员工报销摘要及科目标准

关于报销费用填写摘要及科目要求

办公费办公物耗（办公用品如：传真机、打印复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸、清洁用品、一次性纸杯、新员工入职购买的小件办公用品等）教学物耗（教学用品），其他（快递费、邮件、订报纸、电池、及其配钥匙、采集数据机费用方面），摊销（低值耗品的摊销）交通费出车油费，报销车费（各个员工出去办事报销的车费（包括停车费），其他（运费，车保养、罚款、修理等）不出合肥市话费办公室（全部电话机的话费，及网络宽带费用）

差旅费餐费、住宿费（出去办公的住宿及其餐费），交通费（出去办公的交通费、过路费、油费），其他（为办公而服务的相关费用）出合肥市产生的一切费用

装修费（办公区的装修费用包括装饰的各种费用都算作是装修费、大规模的装修）

维修费（办公区里的各种维修而发生的所有费用）分两项（购买材料，零碎的维修）

福利费（关于员工的各种福利，如过节过年发放的物品，假期出去旅游的费用等，职工的医疗费，职工的生活困难补助，员工的直系亲属的补贴医疗费等）

业务津贴（支付给员工的奖金，）

管理费用（税务罚款、银行账户办理费，收复印费、刻章费及其登记注册费等）也可记开办费

活动（公司举行相关的活动而发生的所有费用）

财务费用（刷卡、汇款、其他）其中刷卡是指前台收银的手续费，汇款指的是从出纳处汇款的费用，其他指的是利息收入等。工资（员工的工资）

招待费（来客吃饭酒水、饮料、水果等费用）

报销流程：报销人根据发票填写正规费用报销单--------填写完成交主管经理签字审批-------交至财务审核--------审核通过由财务统一交至总经理室审批----------审批完成后，每周四下午14:00开始领取报销。

财务每周二下班前截止接收报销单，已收单据审核不通过时，财务次日会通知未符合报销流程的报销人进行单据修改。

粘贴标准：发票及报销凭证按照正面朝上，粘贴在费用报销单背面的左上角，如发票或报销凭证缺少，可使用抵用发票，并用回形针夹住（不可粘贴）交至财务。

抵用发票范围：办公用品、清洁用品、邮费、交通费、日用品等。报销人员如不确定报销摘要及科目，可以先咨询财务人员，以免影响报销时间。

财务室

关于私车公用费用补贴原则及管理办法(试行)

关于私车公用费用补贴原则及管理办法（试行) 1、目的 随着学校业务发展，为提高办事效率，学校针对因公务临时外出或长期用车需要，员工使用私人车辆的情况，对私车公用的员工进行一定的费用补偿，特制定本规定。 2、适用范围 本制度适用于学校全体员工 3、责任 3.1校长办公室负责本制度的制定和修改。 3.2校长负责本制度的审批。 3.3学校各部门负责本制度的执行、监督。 4、细则 4.1、私车公用的申请 4.1.1因公务外出应首先向校长办公室申请使用学校的公共车辆，在学校公共车辆无法提供时，可申请私车公用。 4.1.2员工确因公务需要临时使用私车外出时，必须事先填写《私车公用申请及行驶记录表》（附表）中的“私车公用申请”部分，经审核批准后方可外出。 4.2.3员工的私车公用申请和费用审核由招生主任审核批准，招生主任的私车公用申请和费用审核由校长办公室批准。 4.2、私车公用费用的报销程序： 4.2.1员工即时填写《私车公用申请及行驶记录表》→填写费用报销单（《私车公用申请及行驶记录表》为报销附件之一）→报招生主任审核→报财务部门对费用金额进行核算→报校长办公室批准后→到财务部报销。 4.3、私车公用费用报销范围

