浅议网络时代的企业财务管理法则

浅议网络时代的企业财务管理法则

以网络为基础的电子商务的极大发展改变着全球的经济模式、企业的经营管理模式以及人们的工作、生活、消费模式。企业财务管理作为企业经营管理的核心部分，无论在管理环境、技术方法运用，还是在职能执行以及管理观念等方面都受到网络的强烈的冲击，应更新企业财务管理观念适应新的经济模式

一、企业财务管理环境的改变

(一)经济环境在网络经济时代，信息产业已成为全球第一大产业，以信息产业为主导产业的全球经济渐趋知识密集化。

因特网的建立，形成了全球单一的电子市场基础;企业的资源配置、产品的销售，都是在世界范围内进行;企业之间的合作与重组也跨越了国界。现在企业通过互联网不仅可以向社会提供咨询服务，而且可以从事网络经贸活动(即电子商务)，所以众多企业纷纷在网上开设“网站”，树立网络形象。互联网的迅速延伸和扩展，使得一个全新的网络社会正在形成，使地球“缩小”成一个“地球村”。

世界经济成为资源共享、高速运转、多元化发展的一体化经济，经济模式改变了人们的工作(如家庭办公)与生活(如网上购物)，也改变了企业的运作方式(如虚拟企业的组建)和管理方式(如网络财务的应用)。全球经济的网络化、一体化，使全球的竞争更加激烈，同时改变了企业的竞争机制，使得在竞争中的合作变得尤为重要。全球网络化，资本、技术、智力的全球“流动”与“扩散”，使企业逐渐趋向“无界”经济。一些独立的厂商、顾客、同行的竞争对手通过信息技术联成临时的网络组织，以达到技术共享、费用分摊以及满足市场需求的目的，求得共同的生存与发展。

技术变革要求企业变为松散、精简和更加灵活的结构。总公司重点从事设计、组装和开发市场，生产分包给外围公司，公司之间构成各种协作关系。大公司之间组成战略同盟，大公司与小公司构成几何网络企业。一种虚拟的动态联盟组织适应时代的需求产生，供产销形成一个完整的链条，企业财务管理功能将延伸到企业之外。

(二)技术环境以网络技术为主的各种信息技术为企业财务管理提供了更广阔、更先进的技术手段与方法。企业可以以柔性技术为基础保护技术的领先，以信息网络为依托实现资源整合，将网络与财务相结合形成网络财务，并且开发网络财务软件，实行动态的、实时的企业财务管理。

王大琨（IBM高级顾问、中国第3代沙盘模拟领军人物!）

等国内16所顶尖商学院总裁班特聘教授！

现任北京天下伐谋管理咨询有限公司副董事长、高级合伙人！

(三)金融环境、社会环境电子货币成了网络交易市场的主要货币流通结算工具，互联网的延伸使得全球外汇市场每天24小时都可以进行交易，人们可以在全球范围内将资金以“光的速度“从一个地方转移到另一个地方，并且流通费用、交易成本大大降低。电子货币形态的资金将成为企业筹资、投资、分配的主要形式之一。网上银行的建立为网络经济的正常运

转提供了安全、可靠的金融保障。网络经济时代技术变革相应会带来社会变革，企业组织和工作结构、社会工种的改变也将影响到企业财务管理。企业财务管理环境的改变，是企业财务管理技术方法、职能、观念革新的前提，同时也是其直接影响因素之一。

二、企业财务管理技术方法的创新

(一)网络企业财务管理它是指企业通过网络来实现企业财务管理的职能。企业将网络技术应用于企业财务管理中，从而实现解决一系列目前的财务活动无法解决的问题，如跨地区财务数据传递、会计报表合并、财务及资源状况的动态分析等，形成了一种全新的企业财务管理体系。网络企业财务管理依靠网络财务软件来执行完成，网络财务软件将完成财务与业务的协同管理、在线管理和对电子商务的管理。通过网络财务软件可以实现事中动态会计核算与在线经济资源管理，实现企业对分支机构的远程企业财务管理、物资管理及诸如远程报表、报账、查账、审计等远程控制行为。

(二)财务柔性管理网络经济时代，企业为了增强其在不可预见的、多变的环境中的生存能力，必须实行企业柔性管理，推出新产品和个性化的产品，以适应动态的持续创新的网络经济需求。企业柔性管理包括生产、人员、信息等各方面的管理。财务的柔性管理则是从财务核算、计划、控制、分析的角度，通过网络技术实现财务信息资源的优化，其目的是使企业信息资源具有柔性，使企业提高各种财务信息资源以多种方式被使用的程度，从而促进企业的全面的经营管理。

(三)财务再生管理企业流程再生管理的目标是重振企业活力，重建组织结构，重新进行战略规划的重启新生。财务再生管理是对财务活动及财务关系的革命性调整和财务资源的重新配置，目的是为了适应企业内外部的需要，并与企业管理目标相适应。财务再生管理是协助企业努力降低产品成本，提高经济效率的重要财务策略。电子商务的发展和网络财务软件的开发，使企业财务再生管理成为必要和可能。企业财务再生管理通过明确会计部门各工作环节，各相关人员的责、权、利，不仅减少了人力成本，提高了工作效率，同时也给企业管理工作带来了一系列新变化。如价值观念的顾客导向化、职工实行自主管理、绩效的衡量转为测定群体成果等等。财务再生管理给企业管理工作提出了新的机遇与挑战，同时也突出了企业财务管理的地位。

