公司机关经费管理规定

公司机关经费管理规定

为加强公司经费治理,特制定本规定如下:

一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度

1、部室负责人及其所属部室职员发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费;

2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费;

3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。

四、奖金类费用的发放归口治理，规范操作程序

1、季度考核奖。机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，打算财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用;

2、单项奖。机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，打算财务部负责拨付，计入各单位工资性费用;

3、各种补贴补助。由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，打算财务部负责支付，计入部室工资性费用;

4、政府部门、社团、企业赋予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，打算财务部负责支付。

三、实行经费预算治理的方法

1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口治理的原则，给予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。

2、预算的编制。实行部室依照职能及治理事务申报打算、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行治理;预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。

4、预算执行的分析。对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。打算财务部定期通报预算执行事情，总结经验、寻觅差距。

5、预算的调整。公司的年度预算一经确定，原则上别予调整。确有特殊事情需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。任何人、任何部门别得擅自调整预算。

6、预算的考核。考核实行过程考核和结果考核结合的方法。过程考核以财务季度预算执行事情为标准，定期考核，通报成绩，鞭策降后;结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，打算财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。

五、职教培训活动集中治理，规范运作。

各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排;需组织到外培训学习的，由要紧领导批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。此项费用由人力资源部总承包，节省和超支等比例奖罚。季度终了，打算财务部依照节超事情，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。

六、电话费用治理

1、固定电话。办公室电话费、在职副处以上领导住所电话费、离退休副处以上领导住所电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。此项费用由通讯中心总承包，节省和超支等比例奖罚。

2、手机话费。公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据挪移、

联通公司合规的明细清单到打算财务部报销付款;部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年末凭合规票据支付，超支自理。

七、外出学习考察费。

公司委派或统一组织的外出学习、考察活动，按照公司财务分级归口治理的原则，其费用由所在单位部门承担。牵头单位提供费用分割单，公司领导签字后，打算财务部负责转账。

出境学习考察活动，由组织部初审，集团公司要紧领导批准后，方可办理借款与报销事项，此项费用单列。

八、坚持车辆集中治理、努力落低运行费用。

为确保机关公务用车，强化节省意识，对机关片独立核算单位用车仍然实行公里承包，在额定公里内按每公里…元负担行车费用，超标按每公里…元负担费用。车队应做好行车公里数统计，定期反馈用车里程。打算财务部按用车公里数计算用车费用，转给各用车单位承担。

车队应加强治理，实行人职员资及车辆行驶费用总包干，节余与超支部分按规定比例奖罚。

九、经费治理的责任部门

机关各项经费预算指标归口由打算财务部实行总承包，并与其工资奖金挂钩，年终按所治理单位部门经费总节超额的20%计奖罚，并实行季度考核预兑现，年终清算。

十、会计工作实行规范化治理

1、备用金借款。备用金是为保证公务需要而设，因私别得借支备用金。因公务经审批后，可向财务部借支一定数额的备用金，并应及时还款冲销。关于已借款未还清的人员，别予办理再借款;关于借款超过三个月未报销还款的人员，将从其工资中扣减。

2、外来原始票据的要求。发票抬头的日期、单位，内容栏中品名、单价、数量、金额的大小写及开票人等栏目必须完整填写，别得缺漏或涂改，并加盖公章;票据要分类粘贴，力求整齐美观，并注明某类费用张数及金额;购买实物的发票，除有领导批准外，必须有验收单或领用证明单，做到经办、验收手续齐全。

会计人员应加强对报帐员报销规则的指导，切实维护会计基础工作规定的要求。

3、自制报销单的填写要求。报销单上必须完整填写报销人、附件张数、大小写金额及事由等内容。附件张数、大小写金额若漏填或填写别准，单位领导别予签字，财务别予报销。

出差路费一律按直达目的地路途计算，因遨游或绕道车费和非工作需要开支的一切费用自理。无故超期和超标的费用，一律别予报销。

4、报销时刻要求。出差归来30日内必须办理报销手续，否则扣减差旅补助。

5、差旅标准。机关工作人员因公出差实行限额报销，超支自负，其住宿标准、出差补助、车船票、市内交通费和乘坐的交通工具等仍执行现行文件规定;单身职工每月可报销往返两趟的交通费(矿区内能够乘坐班车的别予报销)，计入部室包干费用。

