金融法复习题

一、单项选择题在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求

的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。

1.在我国，对银行业负有监管职责的机构是（ C ）

A.中国建设银行和中国工商银行

B.中国证监会和保监会

C.中国人民银行和银监会

D.财政部

2.中国人民银行的全部资本由（A）出资。

A.国家

B.地方政府

C.银监会 C.市场募集

3.人民币的发行主体是（D）

A.国家财政部

B.货币政策委员会

C.国有商业银行

D.中国人民银行

4.中央银行最核心的职责是（B）

A.发行货币

B.制定和执行货币政策

C.经理国库

D.从事国际金融活动

5.中国人民银行实行（B）

A.集体负责制

B.行长负责制

C.理事会负责制

D.总理负责制

6.中国人民银行制定货币政策的咨询议事机构是（）A

A.货币政策委员会

B.国家发改委

C.中国银行业监督管理委员会

D.货币政策司

7.商业银行的设立须经（）批准。B

A.中国人民银行

B.银监会

C.国务院

D.证监会

8.商业银行经营许可证的（）要经国务院银行业监督管理委员会的批准。C

A.出借

B.出租

C.转让

D.出借或出租

9.我国《商业银行法》规定，设立农村合作商业银行的最低注册资本为人民币（）B

A.3000万元

B.5000万元

C.一亿元

D.10亿元

10.设立城市商业银行的最低注册资本为人民币（）D

A.10亿元

B.5亿元

C.3亿元

D.1亿元

11.下列哪一人员可以具有银行任职资格（）C

A.高某，因犯有挪用财产罪被剥夺政治权利

B.王某，曾担任因经营管理不善而破产清算的公司经理并负有个人责任

C.李某，担任因违法被吊销营业执照的公司监事

D.周某，所负数额较大债务到期未清偿

12.商业银行的接管期限最长不超过（）C

A.10年

B.5年

C.2年

D.1年

13.有权向人民法院申请商业银行破产的主体是（）B

A.商业银行的债权人

B.银监会

C.商业银行的债权人和银监会

D.国务院

14.关于商业银行的破产的说法正确的是（）C

A.个人储蓄存款的本金具有优先权，利息没有优先权

B.储蓄存款的本金和利息优先于清算费用支付

C.所欠职工工资和劳动保险费用先于个人储蓄存款的本金和利息支付

D.个人储蓄存款的本金和利息优于清算费用支付

15.根据《商业银行法》的规定，商业银行可以（）B 商业银行法第三条

A.从事信托投资和股票业务

B.代理保险业务

C.向非银行金融机构和企业投资

D.从事股票业务

16.商业银行的金融服务性中间业务，不包括（）C

A.提供信用证服务

B.提供担保服务

C.发行金融债券

D.办理票据承兑

17.商业银行提供信用证服务，属于银行的（）C

A.负债业务

B.资产业务

C.中间业务

D.理财业务

18.为了保证商业银行的支付能力，商业银行必须保证资产的高度（）C

A.安全性

B.效益性

C.流动性

D.信誉性

19.法律规定存款准备金制度，体现了商业银行经营原则中的（） B

A.效益性原则

B.安全性原则

C.稳妥性原则

D.流动性原则

20.根据《商业银行法》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（）B

A.6%

B.8%

C.10%

D.12%

21.王某是甲商业银行的信贷人员，王某的丈夫李某在乙公司任总经理，乙公司向甲银行申请贷款，下列说法正确的是（）C

A.甲银行不得向乙公司发放贷款

B.甲银行不得向乙公司发放担保贷款

C.甲银行不得向乙公司发放信用贷款

D.甲银行可以自由向乙公司发放贷款

22.下列不属于不良贷款的是（）A

A.关注类贷款

B.次级类贷款

C.可疑类贷款

D.损失类贷款

23.农村信用社的入股方式是（）C

A.债权入股

B.实物资产入股

C.货币资金入股

D.有价证券入股

24.农村信用社的常设执行机构是（）B

A.董事会

B.理事会

C.监事会

D.社员代表大会

25.金融租赁的对象一般是（）

A.股票

B.债券

C.固定资产

D.基金

26.按照信托法律关系的客体来划分，信托业务可以分为贸易信托、不动产信托和（）D

A. 个人信托

B.公益信托

C. 公司法人信托

D.金融信托

27.按照信托法律关系的主体划分，信托可以分为个人信托、雇员受益信托、公司法人信托和（）A

A.公益信托

B.贸易信托

C.不动产信托

D.金融信托

29.单位存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（）A

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时账户

D. 专用存款账户

30.我国现有法律规定开户实行（）A

A.账户实名制

B.可以使用他人名字

C.可以使用笔名

D.可以使用假名

31.事先约定期限，到期后方可支取的存款称为（）C

A.活期存款

B.定活两便存款

C.定期存款

D.通知存款

32.中期贷款的期限为（）C

A．3个月以上半年以下

B. 半年以上1年以下

C．1年以上5年以下

D. 5年以上

33.下列不属于存款法律关系特点的是（）A

A.存款合同为诺成性合同

B.存款人向银行交入存款后成为银行的债权人

C.存款关系存续的时间比较灵活

D.存款法律关系的具体内容依具体存款类型而定

34.随时可存取，金额与存期不受限制的储蓄是（）D

A.零存整取储蓄

B.整存零取储蓄

C.存本取息储蓄

D.活期储蓄

35.违反存期约定，提前支取的存款，适用（）A

A.支取日活期利率

B.原储蓄合同定期利率

C.支取日相应的定期利率

D.按对储户有利原则适用利率

36.在储户申请挂失止付前，存款已被人冒领的损失由（）承担。B

A.银行

B.储户

C.银行和储户

D.以上说法均不正确

37.国家机关的职工死亡后无法定继承人又无遗嘱的，其存款（）A

A.上缴财政部门收归国有

B.归集体所有

C.归当地福利机构所有

D.归其工作单位所有

38.法院在处理一般存单纠纷时要遵循（）C

A.存单真实性原则

B.存款真实性原则

C.存单与存款关系双重真实性原则

D.双方当事人协商一致原则

39.下列存单不能挂失的是（）B

A.记名存单

B.不记名存单

C.可转让存单

D.不可转让存单

40.存款人死亡时，合法继承人为证明自己的身份和有权取得存款，应办理继承权证明书，为其办理继承权证明书的机构是（）C

A.公安局

B.当地县政府

C.公证处

D.村委会

41. 某借款人向银行申请抵押贷款时，法律禁止用来设定抵押的财产是()B A．借款人的汽车 B.借款人的宅基地

C．借款人私有的房屋 D.借款人有权处分的国有设备

下列机构中无权查询、冻结个人储蓄账户的是() C

A．人民法院

B．检察院

C．财政部

D．税务部门

42. 中央银行对短期贷款的展期期限规定是（）D

A．每次展期不得超过1年

B．每次展期不得超过2年

C．每次展期不得超过3年

D．展期期限累计不得超过原贷款期限

43. 贷款人对短期借款申请，书面答复时间不得超过（）。B

A. 1个星期

B. 1个月

C. 2个月

D. 3天

44. 代取活期存款需要的凭证是()A

A．存折

B．存折和存款人的身份证

C.存折和委托代取人的身份证

D．存折、存款人的身份证、委托代取人的身份证

45. 下列关于金融机构的存、贷款利率的表述，正确的是()A A．由中国人民银行决定，同时规定利率浮动幅度

B．由中国人民银行决定，不能浮动

C．完全由金融机构自主决定

D．由金融机构决定后报中国人民银行批准

46. 我国的利率主管机关是()C

A．国务院

B．外汇管理局

C．中国人民银行

D．银监会

47. 《担保法》规定，定金不得超过主合同标的额的()B

A．10％

B．20％

C．30％

D．40％

48. 国家将人民币的发行权授予()B

A．国务院

B．中国人民银行

C．中国工商银行

D．中国建设银行

49. 民币发行的原则有( ) A

A.集中发行原则

B.境外发行原则

C.分散发行原则

D.自由发行原则

50. 可以全额兑换的残损人民币，票面残损不应超过()B

A.三分之一

B.四分之一

C.五分之一

D.六分之一

51. 具有透支功能的银行卡是( ) C

A.转账卡

B.储值卡

C.贷记卡

D.储蓄卡

52. 人民币票面残缺1／5以上至1／2，其余图案文字能照样连接者的兑换标准是 ( ) D

A.全额兑换

B.酌情兑换

C.不予兑换

D.半数兑换

53. 信用卡遗失后被人冒用，其损失责任 ( ) A

A.挂失前的损失由持卡人承担，挂失后的损失由发卡银行承担

B.挂失前及挂失后24小时内的损失由持卡人承担

C.挂失前及挂失后36小时内的损失由持卡人承担

D.由发卡银行全部承担

54. 下列信贷担保形式不正确的是( )A

A.风险担保

B.最高额担保

C.反担保

D.保证人担保

55.贷款人以有限责任公司的股份出质，质押合同的生效时间是( )D

A.出质人与质权人协商一致时