财务管理学习题及参考答案

财务管理学习题 20141120 第1、2章 一、单项选择题 1、企业财务管理的内容包括（）的管理。 A、筹资、投资、营运资金、收益分配； B、筹资、投资、营运资金； C、筹资、投资、利润分配； D、筹资、投资、经营活动、利润分配。 2、一个自然人投资，财产为投资人个人所有的企业属于（）。 A、合伙制企业； B、个人独资企业； C、有限责任公司； D、股份有限公司。 3、企业与所有者之间的财务关系反映着（）。 A、依法纳税的关系； B、债权与债务关系； C、支付劳动报酬的关系； D、经营权与所有权的关系。 4、下列哪种类型的企业存在着双重纳税的问题（）。 A、业主制企业； B、合伙制企业； C、股份制公司； D、个人独资企业。 5、企业参与救助灾害活动体现了下列哪项财务管理目标（）。 A、股东财富最大化； B、利润最大化； C、利润率最大化； D、企业履行社会责任。 6、《财务管理》教材采纳的财务管理目标是（）。 A、总产值最大化； B、利润率最大化； C、股东财富最大化； D、利润最大化。 7、企业的现金流量是按照（）原则来确定的。 A、现金收付实现制； B、权责发生制； C、应收应付制； D、收入与支出相匹配。 8、下列哪些关系属于企业与职工之间的关系（）。 A、向职工支付工资； B、向银行支付借款利息； C、向其他单位投资； D、交纳所得税。 9、企业用自有资金购买生产用设备属于（）。 A、对外投资； B、对内投资； C、筹资活动； D、收益分配活动。 10、股东委托经营者代表他们管理企业，为实现股东目标而努力，但经营者与股东之间的目标并不完全一致。经营者在工作中偷懒，增加自己的闲暇时间，这种现象在委托代理理论中被称为（）。 A、道德风险； B、逆向选择； C、内部人控制； D、管理层收购。 11、下列哪种企业组织形式是现代经济生活中主要的企业存在形式（）。 A、业主制企业； B、个人独资企业； C、合伙制企业； D、公司制企业。 12、下列哪项属于公司制企业的缺点（）。 A、筹资困难； B、投资者对企业承担无限责任； C、生产期较短； D、容易出现双重课税问题。 13、企业向商业银行借款，这种活动属于企业的（）。 A、投资活动； B、筹资活动； C、收益分配活动； D、营运资本管理活动。 14、企业收购另一个企业，这种活动属于（）。 A、收益分配活动； B、对外投资活动； C、筹资活动； D、对内投资活动。 15、下列关于企业财务活动的叙述不正确的是 ( )。

《网络安全法》考试试题和答案解析

《网络安全法》考试试题及答案 1、(单选题)根据《网络安全法》的规定,关键信息基础设施的运营者在中华人民共与国境内运营中收集与产生的个人信息与重要数据应当在( )。因业务需要,确需向境外提供的,应当按照国家网信部门会同国务院有关部门制定的办法进行安全评估,法律、行政法规另有规定的,依照其规定。 A、境外存储 B、外部存储器储存 C、第三方存储 D、境内存储 正确答案:D 2、(单选题)国家鼓励开发网络数据安全保护与利用技术,促进( )开放,推动技术创新与经济社会发展。 A、公共图书馆资源 B、国家数据资源 C、公共学校资源 D、公共数据资源 正确答案:D 3、(单选题)国家倡导诚实守信、健康文明的网络行为,推动传播社会主义核心价值观,采取措施提高全社会的( )与水平,形成全社会共同参与促进网络安全的良好环境。 A、网络安全意识 B、网络诚信意识 C、网络社会道德意识 D、网络健康意识 正确答案:A 4、(单选题)根据《网络安全法》的规定,国家实行网络安全( )保护制度。 A、等级 B、分层 C、结构 D、行政级别 正确答案:A 5、(单选题)《网络安全法》规定,各级人民政府及其有关部门应当组织开展经常性的网络安全宣传教育,并( )有关单位做好网络安全宣传教育工作。 A、指导、督促 B、支持、指导 C、鼓励、引导

D、支持、引导 正确答案:A 6、(单选题)国家建立与完善网络安全标准体系。( )与国务院其她有关部门根据各自的职责,组织制定并适时修订有关网络安全管理以及网络产品、服务与运行安全的国家标准、行业标准。 A、电信研究机构 B、国务院标准化行政主管部门 C、网信部门 D、电信企业 正确答案:B 7、(单选题)网络产品、服务的提供者不得设置( ),发现其网络产品、服务存在安全缺陷、漏洞等风险时,应当立即采取补救措施,按照规定及时告知用户并向有关主管部门报告。 A、恶意程序 B、风险程序 C、病毒程序 D、攻击程序 正确答案:A 8、(单选题)国家推进网络安全( )建设,鼓励有关企业、机构开展网络安全认证、检测与风险评估等安全服务。 A、社会化识别体系 B、社会化评估体系 C、社会化服务体系 D、社会化认证体系 正确答案:C 9、(单选题)根据《网络安全法》的规定,( )负责统筹协调网络安全工作与相关监督管理工作。 A、中国电信 B、信息部 C、国家网信部门 D、中国联通 正确答案:C 10、(单选题)根据《网络安全法》的规定,( )应当为公安机关、国家安全机关依法维护国家安全与侦查犯罪的活动提供技术支持与协助。 A、电信科研机构