6、规范款待费、会议费支出。

①各部室接待公司内部来人，一律安排职员餐厅自助餐;

②各部室接待系统外宾客，应节省支出，陪客普通别超过3人，原则别准上高档烟、酒、饮料。

③公司领导接待系统外宾客就餐、住宿，由办公室统一安排，凭交办领导签字的原始单据、发票予以报销，费用单独列支;

④公司召开大型综合会议，所需就餐及会议场所等事宜，由办公室统一安排，凭公司会议通知、发票予以报销，费用单独列支。

十一、监督检查。为确保政策降实，公司将加大监督检查力度，发觉违规，严肃处理。

十二、本方法自20xx年1月1日起实施，未尽事项由打算财务部负责解释。

为规范财务行为，强化内部操纵，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现依照财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际事情，特制定本方法。

一、坚持厉行节省、追求效率的原则

公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节省，追求资金支出效率的原则，反对挥霍白费。各部室举办的活动要厉行节省，做到事前有预算、事后有审批，从严操纵外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。

县事业单位财务管理制度

事业单位财务管理制度 县行政事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我县经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《惠东县县直预算单位公务卡管理办法》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本制度。 第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。 第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审

计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。 第二章预算管理 第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。 行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。 第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭

机关公用经费管理暂行办法

黑龙江省农业委员会 机关公用经费管理暂行办法 第一条根据财政预算管理、国库集中支付、公务卡改革等管理制度和国家有关法律、法规等规定，为规范省农委机关公用经费管理，制定本办法。 第二条省农委机关公用经费管理要严格遵守《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《党政机关国内公务接待管理规定》努力提高资金使用效益。 第三条省农委机关公用经费管理工作必须坚持合理编制部门预算，建立健全管理制度，加强会计核算，认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能，严格国有资产管理，努力节约经费支出，保障机关各项工作正常运行。 第四条按照统一管理的原则，强化公用经费预算管理，按照预算定额标准，严格审批程序，大力推进机关公用经费管理规范化、科学化、制度化。 第五条省农委机关公用经费是指省财政厅批复的部门预算中的公用支出，主要是办公费、会议费、培训费、公务接待费、印刷费、邮寄费、电话通讯费、差旅费、公务用车运行维护费、离休人员特需费、离休人员公用经费、退休人员公用经费等。 第六条省农委机关公用经费的使用分处（室、办、局）

记账、单独核算，所有经济业务经财务审计处处长或分管副处长审批后记账。 第七条各处（室、办、局）根据省财政厅批复的部门预算定额标准使用公用经费，按照国库集中支付的规定，会同财务审计处做好机关公用经费的集中支付工作。 第八条公用经费的使用 一、会议费、培训费、印刷费、设备购置费等需要办理政府采购的公用经费。按照政府采购的要求，由经办单位提供资料依据、编制采购预算、办理采购手续，履行采购程序，具体实施办法按照《中华人民共和国政府采购法》和（（黑龙江省（省级）年度政府集中采购目录和采购资金限额标准的通知》执行。 二、差旅费。委领导和各处（室、办、局）应根据省财政厅批复的年度部门预算差旅费定额指标，按照下列规定合理安排年度支出。 1、工作人员出差，应由出差人用本人公务卡支付相关出差费用。 2、工作人员出差费用需要预借现金的，由出差人填写借款单，写明出差时间、路线、地点和事由，经所在处（室、办、局）领导签批后，交由财务审计处处长或分管副处长批准后支款；参加国家及有关部门召开会议的，持会议通知经分管主任签批后借支差旅费。