B.股份出质记载于股东名册之日

C.合同公证之日

D.合同登记之日

56. 下列不属于我国外汇担保合同种类的是( )A

A.责任担保

B.投标担保

C.借款担保

D.履约担保

57. 基金持有人的核心权利为（）A

A.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额

B.按照规定要求召开基金份额持有人大会

C.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

D.基于信托关系的受益权

58.召开基金份额持有人大会应当有代表（）B

A.30％以上基金份额的持有人参加

B.50％以上基金份额的持有人参加

C.60％以上基金份额的持有人参加

D.80％以上基金份额的持有人参加

59.下列关于期货交易所说法错误的是（）C

A.一般实行会员制

B.不以营利为目的

C.可买卖期货合约

D.不得进行其他投资或利润分配

60. 期货市场的功能主要体现在()C

A．降低价格功能B．提高价格功能

C．套期保值功能D．获取利润功能

61．中国证券业协会属于()B

A．全国证券业监督管理机构B．全国性自律管理组织

C．事业单位法人D．企业单位法人

62. 下列金融机构中受银监会监管的是()A

A．政策性银行 B．基金管理公司

C．证券公司D．保险公司

63. 根据基金运作方式不同，证券投资基金可以分为（）。C

A.公司型和契约型

B.单位型和基金型

C.开放式和封闭式

D.托管式和非托管式

64.证券发行过程中，虚假信息披露依据无过错责任原则承担责任的是（）。B

A. 发行人

B. 保荐人

C. 发行人的控股股东

D. 会计师

65.可以作为基金托管人的机构是（）。A

A．商业银行 B．信托公司

C．投资银行 D．保险公司

66.下列属于资本项目的是（）。D

A..贸易收支

B.劳务收支

C.个人境外旅游用汇

D.个人境外投资

68.某上市公司董事将所持有的本公司股票在买入后6个月内又卖出，获利收入（）。A

A..归公司所有

B.归该董事所有

C.归公司与该董事平分

D.上缴国库

69.B股是指（）。

A. 境内上市人民币普通股

B. 境内上市外资股

C. 境外上市外资股

D. 社会公众股

70.货币期货，是指以（）为标的物的期货合约。A

A. 汇率

B. 货币

C. 利率

D. 外汇

71.贷记卡的免息还款期最长不得超过（）。B

A. 30天

B. 60天

C. 90天

D. 180天

72.某上市公司高层管理人员得知公司即将实行资产重组，便令其妻购入公司股票，3个月后抛出，获利丰厚。该行为属于（）。

A.欺诈客户

B.虚假陈述

C.内幕交易

D.价格操纵

73. 要约收购的临界点是

A．15％的持股比例

B．20％的持股比例

C．30％的持股比例

D．35％的持股比例

74. 依据我国《储蓄管理条例》的规定，在定期存款的原定存款期内，如果遇到利率提高的，应当

A．分段计息B．自动转存

C．执行原存款时的利率D．执行存款到期时的利率

75. 银行与客户关系的本质是

A．商业关系B．信用关系

C．合作关系D．契约关系

二、多项选择题

1.商业银行的传统业务包括（）。DE

A. 买卖政府债券

B. 信用卡业务

C. 信用证业务

D. 吸收存款

E. 发放贷款

2.按股东承担风险程度和享有权利的不同，股票可分为（）。BD

A. 国有股

B. 普通股

C. 法人股

D. 优先股

E. 社会公众股

3.同业拆借的特点包括（）ABD

A. 期限短

B. 无担保

C. 利润高

D. 利率较低

4. 银行为存款人保密的义务，包括（BCE）

A.对任何机关、团体、个人都不得泄密

B.为储蓄账户保密

C.对单位存款账户保密

D.工作人员保密

E.不得向银行公众人员泄密

5. 抵押物的处分方式包括（ABD）。

A.折价

B.变卖

C.没收

D.拍卖

E.典当

6. 于保证人的资格，下列表述正确的有（ABCD ）。

A.学校不得作为保证人

B.医院不得作为保证人

C.幼儿园不得作为保证人

D.企业法人的职能部门不得作为保证人

E.企业法人的分支机构即使有法人的书面授权，在授权范围内也不得为保证人。

7. 据《担保法》的规定，担保的原则是（ABCDE）

A.公正

B.平等

C.自愿

D.公平

E.诚实信用

8. 于中国人民银行行长产生的程序，下列说法正确的是（）ABD

A. 由国务院总理提名，由全国人大决定，由国家主席任免

B. 在全国人大闭会期间，由全国人大常委会决定

C. 总行副行长由行长任免

D. 总行行长每届任期5年，可以连任

9. 关于商业银行分支机构的设立，下列说法正确的是（）ABD

A.须经银行业监督管理机构批准

B.须领取营业执照

C.按照行政区划设立

D.不具有法人资格

10. 下列属于金融机构负债业务所发行的金融工具有（ACD ） A、定期存款单 B、支票 C、定活两便存款单 D、大额可转让存单

11. 下列行为属于逃汇的有（ABCD ）

A、擅自将外汇存放在境外的

B不按规定将外汇卖给外汇指定银行。

C擅自将外汇汇出或携带出境

D擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境

12. 我国对人民币的保护包括（ABCD）

A禁止伪造人民币

B禁止变造人民币

C禁止代币票券

D禁止使用人民币作为宣传材料

13.中国人民银行的货币政策工具包括（）。ABCDE

A．买卖外汇 B．存款准备金 C．中央银行基准利率 D．再贴现E．买卖国债

14.依据证券法，下列主体中不得以营利为目的的有（）。BC

A．证券公司 B．证券交易所 C．证券登记结算公司

D．证券发行公司 E．上市公司

15. .无权决定停息、减息、缓息和免息的机构包括（）。BCD

A.国务院 B．中国人民银行

C．财政部 D．商业银行

16.下列各项通常情况下不能作为保证人的是：（ABCD ）A、未成年人B、学校C、财政局D、中国人民银行

17、《担保法》规定，保证担保的范围包括：（ABCDE ） A、主债权B、利息C、违约金D、损害赔偿金E、实现债权的费用

三、名词解释

1.同业拆借

同业拆借是金融机构因为资金周转需要，相互之间借入、借出的资金头寸。其特点是期限短、无担保、利率较低。

2.证券投资基金:证券投资基金，是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

3. 保荐制度

保荐是指证券经营机构依照法律和行业规范，尽职推荐发行人证券发行上市，并在上市后持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务的制度

4. 银行的抵销权

在我国银行业务中一般称为“扣款还贷”，即当客户欠银行的款到期时，如果客户拒不还宽，银行可以扣收客户在银行活期存款账户中的款项还贷款。

5. 封闭式基金

是指经过核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金金额持有人不得申请赎回的基金。

7. 内幕消息是指为内幕人员所知悉、设计公司的经营、财物或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。

8. 汇率：汇率是一个国家的货币和另一个国家货币之间退换的比率。在表示汇率的方法上，通常采用另一国货币来表明本国货币的价格

9. 可转换公司债券：可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。它是一种无担保，无追索权，信用级别较低的，兼有债务性和股权性的中长期混合型融资和投资工具。

10. 信托是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托他人代为管理或经营的一种法律行为。

11.金融租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处购得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。金融租赁与传统租赁的本质区别在于租赁合同签订时出租人是否实际拥有租赁物。在传统租赁中，出租人是将自己已经拥有的物品租借给承租人，而金融租赁却是租赁合同先成立，然后出租人再按照租赁合同的要求去购买租赁物。

12. 存款准备金制度，是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定的账户。缴存中央银行指定账户的款额，称为存款准备金。

13. 抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行到期债务时，债权人有权依照法律法规就该财产优先受偿。

14. 基本存款账户:

《商业银行法》第48条所称的“基本账户”，是存款人为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

15. 经常项目

是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方转移等项目。

四、简答题

1. 简述中国人民银行办理业务的限制性规定:

1)限制性规定的理由。

2)禁止向金融机构的账户透支。

3)禁止对政府财政透支。

4)禁止向地方政府贷款。

5)禁止向任何单位和个人提供担保

2.简述存款法律关系的特点。

（1）存款合同为实践性合同；

（2）货币的所有权自交付时转移；

（3）存款关系存续的时间比较灵活；

（4）存款法律关系的具体内容依存款类型而定。

3.述《商业银行法》的立法目的。

答：（1）保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；

（2）规范商业银行的行为，提高信贷资产质量；

（3）维护金融市场秩序；

（4）促进经济发展。

4.简述发卡银行的权利。

（1）审查申请人的资信状况，决定是否向申请人发卡以及确定信用卡的透支额度；

（2）对不遵守其章程规定的持卡人，有权取消其持卡人资格，并可授权有关单位收回其银行卡；

（3）对持卡人透支有追偿权。

5. 简述金融期货的种类。

（1）利率期货；

（2）货币期货；

（3）股票指数期货

6. 简述同一财产向两个以上债权人抵押时，债权人的清偿顺序。

同一财产向两个以上债权人抵押的，清偿顺序如下：

（1）抵押权已登记的，按照抵押物的登记顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；（2）抵押权已登记的优先于未登记的受偿；

（3）抵押权未登记的，按照债权比例清偿，部分抵押合同订立的时间先后。

7. 简述贷款活动的基本原则。

贷款活动的基本原则：

第一合法原则；

第二应当遵循资金使用的安全性, 流动性和效益性原则；

第三自愿平等,和诚实信用原则；

第四公平竞争,密切协作的原则。

8.简述基金管理人的禁止性行为。

（1）将其同有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；

（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；

（3）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；

（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

（5）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。9. 简述外汇管理的基本原则。

（1）实行国际收支申报制和外债登记制度。

（2）禁止外币在境内流通。

（3）人民币经常项目项下的外汇可兑换，国家对经常惟国际支付和转移不予限制。

（4）资本项目项下的外汇流动依法审批或核准。

（5）金融机构外汇业务特许制。

10. 简述《贷款通则》对借款人的限制

（1）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；

（2）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营业务：

（3）不得套取贷款用于借贷，牟取非法收入：

（4）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；等等.

11.简述外汇管理的意义

外汇管理是国家对进出本国境内的外汇收付,借贷.买卖.汇进.汇出.汇率.携带进出境等活动进行的管理.各国根据各自的目的进行不同程度的外汇管理!

（1）维护本国货币的汇价水平的稳定。

（2）保持国际收支平衡。

（3）保证本国经济独立自主地发展。

12. 简述股票的特征。

（1）收益性。

（2）流通性。

（3）非返还型。

（4）风险性。

13. 简述人民币汇率定值的基础。

答：人民币汇率制度在很大程度上取决于人民币货币制度。人民币汇率定值的基础，从一开始就既不是黄金，更不是美元，而是它所代表的商品价值.

14. 简述公司债券的特点。

公司债券具有以下特点：

(1)债券是债权凭证，债券持有人享有对公司的还本付息请求权，不参与公司的决策经营；股票是股东权凭证，股东享有参与公司的经营管理权和利润分配权。

(2)债券有偿还期限，股票没有偿还期限。

(3)债券通常有固定的利率，与公司的经营业绩没有直接联系，收益比较稳定，风险比股票小。

15.简述银行行使抵消权的条件。

（1）互负债务；

（2）债务均已届清偿期；

（3）债务标的种类相同；

（4）债权有效存在。

16. 简述单位结算账户的分类。

（1）基本存款账户；

（2）一般存款账户；

（3）临时账户；

（4）专用存款账户。

17.简述人民币的发行原则。

（1）集中统一，是指人民币的发行权属于国家，由国务院依法授权中国人民银行统一发行人民币。除中国人民银行总行外，任何地区、部门、单位和个人均无权决定发行或变相发行人民币，无权动用发行基金向市场上投放货币。

(2)经济发行原则经济发行，也称信用发行，是与财政发行相对应的，是指根据国民经济发展情况，按照商品流通的实际需要，控制和调节货币发行量。

(3)计划发行原则人民币的发行必须按国家货币发行计划进行。根据国民经济发展的需要进行综合平衡，制定货币发行计划，经法定的审批手续后，严格按计划执行。

五、案例分析题

2013年，张某在本地的甲银行申领了一张信用卡。同年七月1日，王某窃得该信用卡及密码后在乙商场消费。7月2日，张某发觉信用卡丢失后向银行申请挂失。甲银行在七月3日向乙商场发出止付通知。（该通知在挂失后24小时内发出）。但是，在七月底银行结账时发现，从七月1日到七月20日，王某使用该信用卡在乙商场连续消费，每天消费1000元，二十天内共计透支达2万元人民币。

问：（1）张某应承担什么责任？为什么？

（2）乙商场应承担什么责任？为什么？

（3）王某应承担什么责任？为什么？

（1）张某应当对挂失之前的损失承担责任。理由是挂失之前，银行不知道银行卡的实际使用人，银行不存在过错。

（2）乙商场应对七月三日以后的损失承担赔偿责任。理由是这一天银行已经向其发出了止付通知，其允许该信用卡继续使用的行为违反了约定义务。

（3）盗窃罪。根据刑法规定，王某盗窃并冒用他人信用卡属盗窃罪。

2007年8月2日，甲委托乙银行向丙发放贷款1000万元，贷款期限为1年，为了保证到期还款，丙向乙银行提供两项担保：由丁提供连带担保，此外，丙将一份2008年2月5日到期的存单抵押给了银行，存单金额为600万人民币，2008年2月6日，丙向乙银行提出，现在企业急需资金，希望能够先使用存单上的资金。乙银行单方同意丙提取了存单。,2008年8月2日，贷款到期，丙无力归还贷款。甲因此要求乙银行代丙归还全部贷款本息，而乙认为应当由担保人丁承担全部责任。

问：1甲的要求是否合理？为什么？2丁是否应当承担全部责任？为什么？3本案的责任应当如何划分？

答：1甲的要求不合理。因为在委托贷款中，银行只负有监督使用、协助收回贷款的责任，不担保贷款的收回。委托贷款的风险由委托单位承担，银行只是代理人，不承担贷款无法回收的风险。 2丁不应当承担全部责任。因为按照我国法律的规定，同一债权既有人的担保，又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担责任。债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内也免除责任。 3本案的责任应当分为两部分：银行因为放弃了存单质押，导致了甲的损失，所以应当承担质押范围内的损失，总计600万元加存款利息；丁在其保证范围内承担责任，是1000万元本息扣除600万元及存款利息后的部分。

3. A公司向银行借款200万元，请B公司分支机构提供担保。后A公司破产，甲银行仅获得20万元清偿，遂要求保证人偿还。

问：（1）该担保合同是否有效？

（2）A公司不能清偿的债务由谁承担？

（1）担保合同无效。根据担保法规定，企业法人的分支机构没有得到法人书面授权的，不具有担保人资格。

（2）担保合同无效，债权人和担保人都有过错，因此各承担部分责任。B公司最多承担占债务人不能清偿部分的二分之一，即90万元。

4. 2009年9月21日，甲银行与A公司签订贷款合同，向A公司贷款5000万元，期限一年。同日，双方签订了抵押合同，将A公司一栋办公楼作为抵押物，次日办理了抵押物登记。其后，B商场与甲银行签订了连带责任保证担保合同，约定B商场为A公司全部债务

承担连带保证责任。上述合同签订后，甲银行依约发放了贷款。但贷款到期后，A公司无力还款，甲银行经过考察，认为作为抵押的办公楼有行无市，变现十分困难，而保证人B 商场实力雄厚，有还款能力，因此要求B商场承担保证责任，B商场则提出银行应先处置抵押物，不足部分才由B商场承担。甲银行遂将A公司和B商场同时诉至法院，要求其承担连带还款责任。

问：(1)依据我国《担保法》，一般保证与连带责任保证有什么区别?

(2)本案中，抵押合同什么时候生效?

(3)甲银行可否直接先要求B商场还款，而不优先处置抵押物?

（1）一般保证是指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。一般保证的保证人在主合同的纠纷未经过审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任，所以，一般保证责任是对主债务人不能履行的赔偿责任。

（2）连带责任保证是指当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的情况。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。为了保护债权人的利益，法律还规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。

(2)本案中，抵押合同什么时候生效?