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

财务管理基本理论

财务管理基本理论 财务管理基本理论 (1)资本结构理论(Capital Structure) 资本结构理论是研究公司筹资方式及结构与公司市场价值关系的理论。1958年莫迪利安尼和米勒的研究结论是:在完善和有效率的金融市场上，企业价值与资本结构和股利政策无关——MM理论。 (2)现代资产组合理论与资本资产定价模型(CAPM) 现代资产组合理论是关于最佳投资组合的理论。1952年马科维茨（Harry Markowitz）提出了该理论，他的研究结论是：只要不同资产之间的收益变化不完全正相关，就可以通过资产组合方式来降低投资风险。 资本资产定价模型是研究风险与收益关系的理论。夏普等人的研究结论是:单项资产的风险收益率取决于无风险收益率,市场组合的风险收益率和该风险资产的风险。 （3)期权定价理论(Option Pricing Model) 期权定价理论是有关期权（股票期权，外汇期权，股票指数期权，可转换债券，可转换优先股，认股权证等）的价值或理论价格确定的理论。1973年斯科尔斯提出了期权定价模型，又称B—S模型。90年代以来期权交易已成为世界金融领域的主旋律。 (4)有效市场假说(Efficient Markets Hypothesis,EMH) 有效市场假说是研究资本市场上证券价格对信息反映程度的理论。若资本市场在证券价格中充分反映了全部相关信息，则称资本市场为有效率的。在这种市场上,证券交易不可能取得经济利益。理论主要贡献者是法玛。 (5)代理理论(Agency Theory) 代理理论是研究不同筹资方式和不同资本结构下代理成本的高低，以及如何降低代理成本提高公司价值。. (6)信息不对称理论(Asymmetric Information) 信息不对称理论是指公司内外部人员对公司实际经营状况了解的程度不同,即在公司有关人员中存在着信息不对称，这种信息不对称会造成对公司价值的不同判断。 财务管理基本原则 原则一：风险收益的权衡——对额外的风险需要有额外的收益进行补偿。 原则二：货币的时间价值——今天的一元钱比未来的一元钱更值钱。 原则三：价值的衡量要考虑的是现金而不是利润。 原则四：增量现金流——只有增量是相关的。 原则五：在竞争市场上没有利润特别高的项目。 原则六：有效的资本市场——市场是灵敏的，价格是合理的 原则七：代理问题——管理人员与所有者的利益不一致。 原则八：纳税影响业务决策。 原则九：风险分为不同的类别——有些可以通过分散化消除，有些则否。 原则十：道德行为就是要做正确的事情，而在金融业中处处存在着道德困惑。 原则十一：权责利综合原则——是指在企业管理行使多大权力，就担负多大责任，同时分享多大利益。 原则十二：动态平衡原则——是指企业每年的现金收入和支出应维持一个相对的稳定状态。 时间价值 时间价值（货币的时间价值） 指货币在资金周转过程中，由于时间因素而形成的差额价值。 资金时间价值的实质： 1.不是所有的货币都有时间价值，只有把货币作为资金投入生产经营活动中才能产生时间价值。 2.时间价值的真正来源是工人创造的剩余价值。 3.时间价值率是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的社会平均资金利润率； 时间价值额是资金在生产经营过程中带来的真实增值额，即一定数额的资金与时间价值率的乘积。 时间价值的意义：

网络安全法试题含答案

2017 年网络安全法考试试卷 单位_____________ 部门____________ 姓名___________ 一、单项选择题（每题 2 分，共 10 分） 1、网络安全法规定，网络运营者应当制定____A____，及时处置系统漏洞、计算机病毒、网络攻击、网络侵入等安全风险。 A、网络安全事件应急预案 B、网络安全事件补救措施 C、网络安全事件应急演练方案 D、网站安全规章制度 2、国家支持网络运营者之间在网络安全信息_C___、 ____、 ____和________等方面进行合作，提高网络运营者的安全保障能力。 A、发布收集分析事故处理 B、收集分析管理应急处置 C、收集分析通报应急处置 D、审计转发处置事故处理 3、违反网络安全法第二十七条规定，从事危害网络安全的活动，或者提供专门用于从事危害网络安全活动的程序、工具，或者为他人从事危害网络安全的活动提供技术支持、广告推广、支付结算等帮助，尚不构成犯罪的，由公安机关没收违法所得，处_C_日以下拘留，可以并处___以上___以下罚款。 A、三日一万元十万元 B、五日五万元十万元 C、五日五万元五十万元 D、十日五万元十万元 4、互联网出口必须向公司信息化主管部门进行__A__后方可使用。 A、备案审批 B、申请 C.、说明 D、报备

5、关于信息内网网络边界安全防护说法不准确的一项是__C__。 A、要按照公司总体防护方案要求进行 B、应加强信息内网网络横向边界的安全防护 C、纵向边界的网络访问可以不进行控制 D、网络，是指由计算机或者其他信息终端及相关设备组成的按照一定的规则和程序对信息进行收集、存储、传输、交换、处理的系统 二、多项选择题（每题 2 分，共 30 分，多选或少选均不得分） 6、建设关键信息基础设施应当确保其具有支持业务稳定、持续运行的性能，并保证安全技术措施___ABD_____。 A、同步规划 B、同步建设 C、同步投运 D、同步使用 7、电力二次系统安全防护策略包括____ABCD____。 A、安全分区 B、网络专用 C、横向隔离 D、纵向认证 8、公司秘密包括_____AC___两类。 A、商业秘密 B、个人秘密 C、工作秘密 D、部门文件 9、国家采取措施，__ABC__来源于中华人民共和国境内外的网络安全风险和威胁，保护关键信息基础设施免受攻击、侵入、干扰和破坏。 A、监测 B、防御 C、处置 D、隔离 10、信息安全“三个不发生”是指____ABC____。 A、确保不发生大面积信息系统故障停运事故 B、确保不发生恶性信息泄密事故 C、确保不发生信息外网网站被恶意篡改事故 D、确保不发生信息内网非法外联事故

