(风险管理)劳务派遣企业风险管控

劳务派遣企业风险管控

言：2008年9月18日《劳动合同法实施条例》公布，《条例》自公布之日起施行。《条例》并未对《劳动合同法》中劳务派遣的限制与惩罚条款进一步明示，劳务派遣企业获得了“喘息”调整之机。在更完善明确的规范出台前，劳务派遣企业只有进行自我净化与提升，才能在未来获得生存发展之机。本文从劳务派遣企业的运营特征入手，利用风险分析的方法，详细阐述了劳务派遣企业的风险所在，并对风险防范和解决方法提出了建议。

劳动合同法的进一步推进，使得劳务派遣这一服务模式得到更多用工单位的认可。据东方慧博近期调研显示，用人单位对劳务派遣企业存在的价值非常认可，分别有53%的企业认可劳务派遣在人才快速配置、劳动关系优化方面的作用。

数据来源：东方慧博市场调查

实践证明，劳务派遣这一服务模式以其特有的优势帮助用人单位规避了诸多风险：

（一）劳务派遣企业立足行业服务，与教育机构、各地区就业机构等人才供给组织相连，帮助用工单位解决大规模用工问题，降低了企业的人才选用成本；

（二）劳务派遣企业对派遣员工的所有及日常管理服务，是用工单位对于基础人力资源管理工作外包的一种，减少了用工单位的管理幅度和难度，有助于提高其人力资源管理效率；

（三）在日常管理中，劳务派遣企业为用工单位提供全程的解决各类劳动争议的服务，帮助用人企业防范、解决劳动争议风险。从风险角度看，劳务派遣服务存在的价值即是对用工单位人力资源管理风险的转移与承接，这里的风险不仅包括了劳动关系管理带来的法律风险，更包括了人才使用与管理的成本费用等经济风险。因而，劳务派遣企业的竞争力在于对经济及法律等风险的化解能力。如果劳务派遣企业无法化解风险或水平不高，那么其劳务派遣服务的质量与增值空间必定不高，其自身的生存必受冲击，劳务派遣企业

的可持续发展也必为空谈。

那么，劳务派遣服务模式为劳务派遣企业带来了哪些风险？与一般人力资源服务结构相比，劳务派遣企业运营管理风险具有哪些特征？对于这些风险，劳务派遣企业如何进行防范和解决？

一、劳务派遣企业的运营风险的特征

总体看，作为以人员派出服务及人员人力资源事务性管理为主要“产品”的企业，劳务派遣企业的运营管理风险主要为经济风险及法律风险两类。这些风险与用工单位、派遣员工、劳务派遣企业的业务运营及内部管理紧密相连，具有以下特性：

（一）规模性

劳务派遣企业服务的主要客户是那些劳动密集型企业，他们对派遣人员的需求数量非常大。派遣人员的规模是衡量劳务派遣企业盈利能力的重要标准，依照边际曲线确定的派遣人员规模数量是帮助派遣企业提高运营能力的重要指标，因而劳务派遣企业均具有规模偏好性，由此带来劳务派遣企业的运营管理风险相应地具有了规模性的特征。

（二）持续性

劳务派遣服务是一种派遣企业与用工单位和派遣员工长期绑定的服务，《劳动合同法》要求派遣企业与派遣员工签订两年以上的固定期合同，这就决定了派遣与企业客户之间和派遣员工之间的关系长度。派遣公司与客户之间力求做到相对稳定长期的合作关系，实现派遣岗位的相对稳定性，从而保证双方的收益持续增长；对于派遣员工来说，两年的劳动合同，派遣公司要帮助员工解决如岗前培训、薪酬福利管理、劳动合同管理、争议纠纷的协商、伤病等突发事件的协助等工作。由此见，劳务派遣企业是持续连接用工单位与派遣员工的桥梁，劳务派遣企业的运营管理风险亦与用工单位、派遣员工持续相关。

（三）差异性

针对不同的行业，劳务派遣服务表现出不同的需求特征。比如，对于商业零售业，快速补员是急需；对于电子制造业，生产管理、技术能力是重点。对于这些各异的客户需求，劳务派遣企业的服务也具有不同的特征，各类业务中蕴含的风险也具有差异性。

（四）政策法规性

遵守各种法律规章、政策法规是劳务派遣企业存活的底线。尤其是在当前政策环境下，《劳动合同法》

对劳务派遣企业的适用范围、主体要求等都有了明确的规定，劳务派遣企业除了要遵守一般企业的法律法规外，还有专门的法律规范要遵循。并且，作为当今政策体制中尚未完善的经济主体，劳务派遣企业未来受政策性的影响会非常明显。而从劳务派遣企业的业务活动看，为了保证派遣服务的合法合规性，劳务派遣企业的日常工作多是劳动合同签订、管理制度制定、劳动关系档案的管理等事务性工作，并且正是这些繁琐的工作与各种劳动法规相关，影响着劳务派遣企业的合法合规性，因而是劳务派遣企业日常运营中的风险具有明显的政策法规性。

劳务派遣企业的运营特征决定了业务流程是风险主要的栖息地，是保证劳务派遣企业合法合规、健康发展的关键。我们运用业务流程分析法，将劳务派遣企业的整个服务过程进行环节化、顺序化、图表化，将各个环节可能面临的风险进行列举，对劳务派遣企业的运营风险进行全面的解析。

