国际结算重点整理,苏州大学

国际结算重点整理

第二章国际结算工具——票据

一、票据

1、含义：票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券。

2、基本特征：

（1）票据是一种设权证券。一经设立并交付出去，票据的权利义务便随之而确立。

（2）票据是一种无因证券。一旦作成，票据上的权利即与其原因关系相分离，不受先前原因关系存在与否的影响。

（3）票据是一种要式证券。形式必须符合法律规定，必要记载项目必须齐全且符合规定。

（4）票据是一种流通手段。凡未标明“禁止转让”字样者，持票人以正当手段取得票据后，有权将其转让他人。

（5）票据是一种可追索的证券。指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。

3.功能：

（1）汇兑功能是票据的传统功能。

（2）支付功能是票据的基本功能。

（3）信用功能是票据的核心功能。

附：了解各种票据各有哪些功能？

二、几个名词

1、出票人（Drawer），是作成票据、在票据上签名并发出票据的人。

2、持票人（Holder），是持有票据并享受票据权利的人。

3、背书人（Endorser），背书是由持票人在汇票背面签上自己的名字或盖章，并将汇票交付给受让人的行为，这里的持票人即为背书人。

4、被背书人（Transferee），背书是由持票人在汇票背面签上自己的名字或盖章，并将汇票交付给受让人的行为，这里的受让人即为被背书人。

三、汇票

1、含义：汇票（Bill）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

2、汇票内容的填写：见习题册

3、汇票的三种抬头及其流通转让性

（1）限制性抬头。即收款人只限于某一具体人或某一单位或某一金融机构，这类汇票不能流通转让。

（2）指示性抬头。这类汇票的特征是可以在付款到期日前，经收款人在汇票的背面“背书“后提前从第三方之手取得款项，即背书转让。

（3）持票来人抬头。其特点在于无需背书，仅凭交出即可转让。

4、汇票的付款日期：即付款到期日，是付款人履行付款义务的日期。汇票的付款期限有四种。

⑴即期（At Sight/On Demand）付款。指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。

⑵固定日（At a Fixed Date）付款。规定确切的付款日，付款人按期付款。

⑶出票后定期（At a Fixed Period after Date）付款。又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。

⑷见票后定期（At a Fixed Period after Sight）付款。又称见票远期付款，须首先由持票人向付款人作承兑提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。

5、汇票的任意记载项目：

免作拒绝证书：拒绝证书（Protest）是由付款人当地的公证机构等在汇票被拒付时制作的书面证明。在通常情况下，持票人追索时要持此证书，如果汇票载有免作拒绝证书（Protest Waived）的内容，则持票人在被拒付时无需申请此证书，追索时也不需出示此证书。

免作拒付通知：拒付通知（Notice of Dishonour）是持票人在汇票被拒付时，按规定制作的通知前手作偿还准备的书面文件。如果汇票载有免作拒付通知（Notice of Dishonor Excused）的文句，持票人在汇票被拒付时就不必作此通知。

6、汇票的类型：按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票。

⑴即期汇票（Sight Draft，Demand Draft）：是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。未载明具体付款日期的汇票一般视为即期汇票。

⑵远期汇票（Time Bill，Usance Bill）：是载明一定期间或特定日期付款的汇票。根据付款期限的表示或确定方法不同，远期汇票有固定日付款，出票后定期付款、见票后定期付款三种形式。

四、本票（Promissory Note）：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本法所称本票是指银行本票。

1、本票和汇票的主要区别：

⑴汇票是委托式票据，它是出票人签发的，委托付款人于规定时间无条件向收款人支付一定金额的票据。所以，汇票有三个基本当事人，即出票人、收款人和付款人。而本票是允诺式票据，它是由出票人允诺于持票人提示付款时无条件地由他本人向收款人支付一定金额的票据。所以本票的基本当事人只有两个，出票人和收款人。本票的付款人就是出票人自己。

⑵远期汇票一般均须经付款人承兑。具体规定付款日期的汇票，经承兑后，可使付款人的付款责任得以明确；见票后定期付款的汇票，只有经承兑方能把付款日期定下来；而本票的付款人即是出票人本身，出票人签发本票就等于承诺在持票人提示付款时付款，因此无须承兑。至于见票后定期付款的商业本票，持票人也只需向出票人提示“签见”。