2009年9月22日生效。当事人设立财产抵押时，对于须登记才能确权的抵押物，如土地、土地使用权、建筑物等，必须办理抵押登记，且抵押权自登记之开起设立。

(3)甲银行可否直接先要求B商场还款，而不优先处置抵押物? 7-179

可以。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

5. A市甲、乙、丙、丁四个自然人因为合作关系紧密，欲发起设立一农村信用社，注册

资本为80万元人民币，甲、乙各以10万元人民币出资，丙以场地出资，丁以所持股票出资，甲、乙出资总计为20万元人民币。

问：该设立行为有何不合法之处？

答：（1）申请设立农村信用社，社员不得少于500人，本案中社员仅为4人；

（2）单个社员所持股金不得超过总股金的2%；

（3）农村信用社的最低注册资本限额为100万元人民币，本案仅为80万；

（4）社员只能以货币资金入股。

6. 甲县公安局在办理一起盗窃案过程中，了解到犯罪嫌疑人李某在某商业银行甲县支行有存款5万元。侦查人员立即来到该支行，因为彼此很熟悉，说明情况后，该支行工作人员立即将李某5万元存款的存款凭证取来交给侦查人员，侦查人员留下一张收条后将该存款凭证带走。侦查人员去李某所在村庄调查后发现，上述5万元存款系李某继承所得。

问题：(1)侦查人员是否有权查询李某的存款?理由是什么?

(2)本案在扣划程序上有何违法之处?商业银行对此应承担什么责任?

(1)侦查人员可以查询李某的存款。理由是：根据全国人大及其常委会通过的法律，公安机关有权查询储户的存款。

(2)根据《商业银行法》第29条的规定，除法定情况之外，商业银行必须对客户的信

息进行保密，必须拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划账户资金。在本案中，在侦查人员没有出具法律文书(《协助查询存款通知书》)，履行法定程序(出示工作证件，并经银行审查)的前提下，该商业银行支行即将存款凭证交给侦查人员，违反了其保密义务。根据《商业银行法》第73条的规定，商业银行违反其保密义务的，应当对存款人或者其他客户财产的损失，承担民事赔偿责任。

7.甲银行向乙银行拆入资金，投资于股票市场，借贷给某公司修建厂房和购买大型生产设备。1年多后甲银行才向乙银行归还该笔拆入款。与此同时，甲银行拟将其吸收的公众存款的3000万元与与另一家公司共同投资设立一房地产开发公司。问：（1）甲银行在拆入资金的使用上有哪些违法之处？

（2）拟将投资设立一房地产开发公司的设想能否实现？

答：（1）违法之处:一是拆入资金是否用于投资于股票，二是是否用于发放固定资产贷款，三是是否超过了同业拆借的最长期限，《商业银行法》规定为4个月。对拆入资金的用途规定有：一是同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定，禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。二是拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。三是银行业金融机构拆入资金的最长期限为1年。

（2）不能实现，因为《商业银行法》规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

4月自考经济法概论真题及答案

2019年4月自考经济法概论真题及答案2019年4月自考经济法概论真题及答案 (课程代码00244) 注意事项: 1.本试卷分为两部分,第一部分为选择题,第二部分为非选择题。 2.应考者必须按试题顺序在答题卡(纸)指定位置上作答,答在试卷上无效。 3.涂写部分、画图部分必须使用2B铅笔,书写部分必须使用黑色字迹签字笔。 第一部分选择题 一、单项选择题:本大题共30小题,每小题1分,共30分。在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的,请将其选出自考科目包150273357 1.法国空想社会主义者德萨米提及“经济法”概念的著作是 A.《公有法典》 B.《法学阶梯》 C.《自然法典》 D.《论法的精神》 2.经济法的外在价值又可称为 A.功用价值 B.客观价值

C.客观评判价值 D.主观评判价值 3.经济法的调整对象,最简单地说,就是 .引导关系 B.协调关系 C.管制关系 D.调制关系 4.从总体上看,经济法主体的构成体现为一种 A.一元结构 B.二元结构 C.混合结构 D.多元结构 5.下列属于市场规制法的是 A.财税法 B.金融法 C.计划法 D.消费者权益保护法 6.依据违法主体的不同,经济法主体的法律责任,可以分为 A.调制主体的法律责任和调制受体的法律责任 B.经济性法律责任和非经济性法律责任 C.重大法律责任和一般法律责任 D.赔偿性法律责任和惩罚性赔偿法律责任

7.宏观调控的基本目标是 A.总供给与总需求的均衡发展 B.促进国民经济持续发展 C.提高政府的经济职能 D.产业结构合理化 8.下列属于县级以上各级政府的预算管理职权的是 A.监督权 B.编制权 C.撤销权 D.审批权 9.根据我国的政权结构,我国的预算可以分为 A.2级 B.3级 C.4级 D.5级 10.下列不属于决算草案的编制原则的是 A.合法原则 B.准确完整原则 C.报送及时原则 D.简单明了原则 11.按偿还期限的不同,我国国债可分为 A.上市国债和不上市国债

金融法试题及答案

东财11春学期《金融法》在线作业一（随机） 一,单选题 1. 下列不属于国际收支的资本项目是（） 资A 券证.投. B私人长期投资 贷府借间长. C政期支方面D收单移转.D 答正确：案 2. 以下叙述不正确的是（） 度种经障一济 A. 保保险是制度济经性补律一具种制有偿.B的质保是险法同一的有种. 合偿是双系关C 务 具强制性保. 险D有 ：D 正答案确 3. 我国货币政策的目标是（） 价稳物.A 定业充就分. B支衡收平际国. C长稳定促此经并持值币，以进济增保.D D ：答正确案 ）人民币或等值的自由兑换货币申请人成立财务公司的企业集团的所有者权益不低于（4. 元亿5 .A． B. 10亿元 元2C亿.O 元3亿 D 0.D 案答：确正 5. 下列行为中，不须金融监管部门批准即可进行的是（） A. 设立保险公司 构机设内在B. 保境险公外司代立表 金 C.司增减注保险册资公本部干.司招募D公中保层险 正D ：确答案 ）的银行于属列下.6 不中国（民人是职能A.行发行的银银银的B行.行 银企.的行业C .行政的D 府银答C 正确：案 托信为作的7用可中产财使财产列下. （是）麻品. A醉品放B.物射 物国.级C文家 D权件.版软D 确正答：案 构机融金行银非的管监法依）（是司公赁租融金.8． A. 中国人民银行 部政 B.财监会C中. 银国 院务D .国C ：正确答案 9. 证券登记结算机构的注册资本应当不低于( )人民币 A. 4000万 万500B0. 元亿C .1 元 D 2.亿正C ：答确案 （）息整遇如利率调，其计方式是存蓄10.定期储存款在期内利息，时段计利高率调.A 利时分调率低按原率时存率按利款B. 率按款取利C时. 平.利按率D均确B 答：案正 为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关专业人员，在该股票11. 该持者或购得不后满期内销承期和(内)，买有票股个.1月A 月. 个B3 6.个月C .年1D C ：案答确正．