4.3.1私车公用费用不纳入报销范围： 4.3.1.1公务目的地单一，可乘公交车往返的，原则上不允许使用私车前往，产生的费用不纳入报销范围。 4.3.1.2公务目的地较少（两个以内），且单边里程在5公里以下私车费用不纳入报销范围。4.3.1.3对招生部门的日常工作，原则上不纳入报销范围。 4.3.2私车公用费用纳入报销范围： 4.3.2.1目的地在三个以上且在短时间（一天）内需要办理完成的公务或单边里程在5公里以外，产生的私车公用费用可纳入私车公用费用报销范围。 4.3.2.2虽公务目的地单一但因携带物品较多、较重而不便乘坐公共交通的私车公用，可纳入私车公用费用报销范围。 4.3.2.3特殊情况下产生的私车公用费用（未包含在以上情况中的），经校长特别批准后可纳入报销范围。 5、私车公用费用报销项目、计算方式及标准 5.1费用报销项目及方法 5.1.1私车公用费用报销项目包括：停车费、路桥费、燃油费、维护保养费、车辆磨损费用。 5.1.2停车费、路桥费据实凭发票报销，燃油费，维护保养费和车辆磨损费按5.2条核定金额后附燃油发票报销。 5.1.3以上私车公用相关费用以部门为单位进行统计，并计入部门费用成本。 5.2燃油费用的计算方式及标准 5.2.1燃油费计算公式： 每公里燃油费=（油价×每百公里油耗）÷100 实际燃油费用=实际里程数×每公里燃油费 5.2.2燃油费用计算标准 油价：以现行市价为标准（滨州市3月7日油价5.54元）

财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。

关于私车公用费用补贴原则及管理办法

关于私车公用费用补贴原则及管理办法 1、目的 随着公司业务发展，为提高办事效率，公司针对因公务临时外出或长期用车需要，员工使用私人车辆的情况，对私车公用的员工进行一定的费用补偿，特制定本规定。 2、适用范围 本制度适用于公司全体员工 3、责任 3.1行政部负责本制度的制定和修改。 3.2总经办负责本制度的审批。 3.3公司各部门负责本制度的执行、监督。 4、细则 4.1、私车公用的申请 4.1.1因公务外出应首先向行政部申请使用公司的公共车辆，在公司 公共车辆无法提供时，可申请私车公用。 4.1.2员工确因公务需要临时使用私车外出时，必须事先填写《私车 公用申请及行驶记录表》（附表）中的“私车公用申请”部分，经审核批准后方可外出。 4.2.3员工的私车公用申请和费用审核由部门负责人审核批准，部门 负责人的私车公用申请和费用审核由总经办批准。 4.2、私车公用费用的报销程序： 4.2.1员工即时填写《私车公用申请及行驶记录表》→填写费用报销

单（《私车公用申请及行驶记录表》为报销附件之一）→报部门负责人审核→报财务部对费用金额进行核算→报总经办批准后→到 财务部报销。 4.3、私车公用费用报销范围 4.3.1私车公用费用不纳入报销范围： 4.3.1.1公务目的地单一，可乘公交车，原则上不允许使用私车前往， 产生的费用不纳入报销范围。 4.3.1.2公务目的地较少（两个以内），且单边里程在2公里以下私 车费用不纳入报销范围。 4.3.1.3对销售部业务员的日常工作，原则上不纳入报销范围。 4.3.2 私车公用费用纳入报销范围： 4.3.2.1目的地在三个以上且在短时间（一天）内需要办理完成的公 务，产生的私车公用费用可纳入私车公用费用报销范围。4.3.2.2虽公务目的地单一但因携带物品较多、较重而不便乘坐公共 交通的私车公用，可纳入私车公用费用报销范围。 4.3.2.3特殊情况下产生的私车公用费用（未包含在以上情况中的）， 经总经办特别批准后可纳入报销范围。 5、私车公用费用报销项目、计算方式及标准 5.1 费用报销项目及方法 5.1.1私车公用费用报销项目包括：停车费、路桥费、燃油费、维护 保养费、车辆磨损费用。 5.1.2停车费、路桥费据实凭发票报销，燃油费，维护保养费和车辆

公司财务借款及报销制度

《公司财务借款及报销制度》 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及借款流程 第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定： （1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批； （2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式： （1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工 资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 （2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。 第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明

