考答案：A 2.逐步完成由单机应用向局域网应用的转变，处于会计信息化发展过程中的阶段是（）。 A.推广发展阶段 B.渗透融合阶段 C.探索起步阶段 D.集成管理阶段 参考答案：B 3.列计算机语言中，属于最底层计算机语言的是（）。 A.汇编语言 B.面向对象的程序设计语言 C.机器语言 参考答案：C 4.下列各项中，与定义工资转账关系无关的是（）。 A.职工所属部门 B.费用科目 C.职员类别 D.职工姓名 参考答案：D 5.下列各项中，既属于基本会计岗位，又属于电算化会计岗位的是（）。 A.会计档案保管 B.电算审查 C.会计录入 D.电算维护 参考答案：A 6.下列关于会计核算软件账务处理模块的表述中，不正确的是（）。 A.录入记账凭证或原始凭证 B.提供对外报表的编制.生成.浏览.打印.分析功能 C.自动审核明细账和总账 D.提供预览.打印.数据备份功能 参考答案：B
7.下列各种绘图仪中，目前使用最广泛的是（）。 A.笔式绘图仪 B.喷墨式绘图仪 C.激光式绘图仪 D.发光二极管式绘图仪 参考答案：A 8.下列各项工作中，属于运算公式定义前置程序的是（）。 A.报表编制 B.报表格式定义 C.报表生成 D.报表输出 参考答案：B 9.由于操作失误，硬件.软件.网络本身出现故障，而导致系统数据丢失甚至瘫痪的风险是（）。 A.系统故障风险 B.内部人员道德风险 C.社会道德风险 D.程序人员道德风险 参考答案：A 10.下列各项中，不属于应收/应付账款核算初始设置的是（）。 A.建立往来账户 B.定义收款条件 C.设置账龄分析区间 D.定义付款条件 参考答案：C 11.下列各项中，不能防范黑客攻击的是（）。 A.安装防火墙软件 B.及时升级系统软件补丁 C.安装杀毒软件 D.经常更换系统密码 参考答案：C 12.下列软件中，不属于数据库管理系统的是（）。 ++ 参考答案：C 13.财政部启动商品化会计核算软件审批工作的阶段是（）。 A.集成管理阶段
会计电算化实训总结
会计电算化实训总结 二．地点：商务实训中心 三．实习目的 通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。 四．实习内容 运用学校资源，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。 五．实习步骤 （一）设计会计电算化核算体系 ⒈启动并登录系统管理 ⒉设置操作员及其权限 ⒊建立账套 ⑴输入账套信息：账套号我用的是学号009德阳阳光公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为xx-11-30
⑵输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中 ⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等 ⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。 （二）会计核算基础信息 ⒈设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目 ⒉指定科目：根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目 ⒊明细账科目权限设置 ⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。 ⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇 (三)总账辅助信息设置 ⒈设置部门档案 ⒉设置职员档案 ⒊设置项目档案 ⒋设置客户档案 ⒌设置供应商档案 （四）录入期初余额
会计电算化实验答案-十
会计电算化实验答案-十
会计电算化实验答案十 实验体会一： （一）填空： 1、( 系统管理员 )有权在系统中建立企业账套。 2、( 账套号 )可以作为区分不同账套数据的唯一标识。 3、用友软件最多可建立（ 999 ）套账。 4、对所管辖的账套来说，（账套主管）是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。 5、操作员一旦被引用，将不能（被修改和删除）。 （二）判断： 1、企业一套完整的账簿体系在计算机系统中称为一个账套。
( √ ) 2、账套主管自动拥有所管辖账套所有模块的操作权限。( √ ) 3、账套路径一般由系统默认，用户不能修改。（×） 4、建立账套时，如果选择“是否按行业预置科目”，则系统会自动建立企业所需的所有会计科目。（×） 5．一个账套可以设定多个账套主管。（√） （三）思考： 1、注册进入系统管理的身份有哪几个？区别是什么？ 答：注册进入系统管理的身份可以是系统管理员和账套主管。系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护，管理系统中所有账套，可进行账套的建立、引入和输出，可设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。账套主管负责所选账套的维护工作，包括对所选账套参数修改，对年度账的管理（创建、清空、引入、输出等），该账套操作员权限的设置。
2、建立账套时忘记了启用“总账模块”，以后应如何启用呢？请写出简要步骤。 答：建立账套时没有启用总账，如果是在用友通软件中，则以账套主管的身份进入系统管理，在“账套”菜单下单击“启用”命令，则进入系统启用窗口，单击“总账”前的复选框，选择启用日期即可。 但在用友ERPU850软件中，则需要以账套主管的身份进入到企业门户中，在“基础信息”中选择“基本信息”，然后选择“系统启用”，进入系统启用窗口，单击“总账”前的复选框，选择启用日期即可。 3、账套恢复（引入）功能通常在什么情况下使用？账套备份功能的意义是什么？删除账套应如何进行？ 答：恢复或引入账套主要是将系统外某账套数据引入到本系统中去，一般情况下，主要是在原有的账套数据遭到破坏无法使用的情况下或者是母公司定期将子公司的账套数据引入系统进行分析或合并工作时作用。
大学生综合实训：会计电算化实习报告