XX集团公司资金管理办法

XX资金管理办法 第一章总则 第一条为加强XX公司（以下简称XX）的资金管理，提高资金使用效率，规范业务操作，防范资金风险，依据《XX集团有限公司资金风险管理办法》及《XX有限公司资金管理办法》等规章制度制定本办法。第二条本办法适用于XX管理权范围内的 各级企业。 第三条本办法所指“资金业务”包括银行账户、现金、存 款、融资、利率、股息分配等。 第四条本办法中“XX公司”或“XX公司”为XX 贸易直接管理的法人企业，目前为XX公司有限公司。“三级经营单位”指管理权下的全资公司和合资公司。 第二章资金管理目标和基本原则 第五条XX资金管理目标:以战略为导向，合理配置财务资源，提高资金周转效率，提高资金盈利水平，有效防控资金风险。第六条XX资金管理原则:预算控制、效益优先、集中管理、分级负责、动态监控。 第三章资金管理体制和岗位责任设定 第七条XX财务部为XX资金统筹管理部门，接受XX集团有限公司及XX贸易有限公司财务部资金管理部和XX财务有限责任公司（以下简称集团财务公司）业务指导，负责制定XX资

金管理制度及相关工作流程，合理配置财务资源，办理以中纺粮贸事业部名义开展的资金业务，同时监控、指导所属企业的资金管理工作。 第八条各三级经营单位的资金管理工作接受中纺粮贸 XX财务部的业务指导，并根据集团及XX贸易资金管理相关制度结合本单位实际情况制定细化资金管理办法及工作流程，同时监控、指导所属企业的资金流转及管理工作。各三级经营单位应设资金管理专员，具体负责本单位资金管理工作。 第九条资金使用单位负责资金的日常管理和安全使用，从责任界定上为第一责任人，不因任何原因产生责任转移。 第十条各级资金审批人须在权限内行使职权，并对所 批资金负有监管责任，超过权限的审批和授权属越权行为。第十一条出纳、资金收付、银行预留印鉴保管和网银密钥保管等岗位设置应符合不相容岗位设置原则，形成有效 内部牵制。 第四章账户管理 第十二条各单位应在与集团财务公司建立网络连接的商业银行和与集团建立战略合作关系的中国农业发展银行开户。新增银行账户的需填报OA 由XX审批。因特殊情况需要在其他商业银行开户，需逐级上报集团财务 部审批。 第十三条各单位应在集团财务公司开立人民币存款账

行政事业单位财务管理规定

行政事业单位财务管理规定 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。 行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、

分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 会计岗位职责 一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。 二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。 三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。 四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。 五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。 六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。

行政事业单位财务管理制度

行政事业单位财务 管理制度

事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时

入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华

机关事业单位财务管理制度范本

机关事业单位财务管理制度 为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。一、会计管理体系（一）单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。（二）会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和

工作质量。（三）会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。（一）会计主管的岗位责任制：1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制