⑶汇票在承兑前由出票人负责，承兑后承兑人负主要责任，出票人退居次要责任；而本票则始终由出票人负责。

⑶汇票通常需签发一式两份或多份（银行汇票除外）；而本票只能一式一份，不能多开。

2、支票和汇票的区别：

支票和汇票虽同是委托式票据，与汇票一样，也是由出票人签发的委托付款人向收款人支付一定金额的票据，也有出票人、收款人和付款人三个基本当事人。但是，支票必须以银行为付款人，而汇票既可以是银行，也可不以银行为付款人。此外，尚有一下差别：

⑴功能不同。汇票的功能可作汇兑和支付工具，也可以作为信用工具。而支票只能用作汇兑和支付。

⑵付款期限不同。就付款期限而言，汇票有即期和远期之分；而支票则只能是即期的。支票一经提示，付款人就应按照票面金额支付票款。因此，支票无须承兑，而远期汇票通常需经承兑。

⑵提示期限不同。由于支票必须在短期内结束使用，而汇票却可以在较长时期内流通，所以两者提示的期限是不同的。按《日内瓦统一票据法》，支票的出票人和付款人若在同一国内，其提示期限只有8天，而汇票的提示期限可以长达1年。按我国《票据法》，支票的提示期限是自出票日起10天；异地使用的支票，其提示期限按中国人民银行规定。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应对持票人承担票据责任。

五、背书（Endorsement）：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。背书的目的是为了转让票据权利。

1、背书的种类：

（1）记名背书（Special Endorsement）：又称为特别背书、正式背书、完全背书。记名背书的特点是背书内容完整、全面，包括背书人签名、被背书人或其指定人。背书日期可有可无，如果没有记载背书日期，则视为在票据到期日前背书。经过记名背书的票据，被背书人可以再作背书转让给他人，这种背书可以是记名的，也可以是无记名的。

（2）无记名背书（Blank Endorsement）：又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。经过无记名背书的票据，受让人可以继续转让。

（3）限制背书（Restrictive Endorsement）：是指背书人在票据背面签字、指定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。

六、承兑（Acceptance）：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。

保留承兑（Qualified Acceptance）：是指付款人在承兑时，对汇票的到期付款加上了某些保留条件或对票据文义的修改意见的承兑。

七、提示（Presentation）：是指持票人向付款人出示票据、要求其履行票据义务的行为，提示是持票人要求票据权利的行为。

八、拒付（Dishonour）：又叫退票，它是指付款人在持票人按票据去规定作提示时，拒绝承兑和拒绝付款的行为。

九、追索（Recourse）：是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。

第三章国际结算基本方式——汇付和托收

一、顺汇（remittance）：又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。

二、逆汇（reserve remittance）：又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的接的结算方式。

三、汇款业务基本当事人：

1汇款人（remitter）：即汇出款项的人。在进出口贸易中，汇款人通常是进出口人，即买方。

2受款人（payer or beneficiary）：即收取款项的人。在进出口贸易中通常是出口人，即卖方。

3汇出行（remitting bank）：即受汇款人的委托汇出款项的银行。汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（outward remittance）。在进出口贸易中汇出行通常是进口方所在地的银行。

4汇入行（paying bank）：即受汇出行委托解付汇款的银行，又称解付行。解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款（inward remittance）。在进出口贸易中，汇入行通常是出口方所在地银行。

四、电汇汇款（telegraphic transfer，简称T/T）：是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（cable）、电传（telex）、环球银行间金融电讯网络（swift）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇业务的基本流程：

1汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明实用电汇方式

2汇款人从汇出行取得电汇回执

3汇出行发出加密押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报实证书

4汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款

5受款人收到通知书后，在收据联上盖章，交汇入行

6汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人

7汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款

五、SWIFT电汇方式：环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT）是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织。其具有明显特点：安全可靠；高速度低费用；自动加核密押，他为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。

六、从进口商的角度，将汇款、托收、和信用证三种基本方式相比较，可以归纳出回复方式具有以下特点：

1风险大小很不平衡

2资金负担很不平衡且缺乏相关的融资手段

3手续简便，费用低

七、托收（collection）：是指出口人于货物装船后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据（主要指提单、发票和保险单等）委托当地银行通过它的国外的分支行或代理行向进口人收取货款的方式。