( 实习报告 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 大学生综合实训：会计电算化实 习报告 Comprehensive training for college students: report on accounting computerization practice
大学生综合实训：会计电算化实习报告 会计电算化实习报告 从这学期开始，我们会计电算化专业学生要做一个会计综合实训。短短的几周时间，要做完一个会计综合实训，感觉会计的任务很繁重。在平时的会计学习中，从一点都不了解到慢慢了解，从学习基础会计到中级财务会计，从考会计从业资格证到准备考初级助理会计师，就觉得学习会计很繁重。不过，只有亲身经历过，才知道其中的滋味。会计综合实训，让我们各方面都有一定程度的提高。 首先，要清楚了解会计综合实训中企业的重要信息。老师要求每个人都要写分录，一开始在写分录的时候，由于没有了解企业的概况，所以写到应交所得税的时候就不知道税率是多少，问了之后才发现是自己没有了解企业的重要信息。因此，要清楚实习企业的概况，包括企业类型与经营范围，内部组织机构及人员分布，最重
要的是生产工艺的流程，还要知道企业会计政策与内部会计核算办法，这些都是我们工作的基础，我们的工作要围绕着这些重要信息展开。 其次，对会计做账基本程序要清楚了解。开始做什么，然后做什么，最后要做什么。如果对会计做账的基本程序都不了解的话，就好难入手，觉得不知道怎样开始。通过这次的手工记账，我大概知道会计的做账的基本程序。第一，建立账套资料，包括总账，现金日记账，银行存款日记账，各类明细账，填写期初余额。第二，填制原始凭证、转账现金支票；审核无误的原始凭证，填记账凭证；编制科目汇总表；根据科目汇总表登总账；根据记账凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐，银行日记帐；最后结账，编制资产负债表，利润表，现金流量表以及其他相关的资料。最后，装订凭证，各类明细账以及上交有关作业。 最后，会计的分工严格清晰。会计的每个岗位都有严格的要求，各有各的分工，既互相依赖又互相牵制，管钱不管账，管账不管钱。这次的手工做账是分小组进行的，每三人一个小组，一个财务会计，
会计电算化实训报告详细版
文件编号：GD/FS-5637 （报告范本系列） 会计电算化实训报告详细 版 The Short-Term Results Report By Individuals Or Institutions At Regular Or Irregular Times, Including Analysis, Synthesis, Innovation, Etc., Will Eventually Achieve Good Planning For The Future. 编辑：_________________ 单位：_________________ 日期：_________________
会计电算化实训报告详细版 提示语：本报告文件适合使用于个人或机构组织在定时或不定时情况下进行的近期成果汇报，表达方式以叙述、说明为主，内容包含分析，综合，新意，重点等，最终实现对未来的良好规划。文档所展示内容即为所得，可在下载完成后直接进行编辑。 一、会计电算化对内部控制的影响 在手工操作下,内部控制制度主要是通过会计人员的岗位分工和各种内部牵制制度,以及账、证、表的定期核对,来保证会计信息的正确性。实行电算化以后,虽然会计内部控制的原则仍然适用,但却使大部分传统的控制方法和措施失去了作用，增加了新的控制内容，提供了新的控制手段和技术，改变了会计内部控制制度的重点方法和措施。 (一) 内部控制形式的变化 由于电子计算机具有高速、稳定的特点,有很强的逻辑判断能力和逻辑分析能力,使内部控制形式主
要有两方面的变化： 1.原手工下的一些内部控制措施在电算化下就没有存在的必要了 由于全部会计核算工作由计算机集中完成,凭证数据一次录入后即在会计软件的控制下迅速、多次、毫无差错地分别记入各种账薄,并据以编制报表,只要凭证和会计软件正确,其输出的会计信息也必然是正确的,这就使账簿之间的核对没有必要了。此外,编制科目汇总等试算平衡的检查也成为多余。 2.原手工下的一些内部控制措施,在电算化后转移到计算机内了 如凭证的借贷平衡校验；余额、发生额的平衡检查；各核算与系统之间的数据核对；报表数据的勾稽关系检查等。 (二) 内部控制制度内容的变化
会计电算化实训案例——完整账套
会计电算化系统实训案例 以用友财务管理软件为操作平台 请根据以下所提供的资料进行会计电算化的实务操作： 一、系统的初始化资料： 1．帐套号：001 2．帐套名称：浩宇公司 3．启用路径：采用系统默认 4．启用会计期：2012年5月1日 5．本币名称：人民币 6．本位币代码：RMB 7．企业类型：工业（商品流通业） 8．行业性质：工业企业（商品流通企业） 9．部门：1.办公室2.采购部3.生产部4.财务部5.销售部。 12、供应商：1.庆阳公司2.华纳公司 13、会计主管——张颖（拥有帐套的全部操作权限）； 出纳——郝萌（负责现金、银行存款的管理工作，具 有出纳签字权，现金和银行存款日记帐的查询 权，资金日报表查询权，支票登记权及银行对帐 有关的操作权限。 会计——夏莎（具有除记帐凭证审核权和出纳签字权
之外的所有操作权限。） 14、编码方案：422 15、科目级长：422 其他编码采用系统默认值 16、结算方式： 1、现金 2、现金支票 3、转帐支票 4、电汇 5、商业汇票 6、银行汇票 7、内部转帐 蒋浩宇（法人代表）
1、2日从庆阳公司购入原材料14000，材料入库，货款尚未支付； 2、7日销售部李晶预借差旅费现金3500元； 3、15日企业向万兴贸易售出乙产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行； 4、15日结转已售出的200件乙产品的成本（单位成本为32元）； 5、20日收到中级人民法院转入本单位账户中的华纳公司按合同规定应该支付给我们的违约罚款6400元； 6、21日企业向恒大公司销售积压的材料600千克，款项5400元，已收并存入银行； 7、22日李晶回来后，报销差旅费3800元，补付300元； 8、结转本年损益； 9、结转所得税费用； 10、结转本年利润。 注：货款不含增值税。 三、要求 1、根据以上所提供的资料进行电算化的初始化； 2、将本月发生的经济业务填制凭证； 3、进行凭证的损益结转、复核、记帐、结帐； 4、根据需要设置报表公式及报表取数； 5、生成报表（资产负债表） 6、帐套结转、备份数据。
