SAP成本会计岗位说明书

SAP成本会计岗位说明书

目录

1.岗位简介 (2)

2.岗位职责 (2)

3.工作内容 (4)

3.1.日常工作内容 (4)

3.2.月结工作内容 (8)

4.成本月结流程图 (13)

5.成本核算操作指南 (14)

1.岗位简介

成本会计是指通过对构成产品的生产费用等进行归集和分配，进而计算产品总成本和单位产品成本的会计其核心内容是成本核算，主要包括标准成本计算和实际成本计算，作为成本会计人员，其主要职责是收集供应链成本数据，通过利用各种核算方法，对成本数据进行加工和汇总，以此进行成本分析与预测，以此达到成本控制，降低产品成本的目标。

2.岗位职责

作为一个合格的成本会计，核算和监督是其最核心的职责，除此之外，成本会计人员还需要及时了解车间经营状况，了解产品构成和工艺流程，并根据生产经营状况，及时更新成本数据，并制定相应的标准，以此来监督车间生产经营状况，提高经营效率，减少不必要的费用和支出，进而完善公司的成本控制制度，并对整个公司的经营状况提出合理化建议，具体来说成本会计人员的主要职责如下所示：

(1)收集，整理和汇总标准成本数据，进行标准成本计算，分析成本核算差异，定期标记和发布标

准成本，完善标准成本制度，使之与实际更加相符。

(2)编制成本分析计划，通过工单计算比较目标成本，计划成本，实际成本的差异，分析差异原因，

加强成本控制，提高车间生产经营效率，一般来说目标成本和实际成本的差异体现成本控制的总体效果，具体来说目标成本和计划成本的差异主要体现BOM和工艺路线的设计标准是否合理，外购原材料价格波动是否异常，计划成本和实际成本的差异主要体现成本控制的效果，反应计划下达是否准确，车间投料是否异常，外购原材料价格波动是否异常，

(3)编制成本控制计划，对工单结算的投入产出差异进行分析，并分析差异原因，出具分析报告，

以此指导车间生产，降低材料浪费现象，增加单位产值，提高车间生产效率

(4)编制事业部经营预算，并督促各车间和部门严格执行预算标准，减少不合理的费用支出和成本

消耗

(5)定期分析成本中心材料单价价格波动状况，对价格波动较大的材料进行重点分析，以此评估采

购部门原材料采购的执行效果，从而到达降低材料成本的目标。

(6)定期分析成本中心（车间）实际费用归集与分配是否合理，分析费用超出标准的原因，完善工

艺路线，调整标准作业价格，使之与实际更加接近。

(7)定期分析成本中心（管理部门）实际费用归集是否合理，并通过与预算费用比较，达到进行费

用控制的目标。

(8)定期编制存货盘点计划和固定资产盘点计划，组织盘点工作，出具盘点报告，对盘盈盘亏的资

产按照会计准则与公司规定进行账务处理，以此实现资产的实物流转与数据流转相符。(9)定期进行成本稽核，出具成本稽核报告，对质量不过关，不符合公司要求的原材料，要及时反

应相关领导，并给出合理化的建议。

(10)编制事业部经营决算，分析产品毛利率和综合毛利率，以及事业部各项费用支出情况，并提出

合理化的建议。

(11)编制成本结构分析表，特别对典型产品成本结构进行分析，以此指导产品销售与生产。

(12)编制事业部成本下降分析表，定期考核事业部的成本控制情况。

(13)编制事业部绩效考核分析表，定期考核事业部各部门的经营状况。

(14)定期整理成本历史资料，包括电子档和纸档，做好单据，凭证，报表的归档工作，并按规定报

请销毁。

(15)完成领导交代的其他工作

3.工作内容

3.1.日常工作内容

(1)成本要素基础数据维护：主要是新建成本要素，更改成本要素，删除成本要素：

(a)一般不新建成本要素，确实需要新建成本要素，一般由财务经理或者主管统一新增成本要

素，也可以由信息部统一创建，因为如果成本要素新增错误，就会导致费用和收入的归集

错误，导致利润表出现问题

(b)成本要素的修改一般只能修改成本要素的名称，描述和类别，但是成本要素代码不允许修

改

(c)系统原始建立的成本要素不允许删除，系统设置了程序强行不能删除

(2)成本中心基础数据维护：主要是新建成本中心，更改成本中心期间，删除错误的成本中心

(a)一般不新建成本中心，确实需要成本中心，一般由财务经理或者主管统一新建成本中心，

也可以由信息部统一创建，因为成本中心是用来归集成本要素的金额，如果成本中心建立

错误，同样会造成费用和收入归集错误，导致利润表金额错误

(b)成本中心的修改可以对成本中心的名称，描述，类型，结构层次范围，公司代码，利润中

心等基础数据进行修改，当然更多的是修改分析期间，修改分析期间可以改变成本中心归

集的费用和收入归属，修改完分析期间后，旧的成本中心按最近的期间归集费用和收入，

新的成本中心按新的分析期间归集费用和收入

(c)系统原始建立的成本要素不允许删除，系统设置了程序强行不能删除

(3)物料主数据财务视图维护：主要维护会计1，会计2，成本1，成本2中的价格信息，但是需要

关注MRP1和MRP2的信息，其中计划价格影响的是计划成本，标准价格影响的是标准成本，一般而言，二者是相等的，只有用MR21修改物料价格时二者才会不不一致，如果在计划价格1中填入单价，系统计算标准成本，优先取计划价格1的成本，详细说明如下：

(a)MRP1中需要关注特定物料的工厂状态，其中Z1表示禁止开工单，新物料的新成本发布以

前，不允许解禁，也就是说，物料没有标准成本，是不允许解禁的，此处的数据一般由计划部的人维护.

(b)MRP2中需要关注采购类型，共包括三种采购类型E,F与X，其中E表示自制生产，通常

是半成品和产成品，需要建立BOM物料清单和工艺路线，通常需要计算标准成本;F表示外部采购，通常需要建立供应商和下采购订单，一般为原材料，系统自动计算移动加权平均单价.