二、劳务派遣企业业务流程中的风险分析与防范

根据劳务派遣服务的过程，我们将劳务派遣企业的业务分成三大部分：服务协议签订前、服务执行过程中、服务终止。总体看，劳务派遣企业的运营风险伴随着劳务派遣服务的始终。

图1 劳务派遣服务的潜在风险

（一）服务协议签定前的潜在风险与防范对策

1、潜在风险

此时，劳务派遣企业尚处在与用工单位前期洽谈、明确客户需求后签署派遣服务协议的阶段，派遣服务的潜在风险主要来源于：第一、来源于企业本身的财务抗风险能力、企业的法律意识以及企业的人才使用理念等方面。第二、来源于派遣企业自身服务能力与企业需求的匹配。第三、来源于双方能否对法律法规的要求达成共识，在协议中，对派遣服务的全流程明确双方责任权利义务。客户质量不高造成的持续运营风险、协议内容责任约定不完善造成的法律争议风险等。可以说签约前的风险是造成劳务派遣企业运营

管理风险的源头，也是防范是整个劳务派遣企业的风险管控的龙头。

2、防范措施

（1）细化客户需求分析

作为服务行业中的一员，用工单位的需求是劳务派遣企业开展业务活动的前提，对需求的细致分析，是保证派遣服务质量及经济效果的保证。需求分析是指对用工单位派遣需求的范围、特征、数量、期限等进行详细确认，其中，受业务特征的影响，劳务派遣企业的客户需求分析重点在于对需求的合法性考察上，比如《劳动合同法》及《劳动合同法实施条例》中明确规定，劳务派遣一般在临时性、辅助性或替代性岗位上。对于用工单位其他方面的劳务派遣需求派遣企业就需要深度分析这一需求的合法性。

（2）全面评估客户资质

劳务派遣企业还需要对用工单位的其他经济特征进行评估，以确定用工单位的客户质量，从而为后续的服务执行提供保证。一般评估的内容主要包括：

①支付能力。劳务派遣服务中，涉及到大量的资金往来，如果没有良好的支付能力，劳务派遣服务的正常进行将会收到影响，劳务派遣企业的经济运转无法进行，派遣员工的利益也无法得到保护，劳动争议等法律风险将不断滋生。

②管理特征。每个企业都有自己的运营管理特质，是注重合法性的稳健型，还是偏好风险性的投机型，是崇尚内部员工是上帝的员工型，还是追求市场认可的顾客型。企业运营管理特质是企业内部管理一贯行为做法的体现，必将影响派遣服务过程中其与劳务派遣企业之间的合作。从风险防范角度看，那些从不支付员工加班费、在劳动关系管理方面存有很多争议问题的企业，其未来发生劳动争议、滋生违法管理行为的可能性非常大。

（3）规范派遣服务协议

服务协议是劳务派遣服务的法律合同，是明确劳务派遣责权利的法律依据。《劳动合同法》第五十九条明确规定，劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位订立劳务派遣协议。劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量、派遣期限、劳动报酬和社会保险费的数额与支付方式以及违反协议的责任等。这些约定不仅指导派遣服务的实际执行，同时还将在服务过程中的细节问题提供解决的依据。此外，双方还应就劳务派遣服务的终止条件、终止后的遗留问题解决方式及划分进行约定，避免在劳务派

遣服务结束后，因遗留问题造成派遣员工群体争议风险的出现；对货款的支付方式给以明确，为派遣企业的资金运营管理提供风险屏障。

（二）服务协议执行中的风险

1、潜在风险

服务协议签订后，劳务派遣服务开始执行，这一过程中的风险主要潜伏在派遣员工管理、内部执行流程、财务管理等方面。

（1）派遣员工管理

派遣服务实际是将企业员工人力资源管理的一部分职能外包，因此所有外包职能中涉及的相关法律法规要求和管理要求也就转移到了派遣公司。包括了员工的访寻招聘、入职管理、日常管理及突发事件管理三部分。此部分的内容各个环节均潜在着法律风险及经济风险，劳务派遣企业应着重防范一方面来自内部人员操作不规范或失误导致的法律风险，一方面来自用工单位违反流程约定导致派遣企业的被动违法违规风险。例如：员工的访寻与招聘包括了招聘、初步面试推荐、确定人选等过程，其中蕴含的风险主要是在配置过程中因员工基本素质能力与企业需求不匹配导致的效率损失带来的经济成本风险。

入职管理包含了岗前培训、确认到岗时间、用工单位所需材料、签订劳动合同等系列过程。这一环节中的风险主要是主要存在于劳动合同的签订时间是否及时、派遣员工基本材料搜集是否全面真实、入职前规章制度等内容的告知是否有效等。

派遣员工入职后，日常管理成为派遣服务的重点内容。日常管理是派遣企业与派遣员工、用工单位关联最紧密、频繁的环节，法律风险是较为突出的影响，重点强调的是与企业客户之间在员工考勤、工资发放、绩效考核、违纪行为处理等环节中对流程的严格遵守，以及对突发事件的处理能力。因流程的破坏往往导致责任的推诿和争议的隐患。

（2）内部执行流程

由于派遣企业的规模化效益，决定派遣企业必须建立高效的内部操作流程体系才能应对规模化的经营需要。派遣企业的内部流程设计是决定服务效率的关键，是决定派遣企业人均劳动产出比率的重要因素，决定着劳务派遣企业的行业扩展及s模化发展的能力。由于派遣业务在日常管理需要沟通的关系包括外部的社保、劳动局、档案存放机构等政府职能部门，同时还要协调客户、派遣员工以及派遣公司内部的上下