金融法模拟试题

读书破万卷下笔如有神 ff80808149e239ZFX12811 复习资料 月《金融法》模拟试题年720XX名称： 内容：月《金融法》模拟试题720XX年 分）2 （每题一、单选题 1题美国采取以下何种商业银行组织体制第、分支行制A、单元制B、集团制C、连锁制D题公司法对红利分配的限制规则不包括第2、同股同利A、弥补亏损后分配B、分配不破资本C、分配最低额限制D）3题同业拆借的最长期限为（第个月3A、个月4B、个月C、5个月D、.6题在客户账户上翻炒证券属于（）行为第4、虚假陈述A、欺诈客户B、操纵市场C、内幕交易D题世界各国的银行评级制度基本借鉴第5银行评级体系CAMELA、美国、穆迪评级B、标准普尔评级C、惠誉评级D）上贯题票据具有以下四个特征,但是我国《票据法》在（第6彻得不彻底、要式性A、无因性B、独立性C、流通转让性D）7题外汇本质上是（第、国际债权A、国际债务B、外国货币C、外国货币支付凭证D题世界各国的银行评级制度基本借鉴8第 读书破万卷下笔如有神 银行评级体系、美国CAMELA、穆迪评级B、标准普尔评级C、惠誉评级D题经常项目外汇包括第9题我国目前实行第10、证券投资收益A、劳务收支产生的外汇B、直接投资C、贷款D题银行的资产业务包括第11、固定汇率制度A、自由浮动汇款B、管理浮动汇率C、双重汇款制度D）题下列哪个属于境内上市外资股股票种类（第12、票据贴现A、承诺B、担保C、银行卡D 13题中国银监会未在以下哪个市设立银监局第股、BA股、AB股、HC股、ED）题下列哪一项是企业集团财务公司不得从事的业务（第14、大连A、青岛B、宁波C、汕头D题已经建设完成的清算系统不包括第15、 投资于非自用不动产A、吸收成员单位存款B、为成员单位办理担保C、办理同业拆借业务D二、判断题（每题2分） 票据行为中当事人可以以票据以外的证明方法予以变更第1题银行同业拆借的金额一般较小第2题第3题多数国家的商业银行资产业务正确利润的主要来源和增长点第4题任何一个跨国银行的分支机构都要接受母国和东道国当局的监管当局的双重监督人民币纪念币不得以支付手段进入流通题第5 经国务院批准，中国人民银行可以直接认购报销国债题第6 题目前世界上大多数国家采用集团制的银行体制第7非银行金融机构必须冠以和自己经营业务相适应的名称第8题空白票据即因欠缺必要记载事项而无效的不完全票据题9第 读书破万卷下笔如有神 我国股票上市交易审批实行核准制 10题第汇票和本票不得签发空白票据 11题第工商企业和金融机构之间可以以换股形式相互投资题第12年的《巴塞尔协议》最早的国际金融立法正确1988第13题银监会无权封存可能被转移或者损毁的银行文件资料第14题商业银行以利润最大化为经营目标题第 15三、名词解释（每题5分） 、金融监管1、金融信托2、金融衍生品3、电子支付4四、问答题（每题10分）

金融法案例分析

一、据查，中国人民银行甲分行在2011年主要从事了以下几项业务。 （1）2011年3月，甲分行向该市人民政府工业局发放贷款250万元人民币，期限3年；并为该市某国有企业提供担保，担保额100万元人民币，期限2年。 （2）2011年4月，甲分行向该市农业银行分行发放贷款350万元人民币，期限2年。 （3）2011年6月，甲分行要求甲市工商银行分行、农业银行分行、中国银行分行报送资产负债表、利润表及其他财务会计、统计报表和资料，还要报送存款和贷款方面的经营管理材料，以实现甲分行对上述商业银行存贷业务上的监管。 （4）2011年7月，甲分行向其行开立账户的农业银行再贴现100万元人民币。 （5）2011年9月，甲分行发现该市某印刷厂在所印制的挂历中采用了以扩大的新版100万元人民币的图案作为背景，色彩尺寸与100万元人民币的票面相同甚至号码也一样，便对该印刷厂做出了：责令立即停止印刷销售印有人民币图案的挂历；销毁已经印刷的印有人民币图案的挂历成品；没收违法所得并处以10万元罚款的处罚规定。 请问：中国人民银行甲分行的上述业务中，哪些是合法的，哪些是违法的并说明理由。 答案要点：（1）违法。因为根据《人民银行法》第30条规定，中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款；中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。（2）违法。因为根据《人民银行法》第28条规定，中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过1年。（3）违法，因为根据《人民银行法》第35条规定，中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料，但无权要求报送存款和贷款方面的经营管理资料，因为银监会对商业银行存贷款业务上享有法定监管责权，只有银监会才有权力要求银行业金融机构报送经营管理资料。（4）合法。因为根据《人民银行法》规定，中国人民银行可以为在其开立账户的银行业金融机构办理再贴现。（5）违法。因为根据《人民银行法》第44条规定，在宣传品、出版物或其他商品上非法使用人民币图样的，人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处以5万元以下罚款，所以本案中当地人民银行对甲印刷厂做出10万元的罚款是违法的。 二、某市商业银行决定在该市甲区设立甲区分行，在研究甲区分行的办公分行、主要管理人员及营运资金后，依法向国务院银行业监督管理机构报送了申请书等材料。国务院银行业监督管理机构批准后，颁发了经营许可证，该商业银行凭该许可证向工商行政管理部门办理登记并领取了营业执照。然而领取营业执照后，甲区分行一直没有开业经营，主要原因是甲区分行行长李某携该分行巨额营运资金潜逃。经查，李某一年前个人就已欠下巨额债务，于是挪用甲区分行银行营运资金抵债。后来，国务院银行业监督管理机构以甲区分行设立过程中存在严重违法事项，且超过6个月未开业为由吊销了甲区分行的营业许可证。 请问：(1)依《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构需提供那些材料 (2)甲区分行的设立过程中是否存在违法行为，为什么 (3)国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是否符合法律规定，为什么 答案要点：（1）根据《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件：申请书（申请书载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等），申请人最近二年的财务会计报告，拟任职的高级管理人员的资格证明，经营方针和计划，营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料及国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。 （2）甲区分行设立过程存在违法事项，即市商行没有依法审慎审查甲区分行行长李某的任职资格。根据《商业银行法》规定，个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员。而李某背负巨额债务，显然不能担任商业银行的高级管理人员。（3）国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是正确合法的。依《商业银行法》规定，商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。 三、某股份有限公司拟向社会公开发行股票，为取得发行资格，该公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元。同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股，但未将这一事实向社会公众披露。后该公司经董事会同意，改变了招股说明书列明的所募集资金用途。请问：（1）该公司是否符合公开发行新股的条件 （2）该公司能否再公开发行新股 答案要点：（1）根据《证券法》第13条规定，公司公开发行新股的条件之一是公司最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。而本案中公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元，同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股，显然不符合《证券法》规定的公开发行新股的条件。 （2）根据《证券法》第15条规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。案例中公司经董事会同意就改变了招股说明书列明的所募集资金用途，显然是违法的，若该公司未作纠正或者未经股东大会认可，则不得公开发行新股

综合练习题(模拟期末考试题)

综合练习题 （模拟期末考试题） 一、填空题（每空1分，共10分） 1．金融法是调整金融关系的法律规范的总称。具体就是调整和活动中所发生的各种社会关系的法律规范的总称。 2．银行法是调整银行、和的法律规范的总称。 3．我国货币政策的目标是保持，并以此。 4．商业银行业务法，是指调整商业银行与其客户之间的关系、关系以及关系的法律规范的总称。 二、单项选择题（每题1分，共5分） 1．以筹资主体的资产形成来看，金融形态可以分为（） A.直接金融和简介金融 B.债务融资和股本融资 C.信贷融通和证券融通 D.货币金融和资本金融 2．下列关于中央银行性质表述正确的是（） A.中央银行为事业单位法人 B.中央银行为非营利性企业法人 C.中央银行为机关法人 D.中央银行为具有一定营利性目的企业法人 3．我国的反洗钱行政监管机关是（） A.中国银监会

B.中国人民银行 C.财政部 D.最高人民法院 4．从各国金融监管体制的模式上看，我国金融监管模式的特点为（）。 A.统一监管模式 B.跨国监管模式 C.一元多头监管模式 D.二元多头监管模式 5．股份公司股票的设立发行中，发起人认购的股份不得低于公司股份总额的（） A.20% B.25% C.30% D.35% 三、多项选择题（每题2分，共10分） 1．下列哪些市场属于金融市场的组成部分（） A.货币市场 B.证券市场 C.黄金市场 D.证券市场 2．金融市场的构成要素一般包括（） A.市场主体 B.交易对象 C.交易工具

D.交易价格 3．下列属于我国银行法组成内容的有（） A.银行主体法 B.银行行为法 C.银行调控法 D.银行监管法 4．下列属于货币政策“三大法宝”的有（） A.再贷款政策 B.存款准备金政策 C.汇率政策 D.公开市场业务政策 5．商业银行的下列哪些业务须经中国人民银行批准（） A.吸收公众存款 B.同业拆借 C.结汇 D.售汇 四、不定项选择题（每题2分，共10分） 1．下列关于金融的表述，正确的有（） A.金融活动的目的是实现资金融通 B.广义的金融包括资金的财政融通和信用融通 C.狭义的金融仅指资金的财政融通 D.财政融通与信用融通均具有有偿性的特征 2．下列关于金融法表述不正确的有（） A.从内容上，金融法包括金融主体法和金融行为法两大部分