(c)会计1中需要关注产品组，评估类，价格控制，移动平均价，总库存，价格单位，标准价

格，总价值等信息，详细说明如下：

(i)产品组按不同的产品归类，如碎纸机，点钞机，考勤机等

(ii)评估类分为：原材料3000，半成品7900，成品7920

(iii)价格控制分为V和S，如果是外购原材料一般为V，系统自动计算当天的移动加权平均单价，并按此价格计算库存价值；如果是自制件一般为S，技术部需要建立BOM单

和工艺路线，同时财务需要制定标准作业价格，并以此来计算标准成本(iv)移动平均价：如果价格控制为V，则系统自动取移动平均价，并以此来计算库存价值，通常取移动平均价的为原材料

(v)总库存表示库存的数量

(vi)价格单位统一为1000，表示物料单价都扩到了1000倍，实际应用的时候，要进行换算(vii)总价值表示库存总价值：如果为价格控制为V，总价值=移动平均价*总库存/1000，如果价格控制为S，总价值=标准价格*总库存/1000

(viii)成本2中当前的计划价格和标准价格都是来源了会计1中的移动平均价或者标准价格(d)会计2中的信息不需要看

(e)成本1中需要关注特定工厂的物料状态中的Z1,表示禁止开工单，当前的计划价格和标准

价格不为0时才可以开工单，成本会计特别需要关注此信息，另外需要查看：用QS的成本估算和物料来源两个标签是否勾上

(f)成本2中需要关注的信息包括：未来的计划价格，当前的计划价格，前一个的计划价格，

标准价格，计划价格1，计划价格2，计划价格3

(i)未来的计划价格：标准成本标记时，未来的计划价格更新

(ii)当前的计划价格：标准成本发布时，当前的计划价格和标准价格更新，同时原来的处于当前的计划价格跳跃到前一个的计划价格中去，成为成本发布的历史记录(iii)标准价格：价格控制为S时，系统按此标准价格入库

(iv)计划价格1：系统优先选择计划价格1来进行标准成本计算，但是并不影响库存价值

(v)计划价格2：月度预算价格

(vi)计划价格3：年度预算价格

(4)标准成本维护：主要是不定期发布新物料的成本，定期检查成本差异较大的物料，以便及时找

出原因，使标准成本更加符合实际。

(a)新成本发布前，需要维护好基础数据，主要要维护的基础数据如下：

(i)计划部要维护好BOM.单和工艺路线，特别是BOM单的单位换算和用量容易出错，成

本会计在进行标准成本计算时，对差异较大的成本需要进行BOM单的用量检查(ii)采购中心要维护好供应商信息和采购报价信息，特别是要维护好价值较大的原材料报价，因为这类原材料通常对标准成本计算结果的影响较大。

(iii)财务中心要维护好标准作业价格，包括标准人工作业价格和标准制造作业价格，每月1号必须对标准作业价格进行重新维护，否则不能报工。

(iv)委外加工类的产品不但需要维护BOM单信息，还需要新建供应商，还需要给出委外

加工报价，这样系统才会自动按BOM展开计算此材料成本，并逐层累加加工成本，

直到最后一个委外加工供应商加工完毕。

(b)单个物料每个月只能发布一次标记和发布一次标准成本，如果价格控制为S，则按标准价

格入库，如果价格控制为V，则按移动平均价入库

(c)单个物料标准成本发布以前，应当通过CK13N检查以前是否发布过，并比较前后两期的

成本差异，如果差异较大，应当分析差异原因，如果是合理的差异，可以发布新成本，如

果是不合理的差异，则不应当发布新成本，待差异问题解决以后再计算和发布新成本(5)生产订单维护：检查生产工单是否已下达→生产工单是否已报工→生产工单是否已入库→生产

工单是否已投料→分析生产工单成本差异→做出成本控制建议→降低产品成本，可以通过生产订单系统进行查询，详细描述如下：

(a)REL表示工单已经下达，一般是计划在做，成本会计只需要关注工单是否有这个状态。

(b)CNF表示工时全部报完，PCNF表示工时部分报完，原则上来说不允许先入库再报工时，

但是现在系统允许先入库再报工，这就要求车间统计每天按时报工，成本会计实时检查报

工的状态，特别是临近月结时，很容易出现跨月报工的现象，导致报工的工时与入库数量

口径不一致，从而影响费用的合理分配

(c)DLV表示产品全部入库，PDLV表示产品部分入库，车间统计每天应当负责核对工单的入

库状况，成本会计负责整体检查。

(d)GMPS表示已经投料，原则上来说工单都是一次性投料，不允许先入库再投料，车间统计

每天应当负责核对工单的投料状况，成本会计负责整体检查。

(e)成本分析：每天实时分析工单成本差异，比较实际成本，计划成本，目标成本之间的差异，

分析差异原因，到底是BOM单和工艺路线设计不合理，还是计划随意修改正确的BOM

和工艺路线，还是车间成本控制的效果不理想，导致实际投入产出差异较大。

(f)成本控制：通过不断完善标准成本，加强对车间投料和报工的控制，来进行成本控制，使

得实际成本与目标成本更加接近。

3.2.月结工作内容

(1)成本中心作业价格调整，主要是对标准作业价格进行调整，主要包括标准人工作业价格和标准

制造费用作业价格，每个月的1号成本会计必须通过KP26修正标准作业价格，以使得标准人工费用，标准制造费用和实际人工费用，实际制造费用更加接近，使标准成本更加完善。(2)批量标准成本计算，维护好标准作业价格以后，原则上每个月的1号需要发布最新的标准成本，

但是考虑到公司实际情况，当前不需要每个月批量发布旧物料的成本，待基础数据都维护完善以后，再逐步发布最新的物料成本。

(3)成本月结前准备工作：成本会计临近月结时，应当按要求计提成本中心的费用，再检查费用的

归集是否合理，成本要素的选择是否正确，具体描述如下：

(a)在总账模块计提直接工资和间接人工和其他的制造费用，费用类的计提必须选择正确的

成本中心，以便按成本中心归集费用

(b)在应付模块计提伙食费，水电费，租赁费，并通过相应的供应商过渡，然后再清帐，水电

费的计提不能计提税金，必须待发票到达以后再做付款清帐。

(c)在资产模块录入资产卡片，再做发票校验，再做付款清帐，考虑到公司实际情况，大部分

的资产都是直接付现金和银行存款购买的，因此可以直接通过财务零星供应商F0144来过渡，但是需要把摘要写清楚，以便日后查账用，发票校验完以后必须马上做付款清帐，并写清楚摘要，其中现金和银行存款类的科目必须有原因代码，购买固定资产的原因代码统一写为121