游部门，管理的复杂程度决定了服务流程设计的难度。

（3）财务管理

按照派遣协议的约定，派遣员工的工资、福利、社保、公积金以及服务费等资金均为用工单位给付，对于管理着几千、几万名员工的派遣企业来说，各项资金的安全性、准确性和给付的及时性等均可成为财务管理中的风险因素。其中首先防范的就是资金垫付的风险。因此，劳务派遣企业的财务管理更富有日常运营风险，充足的流动资金保有是必须安全持续经营的前提。

2、防范措施

（1）拓展人才获取渠道、提高招聘配置效率

作为连接派遣员工与用工单位的人才服务商，能快速、高效的配置人员是劳务派遣企业的价值所在，也是用工单位选用劳务派遣这一用工模式的原因之一。如果没有畅通、稳定的专业人才来源，用工单位的派遣需求不能及时、有效地满足，派遣服务的利润难以持续，增值空间不大，劳务派遣企业的经济风险潜伏。

（2）完善派遣员工培训体系

对派遣员工的岗前培训是关系派遣服务经济风险的一环。有针对性的技能、职业培训，能帮助员工快速上岗，迅速满足用工单位的劳动力需求，提高派遣服务的质量。此外，派遣企业还需要完善对员工归属感、文化认同感的培养上，如对其日常生活的辅助、关照，举办生日会、协助解决居住、交通等问题、提供技能发展培训、派遣企业的文化认可培训等。建立派遣企业与派遣员工间、以及派遣员工与用工单位之间的良好关系，营造和谐的劳动环境和氛围，降低劳动争议的隐患。

（3）培养专业人员、优化设计内部流程、建立信息化操作平台

劳务派遣企业内部管理流程风险的解决关键在于任用具有专业处理能力的员工、同时完善劳务派遣企业的内部流程设计。在职能的划分上，劳务派遣企业根据自身人员机构和服务的客户行业类型进行分析，对于多行业派遣的派遣企业来说，可以采用“行业+职能”式的矩阵式结构，分配部门职责，配备专业人员，保证招聘培训、劳动关系管理、员工日常管理等环节的高效衔接。同时，在现代企业管理中，科学信息技术地应用能提高企业系统化管理的效率，劳务派遣信息平台是劳务派遣企业的必须工具。

（4）稳健资本运营管理

劳务派遣企业的财务管理应以资金管理为中心，建立监督约束机制，实行财务预算控制制度，有步骤使财务管理从目前的被动应付和机械转帐变为超前控制，使一切经济活动都围绕财务目标的实现而展开。同时，财务部门应增强对资金运营的调控能力，建立有效的制约手段，健全严格的内部责任制，细化核算目标，对应收欠款及时进行追缴，保证企业运营的资本稳定。

（5）搭建信息沟通机制

劳务派遣企业要搭建包含派遣员工、用工单位、劳务派遣企业三方的信息沟通平台，实现“一手托两家”的机制，密切与用工单位的信息交换，即时把握用工单位的经营变化和管理变革；同时，建立与派遣员工的访谈机制，化解小矛盾，并为解决较复杂的矛盾和争议搜集证据和解决问题的方法，妥善化解冲突。（三）服务终止后的风险

服务终止造成的风险主要是由于服务终止造成的合同期员工的劳动关系转移问题或劳动关系解除过程中经济补偿和法律责任问题，此时极易发生的是群体性争议或因操作不当导致将企业责任转移到派遣公司等问题。风险控制的源头应该在与企业的服务协议签署过程中进行事先的约定，此处不再赘述。

三、劳务派遣企业的运营管理建议

通过以上分析可以看出，劳务派遣企业运营管理的风险控制应：

（一）从源头入手，以满足客户需求为主体，精细化需求分析，净化客

户的质量；

（二）以流程管理为主体，注重细节，保证对管理流程的规范性、专业性要求。

（三）以劳动合同管理为重点，依照法律政策规定，注重签订、变更、续订、终止与解除的每个环节，完善工作细节，完善证据的获取及保留；

（四）以派遣员工管理为关键，开展职业技能培训、企业文化培训等，提高派遣员工的职业化能力，打造派遣企业在员工配置质量的专业能力。

（五）以资本管控为保障，明确制度，稳健内部资金运营；

（六）以劳务派遣业务信息化平台为支撑，提高经营利润空间，促进派遣服务的持续发展。

总之，劳务派遣企业要正视风险的存在，注重预先防范与规避，强调三方的沟通与问题的客观解决，不断回顾、提炼与总结，不断提高自身化解风险的能力。

公司战略与风险管理论文

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生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则,充分体现风险成本效益关系，不 科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 （三）企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种风险，企业必须及时采取必要措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要意义[2]。 1.有利于实现企业的经营方针和经营目标。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化，但在实现这一目标的过程中，会受到各种不确定性因素的影响，从而影响企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证经营目标的实现。健全的风险控制制度，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递，对于偏离企业经营方针和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构，便于采取措施，使企业的经营活动按照既定的方针进行。 2.有利于提高业务处理的工作效率。风险控制系统要求企业各个职能部门的工作能够相互协调和制约，通过业务处理的授权，使企业各职能部门明确工作范围和职权，使各个职能部门能够各司其职，各负其责，从而提高工作效率。风险控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代化企业管理的重要手段。在信息产业已经发达的现代社会，不断完善企业内部风险控制制度，对于防范舞弊、