《网络安全法》考试试题及答案

《网络安全法》考试试题及答案 1、（单选题）根据《网络安全法》的规定，关键信息基础设施的运营者在中华人民共和国境内运营中收集和产生的个人信息和重要数据应当在（）。因业务需要，确需向境外提供的，应当按照国家网信部门会同国务院有关部门制定的办法进行安全评估，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。 A.境外存储 B.外部存储器储存 C.第三方存储 D.境内存储 正确答案：D 2、（单选题）国家鼓励开发网络数据安全保护和利用技术，促进（）开放，推动技术创新和经济社会发展。 A.公共图书馆资源 B.国家数据资源 C.公共学校资源 D.公共数据资源 正确答案：D 页脚内容1

3、（单选题）国家倡导诚实守信、健康文明的网络行为，推动传播社会主义核心价值观，采取措施提高全社会的（）和水平，形成全社会共同参与促进网络安全的良好环境。 A.网络安全意识 B.网络诚信意识 C.网络社会道德意识 D.网络健康意识 正确答案：A 4、（单选题）根据《网络安全法》的规定，国家实行网络安全（）保护制度。 A.等级 B.分层 C.结构 D.行政级别 正确答案：A 页脚内容2

5、（单选题）《网络安全法》规定，各级人民政府及其有关部门应当组织开展经常性的网络安全宣传教育，并（）有关单位做好网络安全宣传教育工作。 A.指导、督促 B.支持、指导 C.鼓励、引导 D.支持、引导 正确答案：A 6、（单选题）国家建立和完善网络安全标准体系。（）和国务院其他有关部门根据各自的职责，组织制定并适时修订有关网络安全管理以及网络产品、服务和运行安全的国家标准、行业标准。 A.电信研究机构 B.国务院标准化行政主管部门 C.网信部门 D.电信企业 正确答案：B 页脚内容3

集团公司财务管理办法.

集团公司财务管理办法 第一章总则 1.1 集团公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称公司)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。 1.3各公司按照本办法规定执行集团公司统一制定的财务管理办法和实施细则。 第二章财务管理组织机构 2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。但经营、财务上实行统一管理。 2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级公司承担。 2.3公司财务人员在财务会计管理上的权责是： 1、主持财务部的工作,完成各项会计业务工作；

2、对集团公司财务部门下达的财务、费用、利润等考核指标落实并完成。； 3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 4、负责编制会计报表，组织清产核资； 5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； 7、接受财政、税务、审计机关的监督。 8、调各单位、各部门与财务部门的关系。 2.4公司财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向集团财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向集团财务负责人报告，请求查明原因，作出处理； 3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储； 公司财务部门应对本公司的支款与用款，包括费用支出的用款进行全过程监管：

财务管理学课后题答案-最新版

第一章总论 一、名词解释 1、财务管理：企业财务管理活动室企业管理的一个组成部分，是根据财经法规制度，按财务管理的原则，组织企业活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 2、企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。 3、财务管理的目标：是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准 4、股东财富最大化：是指通过财务上的合理运营，为股东带来更多的财富。在股份公司中，股东财富由其所拥有的股票数量和股票市场价格两方面来决定。在股票数量一定时，当股票价格达到最高时，股东财富才最大。所以，股东财富最大化又演变为股票价格最大化。 5、财务管理环境：又称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产生影响的企业外部条件的总和。 6、激励：是把管理层的报酬同其业绩挂钩，以使管理层更加自觉地采取满足股东财富最大化的措施。 7、利息率：简称利率，是衡量资金增值量的基本单位，即资金的增值同投入资金的价值之比。 8、大股东：通常指控股股东，他们持有企业大多数股份，能够左右股东大会和董事会的决议，往往还委派企业的最高管理者，从而掌握企业的重大经营决策，拥有对企业的控制权。 二、简答题 1、简述企业的财务活动 答：企业的财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。 企业的财务活动包括以下四个方面：筹资引起的财务活动、投资引起的财务活动、经营引起的财务活动以及分配引起的财务活动。 企业财务活动的四个方面不是相互割裂、互不相关的，而是互相联系、互相依存的。他们是相互联系而又有一定区别的四个方面，构成了完整的企业财务活动，这四个方面也正是财务管理的基本内容：企业筹资管理、企业投资管理、营运资金管理、利润及其分配的管理。 2、简述企业的财务关系 答：（1）财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。 （2）财务关系包括以下几个方面： 第一，企业同其所有者之间的关系体现着所有权的性质，反映着经营权和所有权的关系； 第二，企业同其债权人之间的财务关系体现的是债务和债权的关系； 第三，企业同其被投资单位体现的是所有权性质的投资和受资的关系； 第四企业同其债务人的是债权与债务的关系； 第五，企业内部各单位之间形成的是资金结算关系，体现了内部各单位之间的利益关系； 第六，企业与职工之间的财务关系，体现了职工和企业在劳动成果上的分配关系； 第七，企业与税务机关之间的财务关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系 3、简述企业财务管理的特点 答：财务管理是独立的一方面，但也是一项综合性管理工作；财务管理与企业各方面具有广泛联系；财务管理能迅速反应企业生产经营状况。 综上所述，财务管理使企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 4、简述利润最大化作为企业财务管理目标的合理性及局限性 答：（1）合理性：利润最大化是西方微观经济学的理论基础。利润代表企业创造的财富，从会计的角度看，