基层工会经费使用管理办法

XXXX工会经费使用管理办法 第一章总则 第一条为加强和规范工会经费管理，充分发挥工会经费服务工会工作和服务职工会员的作用，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》、《基层工会经费收支管理办法》以及上级工会相关规定和院财务制度等，结合本单位工会实际，修订本规定。 第二条工会经费是指《工会法》及有关政策规定取得的非偿还性资金。按收入来源分主要有：会员会费收入、拨缴经费收入、行政补助收入、其他收入等。 第三条本规定适用于本级工会及所属各分会。 第二章遵循原则 第四条工会经费使用应遵循“遵纪守法、依法获取、经费独立、预算管理、服务职工、勤俭节约、民主管理原则。 1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。 2、依法获取原则。各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定,依法获取。 3、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格,单独开设银行账户,实行工会经费独立核算，各项开支由分管财务主席一支笔审批。 4、预算管理原则。各项收支应当全部纳入预算管理,按照全国总工会《工会预算管理办法》执行。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,优化支出结构, 集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。 6、勤俭节约原则。要贯彻中央厉行节约,反对浪费的要求,经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支。 7、民主管理原则。定期公布账目,实行民主管理,接受工会会员监督以及经费审查委员会审查。 第三章开支范围 第五条开支是工会为开展各项工作和活动所发生的资金费用支出。主要包括职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、其他支出等。 职工活动支出，是工会为会员和其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的费用支出，主要是开展以上活动所需的教材、教学、消耗用品费用，课酬费、优秀学员奖励费、设备器材和用品购置维修费、文体活动奖励费等。会员交纳的会费应全部用于会员活动支出。 维权支出，是工会直接用于维护职工权益所产生的支出费用，主要包括开展职工劳动及职业安全保护费用、困难职工帮扶费用、节日送温暖费及参与企业民主管理费用支出等。 业务支出，是工会培训工会干部、职工代表、工会积极分子，加强自身建设及开展业务工作发生的支出，主要包括培训费、会议费、表彰奖励费、劳动竞赛费用、合理化建议费用、办公差旅费等支出。 资本性支出，是工会从事建设工程、购买设备工具、大型修缮和信息网络购建发生的费用支出，根据全总有关规定，大型开支原则上由行政支付。 其他支出。除上述支出外，由工会组织的其他活动产生的费

【制度范例】集团有限公司科技经费管理办法

集团有限公司科技经费管理办法（试行） 第一章总则 第一条为推动集团公司“科技兴企”战略的实施，增强科技工作的主动性和自觉性，加强科技经费管理，促进集团公司科技工作有序开展，根据上级有关政策精神，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司本部及各成员单位科技经费的管理。各子（分）公司应根据本办法，结合本单位实际制定相应的科技经费管理细则。 第二章科技经费使用范围及科技投入费用组成 第三条科技经费使用范围包括: 1、科技人员管理费。 2、科技项目研究费。包括项目调研费、考察费、新产品设计费、标准规范编制费、工艺规程制定费、研究试验费、软件购置费、技术评审费、向上级或有关部门申请鉴定和奖励项目按规定需交纳的费用等。 3、科研仪器设备购置及使用费。指为完成项目所必需的仪器、仪表、工具、用具、设备的购置及使用所发生的费

用。 4、试验、检验、研制材料费。包括完成研究所必需的软件购置费，试验、检验、样品制作的材料费和技术图纸资料费，产品开发类项目的样机(品)的制造费等。 5、科技业务费。一是科技资料信息的收集、购买（技术标准、规范以及科技图书、期刊、资料等）、科技查新所发生的费用；二是集团公司的各类科技刊物、论文集、工法汇编、技术资料等的整理、编印、发行费用。 6、外单位协作费。指为完成项目需要与外单位（比如科研院校）进行技术合作或联合攻关而发生的费用。委外协议、合同应由课题主体单位科技部门组织办理，并向集团公司科技管理部备案。 7、技术交流和咨询费。 8、科技成果奖励费用。主要包括科研项目成果的评审奖励，各级工程建设工法、优秀工程技术总结和施工组织设计的评审和奖励，优秀论文的评选奖励，各类优秀科技专家、科技人才的奖励等。 9、学会会费及交流活动费。主要包括各专业协会、学会或其它学术机构组织的学术活动，集团公司组织的科技交流会、学术研讨会、报告会，外请专家咨询、讲学活动，集团公司技术专家委员会的咨询、讲学活动等所发生的费用。 10、专利申请、管理和保护费用。

行政事业单位财务管理制度91432

事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要

据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报

经费使用管理制度

为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。 差旅费 出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[2002]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。 出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内为15元，市内为9元。 出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。 住宿费报销标准： 1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。 2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。 3、参加与工作对口的电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。 出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。 招待费 招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。 招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。 招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。 固定资产及设备购置 各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。 日常办公经费 各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。 临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。 政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。 各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。 召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。 医药费 医药费报销严格按规定标准执行。 劳保和福利 劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。 所有开支报销票据，必须有三人以上签字方可报销。 各种“规费”收入，严格按照规定标准收取。 局属事业单位参照本制度执行。新晨范文网经费使用管理制度