托收的当事人：

1客户委托人(Cnsignor Pincipal):指委托银行办理托收的客户，通常为出口商。

2托收行(Remitting Bank):指客户委托人委托其办理托收的银行。通常为出口地银行。

3代收行（Collecting Bank）：指托收行以外参与办理托收业务的所有其他银行。

4提示行（Presenting Bank）负责向付款人提示单据的代收行，提示行是代收行之一5付款人/受票人（Drawee）：只根据托收指示书向其提示单据的人，通产为进口商。

八、付款交单（documents against payment简称D/P）：是指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同装运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出装运单据。

远期付款交单（D/P after Sight）托收方式支付程序如图：

1出口人按合同规定装运后，填写委托申请书，开具远期汇票连同装运单据交托收行，请求代为收款

2托收行根据委托申请书缮制托收书连同汇票和装运单据寄交进口地代收行委托代收货款

3代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑后交回代收行

4进口人在远期汇票到期时向代收行付款

5代收行向进口人交单

6代收行办理转账并通知托收行款已收妥

7托收行向委托人转账付款

九、承兑交单（D/A）托收方式支付程序：

1出口人按合同规定装运后，填写托收申请书，开具远期汇票，连同装运单据交托收行，请求代收货款

2托收行根据托收申请书缮制托收书连同汇票和装运单据寄交进口地代收行委托代收货款

3代收行按照委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑，代收行收回汇票，同时将装运单据交给进口人

4进口人到期付款

5代收行办理转账并通知托收行款已收妥

6托收行向委托人转账付款

十、托收结算方式特点：1卖方承担了较大的风险

2卖方的资金负担较重但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段

3手续比较繁杂，费用较高

十一、UCR522:国际商会为给办理托收业务的银行与委托人提供可遵循的共同规则，以利于商会和金融的发展1958年拟定了《商业单据托收统一规则》后经过多次修订，现行的《托收统一规则》是1995年5月由国际商会银行委托会一直通过的国际商会第522号出版物，简称“URC522”，于1996年1月1日实行。

十二、怎样填写托收指示书（练习册操作题）

第四章国际结算基本方式——信用证

1、信用证的特点

根据UCP600信用证主要有以下三个特点：

1)信用证是一种银行信用；（根据UCP600第二条规定，开证行对于相符提示予以兑付。

因此，信用证是一种银行信用，即使开证申请人未能尽其应尽义务或是受益人未能履行合约中的责任，只要受益人相符提示，即与信用证中的条款及条件、本管理中所使用的规定及国际标准银行实务相一致的提示，开证行就必须履行第一性的、独立的兑付责任，除非开证申请人涉嫌欺诈等特定原因，法院下令要求银行止付。）

2)信用证是一份自足的文件；（虽然信用证的开立必须以贸易合同为基础，但是一经开立，

信用证即构成独立于贸易合同以外的一份自足契约。信用证项下各有关当事人的权利与义务仅以本信用证的条款为依据，与原依据的贸易合同无关，不受其约束。）

3)信用证是纯粹的单据交易；（根据UCP600第五条的规定，在信用证业务中，银行处理

的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他履约行为。在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应该承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。）

2、信用证的作用（书P128、129）

信用证方式在国际结算中可以起到以下两个主要作用：

（1）提供付款保证

信用证使用的前提，即贸易双方缺乏一种双方互相满意的信任基础，因此需要借助第三者即银行信用使国际间的贸易结算行为得以实施。银行以自身的信用为贸易双方的结算奠定基础，所以商业信誉加上银行信用的信用证是国际贸易中已被广泛采用的一种支付方式。信用证的开立纪委开证银行向契约各方保证，只要单证相符，开证行必须履行其对外付款的义务。