网络安全法》考试试题及答案

《网络安全法》考试试题及答案1、（单选题）根据《网络安全法》的规定，关键信息基础设施的运营者在中华人民共和国境内运营中收集和产生的个人信息和重要数据应当在（）。因业务需要，确需向境外提供的，应当按照国家网信部门会同国务院有关部门制定的办法进行安全评估，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。 A.境外存储 B.外部存储器储存 C.第三方存储 D.境内存储 正确答案：D 2、（单选题）国家鼓励开发网络数据安全保护和利用技术，促进（）开放，推动技术创新和经济社会发展。 A.公共图书馆资源 B.国家数据资源 C.公共学校资源 D.公共数据资源 正确答案：D

3、（单选题）国家倡导诚实守信、健康文明的网络行为，推动传播社会主义核心价值观，采取措施提高全社会的（）和水平，形成全社会共同参与促进网络安全的良好环境。 A.网络安全意识 B.网络诚信意识 C.网络社会道德意识 D.网络健康意识 正确答案：A 4、（单选题）根据《网络安全法》的规定，国家实行网络安全（）保护制度。 A.等级 B.分层 C.结构 D.行政级别 正确答案：A 5、（单选题）《网络安全法》规定，各级人民政府及其有关部门应当组织开展经常性的网络安全宣传教育，并（）有关单位做好网络安全宣传教育工作。 A.指导、督促

B.支持、指导 C.鼓励、引导 D.支持、引导 正确答案：A 6、（单选题）国家建立和完善网络安全标准体系。（）和国务院其他有关部门根据各自的职责，组织制定并适时修订有关网络安全管理以及网络产品、服务和运行安全的国家标准、行业标准。 A.电信研究机构 B.国务院标准化行政主管部门 C.网信部门 D.电信企业 正确答案：B 7、（单选题）网络产品、服务的提供者不得设置（），发现其网络产品、服务存在安全缺陷、漏洞等风险时，应当立即采取补救措施，按照规定及时告知用户并向有关主管部门报告。 A.恶意程序 B.风险程序 C.病毒程序

(完整版)中华人民共和国网络安全法学习专题在线考试试题库.doc

中华人民共和国网络安全法学习专题(练习 ) 1、（单选题）国家鼓励开发网络数据安全保护和利用技术，促进（）开放，推动技术创新 和经济社会发展。 A.公共图书馆资源 B.国家数据资源 C.公共数据资源 D.公共学校资源 正确答案： C用户选择： C 解析：展开解析↓ 2、（单选题）网络关键设备和网络安全专用产品应当按照相关国家标准的强制性要求，由具备资格的机构（）或者安全检测符合要求后，方可销售或者提供。 A.认证产品合格 B.安全认证合格 C.认证设备合格 D.认证网速合格 正确答案： B用户选择： B 解析：展开解析↓ 3、（单选题）网络产品、服务应当符合相关国家标准的（）要求。 A.规范性 B.自觉性 C.强制性 D.建议性 正确答案： C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 4、（单选题）国家实施网络（）战略，支持研究开发安全、方便的电子身份认证技术，推 动不同电子身份认证之间的互认。 A.认证身份 B.可信身份 C.信誉身份 D.安全身份 正确答案： B用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 5、（单选题）国家建立网络安全监测预警和（）制度。国家网信部门应当统筹协调有关部 门加强网络安全信息收集、分析和通报工作，按照规定统一发布网络安全监测预警信息。 A.信息输送 B.信息通报 C.信息共享 D.信息传达

正确答案： B用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 6、（单选题）关键信息基础设施的运营者采购网络产品和服务，应当按照规定与提供者签订（），明确安全和保密义务与责任。 A.保密合同 B.安全保密协议 C.安全责任条款 D.安全服务合同 正确答案： B用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 7、（单选题）网络产品、服务具有（）的，其提供者应当向用户明示并取得同意，涉及用 户个人信息的，还应当遵守《网络安全法》和有关法律、行政法规关于个人信息保护的规定。 A.提供用户家庭信息功能 B.用户填写信息功能 C.收集用户信息功能 D.公开用户资料功能 正确答案： C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 8、（单选题）根据《网络安全法》的规定，国家实行网络安全（）保护制度。 A.结构 B.分层 C.等级 D.行政级别 正确答案： C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 9、（单选题）根据《网络安全法》的规定，（）应当为公安机关、国家安全机关依法维护国家安全和侦查犯罪的活动提供技术支持和协助。 A.电信企业 B.电信科研机构 C.网络运营者 D.网络合作商 正确答案： C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 10、（单选题）国家支持研究开发有利于未成年人健康成长的网络产品和服务，依法惩治 利用网络从事（）的活动，为未成年人提供安全、健康的网络环境。 A.危害未成年人身心健康 B.针对未成年人黄赌毒 C.侵害未成年人受教育权 D.灌输未成年人错误网络思想