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直销行业的发展经历了任何一个行业都没有经历的坎坷和波折。直销市场涉及到直销管理者（国家管理部门）、直销主体（直销企业及直销从业人员）及直销受众（中国民众），三者之间是个相互作用的连锁关系。国家管理跟不上来，直销主体就会违反游戏规则；商家违反游戏规则，就会诱使直销受众失去理性；直销受众失去理性，又会促使直销主体进一步违反游戏规则；直销主体进一步违反游戏规则，就会使国家管理更加跟不上来；从而形成一个恶性循环怪圈，1998年国家对所有传销（当时统称传销企业）企业采取“一刀切”全部禁止，正式国家管理跟不上行业发展的真实写照。 二.现实环境 伴随着日趋频发的食品安全事故，食品安全问题再次成为世人关注的焦点之一，阜阳“大头娃娃”事件的阴雳还未散去，三聚氰胺毒奶粉事件又一次刺痛了国人的神经，重大食品安全事故的不断发生，一次次冲击这我国本已满目苍痍的食品安全监管体系，不仅严重影响到消费者的身体安全与健康，更是引发了社会公众对我国食品安全的信任危机，严重削弱了国家公信力和国际声誉。毫无疑问，食品行业在未来将不得不面临国家更为严厉的监管。保健食品行业更是首当其冲，并将成为国家重点监管的对象，企业经营风险将显著加大。 三.风险管理 直销行业的特殊性和食品行业混乱的现实环境，将严重影响到上述行业未来的发展，政府的严厉监管，必将使企业的经营风险的倍增扩大，提高风险管理与防控能力，也成为我公司后续能否健康、稳定、快速发展的关键。

浅析企业风险管理

浅析企业风险管理 浅析企业风险管理 导语：风险管理是现代企业管理工作的重要组成部分，本文通过对风险管理相关概念的阐述，详细介绍了企业风险管理的基本流程，强调了风险管理对于企业生存和发展的重要作用。 浅析企业风险管理 企业生产经营无时无刻不面临着诸多风险，各种各样的风险与企业的生存发展有着密切的重大联系。风险是指未来事项的不确定性对企业经营目标的实现所带来各种影响。风险能够引导变革并产生机遇，风险其本身并无好坏之分，对于企业而言，风险是必须的，企业管理者必须学会区别和平衡风险中的正面因素与负面因素，抓住风险的机遇，控制风险的威胁，有效的进行风险管理，更好的实现企业的经营目标。 一、风险管理的含义 风险管理是指在企业经营活动中，识别、评估、分析各种潜在的风险事项，并在企业所希望承受的风险范围内进行有效的控制和管理，在企业机遇与风险威胁中寻求平衡点，以实现企业的经营目标。确保风险管理与企业总体战略目标相适应，为实现企业总体目标寻求最优的风险控制措施是现代企业风险管理的重要目标。 企业风险管理理念具有着战略性、系统性、二重性、关联性等特征。战略性是指企业风险管理主要运用于企业战略管理层面。尽管风

险存在于现代企业的各项经营活动中，但站在战略层面全面把握风险是风险管理对于企业经营的最大贡献。系统性强调的是进行企业风险管理活动时，必须具有一系列的、规范的方法，系统和规范的方法能确保识别出更加完整全面的风险，为企业提供更加真实有效的信息。二重性是指风险与机遇共存。应对风险时，企业应尽量将风险化为增加企业利益的机遇;当风险损失难以避免时，管理者应将损失减至最小。关联性则表明风险管理系统是由多个子系统有机构成的，若想发挥风险管理的作用，就离不开各个子系统的相互作用。 二、风险管理的内容 企业风险管理的基本流程依次分为信息收集、风险评估、制定策略、实施方案、改进与监督。 信息收集是企业风险管理基本流程的第一步，所谓信息收集，就是收集与风险管理有关的信息。企业管理者应广泛的、持续的汇集与企业各项经营管理活动相关的风险及风险管理内部、外部信息、历史数据和未来预测信息。 企业根据收集的风险管理信息，对各项业务活动进行相应的风险评估。其中，风险评估包括风险识别、风险分析和风险评价三个步骤。风险识别要求企业明确各项经营业务活动和管理活动究竟有无风险、有哪些风险。一般来说，风险识别是一个经常反复的过程，应尽可能的全面识别风险。对风险进行适当分类，有助于风险识别工作。企业面临的风险主要可分为外部风险和内部风险，外部风险包括政治风险、法律风险、技术风险、市场风险等，内部风险可分为战略风险、财务

浅谈企业负债经营及风险控制 论文

苏州工业园区职业技术学院 毕业项目 2013 届 论文题目：浅谈企业负债经营及风险控制专业班级： 学号： 学生姓名： 指导教师：

摘要 负债经营,也称举债经营,是企业通过银行存款、发行债券、租赁和商业信用等方式筹集资金,扩大规模,是企业进一步发展的一种经营方式。企业负债经营具有融资快、融资成本低、资金灵活、程序便捷的特点,可以在一定条件下为企业带来新的发展生机和巨大的经济利益,当然,收益与风险并存,负债经营一旦运用不当,就会为企业财务运行带来风险。本文在对企业负债经营的利与弊进行分析的基础上,对企业负债经营风险控制的策略进行了探讨。 关键词：企业；负债经营；风险控制

