财政学练习(必修2课时) (1)

财政学练习（必修课程，2课时）

一、单项选择题

1.市场失灵是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配

置的( )状态所需的前提与条件，因而一些问题不能依靠市场解决或市场解决不好

①帕累托最优②林达尔均衡③庇古均衡④布坎南和图洛克均衡

2.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同

需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做( )

①私人产品②混合产品③公共产品④集体产品

3.负外部性的生产者在其行为中得到的边际收益等于边际成本，但其边际

成本没有( )其行为的社会边际成本

①大于②等于③小于④大于或等于

4.属于典型的负外部性的例子的是( )

①海上灯塔②汽车尾气③企业对资源的配置④义务教育

5.全面理解市场经济中政府的作用包括( )

①只有政治作用②只有经济作用③经济作用与文化导向作用④

政治作用和经济作用

6.自由至上主义的强调的公平是( )

①结果公平②横向公平③规则公平④纵向公平

7.我们的公平观是( )

①承认贫富差别的共同富裕②同时、同步富裕③吃“大锅饭”④贫

富分化

8.政府拥有一个递进的目标层级系统，在该目标系统的底部是( )

①预算目标②次级目标③初级目标④终极目标

9.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素( )

①充分就业②税负不变③物价稳定④国际收支平衡

10.马斯格雷夫的财政三职能包括( )

①宏观调控、收入分配、稳定经济②配置资源、监督管理、稳定经济

③配置资源、收入分配、稳定经济④配置资源、监督管理、维护国家10．受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的（）状况相联系