集团公司机关经费管理办法

集团公司机关经费管理办法 为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。 一、坚持厉行节约、追求效率的原则 公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。 二、实行经费预算管理的办法 1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。 2、预算的编制。实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。 4、预算执行的分析。对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。 5、预算的调整。公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。任何人、任何部门不得擅自调整预算。 6、预算的考核。考核实行过程考核和结果考核结合的办法。过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。 三、实行经费支出“两级一支笔” __度

行政单位财务管理制度

行政单位财务管理制度 第一章总则 第一条为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财水于，强化节约意识，根据有党政机关管理规定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本办法。 第二条基本原则 （一）统一管理原则。局属财政金额预算管理单位经费实行统一管理，各单位不得私设“小金库”。 （二）“逐级”审批原则。从严控制，紧缩支出，严格审批权限，努力堵塞漏洞。 （三）保证原则。在开源节流的前提下，保证机关整体工作的正常运行。 第三条基本任务 （一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障工作运转； （二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化； （三）加强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符； （四）定期进行财务分析，管好国有资产，防止流失：

（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，防止违反财经纪律行为的发生。 第二章财务管理的程序和要求 第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。 第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。 （一）接待范围。严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。 （二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。 （三）接待标准。 住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。 用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜，

事业及机关单位财务管理制度

事业及机关单位财务管理制度一、责任单位 局财务室。 二、责任人 分管局领导及财务室具体经办人。三、权力行使依据 ,一,《中华人民共和国预算法》 ,二,《中华人民共和国会计法》 ,三,《行政事业单位财务管理制度》 ,四,《中华人民共和国票据法》四、受理范围 局机关预算、决算、收支、报账、票据管理等。 五、办理条件 预算申报、决算～收支等待确认。六、申报材料和办理程序,一,财政预算程序 1、各股室上报年度主要经费预算。 2、办公室整理年度预算表上报局务会。 3、局务会审核后报区财政。 4、会计对预算审核进行跟进。 ,二,收入办理程序: 1、财务室接到收入相关单据。 2、向分管财务的局领导报告。 3、办理收入入账。 4、会计记账。 ,三,支出办理程序:

1、财务室接到支出相关单据。 2、向分管财务的局领导报告。 3、办理支出。 4、会计记账。 ,四,报账管理程序: 1、报账经办人按报账规定分别签署意见。 2、财务室受理报账相关凭证。 3、办理报账手续。 4、会计记账。 ,五,票据管理程序: 1、向分管财务的局领导报告。 2、财务室根据领导批示办理相关票据使用手续。 3、票据使用完毕～票款结算。 4、会计记账。 五、监督检查 ,一,每个环节都由承办人员签名～并归档保存。 ,二,局纪检组对本制度的执行情况进行监督检查。 ,三,接受纪委、监察和审计等部门的监督检查。 六、责任追究 ,一,过错责任内容 有下列过错情形之一的～必须追究责任: 1、违反规定程序进行办理的。 2、不按规定期限办理的。 3、滥用职权、玩忽职守的。 4、利用职务之便～索取或收受他人财物的。 5、其它过错行为。 ,二,责任主体认定 故意违规～违法办理或者因过失造成严重后果的～按下列条款确定责任:

三公经费管理办法(新)

三公经费管理办法 近年来，严格三公经费管理已成为各单位的重要任务之一，那么制定了哪些与三公经费有关的管理规定呢?下面小编给大家介绍关于三公经费管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。 三公经费管理办法如下 第一章总则 第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的要求，进一步从严控制和压缩因公出国(境)费用、公务车辆购置及运行费用、公务接待费用(以下简称“三公”经费)支出，努力降低行政事业成本，不断提高机关效能，根据中央、省、市关于党政机关厉行节约有关规定，特制定本规定。 第二条“三公”经费是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待所产生的费用，其中，因公出国(境)经费包括公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。 第三条局机关及局属事业单位适用本规定。其中，事业单位包括参公事业单位、全额拨款事业单位和自收自支事业单位。 局属国有企业参照本规定执行。