（2）提供融资手段

进口商在偿付全部货款之前，只需交纳一定比例的保证金，银行就能为进口商开立信用证。有了开证行的融资，进口商可以扩大进口，并得到较低的货价和较长的付款期限。

出口商收到信用证后，可安心组织货源和及时装运。为加速资金的周转，出口商也可于装货前凭信用证向银行要求打包货款，货物出运后通过议付单据取得资金。

信用证方式也不是完美无缺的。使用信用证方式在具体业务操作上一般手续繁杂、费用较多，业务成本较高，稍有不慎，极容易造成错漏，以致引起损失。

3、即期不可撤销跟单议付信用证收付程序

4、议付（Negotiation）指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。议付实际上是议付行在受益人向议付行提交符合信用证条款的单据的前提下，对受益人的垫付。所以，议付也是银行叙做的“出口押汇”，在我国俗称“买单”。议付行办理议付后成为汇票的善意持有人，如遇到开证行拒付，有向受益人追索的权利。

5.跟单信用证（Documentary Credit）指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证。这里的单据是指代表货物所有权或证明货物已经装运的货运单据，即运输单据以及商业发票、保险单据、商业证书、产地证书、包装单据等。

6.即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证

信用证业务处理题目，详见练习册P156 例题

7、可转让信用证（Transferable L/C）指信用证的受益人（第一受益人）有权将该信用证全部或部分金额转让给一个或数个第三者（第二受益人）使用的信用证

8.对背信用证（Back-To-Back L/C）也称背对背信用证、转开信用证、从属信用证或桥式信用证。指信用证的受益人以这个信用证为基础和保证，要求一家银行（通常为原证的通知行，也可以是其他银行）开立以该银行为开证行，以原证受益人为申请人的一份内容相似的新的信用证。

9.对开信用证（Reciprocal L/C）是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等

的信用证。

10.UCP600：《跟单信用证统一惯例》的现行版本《UCP600》，即跟单信用证统一惯例国际商会第600号出版物，适用于正文中明确声明或标注采用本统一惯例开立的一切跟单信用证（包括在其适用范围内的备用信用证）。除非在信用证上另有明确规定，其条文对有关的各方均有约束力。

第五章国际结算辅助方式

1、银行保函（bank letter of guarantee L/G）商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的，担保申请人正常履行合同义务的书面保证，是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。

2、投标保函：（tender guarantee）是指担保银行应投标人（申请人）的委托向招标人（受益人）开出书面保证文件，保证投标人在开标前不中途撤标，不片面修改投标条件，中标后不拒绝交付履约的保证金，不拒绝签约，并承诺当投标人出现上述违约行为时，由担保人赔偿招标人的全部损失。

3、履约保函（performance guarantee）是担保银行应申请人的要求向受益人开出的保证申请人按合同条款履行各项义务，否则由担保人赔偿受益人一定金额损失的保证文件。

4、备用信用证（standby letter of credit,SL/C）又称商业票据信用证，担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证。

（1）备用信用证与银行保函的比较

A遵循的规则不同

备用信用证适用于UCP500，而银行保函则参照《合约保函统一规则》或《见索即付保函统一规则》等惯例。

B所要求的单据有所不同

备用信用证一般要求受益人在索赔时提交及其汇票和证明申请人违约的书面文件。保函一般不要求受益人提交汇票，但对于表明申请人违约的证明材料的要求要复杂一点，受益人除了提交证明申请人违约的文件外，还要提交证明自己履约的文件，否则担保行有权拒付。

C付款依据不同

备用信用证与单据联系，只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款，不用理会合同的履行情况。银行保函则与履约相联系，其付款依据是有关合同或某县承诺是否被履行，因此保函赔付的审查较为严格。

（2）备用信用证与跟单信用证的比较

A要求的单据有所不同

跟单信用证一般都要凭符合行雍正规定的代表物所有权的单据付款，备用信用证则要凭受益人证明申请违约的申明或单据付款

B适用范围不同

跟单信用证一般只适用于货物贸易结算，而备用信用证适用范围则比跟单信用证大得多，在多种经济活动都可使用，用途与银行保函几乎相同。

5、国际保理（international factoring）商业银行或其附属机构通过收购货物出口债权而向出口商提供坏账担保，应收账款管理，贸易融资等服务的综合性金融业务。