(d)检查总帐会计的费用归集是否合理，成本要素是否正确,金额是否正确

(4)成本中心月结，主要步骤：成本中心费用的检查→成本中心作业分割→成本中心作业价格计算

→成本中心作业价格检查→成本中心投入产出差异结转→成本中心月结结束，具体描述如下

(a)成本中心费用检查：检查成本中心的费用归集是否正确，成本要素是否正确，费用金额是

否正确，

(b)成本中心作业分割：执行作业分割以后，系统自动将成本中心总投入自动分割为人工费用

和制造费用两大类，且分割结果界面的控制成本应当与等于成本中心总投入

(c)成本中心作业价格计算：执行作业价格计算以后，系统自动计算实际作业价格，这里的实

际作业价格=成本中心总投入/成本中心报工总工时

(d)成本中心作业价格检查：执行作业价格检查以后，可以看到实际作业价格=成本中心总产

出/成本中心报工总工时，标准作业价格为每月1号通过KP26维护的标准作业价格。

(e)成本中心投入产出差异结转：在总账模块将投入产出差异从生产制造类的成本中心结转至

管理类或者销售类的成本中心，使得成本中心投入产出差异为0，对不合理的差异要查明原因，一般是成本要素选择错误，或者在不正确的模块做费用凭证使得费用不能勾稽到工单上，通常情况如果没有问题的话，差异一般在10元钱以下。

(5)生产订单月结，主要步骤为：作业价格重估→在制品期间更改与显示→在制品计算→生产订单

差异计算→检查技术性完成指标→生产订单差异结算→关闭生产订单→生产订单月结结束，详细概述如下：

(a)作业价格重估：作业价格重估以后，生产订单的实际人工费用和实际制造费用将按照重估后

的实际价格计算，具体用公式描述如下：

(i)重估前的实际人工费用=标准人工作业价格*实际人工报工工时，

(ii)重估前的实际制造费用=标准制造费用作业价格*实际制造报工总工时

(iii)重估后的实际人工费用=实际人工作业价格*实际人工报工工时

(iv)重估后的实际制造费用=实际制造费用作业价格*实际制造报工总工时

(b)在制品期间更改，将在制品的期间改为结账期间的前一期间，并显示更改的期间是否成功，目的是为了将上期的在制品结转到本期.

(c)在制品计算,将系统状态为PDLV的未完工的工单差异当做在制品计算，并最终在结算的时候生成在制品结转到下期的凭证

(d)生产订单差异计算：将所有当前未关闭的工单的差异全部计算出来，但是并不产生凭证。

(e)检查技术性完成状态：对未全部入库的订单，如果以后不打算做完此工单，应当做技术性完成，通常是技术部的人再做，技术性完成以后，系统自动结算DLV或者TECO状态的工单.

(f)生产订单差异结算：对于完工的生产订单结转到材料成本差异科目，对于未完工的生产订单结转到在制品科目，下月再从在制品结转到生产成本-在制品科目，直到工单全部入库或者做技术性关闭，才结算工单，其结算产生的两类凭证如下：

(i)结账期间凭证：借或贷：生产成本-工单产出，贷或借：材料成本差异

(ii)下一期间凭证：借：生产成本-在制品，贷：在制品

(g)生产订单关闭：对已经成功结算的工单进行工单关闭，由于工单结算是针对DLV或者TECO 状态做的结算，因此工单关闭也同样只需针对DLV或者TECO状态的工单进行关闭，工单关闭以后，原则是不允许再对已经关闭的工单进行任何操作，生产订单月结到底结束。

(h)SAP系统实际成本结算是以生产订单为载体进行实际成本核算，其主要方法是通过系统移动加权平均法来计算实际材料成本，通过成本中心来归集直接人工费用和制造费用，并以车间报工的实际工时为权数来进行作业分割，进而计算实际作业价格，在此基础上按成本中心或成本中心组进行作业价格重估，并根据重估后的作业价格，来对直接人工和制造费用进行分配，以此刷新生产订单上直接人工和制造费用，并将完工入库的实际成本投入产出差异结转至材料成本差异，当然在费用重估之后和生产订单结算之前，必须先结转上期的在制品至结账期间，

并计算本期在制品，最后才进行生产订单的计算和结算，现以单个生产订单为标准，用公式描述如下：

(1)单个产品标准总成本=标准直接材料成本+标准直接人工成本+标准制造费用

(2)标准直接材料成本=标准成本发布日的移动加权平均价格*标准BOM材料定额数量

(3)标准直接人工成本=标准直接人工作业价格*标准工艺路线中的标准直接人工定额工时

(4)标准制造费用=标准制造费用作业价格*标准工艺路线中的制造费用定额工时

(5)单个订单标准总产出=单个订单核算的某种产品实际入库数量*单个产品标准总成本

(6)单个订单实际直接材料=单个订单实际投料当天的移动加权平均价格*单个生产订单实际投料

数量

(7)单个订单实际直接人工=重估后的实际直接人工作业价格*单个订单实际人工报工总工时

(8)单个订单实际制造费用=重估后的实际制造费用作业价格*单个订单实际制造报工总工时

(9)单个订单实际总投入=单个订单实际直接材料+单个订单实际直接人工+单个订单实际制造费用

(10)单个订单投入产出差异=单个订单实际总投入-单个订单标准总产出=材料成本差异

(11)成本总差异=实际成本-目标成本=（实际成本-计划成本）+（计划成本-目标成本）=（实际价格

*实际数量-计划价格*计划数量）+（计划价格*计划数量-标准价格*目标数量）

(12)成本总差异=（实际与计划量差+实际与计划价差）+（计划与目标量差+计划与目标价差）

(13)价格差异=（实际价格-标准价格）*实际数量，必须满足实际数量=目标数量

(14)数量差异=（实际数量-目标数量）*标准价格，必须满足实际价格=标准价格

(15)公式11，12是适应于一般情况，公式13，14适应于特殊情况

(16)单个订单结算差异=单个订单投入产出差异=单个订单材料成本差异

(17)本期在制品增加分录：借：在制品；贷：生产成本-在制品

(18)本期在制品下期结转：借：生产成本-在制品贷：在制品

(19)生产订单结转分录：借或贷：生产成本-工单产出，贷或借：材料成本差异

(20)实际成本与计划成本的差异体现成本控制的效果，计划成本和目标成本的差异体现标准成本设

计是否合理。

(21)生产订单结算后，订单余额为零，也就是说生产订单上归集的实际成本全部分配进入产成品与

半成品库存，订单的实际成本核算到此结束

(22)材料成本差异的结转似情况而定，如果材料成本差异较大，一般来说是需要按月分摊差异的，

如果材料成本差异较小，同时也说明标准成本比较精准，这种情况下，可以根据实际情况来分摊材料成本差异，可以按月分摊材料成本差异，也可以按年分摊材料成本差异。

4.成本月结流程图

5.成本核算操作指南

（1）成本要素基础数据（2）成本中心基础数据（3）作业价格维护

成本要素基础数据

维护成本中心基础数据

维护

作业价格基础数据

维护

（4）标准成本计算（5）物料价格维护（6）物料主数据维护

标准成本计算物料价格维护物料主数据维护（7）成本中心月结（8）生产订单月结

成本中心月结生产订单月结

成本会计岗位职责

成本会计岗位职责 成本会计岗位职责（一） 1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核； 2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益； 3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购； 4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票； 5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档； 6、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理； 7、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理；