第二章计划管理 第四条严格“三公”经费预算管理。局机关和局属事业单位按照“三公”经费管理有关要求，从严编制“三公”经费预算， 硬化预算约束，确保“三公”经费预算明显下降。 第五条因公出国(境)计划管理。每年12月初，局属事业单位将本单位因公出国(境)计划报至局组织人事编制科汇总，待局 主要领导批准同意后向市外事管理部门申报。市外事管理部门将我 局申报情况纳入全市下一年度出国(境)计划，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。自行组团和参加省级以上机关组织 的双跨团组，均须按程序纳入计划报批，未纳入计划的市外事部门 将不安排出访任务。 第六条公车配备、更新。局属事业单位将本单位公车配备、更新计划报至局办公室汇总，待局主要领导批准同意后向市机关事 务管理部门申报。市机关事务管理部门将我局申报情况纳入全市年 度公车配备、更新计划内，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。 第七条公务接待费用控制指标。市财政部门会同市纪检监察机关根据各部门单位的工作实际，结合当年目标任务，核定各单 位的公务接待费用年度控制指标，报政府批准后下发执行。 第三章支出调控 第八条实行因公出国(境)经费申报核销制度。局机关及局属各事业单位申请出国(境)考察，要提交出国(境)经费预算报告至

中国地质调查局机关经费管理办法

中国地质调查局机关经费管理办法 中地调发〔2003〕156号 第一章总则 第一条为规范局机关的经费管理工作,依据国家有关法律、法规和部的有关规定，结合局实际情况，制定本办法。 第二条局机关经费管理要严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，正确处理国家、单位和个人的关系，坚持勤俭办事、反对铺张浪费，努力提高资金使用效益。 第三条局机关经费管理工作必须坚持合理编制部门预算，如实反映单位财务状况，建立健全管理制度，加强会计核算，认真执行财经纪律，切实履行财务监督职能，严格国有资产管理，努力节约经费支出，保障机关各项活动正常进行。 第四条按照“统一管理，分别核算”的原则，强化经费预算管理，制订定额标准，严格审批程序，大力推进机关经费管理规范化、科学化。 第二章编制部门预算 第五条局机关经费预算包括地质事业费、住房改革经费、离退休人员经费、地质勘查经费、国土资源调查经费等。 第六条坚持全面覆盖、统筹兼顾、保证重点、注重效益的原则，遵照财政部、国土资源部的有关要求编制局机关经费预算,按照不同的经费渠道分别上报。 第七条局办公室统一组织，各有关部室协助编制局机关经费预算。 第八条各归口管理部室组织编制各自管理的经费预算，办公室汇总平衡后形成上报的机关年度经费预算建议。 人教部组织工资及津贴（含其他工资性支出）、职工培训、安全工作、退休人员经费的预算编制。 科技外事部组织外事工作经费预算的编制。 直属机关党委组织党团组织活动、文明单位建设、工会活动补助经费的预算编制。 监察审计室组织党风廉政教育、内部审计经费的预算编制。 办公室组织其余日常经费预算的编制。主要为办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、水电费、取暖费、运输费、咨询费、劳务费、设备购置费、维修费、招待费、报刊杂志订阅

机关事业单位财务管理制度

机关事业单位财务管理制度 一、总则 第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。 二、项目资金管理 第二条在项目计划阶段，牵头科科要编制项目的实施方案（用款计划），明确项目的任务安排、组织形式、实施进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款计划，合理确定项目的开支内容。 第三条项目计划批复后，项目负责人依据项目任务量等具体情况，确定具体参加人员，安排内外业任务，与批复计划一起留存财务科。项目负责人和财务科比照批复计划和任务安排，共同对项目的执行进度和资金支出情况进行核算，做到任务完成与资金支出同步，资金使用与用款计划一致，定期对帐、检查监督项目用款计划的执行情况。 第四条因特殊情况确需跨年完成的项目，年终时，项目负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。 第五条委托业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度一致。收到业务委托单位的业务委托书（函）后，项目负责人与业务委托单位协商工作经费，签订