①购买②分配③消费④占有

11．支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的（）水平相适应

①消费②生产③交换④收入

12．政府从事财政收入活动的首要目的是（）

①获取财政资金②进行收入再分配③改善资源配置④稳定经济

13．从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）①政府债务②国家税收③企业利润④政府收费

14．为了合理地运用政府收费这一财政收入形式，政府收费必须严格遵守（）的原则

①盈利②非盈利③效率④公平

15．按受益原则征收财政收入可以使社会成员的（）降至最低

①效率水平②效率损失③福利水平④福利损失

16．人均国民收入水平的提高使人们对财政税收的（）能力加强，这就为财政提高分配比重奠定了基础

①支付②分配③需求④承担

17.下列不属于税收制度构成要素的是：（）

①税收法律②纳税人③税率④课税对象

18.对同一课税对象随着数量的增加，征收比例也随之升高的税率属于（）

①定额税率②比例税率③累进税率④累退税率

19.按税负能否转嫁可将税收分为（）

①直接税和间接税②流转税和所得税③从价税和从量税④中央税和地方税

20.我国个人所得税中的工资薪金所得适用（）

①固定税率②比例税率③五级超额累进税率④七级超额累计税率

21.流转税不包括以下（）

①增值税②消费税③营业税④企业所得税

22.增值税的基本税率是（）

①17%②6% ③4% ④13%

23.我国应建立的税制结构为（）

①以流转税为主体的税制结构模式

②以所得税为主体的税制结构模式

③以流转税和所得税作为双主体的税制结构模式

④以行为税为主体的税制结构模式

24.我国决定从2006年起，停止征收（）

①农业税②牧业税③增值税④消费税

25.经济因素是影响并决定税制结构的最基本因素，所得税具有随人均GDP 增长而（）趋势

①上升的②下降的③不变的④随意的

26.个人所得税中工资薪金所得每月扣减的3500元属于（）

①免征额②起征点③减税④免税

27．国家税收课征的依据是国家的（）

①政治权力②财产权力③管理权力④财产与政治权力

28. 税收活动的目的是实现国家的（）

①经济职能②政治职能③管理职能④政治与经济、社会职能

29. 税收采取的是（）方式

①自愿认购②强制征收③有偿征集④自愿缴纳

30. 亚当.斯密提出的税收原则是（）

①平等原则确实原则税务行政原则节约原则

②平等原则效率原则确实原则便利原则

③平等原则确实原则便利原则节约原则

④平等原则财政原则确实原则便利原则

31. 瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则

①国民经济原则②税务行政原则③财政政策原则④社会正义原则

32. 现代西方经济学家认为良好的税制应该符合的两大原则是（）

①公平与节约原则②公平与便利原则③效率与节约原则④公平与效率

原则

33．宏观税收负担通常是指一定时期内一国政府征税总额占该国同期（）的比重及其内部结构状况

①国民收入②国民生产总值③国内生产总值④国民生产净值

34．税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程

①成本②利润③价格④企业组织形式

35．税收归宿与商品供求弹性的关系是（）

①供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大

②需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大

③供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小

④需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小

36．微观税收负担指标一般限定于反映（）

①纳税人的直接负担②纳税人的间接负担③一国的整体税收负担④地

区的税收负担

37. 在全球化资本自由流动的背景下，政府对资本进行征税，则______。

①全部税负由资本的供给者承担②全部税负由供给者．需求者共同承担③全部税负由资本的需求者承担④无法确定税收归宿

38．下列税收中，哪种税收没有超额负担？

①一次性总付税②所得税③商品税④财产税

39．下列国家中公债负担率超过100%的国家不包括_____。

①美国②中国③希腊④日本

①. 高尔夫球具②. 烟③酒④LV手提包

13324 31323 41224 41313

41311 11423 34132 13124

二、多项选择题

1.综合人们对市场失灵表现的论述，可以说市场失灵集中表现为( )

①资源配置低效②企业破产倒闭③收入分配不公④政府失灵⑤宏观经济波动

2.下列属于产生正外部性的例子有( )

①知识或发明的产生②河水污染③对传染病的预防④滚滚浓烟⑤员工培训

3.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有( )

①反对垄断，鼓励竞争②维护经济稳定③克服外部性

④控制风险和不确定性⑤促进社会公平

4.导致收入分配不公平的原因有( )