借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章报销管理制度及流程 第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。 第七条报销总体流程 第八条报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单的注意事项： （1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等； （2）简述费用内容或事由； （3）金额大小写须完全一致(不得涂改)； （4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。 （三）按规定的审批程序报批。 第九条费用报销流程 （一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 （二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。 第十条日常费用报销

借款、报销管理制度

借款、报销管理制度 1 总则 1.1 为规范公司费用报销管理，同时加强借款管理，特制定本制度。 1.2 借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等临时借支的现金。 1.3借款人应根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以借款或退押金的名义挪用或长期占用公司资金。 2 借款的管理 2.1 借款必须专款专用，业务完成应立即结清借款，原则上前账不清后账不借。 2.2 借款时必须提供审批手续齐全的借据。 2.3 借款具体要求 2.3.1 借支人应如实、规范填写借据，准确填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写填写正确完整）等。 2.3.2 对于未按要求填写的借据，财务部不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的借据，财务部应立即扣留并及时向公司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。 2.3.3 报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未用完，要及时到财务部报销冲账，不能挪做其他用途，否则不予报销。 2.3.4 借款原则上由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支人本人在借据上签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人承担。 2.3.5 借款由借支人本人报销，因特殊原因由其他员工代办的，财务部只能冲减借支人借支的借款，因代办人员未遵守对其委托人的承诺而引起误冲的，责任由借支人负责。

2.3.6 除差旅费外，借款必须于当月报账；如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除；特殊情况确实不能在当月报销的，需提前经部门负责人和财务负责人批准。 2.3.7 食堂借款周期为一个月，每月末报销本月借款，同时办理下月借款手续。 2.4 借款的监督管理 2.4.1 财务部对借款进行明细核算，及时记录借款的增减变动金额。 2.4.2 财务部和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任，应定期对借款清查。 2.4.3 员工离职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在离职前进行报销和还款，否则不能办理离职手续，并且从其应付款项中扣除该部分款项。 2.5 借款流程 2.5.1未在资金计划中列支或资金计划中单价超200元的事项，办理借款前需先行提交经总经理批准工作事项的《请示单》，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监、总经理签批（金额在500元以下的附《请示单》总经理不再签批），财务部方可予以借支。 2.5.2在资金计划中列支且金额在200元以下的紧急借支、食堂伙食费及核定限额内的项目备用金，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监签批，财务部可予以借支。 3 费用报销管理办法

企业公司借款和报销制度规定

企业公司借款和报销制度规定 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据企业公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。企业公司各部门一切费用开支和财务开支，由企业公司总经理负责，实行一支笔审批制度。 一、借款审批及标准 (一)、出差人员借款，必须先填写“借款凭证”，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报总经理批示，方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总经理批准后，方可借款。凡企业公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。企业公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。 (三)、借款出差人员回企业公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。七天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚当月30%效益工资。 (四)、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。 (五)、允许借款范围： 1、阶段性预付款（按进度付款）。如土建工程，购机械设备、大

宗材料等。 2、采购零星材料，累计达100元以上的。 3、出差人员必须随身携带的差旅费。 4、企业公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门、分企业公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室，经分管领导签字后，报总经理批示后执行。 5、确实需要现金支付的其他支出。 (六)、不允许借款范围： 1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项； 2、未经审批的任何借款。 二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批 1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、综合管理部、财务部签字核准，报企业公司总经理批准后，方可购买。如需向企业公司借款，按第一条标准执行。 2、各部门添臵其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添臵的情况下才添臵。各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室、财务部审核，由行政办公室统一购买。

财务现金报销管理制度

现金报销管理规定_财务现金报销管理制度 一、目的 为保证业务用作规范，有序进行、合理、节约使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。 二、现金适用范围 1、职工工资、津贴及个人劳务报酬。 2、根据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。 3、出差人员所需携带的差旅备用金。 4、结算起点一下的零星开支(起点为1000元) ★现金的借款与报销 1、现金的借款 (1)日常现金借款： A借款范围： 因工作需要办理各项业务所需的备用金 B借款要求： 填列“借款单”请注明用途及金额并根据公司审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款。 日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。 (2)差旅备用金借款 借款范围：因公出差人员携带的备用金。