业务委托协议，除项目组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务委托书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成委托业务。 三、出差派遣制度 第六条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《政府林业厅机关差旅费管理办法》（晋林办规［2017］86号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第七条出差实行前置审批 科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。 第八条前置审批办法 所有人员出差实行前置审批办法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示具体人员参加的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特殊情况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。

企业资金集中管理暂行条例

资金集中管理暂行办法 第一章总则 第一条为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。 本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。 本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。 第三条本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。 第二章管理体制 第四条集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心”，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。 第五条结算中心的职责主要包括以下内容： 一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施；

二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告； 三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险； 四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作； 五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见； 七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。 第七条各二级单位财务部门应履行以下职责： 一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序； 四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。 “资金集中管理收支”是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。 “全面监控资金收支”是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。

机关财务管理实施细则

机关财务管理实施细则 机关财务管理实施细则 根据中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特制定实施细则。 一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办两级件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。 二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。

做到公开议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务室1份，档案室1份，党政办1份），留档备查。 三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算（按指定用途支出）。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得“先斩后奏”，必报党工委集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责人审批。 四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后方可入账。 9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发[2014]8号件《关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。

[制度规章]局机关公务经费管理办法

[制度规章]局机关公务经费管理办法 XX公务经费开支管理办法 为了贯彻落实、的规定，根据（XX法201XX号）文件，切实加强公务经费和“三公”经费管理，特制定本管理办法。 公务经费主要包括办公费、稿费、印刷费、邮电费、水费、电费、取暖费、公务用车运行维护费、差旅费、因公出国（境）费、维(修)护费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费及其他费用等。现将其开支范围、审批程序、报销等分别规定如下： 1、办公费：主要包括日常办公用品、办公纸张、书报杂志、图片和资料印制、小型标牌制作、办公设备耗材和零配件更换等。办公用品由办公室后勤人员统一采购，实行登记领取。 2、印刷费：主要是书籍、画册、报刊、图表、证本等大宗印刷费用。由支出单位凭发票据实报销。 3、邮电费：主要包括固定电话费、传真费、网络信息系统通讯费、印江报和物品（信函、包裹）邮寄费等。由支出单位凭发票据实报销。 4、水费：单位支付的水费、污水处理费等支出。凭发票报销。 5、电费：单位的电费支出。凭发票报销。 6、取暖费：主要包括单位取暖用燃料费、炉具购置费等。由支出单位凭发票据实报销。 7、公务用车运行维护费：主要包括汽（柴）油费、保险费、车辆维修（保养）费、路桥费、泊车费、洗车费、临时租车费等。 公务用车严格执行。车辆一律实行派遣制，由办公室调度安排，填写一式二份，详细注明使用部门（人）、采访主要内容、派车任务、乘车人员、目的地、用车期限、行车里程（估算），经分管领导签字认可，一份交办公室备案，一份附在油票后面作为油费报销的重要依据。 派车范围。XX 单位各类车辆的一般维修和保养，驾驶员必须提前申请车辆的维修部件和保养范围，经办公室同意，即可在本地选择一家综合维修能力强、服务效率高的定点修配厂进行；1000元以下的经办公室同意，1000元（含1000元）以上维修和保养，须经分管领导或主管领导同意，5000元（含5000元）以上的大型维修和特别保养须经中心主任办公会集体通过后，可在县级以上的大型修配厂进行，废旧部件须送回办公室统一处理，凭修配厂的发票和材料清单，完善相关签字手续后，予以报销车辆维修（保养）费，所发生的费用不得现金支付，一律通过转

行政事业单位财务管理制度

行政事业单位 财务管理制度 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限