国际保理的服务主要内容：

A贸易融资

保理业务的最大特点是可以提供无追索权或有追索权的贸易融资

B风险担保

保理商通过无追索权地购买出口商所拥有的出口债权而提供风险担保

C进口商额度的核定

保理商对出口商的风险担保只限于核准的信用额度以内，因此保理商开展业务时须核准进口商的信用额度

D销售账户管理

由于保理商一般是商业银行或商业银行的附属机构，它们一般都拥有完善的财务管理制度，新进的技术，丰富的经验和优秀的人才，因此保理商一般都有能力向客户提供高效率的账务管理服务。

F债款催收

借助保理服务，保理商可以提供债款催收方面的业务，保理商拥有债款回收和追讨方面的优势。

第六章国际贸易融资

1.短期国际贸易融资的分类

第一种：信用证项下和托收项下

信用证项下：打包贷款，出口押汇，信用证项下远期票据贴现，开证授信额度，进口押汇，买方远期信用证，信托收据，提货担保。

托收项下：托收出口押汇，托收项下远期票据贴现，进口托收押汇，托收项下提货担保。

第二种：出口商和进口商

出口商：打包贷款，出口押汇，出口托收押汇，票据贴现，为出口商承兑信用额度。

进口商：为进口商承兑信用额度，进口押汇，进口托收押汇，买方远期信用证，信托收据，提货担保

2.打包贷款（packing loan），是出口商收到国外开来的信用证，以“致受益人的信

用证”正本和“销售合同”作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。

3、出口押汇（outward documentary bills purchased），是以出口商的汇票及/或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款（按票面金额扣减利息的净款），付给出口商，然后将抵押品的汇票及/或单据寄至开证行向其收取货款归垫。

4、出口信贷（export credit），是指市场经济国家为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易，在出口国政府的支持下，由该国的出口信贷管理机构、专业银行及商业银行向本国出口商或外国进口尚或进口商银行提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款。

5、包买票据（forfaiting）又称“福费廷”，是一种特殊的中长期票据融资方式，即包买商（Forfaiter，银行或其他金融机构）从本国出口商那里无追索权地买断经过外国进口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其他应收帐款债权凭证的金融交易。

第七章国际结算单据

1.运输单据（Transport Documents)是承运人收到托运货物后签发给托运人的货物收据，是承运人和托运人之间的运输契约或其证明，也是买卖双方交接货物、处理索赔与理赔以及卖方向银行结算货款或进行议付的很重要单据。

2.海运提单（Marine/Ocean Bill of Lading)简称提单（B/L) ,是承运人或其代理人收到货物后，签发给托运人的一种货物收据，是用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或装船，并且承运人保证据此交付货物的单证。

3.海运提单的性质和作用：

（1）提单是承运人或其代理人在收到货物后签发给托运人的货物收据，表明承运人已按提单所列内容收到了货物。

（2）提单是一种货物所有权的凭证。

（3）提单是承运人和托运人双方订立的运输契约证明。

4.名词解释：

a.已装船提单（On Board B/L)是指货物装船后，由承运人签发给托运人的提单。提单上必须载明装货船名和装货日期。

b.清洁提单（Clean B/L),是指货物交运时外表状况良好，承运人未加有关货损或包装不良或其他有碍于结汇批注的提单。

5.如何从备用提单转化成已装船提单？

答：备运提单如经承运人加注“已装船”字样，注明装船名称、装船日期并签字证明，也可转化为已装船提单。

国际结算复习重点说课讲解

国际结算复习 第一章国际结算概述 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。 一、国际结算概述 1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。 2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。 3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。 二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。 三、国际结算方式的具体内容 1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。 2、类别：汇款；托收；信用证。 3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。 四、国际金融业务中的银行机构 1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。 2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 （1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。 3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系 （1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。 4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。 第二章票据 一、票据概述 1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的 书面支付凭证。 2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

电大国际结算重点(整理版)

形考作业一： 名词解释： 1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票 (A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单 (B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单

