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财务管理制度(汇总)

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务行为,加强财务管理和会计核算工作,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、《企业财务制度》和公司章程,制订本制度。

第二条公司设立财务部,对公司的财务工作统一管理,按照国家有关规定,合理设置会计工作岗位,配备必要的会计人员,组织会计核算,实施财务监督。

第三条建立和健全与财务工作相联系的各项财务管理制度,严格执行财务开支标准和范围,如实反映企业财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受上级主管部门和地方财税机关的检查监督。

第四条坚持做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集和运用资金,有效利用各项资产,及时真实提供各种会计信息,满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要。

第五条做好供、产、销全过程的会计核算及财务管理工作。结合公司实物流程,从订立物资采购合同到生产直到商品进入流通环节实现增值收回货款为止,及时完整做好原始记录,定期进行财产清查,确保账实相符。

第六条公司各部门以及所属企业办理财务事项,应遵守本制度。

第二章资金管理

第七条公司负责对国有资本及股东投入资本的保值增值,以其全部资产对其债务承担责任,享有应有的权利和承担必要的义务。

第八条公司增资扩股或转增资本金,按法定程序进行;对于法定资产重估增值、接受捐赠的资产、债务重组收益、外币折价损益等按照企业会计准则处理。