8、负责核算企业工资情况； （1）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放； （2）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利费，按列支科目填制记账凭证； （3）核算个人所得税及其他应扣款项； 9、办理其他与成本计算有关的事项； 10、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作； 11、完成财务科长安排的其他工作。 成本会计岗位职责（二） 成本会计的任务是成本会计职能的具体化，也是人们期望成本会计应达到的目的和对成本会计的要求。具体说来，成本会计的任务主要有以下几个方面。

（一）进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据 在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面（如生产、技术、财务等）的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本；然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础。 （二）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，

成本会计职位说明书

成本会计职位说明书 第一部分基本信息 职位名称成本会计直接上级会计主管 所属大部门计划财务部所属小部门计划财务部 职位类型管理类职位等级 拟定人评审代表 审批生效时间 1．职位目的（简要地介绍该职位的主要目的，突出该职位对组织独一无二的贡献） 根据计划财务部长的工作规划和目标，保证公司成本核算信息的及时与准确性，根据公司制度及实际情况细化成本核算流程，指导生产部门进行完整的成本基础信息记录，提供公司成本状况分析，协助各成本部门实现降低成本的目标，为公司成本策略及销售决策提供可靠的基础数据依据。兼任负责银行贷款相关业务工作。 2．本部门职责（要求落实到具体的活动） ?在财务总监的指导下，建立健全公司的财务管理制度，并完善公司的项目管理及成本核算体系，控制公司各环节的费用； ?加强公司资金管理，及时进行应收账款和公司现金流分析，为公司的良好运作提供资金保障； ?对公司各级人员进行财经管理基础知识和公司财务管理制度的培训，保证公司的财经管理制度和流程能够得到良好执行；通过财务数据的分析整理，对公司经营计划的决策提供支持和建议； ?完成公司会计、出纳、报销、借款等工作，为公司相关部门及时提供财经信息；与工商、税务、银行等相关单位建立良好的关系； ?营造积极向上的团队氛围，通过人才的选、育、用、留，建设职业化的财经管理队伍，实

现人力资本的不断增值。 3．工作关系（请列出该职位的上级职位、同僚职位和下级职位，含行政汇报关系和业务汇报关系） …… 4．工作权限 第二部分工作职责

请描述职位4~8项应付责任，包括主要活动和要达到的成果，每一应付责任请依其重要性排列，从（1）开始，而（1）代表最重要。衡量标准可以是数量、质量、成本、时间、人员反应等等，应尽可能客观、量化数据易采集 第三部分任职要求 请详列出此职位最低需要的认可专业资格、学历、特殊训练、管理及相关的技术经验、素质要求等。

预算会计岗位职责

预算会计岗位职责 1、年度预算相关工作 1.1 协助预算管理制度的建立及完善。 1.2 协助预案算管理相关工作流程的建立及完善。 1.3 根据预算管理制度，指导各部门编制年度预算并收集汇总。 1.4 根据公司经营计划及历史数据，初审并编制年度财务预算，上报领导。 1.5 根据集团要求、上级复审要求，反馈各部门，平衡、调整年度预算报表。 1.6 根据通过审核的年度预算，将年度预算目标值反馈至各部门。 1.7 根据通过审核的年度预算，将初始数据录入预算管理帐套。 2、季度预算相关工作 2.1 根据预算管理制度，指导各部门编制季度预算并收集汇总，每月末前2日前收齐下季度预算。 2.2 根据相关信息对各部门预算进行审核，编制、平衡、调整季度全面预算报表。 2.3 根据实际业务发生情况，填季度预算完成情况，并与同期对比分析，报集团与领导，每季度第一月10日前上报。 3、日常预算执行控制相关工作 3.1 根据各部门月季年度预算，根据预算管理制度，控制审核OA平台各项费用申请。 3.2 与各部门做好对接，对于不符合预算管理制度的费用申请，及时进行沟通并反馈。 4、预算账目相关工作 4.1 指导总部制证会计、风陵渡分部会计、各事业部财务专员编制预算凭证并复核。 4.2 核对折扣等台账，核对余额，保持余额一致。 4.4 根据部门损益表数据，与002帐套对账，保持费用一致。 4.5 月底编制预算费用执行情况报表，月末上报；编制部门损益表，次月3日前上报。 4.6 分析预算执行报表，对于超预算或与销售进度不匹配的费用，及时警示各部门各级领导。并要求其拿出具体管控措施并反馈至财务部。 5、领导安排的其他各项工作。

公司成本会计岗位职责大全

公司成本会计岗位职责大全 在企业组织中，岗位是最基本的构成单位。要把企业管好，就得先把一个个岗位管理好。而岗位管理最基础的就是做好岗位职责。下面是小编给大家带来的各种岗位职责范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 成本会计岗位职责大全(一) 1.负责固定资产、低值易耗品的核算管理及账簿登记工作。 2.负责(工资项目)个人所得税核算。 3.负责增值税专用发票进项税额的认定、增值税核算及纳税申报;负责办理教材退税;完成所得税汇算,搜集税收法律新政策 新规定。 4.负责领购增值税专用发票和普通发票。 5.负责管理费用、销售费用的报销及财务核算工作。 6.负责图书出版合同的履行以及成本费用和销售核算1作。 7.负责核发工资、填报工资手册、编制工资及其他收人报表。

8.负责各部门费用账、其他往来账的登记管理工作，督促有关各方及时清理其他应收应付款项。 9.协助科长管理总账、明细账，完成计算机结账工作，完成销售费用、管理费用、制造费用情况分析报告。 10.负责编写财务报表。 11.负责核对固定资产明细账，打印固定资产清单，确保账账相符、账实相符。 12.负责计算机软件维护，及时联系解决会计电算化中遇到的问题。 13.负责定期收集、整理、装订会计资料，妥善保管会计凭证、账簿、报表等。 14.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(二) 1.负责图书印制工价费用审核及成本核算，按月结转销售成本，完成有关结转凭证的填制工作。 2.负责原材料(纸张)、成品图书的进(入库)、销(出库)、存货核算。