目录 （一）研究背景 (2) （二）研究目的和意义 (3) 二、企业负债经营的相关概述 (3) 二、企业负债经营的利与弊 (5) （一）负债经营的“利” (5) 1.负债经营弥补经营资金不足 (5) 2.负债经营产生杠杆效益 (5) 3.债务经营风险成本较低 (6) 4.债务经营有利于企业控制权的稳定 (6) 5.举债效应 (6) (二)企业负债经营的“弊” (6) 1.债务风险 (6) 2.再筹资风险 (7) 3.企业股票价格降低的风险 (7) 4.代理成本提高的风险 (7) 三、负债经营风险的成因分析 (7) （一）资本结构不合理 (7) （二）企业的经营管理和决策 (8) （三）负债规模 (8)

（四）其他成因 (8) 五、企业负债经营的风险控制策略 (8) (一)合理控制企业负债的规模,完善企业负债结构 (8) (二)选择合适的筹资渠道 (9) (三)考虑企业的负债能力,加强企业的还款能力 (9) (四)加强对企业借入资金的管理,提高资金利用率 (9) (五)适度利用财务杠杆作用 (9) (六)建立健全企业财务风险抵抗制度 (10) 七、结束语 (10) 一、绪论 （一）研究背景 由于企业经营不善、制度改革跟不上以及相应法律、法规和制度建设不完善，特别是在金融危机爆发后，使企业不良负债问题以及我国经济建设和金融改革中存在的问题和潜在危机暴露出来，这些问题成为我国经济稳定、健康、持续发展的制约因素。不合理的负债经营易造成企业、财政、金融连环风险。由于企业负债比率高、经济效率较低，会减少上缴利税，减少国家财政收入，造成国家财政困难：同时企业的高负债率及低经济效益会造成银行呆帐，增加银行的不良资产和风险，易引起银行的支付危机，而形成“企业债务危机——银行支付危机——金融危机——金融危机跨越国界”的连锁反应，引起国家和地区金融动荡,影响社会和国家安全。同时不合理的负债经营不利于实现国有企业的三年脱困目标，不利于企业在我国加入WTO后参与国际竞争.企业保持合理的负债经营状态关系到经济的稳定、持续、健康发展,影响着我国的金融安全和社会稳定。

浅谈企业风险管理论文全文

题 目：浅谈企业风险管理 学生 姓 名：蔡则明 专业：工 商 管 理 层次及形式： 年级：２００9级 成 绩： 吉林大学继续教育 毕业设计（论文）

目录 摘要 (Ⅰ) Abstract (Ⅱ) 前言 (1) 一、企业风险管理简介 (1) （一）企业风险管理概述 (1) （二）企业风险管理的含义 (2) （三）企业风险管理的意义 (2) 二、企业风险管理新趋势 (3) （一）我国企业风险管理现状 (3) （二）集成风险管理 (3) （三）全面风险管理 (4) （四）项目化企业风险管理 (5) 三、完善我国企业风险管理对策的建议 (6) （一）中国中小企业进行国际化经营的对策 (6) （二）完善我国企业风险管理的对策 (8) 结论 (8) 参考文献 (9) 致谢 (10)

摘要 随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中，随时面临着风险，风险管理成为当今企业管理的热点问题。建立风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此，有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势，并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状，并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词：风险 ,企业风险管理，启示

现代企业风险管理分析(doc 6页)

风险管理 一、企业风险种类 1.市场风险 市场变数极多，因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等而事先未预测到的风险，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控。 2.产品风险 因企业新产品、服务品种开发不对路，产品有质量和缺陷问题，产品陈旧，或更新换代不及时等导致的风险。 3.经营风险 由于企业内部管理混乱、股东撤资、资产负债率高、资金流转困难、三角债困扰、资金回笼慢、资产沉淀，造成资不抵债或亏损的困境。 4.投资风险 各类投资项目论证不力、收益低下亏损、股东间不合作或环境变化导致项目失败。 5.外汇风险

因外汇汇率波动而使以外币计价的企业资产与负债价值上涨或下降。 6.人事风险 企业对董事、监事、经理和管理人员任用不当，无充分授权，或精英人才流失，无合格员工，员工大面积（集体）辞职造成损失。 7.体制风险 企业因选择企业制度、法人治理结构、组织体系、激励机制不当而运作困难或内耗增大，或公司期限届满而面临解散清算。 8.购并风险 企业的股权发生变化或转移，而引起善意或恶意的收购和企业间的合并。 9.自然灾害风险 因自然环境恶化、地震、洪水、火灾、台风、暴雨、沙暴、雪暴、天文异变、交通事故、危险品泄漏、环境污染、地质（地基）变动等造成损失。 10.公关危机 企业因多种原因，如产品质量不合格、劳资纠纷、法律纠纷、重大事故案被公众媒体曝光，而使企业公信力和美誉度急剧下降。11.政策风险

因政府法律、法规、政策、管理体制、规划的变动，税率、利率变化或行业专项整治，加入世贸组织、双边或多边贸易摩擦等造成的影响。 12.外交风险 我国与其他国之间政治、外交关系的恶化，导致正常经贸和技术合作的中断或终止。 二、风险决策类型 三、风险处置办法 设计系列组合措施，把企业风险总损失降低到最低程度。 1.回避风险 对一些风险过大的方案应加以回避。如： ——拒绝与不守信用的厂商业务往来。 ——新产品在试制阶段发现诸多问题而果断停止试制。 2.减少风险 对风险无法回避的，可以设法减少风险。如： ——决策多方案优选和相机替代。 ——及时与政府部门沟通获取政策信息。 ——在发展新产品前，充分进行市场调研。