①个人的初始禀赋差异②垄断③劳动能力的丧失④商业欺诈⑤产品品质

5.财政职能是指财政的内在功能与职责，市场经济制度下的财政职能包括：

①维护国家②配置资源③分配收入④稳定经济⑤监督管理

6．转移支出主要包括（）

①补助支出②发展农业支出③捐赠支出④国防支出⑤债务利息

7．社会保障的基本特征是（）

①普遍性②福利性③强制性④互济性⑤灵活性

8．社会保障制度的基本内容有（）

①社会救助②社会互助③社会福利④社会优抚⑤社会保险

9．社会保障制度的模式主要有（）

①社会保险型②国家福利型③国家储蓄型④个人储蓄型⑤国家保险型

10．社会救助支出的资金（）

①来源于政府的一般税收收入②来源没有一定的规律③来源数量相对较少④受助的社会成员必须缴纳的费用

11．社会保险筹集资金的主要方式有（）

①政府一般税收收入②完全基金制③部分基金制④发行国债⑤现收现付制

12．国家采用基金制筹集社会保险资金的特点是（）

①费率高②费率低③对应性强④不受通货膨胀威胁⑤受通货膨胀威胁

13．国家采用现收现付制筹集社会保险资金的特点是（）

①易于操作②费率调整灵活③费率稳定

④存在“代际转嫁”⑤不受通货膨胀威胁

135 135 12345 1234 12345 135 1234 12345 145 123 235 135 12345

二、判断题

1.财政支出按国家职能标准划分购买性支出和转移性支出。F

2.政府的财政职能是以市场失灵为限的。 T

3.政府减少三公消费的支出有利于提高财政支出的效率。T

4.财政收入占GDP的比重比财政支出占GDP的比重更能反映实际情况。F

5.高等教育提高了学生的素质和劳动生产率，增强了学生的社会竞争力，因此，高等教育的外部性要远远强于初等教育。F

6.我国目前消费税采用的是价外计税的办法。F

7.中国的消费税是对所有商品的消费征收的税收。F

8.公共物品的非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加。T

9.政府职能的大小、机构设置的多少、机关工作人员的多少，是决定行政管理费规模的关键因素。 T

10.基尼系数的数值越小，收入分配越公平，反之，则越不公平。 T

11.一般而言，私人投资追求经济效益，公共投资追求社会效益。 T

12.债务负担率是年度财政赤字占GDP的比重，债务负担率越代表一个国家对于债务的承受余地越大。 F

13.财政收入主要来源于税收收入。 T

14.垄断厂商转移其税负的能力强，是因为厂商面对的需求曲线非常陡峭，消费者需求价格弹性越大。F

15.社会救济的对象是失去最低生活保障的社会成员。T

16.关税是属于中央与地方共享的税种。 F

17.所得税和财产税的税负不容易转稼，是直接税。T

18. 财政赤字是流量，债务余额是存量，即使每年的3%的财政赤字率也可能像滚雪球一样产生巨大的债务余额。T

19、政府预算的内容涉及国家机密，因此不能向社会公布。 F

20、增加财政支出属于紧缩型财政政策。 F

三、解释题

1.市场失灵

2.政府失灵

3.外部性

4.公共产品

5.基尼系数

6.帕累托最优

7.税负转嫁

8.财政赤字

9.分税制

四、简答题

1.应当怎样理解政府的行为目标？

2.政府促进社会公平的主要措施是什么？征收个人收入调节税，实行低保，全民医保，廉租房，保障性住房，惠农政策等等。

3.市场失灵主要表现在哪些方面？

④市场信息的不完全性或不对称性所导致的经济中的不确定性.

⑤市场所导致的收入分配后果在政治上或道义上无法接受.

4.图解公共产品和私人产品提供的有效条件。\\

5.税收的公平原则与效率原则

6.说明定额税（即从量税）税负转嫁的一般规律。

7.什么是税收的超额负担？税收超额负担是超过政府所征集的税收收入而形成的社会净福利损失。国家课税后，会直接减少纳税人收入，不可避免地对纳税人的行为选择产生一定

就没有效率。与此相似的，如果征税对市场经济运行产生不良影响，干扰经济主体的生产、

担最小化和尽量增加税收的额外收益。8.简述拉弗曲线的经济含义。五、论述题

1.结合中国经济与财政状况，分析及评价政府的财政职能3.试述我国新一轮税制改革的主要方向。4.何谓积极的财政政策？简述我国实施积极财政政策的背

景、内容和效果。5.根据我国国情，试分析我国现行社会保障制度存在的问题及

改革方向。

财政支出规模过度扩张有何问题？应怎样有效控制这种现象？

2．①财政支出过度增长的主要问题：

第一，政府财政支出过度扩张能影响人们关于目前消费和储蓄的选择，会解除个人的预防动机；第二，过度的财政支出会产生负面效应：财政投资性支出的过度增加，会减少（或挤出）相应数量的私人投资；消费性财政支出过多，会对个人消费支出安排产生替代作用，形成社会成员对政府的过度依赖；

第三，如果不能有效地控制财政支出，可能增大国债发行，而国债发行越多，造成通货膨胀的可能性也越大；

第四，财政支出的过度增加，可能刺激利率的上升，外资流入，本币对外币的汇率上扬，这将使出口成本扩大，影响出口收汇，形成国际收支逆差。

②怎样有效控制财政支出规模：

第一，明确政府的职能范围，应根据国家的政治经济制度和所处的经济发展阶段来确定政府职能范围；

第二，合理控制财政支出规模总量，财政支出应当有多大的规模，其增长的总量应如何决定，从根本上讲要看一定经济发展阶段上的经济总量和增长速度。一般情况下，公共支出的增长速度不应超过GDP的增长速度；

第三，控制财政支出结构的增长，应在不同时期因各种社会经济因素要求进行的财政支出结构的调整，以及可能带来的不同支出结构的增长，进行科学的测算与比较，应当在合理确定财政支出规模与增长总量的前提下来确定财政支出的结构性增长。

试述我国新一轮税制改革的主要方向

积极的财政政策是指通过减税和增加财政支出等措施以增加和刺激社会总需求的一种政策，相对于稳健的财政政策而言更加扩大、加速支出。是在我国出现了需求不足，投资、出口和经济增长乏力等特殊情况下，在政策环境允许的限度内，所采取的一种阶段性或暂时性的适度扩张政策。也可以说，这是在国内经济有紧迫需要，政策实施又有现实可能的条件下，扩

大内需以保持经济适度增长、刺激经济。积极财政政策对经济增长发挥更加直接、更为积极的促进和拉动作用，调节社会分配。

公平分配和稳定经济等职能的主要手段。根据各个历史阶段的特点，依次采取了“促进国民经济调整的财政政策”、“紧缩的财政政策”、“适度从紧的财政政策”、“积极的财政政策”、“稳健的财政政策”、以及“积极财政政策”。改革开放以来，财政作为国家宏观调控的重要手段之一，针对各个时期国民经济发展的起伏变化，相继选择了不同的财政政策，在保障国民经济平稳持续发展中功不可没。而且，财政政策的调控手段和方式也发生了显著变化，逐渐放

体系。

些影响，削弱一些减税对增加总需求的作用，但总的来说，国民收入还是增加了。经济萧