集团企业财务管理方案

**集团企业财务管理方案 一、集团企业财务管理模式 （一）管理模式分类 1、集权式 所谓集权制就是指重大财务决策权都集中在母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理方式的财务管理体制。 集权制的优点在于（1）由集团最高管理层统一决策，有利于规范各成员企业的行动，促使集团整体政策目标的贯彻与实现；（2）最大限度地发挥企业集团的各项资源的复合优势，集中力量，达到企业集团的整体目标；（3）有利于发挥母公司财务专家的作用，降低子公司财务风险和经营风险。（4）有利于统一调度集团资金，保证资金头寸，降低资金成本。 但集权制的缺点也很明显：（1）集权制首先要求最高决策管理层必须具有极高的素质与能力，同时必须能够高效率地汇集起各方面详尽的信息资料，否则可能导致主观臆断，以致出现重大的决策错误；（2）同时财务管理权限高度集中于母公司容易挫伤子公司的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性。（3）还可能由于信息传递时间长，延误决策时机，缺乏对市场的应变力与灵活性。 2、分权式 分权制是指大部分的重大决策权集中在子公司，母公司对子公司以间接管理方式为主的财务管理体制。 其优点是：（1）可以调动子公司各层次管理者的积极性。（2）市场信息反应灵敏，决策快捷，易于捕捉商业机会，增加创利机会。（3）使最高层管理人员将有限的时间和精力集中于企业最重要的战略决策问题上。 分权制的缺点主要有：（1）难以统一指挥和协调，有的子公司因追求自身利益而忽视甚至损害公司整体利益；（2）弱化母公司财务调控功能，不能及时发现子公司面临的风险和重大问题；（3）难以有效约束经营者，从而造成子公司"内部控制人"问题。 3、统分结合式 混合制即适度的集权与适度的分权相结合的财务管理体制。恰当的集权与分权相结合既能发挥母公司财务调控职能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制经营者及子公司

[财务管理,框架,理论]构建三位一体企业财务管理理论框架探究

构建三位一体企业财务管理理论框架探究 一、三位一体企业财务管理理论框架的基本含义 企业财务管理的本质是什么?从企业财务管理的内在属性来讲，企业财务管理的本质是回答是什么的问题，即企业财务管理本身所固有的、相对稳定的、决定其面貌和发展的根本属性，是区别于其他事物的基本特征;从企业财务管理的外在属性来讲，企业财务管理的本质是回答为了什么的问题，即出发点和立足点是什么，包括企业财务管理的职能、职责、作用及其发挥途径等。 这里讲的三位一体企业财务管理理论框架是指以实现企业和谐财务管理为目标，以优化企业财务文化为基础，以刚性财务管理和柔性财务管理相结合为手段(刚柔相济)的一种理论体系。这不同于传统企业财务管理理论框架。传统企业财务管理理论框架往往是以实现企业价值最大化(或者股东价值最大化、利润最大化)为目标，以财务管理制度为基础，以刚性财务管理为手段的一种理论体系。三位一体企业财务管理理论框架与传统企业财务管理理论框架比较 西方学者讲的企业(公司)财务管理框架，代表性学者美国的威廉L.麦金森的描述是：企业财务管理人员是通过运用以下这些基本理论来分析并规划出具体方法，从而解决企业实际问题，这就是现代企业财务管理理论的基本框架。这些基本理论包括完美资本市场下的储蓄和投资、投资组合理论、资本结构理论、股利政策、资本资产定价模型、有效资本市场理论、期权定价理论、代理理论、信号理论、现代公司控制论、金融中介理论、市场微观结构理论。当然这一企业财务管理理论框架是建立在西方企业的社会经济基础上的，与我们国家的社会经济基础存在一定差异，也与双方国家的财务管理理论研究者的认识存在一定差异。 我国企业以和谐财务管理为目标体现的是一种普遍的人文关怀，符合当今社会发展潮流，也符合企业财务管理这一人造系统的根本目的，同时也与人们的普遍心理预期相一致。 企业财务文化具有丰富的内涵，除了涵盖企业财务的基本要素之外，还包括与企业财务相关的文化要素，使得企业财务管理理论更加丰富多彩。企业进行财务管理许多与文化有关，文化与财务管理结合，就形成财务文化或者财务管理文化。比如可以将心理契约理论引入企业财务管理理论，企业在处理各种财务关系时往往通过财务契约进行约束。书面化的财务契约是显性契约，体现的是显性财务文化;而心理财务契约是隐性财务契约，体现的是隐性财务文化。显性财务契约有利于企业进行刚性财务管理;而隐性财务契约可以填补显性财务契约的不足，良好的隐性财务契约可以提高财务关系人的满意度，同时也有利于企业开展柔性财务管理。 企业以刚柔相济为手段进行财务管理既符合我国传统文化，又符合财务权变理论，能够取得比较理想的效果，这已经被许多企业的财务管理实践所证明。我国的太极拳是刚柔相济文化的最好体现。刚柔相济既有利于健身，也有利于管理，历史上许多政治家、军事家、企业管理者都非常重视刚柔相济这一思想，在实际工作中取得成功。作为工作方法，刚柔相济是有科学根据的，符合辩证法原理。具体运作时就是要做到普适与例外的相机抉择，在正常情况下需要刚性财务管理，在特殊情况下就需要柔性财务管理，不能一成不变，要相辅相成。实行刚柔相济管理体制的国家不仅仅是我国，日本也如此。日本企业管理，纪律性非常强，