期货基础知识要点与重点汇总

期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）

国际结算重点教学提纲

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

国际结算重点知识整理

国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：

1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：

国际结算考试复习资料

《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目

8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

国际结算复习重点

?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54

托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全

国际结算重点完整版

国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性

国际结算重点内容

国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？

国际结算复习整理

国际结算复习整理

国际结算复习 国际结算的含义 是指国际间由于政治、文化、经济、外交、军事各方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为过资金转移行为。 国际结算的特点 1、属于银行的中介业务 2、比国内结算复杂 3、以国际贸易为基础 4、与国际金融密不可分 票据的特性 设权性设定票据上的权利和义务 无因性票据权利和义务和票据原因相分离 要式性强调票据的形式和内容 流通转让性转让无需通知债务人 文义性权利完全依据票据内容确定 货币性以支付货币为目的 债券性持票即拥有票据权利 提示性持票人必须向付款人提示票据

返还性持票人领导票款应交还票据 可追索性票据遭拒付持票人可向债务人追索 汇票 出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日起无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据本票 本票即期票。是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 背书 转让票据及票据权利的行为①在票据背面签名②交付被背书人 承兑 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 贴现 持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为贴息计算 贴现息=票面金额*【贴现天数/360（365）】*贴

现率 如：汇票金额是10万美元，银行贴现率为8%，贴现期90天 贴现利息=100000*8%*（90/360）=2000美元 出票 由出票人填写空白汇票交给收款人 出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 顺汇 是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 逆汇 是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。 电汇程序 ② 付

金融学期末复习知识点汇总

金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：

国际结算重点整理概要

第一章导论 1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系活跨国转移资金而发生在不同国家之间的货 币收付活动。 2.传统国际结算的特点 现金结算、直接结算、凭货付款 3.现代国际结算的特点 1) 现代国际结算是非现金结算；2) 现代国际结算是单据业务；3) 现代国际结算是以银行为中介的间接结算；4) 国际结算与贸易融资的结合日益密切；5) 国际结算惯例规则的推广使用使得国际结算更加规范 4.国际结算非信用证化的含义与原因 含义：指国际结算中信用证支付使用率下降的现象。 原因：1)信用证结算方式比较复杂、速度较慢且费用较高，占用资金时间较长； 2) 当今国际市场处于买方市场，买方也有权选择对自己有利的非信用证结算方式； 3) 出口商在收款风险较小的情况下，为了增强出口竞争力与扩大出口 5.联行：是指一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。其中分行之间的关系式联行的主题。 代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立往来关系成为代理关系，建立了代理关系的银行互为代理行。 账户行：是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行。账户行是在建立代理行关系的基础上，为了解决双方在结算过程中的收付而建立的特殊关系。 6.价格术语：即贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。 DA T是终点站交货，DAP是目的地交货，就是说DAT贸易术语下，卖方把货运到目的港交给买方就可以了，而DAP贸易术语下，要把货物运到买方指定的地点，如买方工厂等地，简单说，就是DAP比DAT负责的路线长，但在保险、清关手续、风险转移点、运输等方面两者都是一样的。 第二章票据 1. 名词解释： 票据：是出票人委托他人或承诺自己在特定时间向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。 付对价：票据流通转让时受让人向让与人支付的一定对价。 善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；

国际结算知识点归纳

国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×

国际结算复习要点

一、结算工具 1、票据的含义： 从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据。 从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。 出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。 以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据的最核心内容。 2、票据的基本特征：无因性、要式性、流通性、可追索证券、文义证券、设权证券 3、票据流通的形式：广义的票据采用三种方式转让流通即让与、转让、流通转让 4、票据的基本功能： ⑴、汇兑功能：解决资金支付的空间间隔问题 ⑵、支付功能 ⑶、信用和融资功能 5、票据权利的种类： ⑴、主票据权利：包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一次请求权，持票人必须首先向主义务人行使第一次请求权，而不能越过它直接行使其他请求权。 ⑵、副票据权利：持票人对其前手行使追索权与再追索权 ⑶、辅助票据权利：包括持票人对参加承兑人和保证人的付款请求权。 6、汇票 ⑴、定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的） ⑵、汇票的必备项目：必须写明“汇票”字样；无条件支付的委托；一定金额；出票日期；出票地点；出票人签名；付款时间；付款地点；付款人姓名；收款人或其指定人 Ps：A、付款时间：汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况： ①见票即付是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那