3.负责生产成本、原材料、产成品、制造费用等科目月末分摊结转，编制有关凭证。 4.汇总整理编制应付账款、预付账款余额明细,编制外欠款情况明细表。 5.负责成本管理、成本控制和成本分析工作。编写成本报表和成本分析报告，提出做好成本管理工作的建议和意见。 6.负责增值税专用发票抵扣联的审核工作，对不合格的抵扣票及时退回经办人，限期更换。 7.负责整理装订增值税专用发票抵扣联单据，每月月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表二)、运费发票电子信息录入核对工作。 8.负责填制成本项目内扣缴个人所得税报告表。 9.负责每季度与印务科会计核对纸张明细账;每月与储运部核对图书入库、出库、结余情况,保证账账相符、账实相符，对差异情况写出书面报告。 10.负责收集印制工价、排版费用、纸张价格等市场信息，定期向科长书面汇报，并根据市场情况提出工价调整建议。 11.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(三)

财务主管岗位职务说明书

财务主管岗位职务说明书 财务主管岗位职务说明书 1. 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标 2. 根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准 3. 建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制 4. 主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整； 5. 正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算 6. 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 7. 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制 8. 对公司重大的投资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制

9. 与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系 10．向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的.建议。制定本企业会计制度 11．负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作 13．正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度财务报表 14．根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定 15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作 16、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正 17、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。 18、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算

公司财务部各岗位说明书

一、财务负责人岗位 1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务治理 和会计核算 工作。依照岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会计电算化日常工作治理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。 2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发觉问题，及时纠正，如发觉重大问题，应及时向单位负责人或上级主管部门报告。 3、依照本单位的进展规划、业务工作打算和及上级下达的各项操纵指标，按年度编制各类财务打算、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，加强业务收支治理。 4、按有关规定，严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。 1、运用会计资料，采纳科学方法，进行经济预测，找出治理 中的漏洞和 不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。

2、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不 定期地进行 检查和业务指导，发觉违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。 3、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业 道德，不断 提高会计人员的政治思想素养和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务治理和会计核算工作规范化、制度化。 二、出纳岗位 1、严格遵守财经纪律和国家有关现金治理和银行结算制度， 按照规定办 理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额相符。 2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。 3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。

【岗位职责】公司财务会计职务说明书

公司财务会计职务说明书 本职：起草集团公司的财务预算，检查预算执行情况，负责集团公司财务分析工作，负责往来帐、银行帐的对帐工作，负责职工工资发放，税费代缴，负责集团总部的帐务处理// 职责与工作任务： 职责一 职责表述：起草编制年度财务预算方案， 工作任务 根据当年经济预测、集团公司年度经营计划和上年度财务决算，并汇总和分析子公司的财务预算草案，编制集团公司年度财务预算方案，报上级批准对集团公司和子公司的财务预算执行情况进行检查，提出调整建议 建立财务分析评价指标体系和投入产出分析模型，以优化和控制财务结构收集整理相关财务统计、分析资料 对整个集团公司、事业部、子公司进行月、季度、年度的财务分析，及时提供财务信息，为集团公司领导的管理决策、改善资产质量提供意见；对阶段或者全年的经济状况进行分析，提交分析报告 职责二 职责表述：负责往来帐、银行帐的对帐工作； 工作任务

负责计算机的日常往来对帐和银行对帐工作，及时纠正对帐中发现的错误和问题，保证帐帐相符 按月编制银行未达、已达帐项明细表、银行存款余额调节表、往来未对、已对项目明细表 负责监督催办银行往来业务的帐务处理 职责三 职责表述：负责职工工资发放，税费代缴 工作任务 根据人力资源部提供的工资表，支付工资、补贴、津贴、奖金 根据税法规定计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额 按规定计提职工福利基金、工会经费、教育经费等 负责个人住房公积金的代扣代缴、提取使用、公积金贷款等日常核算和管理工作，定期与公积金管理中心和个人进行对帐 职责四 职责表述：负责集团总部的帐务处理，参与财务决算，编制会计报表 工作任务 审核各类原始凭证，制作记帐凭证，保证各类凭证真实性、合法性 填制明细帐、总账

财务与会计岗位职责说明书范本

财务与会计岗位职责说明书范本 第1部分职位说明书1 第3章财务与会计职位29 1.财务经理30 2.财务助理31 3.预算主管32 4.财务成本控制主管33 5.应收账款主管34 6.会计主管35 7.资金主管36 8.投资主管37 9.融资主管38 10.财务分析师39 11.预算专员40 12.投资分析专员41 13.资本市场分析专员42 14.核算专员43 15.税务专员44 16.出纳员45 17.簿记员46 18.收银员47 第3章财务与会计职位 1.财务经理 职位名称财务经理职位代码所属部门财务部 职系职等职级直属上级财务总监 薪金标准填写日期核准人 职位概要: 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监 督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。 工作内容: %根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划和控制标准 ；%建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体

控制；%主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；%对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；%比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；%对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；%参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化；%与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；%向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。 任职资格: 教育背景 :◆会计、财务或相关专业本科以上学历。培训经历:◆受过管理学、战 略管理、管理能力开发、企业运营流程、财务管理等方面的培训。经验:◆5年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验，有跨行业财务工作经历者优先考虑。技能技巧:◆具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；◆精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；◆擅长资本运作，有证券融资以及兼并收购的实际经验和综合投融资方案设计能力，并有多次投融资成功经验；◆谙熟国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；◆熟悉境内外上市公司财务规则，从事过兼并、重组、上市等相关项目的具体实施；◆良好的中英文口头及书面表达能力。态度:◆为人正直、责任心强、作风严谨、工作仔细认真；◆有较强的沟通协调能力；◆有良好的纪律性、团队合作以及开拓创新精神。 工作条件: 工作场所:办公室。环境状况:舒适。危险性:基本无危险,无职业病危险。 直接下属间接下属 晋升方向轮转岗位 2.财务助理 职位名称财务助理职位代码所属部门财务部 职系职等职级直属上级财务经理 薪金标准填写日期核准人 职位概要: 协助财务经理完成财务部日常事务工作。 工作内容: %审核财务单据，整理档案，管理发票；%协助上级审核记账凭证、核对调整账