企业管理中的风险控制

企业管理中的风险控制 摘要：当下企业管理方针不能脱离风险管理，在企业不断地发展过程中随时随地都伴着一定的风险，因此怎样企业管理过程中有效、合理的避开分先或是降低风险的指数是非常重要的。企业发展过程中会遇到很多风险，企业应该通过建立良好的管理制度、行政机构，使各个部门之间密切配合工作，领导基层的智慧方针、制定的合理制度会有效控制风险，从而达到企业风险的降低、抑制风险的产生的目的，使企业能够达到长时间蓬勃发展。 关键词：企业风险经济收益控制风险 一、企业管理中存在的风险状况 1、企业战略风险。在企业发展过程中，一些企业管理者，对于企业发展中存在的风险只浮于风险的表象，不能从风险产生的根本原因出发，思考怎样应对。而对于是否应该建立健全企业制度以及企业发展战略着眼，管理人员只知风险来了就躲，不会用心、用脑、用策略去发现风险、审视风险、评估风险。某些企业，因为忽视了企业发展的战略风险，导致企业在经营过程中被风险重重不利的外部环境和内部条件所困，以致最终被成为其他企业的盘中餐，被优秀企业并购。此外有一些企业在制定和规划企业战略发展时，由于对企业经营现状研究不足，没能从企业的实际情况出发，对于企业自身的发展方向缺乏准确定位，加之战略方针缺乏更加详尽的战略方针，战略目标不清晰。 2、人力资源风险。一个拥有发展前景的企业最核心的力量来自人力资源的合理利用和持续开发。因此，企业经营的过程中，在诸如研发、生产、市场、管理等重要岗位的人员空缺或者是胜任力差的员工从事重要的工作内容，在用人方面存在相当大的风险，导致工作效率低下、工作方向偏差、与岗位文化格格不入、企业用人成本加大等负面效果。例如，有些在企业存在基层管理职位长期空缺，导致了部门工作没有得到有效管理，部门人员工作懒散，工作安排不到位，管理机能不完善等。另外一些企业，既想企业得到长足发展，又想突出企业的人情味，对于一些元老级的高层员工，不舍得换岗、开除，而他们身上固有的阶层概念、

企业风险管理案例分析

1.2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。 要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。 1.分析提示： （1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。 （2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。企业内部控制的完善程度反映了企业管理水平的高低，而内部控制体系的建设也是提升管理水平的有效手段。双汇拥有18道安检程序，却没有对瘦肉精的检验，让其内部控制程序形同虚设。这说明从企业管理层内部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。严格管理企业，实现管理创新，促进传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制是企业实现管理现代化的科学方法，建立和健全内部控制是企业发展的必然要求。 （3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。内部控制的核心是控制影响目标实现的风险，防范企业经营活动偏离企业目标的一切可能性。正是在安检这个最重要的风险防范点上出现了问题，才造成双汇成为了众矢之的。如果一个企业拥有健全的防范风险的内部控制系统，任何的差错都会得到很好的监控，更不会造成如此大的影响和损失。 （4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。在整个瘦肉精事件中，最大的受害者还是社会公众。曾经生活常用的食品成了有毒食品，不知多少人曾为此买过单，成为了无辜的受害者。更重要的是，这又一次给社会公众带来了恐慌，无法信任身边的产品。此外，对于双汇的投资者来说，资本市场更是给他们带来了巨大的损失，而这一切正是内部控制缺失带来的。由此可见，社会公众的利益和内部控制息息相关。 2．为符合上市要求和监管规定，某公司在形式上建立了董事会、监事会，聘任了总经理班子。但其董事长由集团公司法人兼任，是典型的“控股股东当家”。该公司的11名董事中，有9名来自大股东和公司内部，经理层人员普遍兼任董事会成员，形成事实上的“内部人控制”。董事会和经理层片面追求规模与业绩的扩张，对科学决策和资金运作中的“业务流程控制”既不明白也不重视，更不愿实施，最终该公司因经营失败和会计造假被取消上市资格。 要求： （1）内部控制的定义是什么?简要解释一下，并说明该案例中的公司违背了内部控制的哪一条属

浅谈企业风险管理

武汉大学网络学院毕业论文 浅析企业战略风险管理武汉大学网络学院吴蕾 指导老师：

目录 目录 开题报告 (3) 中文摘要 (5) Chinese Summary（英文摘要） (6) 前言 (7) 浅谈企业战略风险管理 (9) 一概念 (10) 1.1战略风险管理由来 (9) 1.1.1不确定性规避 (9) 1.1.2控制关键性的意外环境 (9) 1.1.3合作反应与控制反应不同 (9) 1.1.4模仿竞争对手的战略来应对不确定性 (8) 1.1.5提高组织适应性 (10) 二战略风险管理策略 (12) 2.2.1战略风险回避策略 (13) 2.2.2战略风险减弱策略 (13) 2.2.3战略风险转移策略 (13) 2.2.4战略风险自留策略 (13) 三企业战略风险管理的重要性 (14) 3.3.1应对企业外部环境变化的需要 (14) 3.3.2科学技术创新发展的需要 (14) 3.3.3进行资本经营的需要 (15) 3.3.4走向国际化的需要 (15) 3.3.5是企业内部发展的需要 (15) 四总结 (15) 参考文献 (16)