国际结算复习题

一、选择题 1.跟单信用证业务中，负第一性付款责任的是（） A、开证行 B、债务人c、通知行D、保付行 2.在假远期信用证中，付款银行的贴现息及承兑费由（）承担 A、开证申请人 B、出囗商 C、出口方银行 D、进口方银行 3.国际商会第600号出版物是（） A.跟单信用证统一惯例 B.托收统一规则 C.和约保函统一规则 D.银行间偿付办法 4、开证行主要权利和义务是( ) A，遵照申请人指示开立和修改信用证 B.合理、小心审核单据 C、承担第一性独立的付款责任 D、要审核单据和货物是否相符 5、按照付款方式不同，信用证的种类可以分为（） A、即期付款信用证 B、延期付款信用证 c、对背信用证 D、对开信用证 E、承兑信用证 F、议付信用证

精选文档 6、信用证的性质包括（） A、银行信用 B、独立文件 C、控制货权 D、单据业务 7、信用证结算方式的特点是（） A、证约一致 B、单证一致 C、货约一致 D、单单一致 E、单货一致 8、信用证按是否可以单方面撤销划分，可分为（） A、跟单信用证 B、光票信用证 C、可撤销信用证 D、不可撤销信用证 9、不可撒销信用证的修改必须征得（）的同意。 A.开证申请人 B.开证行 C.通知行 D.受益人 10.信用证业务中，承担第一性付款责任的是（）。

精选文档 A.开证申请人 B.开证银行 C.保兑行 D.付款银行 E.议付行 11.下列哪句对开证申请人的表述是不正确的（） A.发现单据与信用证不符，可以拒绝付款 B.发现单据与货物不符，不能退回货款。 C.发现单据与合同不符，可以拒绝付款 D.发现单据之间不相符合，可以依据信用证条款拒绝付 12.信用证业务特点之一是：银行付款依据（） A.信用证 B.单据 C.货物 D.合同 13.对卖方来说，采用（）兑现方式的信用证最为有利。 A、sight payment B、deferred payment C、acceptance D、negotiation 14、下列有关可转让信用证的说明中，正确的规定是（） A.可转让信用证的受益人可将该证多次转让 B.该证的受益人可将该证一次转让给多人使用 C.可转让信用证不必由指定的银行转让 D.信用证和买卖合同同时转让 E .信用证注明“可转让" 或“可分割"字样，该证就可转让 15 .信用证修改通知书的内容在两项以上者，受益人（）

国际结算重点

国际结算考试重点 名词解释（5×4’） 1、D/A:承兑交单（documents against acceptance,D/A）指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。（P33） 2、D/P:付款交单(documents against payment,D/P)指委托人指示代收行在付款人付清款项后单据交出。即付款人“付款在先、取单在后”，付款是取单的先决条件。（P31） 3、可撤销信用证：（revocable L/C）是指开证行对所开信用证不必征得收益人或有关当事人的同意，有权随时撤销或修改的信用证。（P51） 4、国际保理：（international factoring）又称国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款等，是指出口商在采用赊销、承兑交单等结算方式向进口商销售货物或提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同向出口商提供的应收账款催收与管理、进口商信用风险担保和贸易融资等金融服务。（P179） 5、银行保函：（banker’s letter guarantee）是银行或金融机构应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。（P200） 6、汇款：(remittance)也称汇付，是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭证，将款项交付收款人的一种结算方式。（P19 7、国际结算：(International settlement)：是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。目的：1）清偿国际间债权债务关系2）跨国转移资金（来源于老师课件） 8、汇票：（bill of exchange）是国际结算中使用最为广泛的票据。指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（P6） 9、背书：（endorsement）是转让汇票的法定手续，是持票人以转让其权利为目的而在汇票背面签字的一种行为。背书是一种从属票据行为，可分为限制性背书、指示性背书和空白背书。（P11） 10、支票：（cheque、check）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据（我国票据法的定义）。特点：见票即付和银行作为付款人。（P14） 11、托收：（collection）是银行根据债权人的指示向债务人取得付款和/或承兑，或者在取得付款和/或承兑（或其他条件）后交付单据的结算方式。（来源老师课件）12、清洁提单：（clean B/L）是指在提单上没有对货物或货物外包装有缺陷的条款或不良批注。（P106） 二、简答题（6×5’） 1、什么是商品检验证书，有什么作用？（P130和网络综合） 答：检验证书（Inspection certificate）是由政府机构、制造商或同业公会、公正行或检疫鉴定公司、进口商的分公司或代理人按照某种标准对货物进行检验后出具的，证实货物在品质、数量、重量、包装或卫生等方面符合特定标准的书面证明材料。在具体业务中，卖方究竟需要提供哪种证书，要根据商品的种类、性质、贸易习惯以及政府的有关法律法规而定。 商品检验证书的作用主要为： ①作为买卖双方交接货物的依据。②作为索赔和理赔的依据。 ③作为买卖双方结算货款的依据。④检验证书还可作为海关验关放行的凭证。