成本会计岗位的职责大全

成本会计岗位的职责大全 成本会计是指为了求得产品的总成本和单位成本而核算全部生产费用的会计。以 下是小编为您整理的“成本会计岗位职责大全”，供您参考。 成本会计岗位职责大全(一) 1.负责固定资产、低值易耗品的核算管理及账簿登记工作。 2.负责(工资项目)个人所得税核算。 3.负责增值税专用发票进项税额的认定、增值税核算及纳税申报;负责办理教材退税;完成所得税汇算,搜集税收法律新政策新规定。 4.负责领购增值税专用发票和普通发票。 5.负责管理费用、销售费用的报销及财务核算工作。 6.负责图书出版合同的履行以及成本费用和销售核算1作。 7.负责核发工资、填报工资手册、编制工资及其他收人报表。 8.负责各部门费用账、其他往来账的登记管理工作，督促有关各方及时清理其他 应收应付款项。 成本会计岗位职责大全(二) 1.协助科长管理总账、明细账，完成计算机结账工作，完成销售费用、管理费用、制造费用情况分析报告。 2.负责编写财务报表。 3.负责核对固定资产明细账，打印固定资产清单，确保账账相符、账实相符。 4.负责计算机软件维护，及时联系解决会计电算化中遇到的问题。 5.负责定期收集、整理、装订会计资料，妥善保管会计凭证、账簿、报表等。 6.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(三) 1.负责图书印制工价费用审核及成本核算，按月结转销售成本，完成有关结转凭 证的填制工作。 2.负责原材料(纸张)、成品图书的进(入库)、销(出库)、存货核算。 3.负责生产成本、原材料、产成品、制造费用等科目月末分摊结转，编制有关凭证。

4.汇总整理编制应付账款、预付账款余额明细,编制外欠款情况明细表。 5.负责成本管理、成本控制和成本分析工作。编写成本报表和成本分析报告，提出做好成本管理工作的建议和意见。 6.负责增值税专用发票抵扣联的审核工作，对不合格的抵扣票及时退回经办人，限期更换。 7.负责整理装订增值税专用发票抵扣联单据，每月月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表二)、运费发票电子信息录入核对工作。 8.负责填制成本项目内扣缴个人所得税报告表。 9.负责每季度与印务科会计核对纸张明细账;每月与储运部核对图书入库、出库、结余情况,保证账账相符、账实相符，对差异情况写出书面报告。 10.负责收集印制工价、排版费用、纸张价格等市场信息，定期向科长书面汇报，并根据市场情况提出工价调整建议。 11.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(四) 1.核对各项原材料、产成品，产品入库、领用事项。 2.计算生产与销售成本及各项费用。 3.进行成本、费用的分配及账目之间的调整。 4.分析比较销售成本、生产成本及单项成本。 5.做好成本日常控制。 6.其他与成本核算、分析、控制有关的事项，严格控制公司各产品的进出需要。 成本会计岗位职责大全(五) 1.按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 2.主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算，编制项目成本计划,提供有关的成本资料。 3.当公司推行全面成本核算管理和内部银行核算制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。 4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

成本会计岗位说明及作业指导书

第一章职位说明书 第一节岗位职责 职位名称：成本会计 直接隶属：分公司财务部经理 直接下属：无 协调部门：分公司采购部、生产部、储运部 岗位描述：在财务经理的领导下，负责生产成本的核算工作，做好会计分析，及时填报各种会计报告工作。 岗位职责： 1、负责计算产品生产成本，并按考核指标控制各项费用支出。 2、负责工资核算并监督工资总额的支出。 3、负责固定资产的日常工作，计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点。 4、负责汇总记帐凭证以及总帐的登记、结帐。 5、负责编制会计报表及会计报表说明。 6、负责会计报表的综合分析工作。 第二节主要权利 1、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的建议权。 2、应付帐款、预付帐款中出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款追查权。 3、对记帐凭证有复核权。 4、对各项费用支出及工资核算有控制权。 5、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。 第二章常规业务工作内容 一、随时填制转帐凭证。

二、随时记录应付款明细帐。 三、随时记录集团总部费用凭证。 四、每天查看生产调度填报的《生产统计报表》中出筋率、出成率等指标，如有异常及时通知指标核测部门。 五、按编排计划与供应商、采购部统计员核对应付帐款。 六、随时对供应商付款申请进行审核，检查供应商帐面余额及帐期是否正确。 七、每月1-3日根据各单位考勤制作工资表，同时核查出勤人员的出勤情况，有无缺勤、假条是否有权限内人员签字，考勤表是否有权限内人员签字等。 八、每月4-6日根据生产调度提报的月汇总《生产统计报表》、材料会计提报的《原辅料、包装物月消耗报表》，核算生产单位的原辅料、包装物指标消耗情况，并制表上报。有超标现象时，与生产主任、生产厂长沟通，查明原因后，上报分公司财务部经理。 九、每月4-6日，根据生产调度提报的能源消耗表，考核生产单位水、电、汽指标完成情况，有超标现象时，与生产主任、生产厂长沟通，查明原因后，上报分公司财务部经理。 十、每月7日根据生产统计上报的生产人工工资，考核工资总额是否超标，同时根据生产统计上报的本月各工种、各产品计件工资标准与公司计件工资标准核对，检查其正确性和有无添加工种、产品；以便适时调整工资底案，正确分析成本。 十一、每月7-8日对分公司通讯费用、办公费用、油耗、招待费进行考核，并上报分公司财务部经理；同时通知超标单位。 十二、每月8-9日制作生产成本表。 十三、每月10日填报《应付帐款表》，并将应付帐款凭证与计算机应付帐款帐进行核对。 十四、每月11日对研发中心费用进行考核，与研发内勤核对研发中心月消耗帐。 十五、每月11日依据生产成本表中数字体现，作出客观、准确成本分析，上报分公司部门经理。 十六、每月11日前填制《分公司承包指标完成情况》报表，并上报分公司财务部经理。 十七、每月14日按照《生产管理人员质量奖金考核方案》，对品控部下发的生产主任当月考评得数核算绩效工资。 十八、每月15-16日与部门其他人员一起发放上月管理人员及各车间工人工资。

财政金融会计岗位说明书模板

财政金融会计岗位 说明书 1

财政金融、会计类岗位职责描述 财务部经理 工作目的: 负责公司的财务工作 工作要求: 认真负责、工作细心、敢于坚持原则工作责任: 1.编制财务收支计划、信贷计划 2.组织财务制度办法的制定及其落实执行 3.资金的筹集调度, 保证资金在使用上的安全可 靠 4.汇报经营状况、经营成果、财务收支及计划 的具体情况 5.汇报财务制度、经济责任制的执行落实情况, 及其存在问题, 并提出解决意见 任职资格: 1.工作经验: 7年以上大中型企业相关工作经验 2