网络安全法试题含答案

201７年网络安全法考试试卷 单位_________＿___ 部门__________＿_姓名____＿_＿____ 一、单项选择题(每题 2 分,共10 分) 1、网络安全法规定,网络运营者应当制定____Ａ_＿＿_,及时处置系统漏洞、计算机病毒、网络攻击、网络侵入等安全风险。 Ａ、网络安全事件应急预案B、网络安全事件补救措施 C、网络安全事件应急演练方案 D、网站安全规章制度 2、国家支持网络运营者之间在网络安全信息_C_＿＿、＿＿＿_、_＿__与___＿__＿_等方面进行合作, 提高网络运营者得安全保障能力。 A、发布收集分析事故处理 B、收集分析管理应急处置 Ｃ、收集分析通报应急处置Ｄ、审计转发处置事故处理 3、违反网络安全法第二十七条规定,从事危害网络安全得活动,或者提供专门用于从事危害网络安全活动得程序、工具,或者为她人从事危害网络安全得活动提供技术支持、广告推广、支付结算等帮助,尚不构成犯罪得,由公安机关没收违法所得,处_C_日以下拘留，可以并处___以上___以下罚款。 A、三日一万元十万元Ｂ、五日五万元十万元 Ｃ、五日五万元五十万元Ｄ、十日五万元十万元 ４、互联网出口必须向公司信息化主管部门进行_＿A__后方可使用。 Ａ、备案审批B、申请C、、说明Ｄ、报备 ５、关于信息内网网络边界安全防护说法不准确得一项就是__C ＿_。

A、要按照公司总体防护方案要求进行 B、应加强信息内网网络横向边界得安全防护 C、纵向边界得网络访问可以不进行控制 D、网络，就是指由计算机或者其她信息终端及相关设备组成得按照一定得规则与程序对信息进行收集、存储、传输、交换、处理得系统 二、多项选择题(每题 2 分,共3０分,多选或少选均不得分) 6、建设关键信息基础设施应当确保其具有支持业务稳定、持续运行得性能，并保证安全技术措施___ＡBＤ_＿___。 Ａ、同步规划B、同步建设C、同步投运D、同步使用 7、电力二次系统安全防护策略包括___＿ABCD_＿__。 A、安全分区 B、网络专用 C、横向隔离Ｄ、纵向认证 8、公司秘密包括_＿＿__AＣ___两类。 Ａ、商业秘密B、个人秘密C、工作秘密D、部门文件 ９、国家采取措施，__ＡBC__来源于中华人民共与国境内外得网络安全风险与威胁,保护关键信息基础设施免受攻击、侵入、干扰与破坏。 Ａ、监测B、防御Ｃ、处置D、隔离 10、信息安全“三个不发生”就是指_＿__ABC____。 A、确保不发生大面积信息系统故障停运事故 B、确保不发生恶性信息泄密事故 C、确保不发生信息外网网站被恶意篡改事故 D、确保不发生信息内网非法外联事故 １1、下列情况违反“五禁止”得有＿＿ABCD＿_＿_＿_。 Ａ、在信息内网计算机上存储国家秘密信息 B、在信息外网计算机上存储企业秘密信息

中华人民共和国网络安全法学习专题在线考试题库及答案

中华人民共和国网络安全法学习专题在线考试题库 及答案 中华人民共和国网络安全法学习专题(练习)1、（单选题）国家鼓励开发网络数据安全保护和利用技术，促进（）开放，推动技术创新和经济社会发展。 A.公共图书馆资源 B.国家数据资源 C.公共数据资源 D.公共学校资源 正确答案：C用户选择：C 解析：展开解析↓ 2、（单选题）网络关键设备和网络安全专用产品应当按照相关国家标准的强制性要求，由具备资格的机构（）或者安全检测符合要求后，方可销售或者提供。 A.认证产品合格 B.安全认证合格 C.认证设备合格 D.认证网速合格 正确答案：B用户选择：B 解析：展开解析↓ 3、（单选题）网络产品、服务应当符合相关国家标准的（）要求。

A.规范性 B.自觉性 C.强制性 D.建议性 正确答案：C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 4、（单选题）国家实施网络（）战略，支持研究开发安全、方便的电子身份认证技术，推动不同电子身份认证之间的互认。 A.认证身份 B.可信身份 C.信誉身份 D.安全身份 正确答案：B用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 5、（单选题）国家建立网络安全监测预警和（）制度。国家网信部门应当统筹协调有关部门加强网络安全信息收集、分析和通报工作，按照规定统一发布网络安全监测预警信息。 A.信息输送 B.信息通报 C.信息共享 D.信息传达 正确答案：B用户选择：导入到我的错题

解析：展开解析↓ 6、（单选题）关键信息基础设施的运营者采购网络产品和服务，应当按照规定与提供者签订（），明确安全和保密义务与责任。 A.保密合同 B.安全保密协议 C.安全责任条款 D.安全服务合同 正确答案：B用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 7、（单选题）网络产品、服务具有（）的，其提供者应当向用户明示并取得同意，涉及用户个人信息的，还应当遵守《网络安全法》和有关法律、行政法规关于个人信息保护的规定。 A.提供用户家庭信息功能 B.用户填写信息功能 C.收集用户信息功能 D.公开用户资料功能 正确答案：C用户选择：导入到我的错题 解析：展开解析↓ 8、（单选题）根据《网络安全法》的规定，国家实行网络安全（）保护制度。 A.结构 B.分层