借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定(原则上不超过3000元)申请借款。 ★差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。 (3)借款违规惩罚条列： 若无特殊情况超时规定期限不报账者，现金按私人借款处理，并按借款金额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。 2、现金报销 (1)报销程序： A报销人员凭收款单位开具的正式发票，由经手人签字并填写相应的报销明细清单、将发票整齐粘贴在报销单背面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核。 B财务部出纳应严格审核报销项目，金额是否符合报销规定，发现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。 D出纳复核无误，交财务经理审批后，通知报销人结算。 ★报销程序流程图：报销人出纳审核报销人人事课审核登记 (2)对原始单据的审核 A凭收款单位开具的有效发票，发票背面由经手人签字(背面除经手人签字外不可有任何字迹)请在清单上填列用途及应注明事项。 C发票丢失，财务部不予报销，若已从公司借款必须及时还清借款。 (3)报销单填制要求 A报销单按原始凭证内容分类填写; B报销单所列内容的填写要整齐规范，不准涂改; C报销单上各级人员的签字要齐全; D报销单所附原始凭证要粘贴整齐。

私车公用管理制度流程

私车公用管理制度 随着各公司生产规模的不断扩大，因公司车辆不足，满足不了公司日常用车需求，需要借用私人车辆，为规范公司私车公用管理，特制订以下管理规范。 一、私车公用的前提条件： 二、1、私车公用是指在职的工作人员，将其私有汽车用于公司公务活动，私有汽 车必须是各种手续完备、已交纳车辆保险等相关费用、安全性能良好，能确保行 车安全、正常行驶的车辆。 三、2、可享受私车公用的车辆必须先向所在公司总经理申请，经过行政部审核备 案且经董事长批准的车辆。 四、3、在提前一天申请用车的情况下，确因公司车辆资源存在不足，经车队长证 明、车辆管理部长审核、总经理批准才能使用。 五、对于公司按以上程序批准使用的车辆，可享受私车公用的有 关待遇 六、2.1私车公用补贴标准： 上表标准是以93#汽油、油价8.00元/升为标准，如果油价变动较大或标准实施条件变化，可根据实际状况做适当调整。具体执行方法：由车主申请、行政部审核、

总经理批准。上述私车公用车辆补贴已含驾驶员开车补贴、车辆运行的油费、维修保养的费用、折旧以及各类税费等所有费用的支出（通行费、停车费实报实销）。 2.2私车公用原则上规定：以车定人，车主开车。特殊情况下，公司行政部根 据需要，可能使用公司专职驾驶员开私车共用时，私车车主享受的补贴按相应标 准减去0.1元/公里的驾驶员开车补贴。 2.3报销要求：私车公用驾驶人员应提供报销单、《用（借）车申请单》（见附 表）及与拟补金额相同的油费发票或其他发票（发票开具公司台头）、车辆通行费、停车费发票等凭证，在出车回来后及时、据实报销。 七、私车公用的使用及报销流程 八、用车人填写《用（借）车申请单》（注明用车目的、目的地、行驶线路、陪同 人员）---车辆管理员签字----行政部经理审核-----总经理批准------前台在《用车登记表及外出车联络单》上登记起始里程---用车人返厂后前台在《用车登记表及外出车联络单》登记终止里程—前台将《用车登记表及外出车联络单》交还行政部报备----车主填制报销凭证（同车证明人签字）---车辆管理员签字---行政部经理 审核---总经理批准----财务部报销。 九、安全管理： 十、私车公用的驾驶员应自觉遵守交通法规，因私车公用而发生的违反交通法规、 发生交通责任事故以及被盗抢等，本公司不承担任何责任，一切损失由驾驶员自 行承担。 十一、其他规定： 十二、1、对未经审批擅自使用私车公用的责任人，一切费用自行承担，公司不 做任何补偿。