2.专业背景要求: 曾从事财务部经理工作2年以 上 3.学历要求: 本科, 大专毕业需从事财务工作5 年以上 4.年龄要求: 30岁以上 5.个人素质: 认真细心、为人正直、责任心强 出纳员 工作目的: 搞好货币资金的收付及记账、结账工作 工作要求: 认真负责、工作细心、敢于坚持原则工作责任: 1.做好公司资金的管理及调配 2.完成日常的收支工作及记账工作 3.配合会计做好每月凭证的录入( 或审核) 工作 4.每月的工资核算及发放工作 3

任职资格: 1．工作经验: 3年以上大中型企业相关工作经验 2．专业背景要求: 曾从事出纳工作2年以上 3．学历要求: 大专以上 4．年龄要求: 23岁以上 5．个人素质: 认真细心、为人正直、责任心强 预算会计 为某些单位规划和管理预算会计系统, 并就有关会计问题提出建议。开发、建立和维持管理销售产品、维修费用、基本建设费用开支的预算系统。比较所估计的和实际的成本、收入、行政承付款项及其它债务。以便确定当前估计的精确性。分析当前和过去的经营记录, 以判断趋势。向管理部门提出建议, 保证流动资金使用最佳化。 可监督履行各项预算会计业务的全体人员。 4

成本会计岗位工作使命.doc

成本会计岗位工作职责 第1篇成本会计岗位工作职责 成本会计的任务是成本会计职能的具体化，也是人们期望成本会计应达到的目的和对成本会计的要求。具体说来，成本会计的任务主要有以下几个方面。 (一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据 在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行

成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础。 (二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本 企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。 (三)及时、正确地进行成本核算，为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。

总会计师职务说明书(doc 46个)28

总会计师职务说明书(doc 46个)28

财务稽核部（合规经营部）审计主管职务说明书 档案编号： 一、基本资料 二、工作概要 2.1 岗位目的 2.2 职务说明

1、组织对总部各部门及分支机构的专项审计、离任审计、年度审计、经营状况审计、可行性报告审计等各项审计工作；； 2、拟订审计计划、审计目标、范围及内容； 3、与被审计方的联系协调，收集相应的财务报表、审计资料； 4、执行就地审计工作； 5、编写审计报告； 6、拟订审计建议书决定； 7、领导交办的其他工作。1、2、3、4、5、6、7、8、9、 10、 11、 12、 13、 14、 15、 16、 17、 18、 19、 20、

2.3 职务权责 编号 权限 编号 责任 1、对被审计部门资料的查阅权； 2、对被审计单位经营状况、内控制度的了解权； 3、对部门工作的建议权。 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 1、对审计工作的真实有效负责。 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 三、任职要求 3.1 教育与培训 最 低 学 小学 初中 高中 职高 中专 技校 所需专业 主修专业： 1、 审计 2、财务 相关专业： 1、

历 大专 本科 硕士 博士 其他： 经济 2、 所需培训科目 1、期货行业知识、业务知识 2、证券知识； 3、金融知识； 4、 5、 6、 所需培训时间 1、 A A 一个月以下 2、 A B 一至三个月 3、 A C 三至六个月 4、 D 六个月至一年 5、 E 一至两年 6、 F 两年以上 3.2 经验与技能 工作经历 与 经 验 1 、财务工作 2 年以上 2、 审 计 工 作 1 年以上 3 、 年以上

成本会计岗位职责岗位说明书.doc

版本版次A/0 版 文件编号JCJY-CW-002 成本会计岗位职责说明书 码1--1 页 受控状态受控 岗位名称：成本会计 直接上级：财务总监 下属岗位：无 岗位性质：负责公司用工成本、材料成本、各类账务的核算管控工作； 管理权限：受公司委托，负责公司各类成本管控及账务管控工作并负责直接责 任；岗位职责： 1.审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表； 加强成本控制促进降低成本。 2.进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作。 3.协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标；收集有关信息和数据， 进行有关盈亏预测工作。 4.评估成本方案，及时改进成本核算方法。 5.负责统计成本明细帐、编制成本报表；保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。 6.做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作。 7.负责配合制定成本核算方法，编制成本预算，决算报表。 8.负责拟定公司成本实施细则，审批后组织执行。 9.加强产成品与半成品的核算，每月末进行成本分配，及时与生产、销售部门核对在产品、 产成品并编制差异原因上报。 10.配合财务总监做好公司会计制度、内控制度程序的设计、建立、健全。 11.配合财务总监做好公司财务预算、决算及财务状况分析。 12.组织、督促相关人员及时按要求开展财务清查、盘点等工作。 13.不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问题及时上报。 14.负责检查与督促与成本有关的管理制度、内部控制制度与监督方面的规章制度的执行情 况。 15.负责分析、跟踪、监督库存管理。 16.负责对公司积压库存与原料处理等情况进行统计分析，不定期的对库存帐、实际情况进行 抽查。 17.参与公司资产的清查盘点，审核盘点报表，并按时报送盘点报表；会同有关部门制定库存 商品的最低、最高限额。 18.负责公司资产的监督与检查工作。 19.对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务总监安排的其它工作。 工作权限： 1.负责范围内工作的知情权、执行权、建议权。 编制行政中心审核批准生效日期

制药公司会计职务说明书

制药公司会计职务说明书 职务说明书 职务名称：会计职务级别：职务编号： 工作部门：财务部上级主管：经理撰写日期：2011.9.18 撰写人：ZZ 部门审核：人力资源部批准： 一.职务目标： 岗位设立目的，职权范围和主要内容。 规范公司投资管理，提高资金使用效益;严格产品物价申报与管理;加强内部监督，最大限度地挖掘财务资源。密切同被投资各单位的联系，尽可能的回收可回收的金额;负责有关产品价格资料的编写、整理、上报及归档工作;每季末、半年末、每月末做好内部审计工作。 二.主要职责 按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。 1、加强投资管理，配合公司领导监督被投资单位履行协议、合同、及时收回可回收的投资。 2、做好公司产品物价的报批复后的传阅、整理、归档工作。 3、负责公司内部审计工作，正确核实公司资产。 4、做好康恩贝天然化工公司的账务处理，为年终经营责任考核作好准备。 三.职位要素; 1.知识结构 描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。 1、会计、审计或财务管理等专业大专以上学历。 2、具有二年以上财务核算管理经验。 3、掌握计算机操作知识。 4、具备财务会计中级以上职称。 2.复杂程度 从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