2010-2014-年-自考-《金融法》简答论述整理

2010-2014-年-自考-《金融法》简答论述整理

2010-2014 自考《金融法》简答论述 三、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分）31．简述银行卡持卡人的主要义务11-254 32．简述法律禁止设定抵押的财产。 33．简述信托中受托人的义务。 34．简述期货交易中的限仓制度。 四、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）35．试论中国人民银行的地位及职责。 36．试论我国外汇储备管理的必要性。 三、简答题(本大题共4小题，每小题5分，共20分) 31．简述国外金融市场实践中防范金融风险的防线。 32．简述委托贷款的特征。 33．简述外汇的种类。 34．简述公司债券上市后信息披露的义务。 四、论述题(本大题共2小题，每小题1O分，共20分) 35．试论银监会的监管与处罚措施。 1、试论中国人民银行的货币政策工具。1-1-11： 中国人民银行货币政策是通过对货币供应量/流通量的调节来实现的，这就需要运用特定的工具，称为货币政策工具，它是实现货币政策的手段。 中国人民银行作为我国的中央银行，可以采用的货币政策工具

包括：存款准备金、中央银行基准利率、再贴现、向商业银行提供贷款以及通过公开市场业务买卖国债和外汇等。 （1）存款准备金：存款准备金制度，是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定的账户。缴存中央银行指定账户的款额，称为存款准备金。这部分款额与商业银行吸收的存款总额的比例，称为存款准备金率。 （2）中央银行基准利率：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。它通常是整个社会利率体系中处于最低水平、同时也是最核心地位的利率。商业银行给客户的贷款利率受基准利率的影响。 （3）再贴现率：再贴现率也是中央银行影响商业银行利率水平、进而影响全社会货币供应量的一种形式。贴现，是指票据持有人在票据到期前，以票据为质押，向商业银行申请贷款的活动。而当商业银行自身需要资金，但贴现票据仍未到期时，向中央银行申请再贴现取得的贷款，这种贴现就称为再贴现。中央银行根据一定的比率从票据全款中扣取自贴现日至票据到期日的利息，这一比率即为再贴现率。 （4）公开市场业务：中央银行与一般政府部门的一个区别就在于它可以在金融市场上从事买卖业务。中央银行从事这种业务的目的不是为了营利，而是为了调节市场货币供应量或汇率等指标，这种业务称为公开市场业务。 2、试论货币政策委员会的性质、组成及其职责。1-2-10

2017年10月金融法试题和答案

2017年10月高等教育自学考试全国统一命题考试 金融法试卷和答案 (课程代码05678) 本试卷共4页，满分100分，考试时间150分钟。 考生答题注意事项： 1．本卷所有试题必须在答题卡上作答。答在试卷上无效，试卷空白处和背面均可作草稿纸。 2．第一部分为选择题。必须对应试卷上的题号使用2B铅笔将“答题卡”的相应代码涂黑。 3．第二部分为非选择题。必须注明大、小题号，使用0.5毫米黑色字迹签字笔作答。 4．合理安排答题空间。超出答题区域无效。 第一部分选择题 一、单项选择题：本大题共25小题，每小题1分，共25分。在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。 1．中央银行最核心的职责是 A．公开市场操作 B．依法制定和实施货币政策 C．保持币值稳定 D．金融监管 2．商业银行法人机构的筹建期为自批准决定之日起 A．1个月 B．3个月 C．6个月 D．12个月 3．我国《商业银行法》规定商业银行的第一位经营原则是 A.安全性原则 B．流动性原则 C．效益性原则 D．政策性原则 4．我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 A．10％ B．30％ C．40％ D．50％ 5．外资银行的营业性机构不包括 A．外商独资银行 B．中外合资银行 C．外国银行分行 D．外国银行代表处 6．信托关系中最核心的主体是 A．受托人 B．委托人 C．受益人 D．信托人 7．存款合同成立的条件是 A．双方协商一致 B．客户递交申请书 C．银行清点钱数 D.银行接受存款并签发存款凭条、存单或登记存折予以确认 8．下列银行业务可以适当收费的是 A．储蓄开户 B．同城同一银行人民币储蓄存款 C．储蓄销户 D．零钞清点整理储蓄业务

金融法模拟试题五

《金融法》模拟试题（五） 一、单项选择题（15×1分=15分） 1.下列有关票据权利的表述，不正确的一项是（） A．持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章并出示票据B．票据权利包括付款请求权和追索权C．票据权利在持票人自票据到期日起2年内不行使而消灭D．持票人对出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭 答案：D 2.具有以人的信用为履行合同之保障的特征的担保方式是：（） A、抵押 B、保证 C、质押 D、留置 答案：B 3．国际货币基金组织主要对会员国提供（） A长期贷款B风险资本信贷C战争赔款D中短期贷款 答案：D 4.下列不是货币政策委员会当然委员的是（B） A中国人民银行行长B中国农业发展银行行长 C国家外汇管理局局长D中国证监会主席 答案：B 5.拟担任董事和高管的人员，由金融机构报银监会批准，后者须在收到申请文件之日起（）内决定批准或者不批准。 A 90天 B 60天 C 30天 D 15天 答案：C 6.下列财产中可作为信托财产使用的是（） A、麻醉品 B、放射物品 C、国家级文物 D、软件版权 答案：D 7.经营人寿保险业务的保险公司，应当按照（）提取未到期责任准备金。 A自留保险费的50% B有效的人寿保险单的全部净值C自留保险费的35% D自留保险费的25% 答案：B 8.利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或者以小变大的非法改变货币的外形或面额的犯罪行为定为（） A 变造票据罪B伪造票据罪C变造货币罪D伪造货币罪 答案：C 9.如果银监法与驻外银行机构所在国法律规定相冲突的，按照属地优先原则，优先适用（）A驻外机构所在地的法律B驻外机构本国的法律C中国的法律D行为人所在国法律 答案：A 10.中国人民银行行长由（）任命 A 国务院总理B国家主席C委员长D全国人大常委会 答案：B 11.下列汇票中，无需提示承兑的是（） A．见票即付的汇票B．定日付款的汇票 C．见票后定期付款的汇票D．出票后定期付款的汇票 答案：A

(金融保险)东财考试批次金融法复习题及答案

（金融保险）东财考试批次金融法复习题及答 案

《金融法》综合练习 一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共20个小题，每小题1分） 1.贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为称为（） A.转贴现 B.再贴现 C.重贴现 D.二次贴现 【答案】B 2.利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或者以小变大的非法改变货币的外形或面额的犯罪行为定为（） A.变造票据罪 B.伪造票据罪 C.变造货币罪 D.伪造货币罪 【答案】C 3.依据我国《商业银行法》的规定，设立商业银行的最低注册资本数额是人民币() A.1亿元 B.5亿元 C.10亿元 D.20亿元 【答案】C 4.我国的财务公司的服务对象是（） A.全体社会成员 B.特定社区成员 C.企业集团成员 D.企业工会成员 【答案】C 5.汽车金融公司资本充足率不得低于() A.4% B.7% C.8% D.10% 【答案】D 6.根据《贷款通则》的规定，有权批准贷款人豁免贷款的机构是（）

A.中国人民银行 B.财政部 C.国务院 D.审计署 【答案】C 7.依票据法原理，票据被称为无因证券，其含义指的是() A.取得票据无需合法原因 B.转让票据须以向受让方交付票据为先决条件 C.占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系 D.当事人发行、转让、背书等票据行为须依法定形式进行 【答案】C 8.关于票据权利取得的说法，正确的是（） A.只有按照票据法规定的方式取得票据，才能取得票据权利 B.票据是完全有价证券，持有票据者即享有票据权利 C.只有支付对价者才能取得票据权利 D.以偷盗手段取得票据的，不享有票据权利 【答案】D 9.甲向乙签发支票，因合同总价未确定，故支票金额未填写。甲与乙商定，金额由乙根据实际发货数量补充填写。后来实际发生的货款为21万元，但乙将金额填为24万元，并将支票转让给丙。对此，正确的说法是() A.乙违反诚信原则填写票据，票据无效 B.乙违反甲之授权，填写无效，应按实际发生的货款确定票据金额 C.甲可以以乙滥用填充权为由对丙提出抗辩 D.乙补充填写的支票有效 【答案】D 10.证券登记结算机构的注册资本应当不低于()人民币 A.4000万 B.5000万 C.1亿元 D.2亿元 【答案】D 11.下列选项中，不属于我国证券法禁止的欺骗客户行为有（） A.在自己实际控制的帐户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量 B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 D.未经客户委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券