公司借款和报销制度精选文档

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借款和费用报销制度 目录 第一章借款 第二章日常费用报销 第三章差旅费用报销 第四章报销凭证填制要求 第五章其他规定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。 第一章借款 一、借款申请 借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。 二、预付款申请 预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。 三、备用金 对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外） 四、还款期限 1、出差借款的还款期限 出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。 2、其它借款的还款期限 经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。 所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。

借款与报销管理制度

借款与报销管理制度 目录 一、借款标准及审批制度 1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度 1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序 借款与报销管理制度 借款标准及审批制度 为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准 二、借款程序 ㈠出差借款信息化程序 1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）； 2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管； 4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。 5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款； 6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人中），留做出差人出差归来后，审批

报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。 员工出差通知表 7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。 8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。 后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。 ㈡招待费借款程序 1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）； 2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批； 3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字； 4．由财务部出纳员付款； 5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。 ㈢正式员工因私借款的程序 员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总经理同意的情况下，方可办理借款手续。 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月工资额（附表3“借款审批单”）； 2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字； 3．经财务会计审核； 4．到财务部出纳员处办理借款； 5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关； 6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期限、金额、方式等来执行。 ㈣市采购等其他临时借款的程序 第一种情况：若发生借款业务，当日能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续； 4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。 第二种情况：若发生借款业务，当日不能报销全部借款的情况下，按以下程序办理： 1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况； 2．由商务主管报请财务经理签批； 3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。

私车公用报销制度

私车公用报销制度 为了合理使用私人车辆办公，既能节约成本，又对私车有所补助，达到互惠的目的，特制定本办法： 一、适用范围。 1.适用于公司高级管理人员及经公司审批确认符合一定条件的工作人员。 2.适用于证照齐全，并投保强制保险的私有车辆。（私有车辆必须各种手 续完备，安全性能良好，确保行车安全，正常用使用。） 3.适用于四川省级范围内的使用 二、车辆使用范围 1.联系、办理公司业务。 2.接送客户。 3.其他紧急和特殊用车。 三、报销标准 1.车辆维护费和修理费由使用者本人承担。 2.行车距离根据《私车公用报销费用行车记录》每月累计。 3.报销时应填写《私车公用费用报销单》并附上相应发票后，经财务部审 核后，由总经理签字批准后给予报销。 4.报销费用同财务按月统一支付。 5.燃油补助—汽油价格以成都市现行市价为准。 油耗补助：

注：1.8T相当于2.0以上 即燃油费补助=里程数*油耗标准*成都汽油市价*1.2损耗 6.过路过桥费、停车费对应相关外出实报实销。 7.私车公用时，私有车辆驾驶人员必须严格遵守车辆管理和交通法规，因 私车公用而发生的交通责任事故、违章行驶等，公司不承担任何责任。总经理签字： 盛唐华液商贸有限公司 2012年3月1日

下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！ 毕业论文致谢词 我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意 这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意! 感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工

借款借支财务报销制度和报销流程

第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

《借款和费用报销及审批程序制度》

《借款和费用报销及审批程序制度》 这份制度是参考了几家上市公司的报销制度制定的，综合了许多有关报销的规定，比较有操作性，可以根据自己公司的实际情况进行修改。希望对各位有帮助。 借款和费用报销及审批程序制度 总则 1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。 备用金借支程序 4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限

审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。 借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。 7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。 9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 费用报销程序

私车公用的管理制度(试行)