1、根据被投资单位情况，及时收回每年度享有的分红派息。 2、依据制定产品价格的有关政策和成本组成，合理确定产品价格水平。 3、根据国家统一会计制度和会计法的规定，正确、真实判定下属单位的财务状况和经营成果。 3.责任范围 ( 1) 工作的自由度： 从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力;完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。 1、遵循公司制定的内部会计管理制度，恪守会计人员职业道德。 2、在外部遵守社会公德和财务、金融法规。 3、分析各职能工作的性质，找出不完善的方面，不断改进。 ( 2) 范围： 描述工作影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线，车间或全公司本职工作的履行将直接影响到公司利润目标的完成及各经营责任考核单位的工作方向。 4.人际关系 描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。 1、在公司外部需要与各投资单位，省市物价部门，集团公司的业务联系。 2、在公司内部需与技术部、档案室及需要审计的有关单位进行资料的搜集，财务审计等联系。 5.实施管理 (1)人员管理： 描述直接和间接管理着的员工的层次和数量，在提供指导和控制功能中的角色。 无 (2) 职能监督 描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。 针对下属单位核算、管理中存在的问题，提出改正意见。

会计职位说明书

会计职位说明书 岗位职责： 1、负责审核业务部门报送的单据及制单; 2、负责工厂纳税申报，参与工厂税务筹划; 3、统计销售数据，出具统计报表; 4、应收账款管理：与客户对帐，发询证函，编制帐龄分析表，催收货款; 5、审核产品销售订单，产品出库单; 6、出具销售发票，编制相关凭证。 任职资格： 1、财务、会计专业中专以上学历，持有会计证; 2、财务相关工作两年以上工作经验; 3、熟悉会计报表的处理，会计法规和税法，熟练使用用友ERP; 4、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力; 5、诚实正直，吃苦耐劳，有良好的职业道德观念和素质，有较强的团队协作意识; 工作职责： 1.全面负责公司财务部日常工作，制定、完善和执行公司财务管理制度和工作流程， 2.负责财务预算、审核、监督工作，按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;

3.领导出口后的核销退税工作; 职位要求： 1.财务、会计等相关专业本科以上学历，注册会计师职称优先， 2.较强的财务计划、分析、协调能力，熟悉财税政策、审计法规及会计制度， 年以上房地产业财务管理经验，有外资企业工作经验更佳， 4.熟悉国家各项财务、税务、审计法规及银行信贷政策， 5.较强的领导与沟通协调能力及团队合作意识，极强责任心， 6.具备良好职业操守，熟练使用财务软件， 7.基础的英语听说及书面沟通能力。 所属部门财务部 上级职位：会计主管 下级职位： 职位类别：参谋 工资级别：**级至**级 职位目的： ①为确保及时向公司领导和税务机关提供公司财务信息、盈利亏损及上交税金情况，作出税金预测和税收筹划，为公司领导决策提供可靠依据，以及向税局了解我司情况提

餐饮成本会计岗位职责

篇一：成本会计岗位职责 xxxx 餐饮有限公司文件岗位职责 成本会计岗位职责第 1 页共 2 页 第 2 页共 2 页 篇二：餐饮成本会计 餐饮成本会计业务餐饮成本会计业务成本会计我从三个方面总结:一,日常业务二,供应商货款三,成本控制和监督一,日常业务 1,审单; (1) ,审核仓库做得出入库单据.注意材料入库的单价,数量,供应商, 库别,单据日期电脑上记载和纸质底单一致,原始入库单上的签名齐全(供应商,仓库收货人,采购经手人) ,材料出库单据:应注意部门,商品名称,数量一致,同时领货人,部门负责人,发货人签字是否齐全,避免某些人员捏造单据. (2) ,一天审单完后,查询直拨类商品是否全部出完.如有存量应当找出原因,一般有两种,一是仓库做单不仔细出错,少出货错出,另外是仓库由于客观因素还没来得及出库. 2,单据处理及时将审核的单据在会计软件 nc 系统中做账务处理,最后生成凭证.月末还应核对系统内总账和明细账一致. 3,月末报表 (1)应付账款分析表应注意账龄的准确和余额是否有借方余额.有借方余额必须明确是什么原因. (2) ,毛利分析表:在确保收,成本录入无误的情况下进行分析(如无漏盘和多盘,借用它店原材料的情况) .厨房的毛利影响主要有以下几个方面: 1,入库单价(如国产木瓜上月是 52 元/斤,本月是 46 元/斤) 2,所用原材料品名或品牌的更换. (如:粤厨的 80 头辽参都换作用 65 头辽参) 3,原材料的用量. (是否严格按照成本卡的标准,销量收入是否和成本配比,有无浪费) (如:销售额相近下毛利高的菜式卖得好,影响毛利率上升, 4,销售结构.

毛利低的菜式卖得好,反而影响毛利率下降. ) 二,供应商货款(必须在入库审核无误的条件下) 供应商货款 1,供应商交单时要确认单据数量和金额无误并登记. (应有专门登记供应商交单据和发票的本子) 2,核算时要和电脑账上核对清楚以免多付或少付货款. 3,结账时如有扣款要及时通知供应商. 4,结账时要仔细核对发票的抬头,金额,供应商的盖章无误,并且是真实发票,方能付款. (发票能在网上查询真伪的可在网上再次确认真伪) 三,成本控制和监督(除了月末大盘点外) 成本控制和监督 1, 酒水的监督:抽盘茅台系列时一定得核对编码,确保酒水安全. 一月 1-2 次. 2, 仓库的监督:每月不定时盘点仓库的调料和物料库确保账实相符. 3, 厨房的盘点:主要是粤厨的燕鲍翅盘点,除了每天核对燕鲍翅的销售报表外,还需不定时的抽盘.一个月去抽盘 1-2 次.

公司会计岗位说明书范本

作业指导书系列 公司会计岗位说明书（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-80153公司会计岗位说明书 Company accounting job description 说明：为明确工作目的、范围及操作秩序，减少不确定度，使人员队伍与目标管理科学化、制度化、规范化，特此制定。 公司会计岗位说明书 岗位名称:会计所属部门:财务部直接上级:财务部经理 直接管辖范围:编制记帐凭证，登记明细帐总帐，完成财务报表，报税事项 工作目的:核算公司的各项成本费用和收入利润，正确反映公司经营情况 具体工作职责 1.负责公司的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务工作。 2.严格执行公司财务制度，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向财务经理汇报。 3.负责监督、检查公司各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议，供公

司领导参考。 4.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 5.参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 6.在经理领导下，准确、及时做好帐务处理和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。对各类资产的增减和经费的收支进行核算。 7.准确及时计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 8.负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 9.负责公司税金的计算、申报和计缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检，负责与税收机关的协调。 10.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发