金融法规案例分析 答案

1、案例分析题 2000年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值40万元的轿车作抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年9月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B银行借款15万元，期限为半年，双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金40万元，2001年3月甲厂向B 银行的借款到期，B银行向甲厂追讨15万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给B银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。 问题：（1）甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效? （2）汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权? 答案要点： （1）再次抵押有效。因为《担保法》第35条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。” （2）根《担保法》第54条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金，应作为抵押财产，由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。

2、案例分析题 A向B购买了一批价值1万元的货物，并签发了一张1万元票据支付给B，C以赝品冒充真品从B 手中骗得该票据，而后C以该票据偿还欠D的8千元借款并告之D实情，D因多得到2千元就接受了。后来D将该票据赠与E，E用该票据支付欠F的1万元装修款，F过世由H继承了这张1万元的票据。 请问：上述哪些人无票据权利，为什么？ 答案要点： 答案要点：C、D、E三人无票据权利。因为根据票据权利取得的一般理论及《票据法》的规定，持票人取得票据权利需具备三个必备条件：（1）持票人取得票据必须给付对价，但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但该持票人所享有的票据权利不得优于其前手。（2）持票人取得票据的手段必须合法。以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利。（3）持票人取得票据时主观上应当具备善意。本案中，C以欺诈这种不合法手段取得票据，因而不享有票据权利；D明知C 无票据权利而受让该票据，主观上属于恶意，因而也不享有票据权利；E是无偿方式获得票据，但因其直接前手D无票据权利，所以E也无票据权利。 3、2002年，甲股份有限公司为获得“省优秀企业”荣誉称号，就在其财 会文件中作了一些不真实记载，之后就一直如实制作财务报表。2004年，甲公司总资产达到1亿元人民币，总负债4000万元人民币，2002年至2004年三年共获利900万元。2005年初，甲公司决定向不特定对象公开发行新股和公司债券，其中拟发行新股为6000万元，拟发行公司债券额

金融法考前模拟题

一、单项选择题(只有一个正确答案) 【1】依据我国《商业银行法》的规定，设立全国性商业银行的最低注册资本数额是人民币（）。 A: 1亿元 B: 5亿元 C: 10亿元 D: 20亿元 答案: C 【2】中国进出口银行的注册资本为（） A: 33.8 亿 B: 50亿 C: 48亿 D: 80亿 答案: A 【3】下列选项中，不属于我国证券法禁止的欺骗客户行为的有（）。 A: 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量 B: 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 C: 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金 D: 未经客户委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券 答案: A 【4】利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或者以小变大的非法改变货币的外形或面额的犯罪行为定为（） A: 变造票据罪 B: 伪造票据罪 C: 变造货币罪 D: 伪造货币罪 答案: C 【5】下列关于保险价值的说法中错误的是（）。 A: 保险金额不得超过保险价值 B: 如果超过的，则超过的部分无效，被保险人不得对超过部分请求赔偿 C: 保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿责任 D: 在人身保险中，保险金额也要由保险价值来确定 答案: D 【6】某公司投保财产保险200万元，在一次属于保险责任范围内的火灾事故中，实际遭受损失为195万元，为保护和抢救财产支出必要费用10万元，为确认保险损失交付的评估费用5万元。保险公司应赔偿（） A: 195万元 B: 200万元 C: 205万元 D: 210万元 答案: B 【7】汽车金融公司资本充足率不得低于（）。 A: 4%

全国10月高等教育自学考试金融法真题模拟

全国10月高等教育自学考试金融法真题

全国10月高等教育自学考试《金融法》真题，课程代码：05678。 一、单项选择题(本大题共25小题，每小题1分，共25分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是 符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.在中国，决定商业银行票据再贴现利率的机构是( ) A.商业银行 B.中国人民银行 C.银监会 D.证券交易所 2.中国对银行业负有监管职责的机构是( ) A.中国银行 B.中国证监会 C.中国银监会 D.财政部 3.设立全国性商业银行的注册资本最低为 人民币( ) A.5000万元 B.1亿元

C.5亿元 D.10亿元 4.有权向人民法院申请商业银行破产的主体是( ) A.商业银行的债权人 B.银监会 C.商业银行的债权人和银监会 D.国务院 5.信托公司对外担保的余额不得超过其净资产的( ) A.20% B.30% C.50% D.7 5% 6.法理上能够认为银行与客户的关系本质上讲是一种( ) A.监管法律关系 B.契约关系 C.担保关系 D.投资关系 7.按照现行金融监管规章，冻结银行存款的期限最长为( ) A.3个月 B.6个月 C.8个月 D.12个月

8.存款人死亡时，合法继承人为证明自己的身份和有权取得存款，应办理继承权证明书，为其办理继承权证明书的机构是( ) A.公安局 B.当地县政府 C.公证处 D.村委会 9.按照贷款是否有担保，贷款可分为( ) A.信用贷款、担保贷款与票据贴现 B.信用贷款与担保贷款 C.信用贷款与票据贴现 D.信用贷款与抵押贷款 10.有权决定停息、减息、缓息和免息的机构是( ) A.中国人民银行 B.国务院 C.银监会 D.商业银行 11.以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权( ) A.不得设定抵押 B.一并抵押

金融法模拟试题二

《金融法》模拟试题二 一、单项选择题（15×1分=15分） 1.全球第一家网络银行出现在（） A日本B英国C美国D德国 答案：C 2.中央银行的产生与发展，可以分为（）个阶段 A 3 B 4 C5 D 6 答案：B 3.中国保监会成立的时间是（） A 1997年 B 1998年 C 1999年 D 2000年 答案：B 4.设立城市商业银行的注册资本最低限额为（） Ａ１０亿元人民币Ｂ１亿元人民币 Ｃ５００万元人民币Ｄ１５亿元人民币 答案：B 5.中国农业发展银行的资本金为（） A 100亿元 B 200亿元 C 400亿元 D 500亿元 答案：B 6.城市信用合作社可以吸收不高于（）的单个非社员的公众存款 A 10万元 B 15万元 C 20万元 D 25万元 答案：B 7.目前我国实行的保险法是（）制定的。 A 1995年 B 1996年 C 1997年 D 19985年 答案：A 8.古代租赁大约起源于公元前（）世纪的古巴比伦地区的幼发拉底河下游。 Ａ１４世纪Ｂ１６世纪Ｃ１８世纪Ｄ２０世纪 答案：D 9.外国银行分行应当由其总行无偿拨给不少于（）人民币或等值的自由兑换货币的营运资金。 Ａ８亿元Ｂ10亿元 Ｃ４亿元Ｄ2亿元 答案：D 10.持票人对支票出票人的权利，自出票日起（） A 3个月 B 6个月 C 1年 D 2年 答案：B 11.公司申请公司债券上市交易，其公司债券实际发行额不少于人民币（） A 3000万元 B 5000万元 C 8000万元 D 1亿元 答案：B 12.设立农村信用合作社，其注册资本金一般不得少于（）

A 50万元 B 100万元 C 200万元 D250万元 答案：B 13.设立城市信用合作社，必须有50个以上的社员，其中企业法人社员不少于（） A 10个 B 15个 C 20个 D25个 答案：A 14.以下关于狭义货币供应量，表述正确的是（） A银行体系以外各个单位库存现金和居民手持现金之和(M0) B M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的活期存款(M1) C定期存款加上M1 D流通中的货币 答案：B 15.世界上实施混业经营体制主要时间是（） A 20世纪30年代大危机之前和20世纪80-90年代之后 B 20世纪30年代大危机之后和20世纪80-90年代之前 C 20世纪60-70年代 D20世纪70-80年代 答案：A 二、多项选择题（15×2分=30分） 1.我国金融法的渊源主要包括（） A 宪法 B 法律 C 行政法规 D 地方性法规 E 合同法 答案：ABCD 2.金融法的基本原则包括（） A.以稳定货币为前提促进经济发展的原则。 B.维护金融业稳健的原则。 C保护投资者利益的原则。 D.与国际惯例接轨的原则。 E.效益性原则。 答案：ABCD 3.作为银行的银行，中央银行可以为商业银行等金融机构提供办理如下金融业务：（） A集中保管金融机构依法定比例缴存的存款准备金； B为商业银行等金融机构办理贴现和提供贷款； C为金融机构提供清算服务。 D为商业银行担保 E为商业银行透支 答案：ABC 4.在我国，保护性金融监管措施主要有（） A.紧急援助。 B.接管。 C.重组。 D.撤销。 E.处罚金融违法行为。 答案ABCDE 5.人身保险合同的特点主要有（） A人身保险是定额保险。