会计电算化实训报告【三篇】
XX会计电算化实训报告【三篇】 【导语】会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。《XX会计电算化实训报告【三篇】》，希望对大家有所帮助！ 篇一 实习圆满结束了，我们都很高兴和不舍。经过我们小组三人的实践和努力学习，在同事师傅们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。 我们实习的单位是铁通太原分公司，我们小组三人在这个单位元旦假日前实习了会计电算化，我们通过实习了解到，中国一集团有限公司太原分公司，是从事固定电信服务， 国有及国有控股企业。执行新企业会计制度，采用的核算方法是成本法，报表类型是单户表，经营形式是国有独资，新报因素是连续上报，属于大型经营规模的公司。依托一一各类固定电信网络与设施，主要经营国内、国际语音、数据、图象及多媒体通信与信息服务，以及相关的系统集成、技术开发等业务。财务部门岗位设置是，总管会计负责人一名，总会计师一名，会计机构负责人一名，
会计人员三名。 我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序，填制凭证，和审核凭证。从事会计工作四人，分别接到不同的营业厅的帐，然后核算无误后，录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。 特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生，就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作，因为我们根本不知道工作的流程。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入久其会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.刚开始我制作的速度比较慢，而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。 我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，录入记帐凭证，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额， 最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起.刚开始我制作的速度比较
会计电算化实训心得
《会计电算化实训心得》 做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。针对于此，通过对会计学等科目的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸 谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。 两周的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石! (一)此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。 首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
会计电算化实训指导书.doc
《会计电算化》实训指导书 一、实践教学的地位与作用 《会计电算化》实践教学是该课程教学内容的重要组成部分，是对理论教学知识的实践，是会计电算化专业学生锻炼操作技能，提高技术水平的重要途径，也为其他专业课程的理论、实践教学打好基础。会计电算化涉及财务会计基础知识、会计电算化软件的操作、计算机基础知识等相关知识领域和技术问题。会计电算化属多学科交叉的综合应用技术学科，是会计电算化专业的一门重要的专业课。在当今信息社会中，会计电算化软件是经济管理学生从事经济管理活动的重要手段。 二、实践教学目标与基本要求 通过实践教学，让学生掌握会计软件系统的安装与设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。掌握凭证填制与管理，掌握账务处理的其他操作。掌握报表的设计与编制，掌握报表处理的其他工作，了解其他信息系统的建立与应用。通过综合实践让学生具备一定的账务处理能力、会计软件的应用能力。 三、实践教学组织、场地、主要设备器材及性能简介 l、实践教学组织 《会计电算化》实践教学安排在会计电算化实训室进行，实训室应提前装好会计电算化软件，学生服从机房工作人员的管理，遵守机房管理规定。 2、实践教学场地 会计电算化实训室，Win2000以上的操作系统，每生一台微机。 3.主要设备器材及性能简介 用友软件8.50以上版本、金蝶K3财务软件。 四、实践教学项目教学目标、要求
五、实践项目指导 实训一 系统管理 1、教学目标和要求 掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的各模块及其联系。 2、实训内容 （1）期初建账 （2）用户和权限设置 （3）数据管理 3、操作步骤 （1）期初建账（建立账套前先建立一个用户，作为账套主管） A 、登录“系统管理”：从开始菜单启动“系统管理”－注册（超级用户：admin ，密码为空） 公式的编辑。 实训九 工资管理系统 4 掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。 实训十 固定资产管理系统 4 掌握固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。 实训十一 金蝶K/3软件操作 4 掌握金蝶K/3财务软件的基本操作流程。 会计电算化综合实训（用友平台） 8 全面掌握用友财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 会计电算化综合实训（金蝶平台） 6 全面掌握金蝶K/3财务软件的操作方法及流程，学会软件的综合应用。 合 计 46