开题报告 随着我国加入WT O，进入国际市场，企业将面对更为残酷的竞争。而实施战略管理是发挥优势、克服劣势，提高经济效益和竞争力，建立核心竞争力的必然选择。所以越来越多的企业注重对公司的战略制定。但是战略在给公司带来竞争优势的同时，也给企业带了一定的风险。 战略一词，原为军事用语。顾名思义，战略就是作战的谋略。《辞海》中对战略一词的定义是：“军事名词。对战争全局的筹划和指挥。它依据对双方的军事、政治、经济、地理等因素，照顾战争全局的各方面，规定绝对力量的准备和运用。”随着人类社会实践的发展，战略一词后来被人们广泛地用于军事之外的领域，人们又逐渐赋予战略一词以新的含义，因此，将战略思想运用于企业经营管理之中，就产生了战略管理工作这一概念。企业战略管理一词最初是由安索夫在其1762年出版的《从战略规划至战略管理》一书中提出的。他认为，企业的战略管理是指将企业的日常业务决策同长期计划决策相结合而形在的一系列经营管理模式。而斯坦纳在他1982年出版的《企业政策与战略》一书中则认为，企业战略管理是确定企业使命，根据企业外部环境和内部经营要素确定的企业目标，保证目标的正确落实并促使企业使命最终得以实现的一个动态过程。 风险的基本定义是损失的不确定性，战略风险就可以理解为企业整体损失的不确定性，战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对企业发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生的重要影响因素。影响战略风险的因素很多，将战略风险定义为一个复杂的系统更恰当。既然作为一个系统来研究，那么系统的结构即构成要素和相互关系就成为最基本的问题。罗伯特西蒙将战略风险的来源和构成分为四个部分；运营风险、资产损伤风险、竞争风险、商誉风险。当企业出现严重的产品或流程失误时，运营风险就转变为战略风险；如果是对实施战略有重要影响的财务价值、知识产权或者是资产的自然条件发生退化，资产损伤就变成一种战略风险；产品或服务与众不同的能力受损伤、竞争环境的变化，竞争风险就会变成战略风险。商誉风险是上述三个方面的综合结果，当整个企业失去重要关系方的信心而使价值减少时，就产生了商誉风险。 风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失度的条件，是风险管理的主要因素有如下几点。 高层管理者结构、决策者偏好对公司战略管理风险的影响高级管理层的构成是影响冒险行为的重要因素，“高层管理者理论”指出了决策者特征、战略选择与业绩之间的关系。高层管理者的构成及知识结构，反映了其对所从事的经营业务领域竞争规律和发展规律的认识能力和对公司发展的驾驭能力。

浅析企业风险管理和内部控制的关系

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/9f731852.html, 浅析企业风险管理和内部控制的关系 作者：黄樱 来源：《财经界·学术版》2015年第23期 摘要：企业的内部控制和风险管理都是现代企业中必不可少的，二者之间既有一定的联系又是各自独立的主体。本文通过阐述两者的概况、划分和应用，从而分析两者之间的关系，希望能够为企业的风险管理和内部控制提供一定的理论依据和实际建议。 关键词：风险管理内部控制企业 一、企业内部控制与风险管理的概述 （一）企业内部控制的内涵 企业内部控制主要工作目的就是风险管控、风险预防、风险监管等方面，以企业已有的专业管理制度及策略为基础，全方位多层次的管理方式，从直接或间接的角度对生产经营中的各种业务进行规范性的管理，按照描述关键控制点、过程监控体系、流程监管等方式来进行。企业的内部控制方式相对于企业风险评估来说更将目标合理化，用风险评估的流程与结果来确定企业在评估过程中出现的各种风险及风险监管时得出的结果，企业可以通过内部控制更明确自身的控制承受范围以及找到相应的控制措施。 （二）企业风险管理内涵 企业风险管理即企业中具有风险管理权限的人员按照战略制定的要求并围绕该要求的各个层次来运转而产生的确定的统一的目标，这种活动有利于识别各种潜在风险或者企业目前管理过程中可能存在的风险，所有阻碍企业发展的共同目标的风险都要在风险管理过程中给予治理，才能保证企业目标的顺利推进。不仅企业需要进行内部管理和监控，风险评估和管控这一行为本身也需要受到一定的监督，这需要根据企业的实际情况来进行，对于企业内部控制的缺陷以及在风险评估时的各种可能使得企业内部控制中的风险性质发生质或量的变化等问题的因素，需要在评估的时候进行改正。 二、企业内部控制与风险识别的划分 （一）风险识别及内部控制的整体性与反复性 风险识别主要指对于目标暗示或者明示风险的识别。企业必须意识到风险编报并非一下就可达成，它是一个长期反复的过程，要结合规划并在每次识别的同时都清除以为识别的过程和经验，以往的任何经验或者过程都不能代替当前的风险识别，需要重新进行研究。

现代企业风险管理研究

现代企业风险管理研究 文章标题：现代企业风险管理研究 一、现代企业风险及风险管理的含义 随着企业经营环境及经营理念的根本性变革，现代企业风险的定义有了新的发展和内涵。传统意义上，风险是指企业在经营过程中遭受损失的不确定性。在新的经济条件下，由于新技术和互联网的广泛应用以及全球范围内日益激烈的竞争，企业在获得新的发展机遇的同时也面临着更多的不确定性，即各种风险因素。这种不确定性是获得成长必须付出的代价。在此情况下，单纯将风险作为遭受损失的可能性来理解已无法适应现代企业风险管理需要。因此，现代企业风险的完整定义应包含两个层面的内容：首先，风险是事件在未来发生的可能性及其后果的综合，包括风险因素、风险事故和风险损失等要素。风险因素：引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故：是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可能性转化成了现实；风险损失：风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，风险与机遇如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例的辩证统一关系，机遇蕴涵于得到有效管理的风险之中。 现代企业风险管理是指企业在经营过程中，识别、评估、分析各种可能造成潜在影响的风险事项，并在其风险偏好范围内进行控制和管理，从而为企业目标的实现提供合理保证的过程，具体表现为认真分析风险、有意识地承担风险、科学地管理风险、稳妥地获取风险收益。它以博弈论作为理