东财《金融法》完整随堂随练题库在线作业答案

东财《金融法》随堂随练题库及答案 (2012-08-31 13:33:53) 转载▼ 第1章 1、金融法律关系的客体是指（） A、金融业 B、金融市场 C、金融工具 D、金融体系 2、下列不属于金融法律关系客体的是（） A、证券 B、金银 C、财产 D、货币 参考答案： 1、C 2、C 关闭 《金融法》随堂随练返回目录 第2章 1、 2003年4月，中国人民银行进行机构改革，新增加的职能部门是（） A、反洗钱局 B、管理信贷征信局 C、资金安全局 D、现金管理局 2、中国人民银行作为我国大陆的中央银行，可以采用的货币政策工具包括（） A、存款准备金 B、中央银行基准利率 C、再贴现 D、向商业银行提供贷款E．公开市场业务 3、下列不属于中国人民银行的职能是（） A、发行的银行 B、银行的银行 C、企业的银行 D、政府的银行 4、下列关于中国人民银行分支机构的论述正确的为（） A、分支机构是按照行政区划分来设立的 B、分支机构没有独立的法人地位

C、分支机构的日常工作由总行统一领导 D、分支机构是总行的派出机构 5、我国货币政策的目标是（） A、稳定物价 B、充分就业 C、平衡国际收支 D、保持币值稳定，并以此促进经济增长 6、中国人民银行实现货币政策目标运用的货币政策工具（） A、存款准备金 B、再贴现政策 C、公开市场业务 D、利率 参考答案： 1、AB 2、ABCDE 3、C 4、BCD 5、D 6、ABC 关闭 《金融法》随堂随练返回目录 第3章 1、如果银监法与驻外银行机构所在国法律规定相冲突的，按照属地优先原则，优先适用（） A、驻外机构所在地的法律 B、驻外机构本国的法律 C、中国的法律 D、行为人所在国法律 2、发现金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，应当由（）依法对该金融机构实行接管。 A、中国人民银行 B、银监会 C、财政部 D、国家计委 3、下列哪些属于银行业金融机构业务违法（） A、未经批准设立银行业金融机构分支机构的 B、未经批准变更、终止银行业金融机构的 C、违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动 D、违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的 4、中国银监会的法律地位是（） A、企业法人 B、社会团体

会计模拟实训心得体会

会计模拟实训心得体会摘要：通过本实训学习，让我们能够系统、全面的掌握国家的《会计法》、《税法》、《金融法》、《企业会计制度》、《企业职业道德》等有关法规。加强了我们对会计核算基本理论的理解、基本核算方法的运用和会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实物有机的结合在一起。 会计模拟实训心得体会一 不知不觉，为期一周的实训课要画上圆满的句号了。对于 会计专业的我们来说，这是一个充满挑战却又赋予激情的过程! 通过本次实训，我对会计整个流程的操作有了较好的认识，学会了会计中各个环节的操作，以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。 在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实训知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际 操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性, 增强积极参与实训的兴趣。我们将教材的理论知识学完以后,进

行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能 够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。 我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中 的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了基础会计、财务会计之后，我们虽然掌握了理论 知识，但对于把这些理论运用到实训还是有一定难度，不能够把 理论和实训很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果 不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么 就不能算做会计。 实训的第一天就开始登记凭证，之前从来没有实训过，和 同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下!当老师说开 始登记凭证时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从 下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的 耐心指导下开始一笔一笔地登记。一天下来觉得好累哦，不过话 又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累， 但是很充实!有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证;根据原 始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就 相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计人员还很远很远，但是我正在努力的学习这些知识。

2015年10月全国自考《金融法》真题及详解

2015年10月全国自考《金融法》真题 (总分100, 考试时间90分钟) 1. 单项选择题 1. 中国人民银行可以采用的货币政策工具不包括 ( ) A 存款准备金 B 中央银行基准利率 C 再贴现 D 买卖股票 答案:D 解析：中国人民银行作为我国的中央银行，可以采用的货币政策工具包括：存款准备金、中央银行基准利率、再贴现、向商业银行提供贷款以及通过公开市场业务买卖国债和外汇等。答案为D。 2. 中国人民银行不禁止商业银行将其再贷款用于 ( ) A 发放商业贷款 B 投资于证券市场 C 投资于房地产市场 D 化解商业银行的不良资产风险 答案:D 解析：近年来，中国人民银行的再贷款主要投向三个方面：支持农业发展、扶持政策性银行业务以及化解商业银行的不良资产风险。答案为D。 3. 根据我国《商业银行法》的规定，设立城市商业银行的最低注册资本数额为人民币 ( ) A 3000万元 B 5000万元 C 1亿元 D 10亿元 答案:C 解析：《商业银行法》第13条规定了商业银行的最低法定注册资本数额：设立全国性商业银行的最低注册资本数额为10亿元人民币；设立城市商业银行的最低注册资本数额为1亿元人民币；设立农村商业银行的最低注册资本数额为5000万元人民币。答案为C。 4. 下列关于商业银行的表述，正确的是 ( ) A 商业银行以效益性作为唯一的经营原则 B 商业银行设立的唯一依据是《中华人民共和国商业银行法》 C 商业银行都是独立承担民事责任的法人 D 商业银行依法开展业务应该向地方政府请示 答案:C 解析：我国的商业银行是自负盈亏，自担风险，以其法人的全部财产对外承担债务的独立法人。选项C表述正确。答案为C。 5. 下列属于银监会非现场监管主要实施方式的是 ( ) A 资料审查 B 与相关高级管理人员谈话 C 调整董事会成员 D 冻结账户 答案:A 解析：银监会的持续监管措施包括现场监管与非现场监管。其中，非现场监管主要通过资料审查来实施。答案为A。 6. 关于银行高级管理人员任职的消极条件不包括 ( ) A 因贪污、贿赂、侵占财产等经济性犯罪被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利者 B 担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任者

金融法(第二版)

《金融法》第二版2012年7月考试考前练习题 一、简答题 1．简答基金份额持有人的权利。 2．简述上市公司的间接收购方式。 3．简述虚假陈述的行为的分类。 4．请简述金融中介机构的类型。 5．请简述基金从业人员的消极条件。 6．请简述股票发行的一般规定。 附：参考答案 1．简答基金份额持有人的权利。 解答: 要点：《基金合同》第23条基金份额持有人的权利，包括但不限于： （一）分享基金财产收益； （二）参与分配清算后的剩余基金财产； （三）依法转让或者申请赎回其持有基金份额； （四）按照规定要求召开基金份额持有人大会； （五）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权； （六）查阅或者复制公开披露的基金信息资料； （七）监督基金管理人的投资运作； （八）对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼； （九）其他权利。 2．简述上市公司的间接收购方式。 解答: 要点：间接收购的界定，可以《收购办法》第57条作为标准："投资者虽然不是上市公司的股东，但通过投资关系取得对上市公司股东的控制权，而受其支配的上市公司股东所持股份达到前条规定比例，且对该股东的资产和利润构成重大影响的，应当按照前条规定履行报告、公告义务。" 间接收购及采取该方式所需履行的义务是由《收购办法》规定的： 收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议、其他安排导致其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%未超过30%的，应当按照本办法第二章的规定办理。 收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约；收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下，并自减持之日起2个工作日内予以公告；其后收购人或者其控制的股东拟继续增持的，应当采取要约方式；拟依据本

会计模拟实训心得体会

会计模拟实训心得体会 摘要：通过本实训学习，让我们能够系统、全面的掌握国家的《会计法》、《税法》、《金融法》、《企业会计制度》、《企业职业道德》等有关法规。加强了我们对会计核算基本理论的理解、基本核算方法的运用和会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实物有机的结合在一起。 会计模拟实训心得体会一 不知不觉，为期一周的实训课要画上圆满的句号了。对于会计专业的我们来说，这是一个充满挑战却又赋予激情的过程!通过本次实训，我对会计整个流程的操作有了较好的认识，学会了会计中各个环节的操作，以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。 在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实训知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练

地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。 我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了基础会计、财务会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实训还是有一定难度，不能够把理论和实训很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。 实训的第一天就开始登记凭证，之前从来没有实训过，和同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下!当老师说开始登记凭证时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的耐心指导下开始一笔一笔地登记。一天下来觉得好累哦，不过话又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累，但是很充实!有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证;根据原始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计人员还很远很远，但是我正在努力的学习这些知识。 经过这些天的实训，使我对会计工作有了进一步的认