国际结算复习提纲

一．名词解释 1.票据权利：依票据而行驶的，以取得票据金额为直接目的的权利。 2.票据义务：票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务。 3.狭义票据行为：基于当事人的意思表示而发生的相应法律效力的行为 4.准票据行为：基于法律的直接规定而发生相应法律效力的行为 5.背书：背书人在票据背面通过履行一定的手续将票据上的权利转让给被背书人的行为 6.更改：有权限人对票据记载内容进行变更、订正的行为 7.伪造：假借他人名义而出票的行为 8.票据变造：无票据记载事项变更权限的人，对票据上记载事项加以变更的行为 9.不可撤销信用证：一经通知受益人，在有效期内未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。 10.可转让信用证：信用证的受益人将该信用证全部或部分金额转让给实际供货人使用的信用证。 11.对背信用证：信用证的受益人以第一份信用证为抵押，要求通知行以开证行的身份向实际供货人开出的信用证。 12.对开信用证：双方都对其进口部分向对方开出的信用证 13.备用信用证：开证行根据申请人的请求向受益人开出的一种有条件保证履行某种合同义务的书面文件，如果申请人不履行某种合同义务，则由开证行承担赔付责任。 14.从属性保函：与基础合同有密切关系，银行偿付的依据是违约事实，银行的责任是第二性的。 15.独立性保函：具有独立法律效力的文件。银行偿付的依据是违约文件，银行的责任是第一性的。 16.双保理：有出口商和进口商两个保理商相互委托代理业务，并由出口保理商根据出口商的需要，提供融资服务。 17.打包贷款（抵押贷款）：信用证抵押贷款 18.出口押汇：出口商凭出口单据到银行抵押外汇 19.票据贴现：出口商向银行贴付一定利息而获得现款的行为 20.开证授信额度：银行免于申请人交纳开证保证金的最高限额 21.包买票据：商业银行对经银行担保过的远期汇票或本票进行无追索的购买活动 22.普惠制G.S.P.：发达国家对于来自发展中国家的制成品和半成品给予优惠关税待遇 23.代理关系：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系 24.出口信贷（一般了解）：市场经济国家为支持推动本国商品特别是电力设备或成套设备的出口贸易，在政府支持下提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款 二．单选、填空、判断改错、简答 1.国际结算的分类： ①国际贸易结算：有形贸易货物 ②国际非贸易结算：无形贸易服务、技术国际非贸易结算目的有二：清偿国际间债权债务、跨国转移资金（以此为目的的结算又称金融交易结算） 2.现代国际结算及其特点【简】： ①业务量不断扩大②结算机构不断增加③结算货币多元化④结算方式以信用证为主⑤涉及地区广泛⑥结算主体多样化。 3.往来银行：联行（总行和分行，分行和分行）；代理银行 4.联营银行：类似子行，区别在于任一外国投资者拥有的股权在50%以下，即少数股权，其余股权为东道国所有。其最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势。 5.代理行关系建立的步骤 （1）考察了解对方银行的资信：代理关系是建立在一定资信基础上的，因此建立代理关系前要对对方银行的有所了解，以便决定是否同对方银行建立代理关系，一般而言，银行只同那些资信良好的海外银行建立代理关系（2）签订代理协议并互换控制文件：密押、印鉴、费率表 （3）双方银行确认控制文件：受到控制文件后若无异议，即可确认照此执行 6.往来银行选择的顺序：联行→账户行（可直接结算）→非账户行（不能直接结算） 7.票据法调整的对象—基本当事人：出票人drawer、持票人holder、背书人endorser、被背书人endorsee—受款人payee、受票人drawee—付款人payer