集团公司财务管理规定完整版

集团公司财务管理制度 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

××集团公司财务管理制度****集团有限公司财务管理办法第一章总则 **集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则，报集团公司批准后执行。第二章财务管理组织机构集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员； 2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；4、负责编制会计报表，组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决

财务管理的基本理论

财务管理的基本理论(《工商管理同等学力考试考纲：财务管理》第一章) 第一节财务管理的理论结构1.概念：财务管理理论、财务管理的理论结构； 2.财务管理理论结构： a.起点、前提和导向：环境、假设、目标； b.财务管理的基本理论：内容、原则、方法； c.财务管理的通用业务理论：企业筹资管理、企业投资 管理、企业分配管理； d.财务管理的特殊业务理论：并购、国际企业、集团、 小企业、通货膨胀、破产； e.财务管理理论的其他领域：发展理论、比较理论、教 育理论； 第二节财务管理环境 1.概述：概念、分类、意义； 2.宏观环境：经济、法律、社会文化； 3.微观环境：企业类型、市场环境、采购环境、生产环境；第三节财务管理假设 1.理财主体假设 - 自主理财假设； 2.持续经营假设 - 理财分期假设； 3.有效市场假设 - 市场公平假设； 4.资金增值假设 - 风险与报酬同增假设； 5.理想理财假设 - 资金再投资假设； 第四节财务管理目标（右边四种）1.产值最大化、利润最大化、股东财富最大化； 2.企业价值最大化； 第一节财务管理的理论结构 一.财务管理理论结构的概念 1.理论： 1）理论：一组结构化的概念、定义和命题，用来解释、预测和指导现实世界的现象 和行为。 2）理论的作用： a.如何解释实践，即认识世界； b.如何进一步做好实际工作，即改造世界； 2.财务管理理论： 根据财务管理假设所进行的科学推理或对财务管理实践的科学总结而建立的概念体 系，其目的是用来解释、评价、指导财务管理实践； 3.结构：

1）结构：结构是各个组成部分的搭配和排列； 2）结构包含两个方面的含义： a.构成系统或物质的基本要素或元素； b.这些要素或元素在整体中的作用及其排列组合，即要素之间的联结关系； 4.财务管理的理论结构： 以财务管理环境为起点、财务管理假设为前提、财务管理目标为导向的由财务管理 的基本理论、财务管理的应用理论构成的理论结构； 二.财务管理理论结构的起点： 1.现有财务管理理论研究起点的主要观点： a.财务本质起点论： 解决：什么是财务、什么是财务管理这些纯理论的问题； 不能解决：为什么进行财务管理这一与财务管理实际密切相关的问题；也不可 能有效的指导财务管理实践； b.假设起点论： 好处：为本科学的理论和实务提供了出发点或奠定了基础； 问题：a.环境决定假设，而不是相反； b.并不是任何科学、任何时候都以假设 作为理论研究的起点； c.本金起点论： 本金作为财务资金的代名词已成为财务理论的核心概念； 好处：以本金作为基本细胞并从此开始研究，有利于从小到大、层次展开，从 而构成完整的财务管理理论体系； 问题：必须解决本金与资金、资本之间的关系； d.目标起点论： 财务管理目标是在考虑风险和报酬两个重要因素的基础上实现企业价值的最大 化； 2.以财务管理环境为起点构建财务管理的理论结构： 财务管理环境：是对财务管理有影响的一切因素的总和；包括宏观环境和微观环 境； 宏观环境：指企业理财所面临的政治、经济、法律和社会文化环境； 微观环境：指企业的组织形式、企业的生产、销售和采购方式等； 财务的五次发展浪潮：

集团公司财务管理制度

集团公司 财务管理制度

为了强化财务管理，规范会计核算，保证会计信息的质量，充分发挥会计核算和财务管理的职能作用，公司集团财务部对全公司的财务管理实行统一指挥、调度、分级核算，分层实施的管理模式，既体现了分级核算、统一调度，又实现了经营与核算相互配合、相互监督；为公司的科学管理，全面快速发展，发挥积极的作用。为了保证全公司这一管理体制的顺利实施，特制定如下财务管理制度。 第一章财务工作职责、岗位分工与职责 第一条财务工作职责 1、严格执行《会计法》、《财务通则》、《会计准则》和本公司财务制度，坚持原则、恪尽职守、秉公办事，不出现违法、违纪行为。 2、财务人员按照岗位分工，各负其责，相互配合、监督，严格财务制度，确保各项经济业务开展全面、及时、准确。 3、严格财务档案管理，及时汇总编报各类报表及附注。 4、主动向上级主管部门汇报请示工作，接受上级有关部门的检查、监督。 第二条财务部门的人员设置 各子公司财务人员由集团财务统一垂直管理，各子公司财务部由财务经理、主管会计、核算会计、出纳等人员组成，也可根据实际业务需要，增设岗位。 第三条公司财务部门人员的岗位分工与职责 1、财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)协助集团财务总监建立健全财务制度； (五)合理安排纳税工作,做好税收筹划。 (六)承办公司领导交办的其他工作； 2、主管会计、核算会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)按时编报各类财务报表及附注；妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司领导交付的其他工作。 3、出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不准白条抵库。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手册，使用支票时须财务负责人、总经理签字后，方可办理支出。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司领导交付的其他工作。