论基础，通过对不确定性全方位、深层次的分析，形成完善的风 险管理计划；对各类风险进行识别、定量定性分析、响应和监控，形成综合性的风险应对策略，为正确决策提供依据，为持续发展提供基础。其核心是将难以预计的未来事项的不确定性控制在可接受的程度，并从中寻求有利于企业发展的机遇。该定义通常包括以下基本原理：（）从企业整体角度分析风险。企业风险管理不是汇集每个独立部门面临的风险，而是汇集彼此及企业相对于每个独立部门的整体风险；（）从宏观角度分析风险。风险管理是一种持续行为，贯穿于企业经营的全过程，包括事前、事中、事后。越早发现风险，越早采取措施，则风险管理的成本就越低，给企业带来的效益就越大。 二、现代企业风险管理理念概括来说，健全的企业风险管理理念可以归结为，即全面性、一致性、关联性、集权性、互通性、创新性。 、全面性（）。风险管理的目标不仅仅是使公司免遭损失，而且包括能在风险中抓住发展机遇。全面性可归纳为三个“确保”，一是确保企业风险管理目标与业务发展目标相一致；二是确保企业风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险；三是确保能够识别企业所面临的各类风险。 、一致性（）。风险管理有道亦有术。风险管理的“道”根植于企业的价值观与社会责任感。风险管理的“术”是具体的操作技术与方法。风险管理的“道”是“术”之纲，“术”是“道”的集中体现，二者高度一致。、关联性（）。有效的风险管理系统是一个由不同的子系统组成的有机体系，如信息系统、沟通系统、决策系统、指挥系统、后勤保障系统、财物支持系统等。因而，企业风险管理的有效与否，除了取决于风险管理体系

浅谈企业如何进行风险管理

浅谈生产企业如何进行风险管理生产企业的每个生产岗位都存在着一定的危及人生安全的风险，这些风险实质上就是存在于生产过程中或明显或隐蔽的隐患。如何去找出并分析和评价这些存在的安全风险，制定出相应的风险防范措施并应用在实际的生产过程中，从而使安全风险得以减少和化解，就是企业管理者和员工必须深入进行研究的课题。企业的安全风险分析、评价是强化企业“双基”管理中的一项十分重要的基础工作，加强对安全风险的管理尤为重要。只有加强安全风险意识，进行科学的管理和科学的工作程序，建立起相应的制度才能避免和减少安全风险造成的事故和损失。现对企业的安全风险管理从以下几个方面进行探讨： 一、明确安全风险评价目的，树立安全风险防范意识。 生产企业的安全风险分析和评价，是为了找出各生产岗位和生产过程中存在的，有可能诱发事故或危及人生、设备设施安全的不良因素，减小或杜绝由于这些不良因素造成严重后果，导致事故发生的可能性，以寻求最低的事故率、最少的损失、最优的安全投资和最大的生产效益。人的意识和行为是决定安全生产效果的重要因素，树立起了安全风险防范意识，就掌握了安全生产风险防范的主动权，通过人的努力，使生产过程中的安全风险都处于控制状态中，从而减少和杜绝各种事故的发生。 二、安全风险分析、评价范围与评价方法 1.企业主管安全生产的负责人应直接负责安全风险分析、评价工作，组织制定风险分析、评价的程序或指导书，明确风险分析、评价的目的、

范围，选择科学合理的分析方法和评价准则，成立专门的安全风险分析、评价组，对本企业各生产岗位和生产过程进行安全风险评价。 ２．各级管理人员都应参与风险分析、评价工作，要求生产岗位员工都要积极参与到风险分析、评价和风险控制的过程中来。 ３．风险评价的范围一般包括：规划、设计和建设、投产、运行等阶段；常规和异常活动；事故及潜在的紧急情况；所有进入作业场所的人员的活动；原材料、产品的运输和使用过程；作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品；人为因素，包括违反安全操作规程和安全生产规章制度；丢弃、废弃、拆除与处置；气候、地质及其他自然灾害等。 ４．安全风险常用的分析、评价方法有：化学火灾、爆炸指数评价法、安全检查表分析（SCL）、预危险性分析（PHA）、危险与可操作性分析（HAZOP）、故障树分析（FTA）、故障类型和影响分析(FMEA)等评价方法。企业可根据本企业实际情况需要，选择有效、可行的风险评价方法进行风险评价。 三、风险评价 1.生产企业应依据已确定的安全风险分析、评价方法、评价准则，定期进行风险评价。 2．在进行安全风险的分析、评价时，应从影响人、财、环境等三个方面的可能性和严重程度进行分析和评价。重点考虑：火灾和爆炸；中毒、窒息和触电；有毒有害物料的泄漏；冲击和撞击；高空跌落和堕物，生产过程；设施、设备、装置的缺陷；公用工程及辅助设施对环境的可能