私车公用的管理制度（试行） 一、目的 为满足公司车辆资源，提高工作效率，为加强私车公用的管理，根据公司有关管理制度，特制定本制度。 二、适用范围 本规定所称私车公用，是指符合一定条件的人员报经公司总经理批准将其私有车辆用于公司公务活动。适用于公司高级管理人员，及经公司审批确认符合一定条件的工作人员。 三、申请条件及审批程序 1、拥有私人汽车且符合开放的职位、汽车保险齐备、驾龄超过1年并且在交警部门未有主要责任事故记录的员工，方可申请私人汽车部分用于公司业务。员工用私车从事公司业务时，不得再使用公司业务用车。 2、确因公司业务车辆资源存在不足，车辆临时调度不开，或办理业务时间紧迫。 3、对本公司担任特殊职务人员，经常外出办事。 4、车辆行驶证、驾驶证、车牌、保险单（全保）等各种证件应齐全。 5、符合上述条件的且已经公司总经理批准的，应与公司签订《私车公用书面协议》，规定相关权利和义务。 四、报销标准 1.车辆的维护费和修理费、年检费、保险费均由车主本人承担。 2.行车具体根据《私车公用申请单》每月累算。 3.每月月末报销费用一次，报销时应填写《私车公用费用报销单》并附上相应发票后规定程序报销。报销费用由财务统一支付。 4.过桥费、停车费根据应公外出实报实销，交通违章罚款单据不得核销或变相冲抵。 5.享受补贴的员工，不再享受公司任何形式的交通补贴。 6.费用报销标准 方案一：按实耗油量计算私车公用补助，油价以郑州市价为主。 出外办公时所耗油费补助计算方式为：里程数*油耗标准*郑州市汽油价格

出外办公时所产生的保养补助计算方式为：里程数*保养补助标准 本费用含车辆在因公外出使用过程中造成的无形损耗。 补助标准：里程补贴标准*里程数 本费用含车辆在因公外出使用过程中造成的无形损耗。 五、车辆的管理 1、私车的使用：车辆在正常上班时间应停放在公司。公务用车辆时，原则上安排私车车主使用，以满足公司业务急需用车。 2、私车公用外出前应做好详细行车记录，记录内容应如实填写，有不诚实行为的将停发补贴，情节严重者将按公司规定进行处罚。 3、公司对私车公用的归口管理部门为办公室，私车公用费用报销的审核部门为公司财务部。 六、违章与事故处理 1、私车公用外出期间严格遵守《交通法》，违章罚款由当事人负责。 2、非公务用车或私车主擅自借与他人而造成的所有损失，全由私车主自行承担。 3、由于驾驶人使用不当，而导致车辆损坏或机件故障，所需修护费，全由私车主自行承担。 七、附则 本制度由综合办起草，经总经理批准后发布实施，办公室拥有本制度的解释权和修正权。 附件1：私车公用申请表

财务管理之借款和费用报销及审批程序制度.doc

总则 1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。 备用金借支程序 4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。 借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。 7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。 9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 费用报销程序 10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制

车辆分配及私车公用费用报销办法

车辆分配及私车公用费用报销办法 为加强单位车辆及私车公用管理，促进各项业务正常开展，根据公司有关规定，结合实际，特订本办法。 一、车辆分配： 市场部：33U36、企划部：075KG、新项目部：19059/7877、人事部：967NE/33U38。 二、适用范围 公司根据工作部门、工作岗位、工作性质、工作量以及私车公用频繁程度确定适用人员，特定人员适用本办法。 三、管理原则 单位车辆及私车公用管理本着“必需节俭效益优先分类指导”的原则实行动态管理。 四、私车公用申请报销政策分两种 第一种：临时用车 1、因公外出或出差在公司车辆无法调遣或其它异常情况下，用车人可以申请私车公用。 2、私车公用应填写《派车单》提前报准，列明去向、车牌号、随行人员及起止公里数等相关事宜。填写完整后报部门经理签字审核，人事部经理签字审批。 3、私车公用申请报批后,费用参照公里数进行核定（公里数根据出行前后的仪表盘照片核定，实际里程与最优路线误差不超过20%的，以实际里程为准，否则按最优路线里程发放），超过80公里的，机动车按1元/公里实行补贴，不超过80公里的按照0.8元/公里进行补贴。其中含停车费、过路过桥费。 4、员工在开私家车因公外出期间发生的违章、交通事故及其他相关费用不列入报销范围。 5、临时用车费用补贴报销流程遵循“一事一报”的原则，由用车人填写《派车单》→报部门经理及人事部经理核准签字→用车人将《派车单》交人事部报备→人事部统一报财务并以现金形式发放。 第二种：长期用车（近途） 1、有私家车并确因业务需要经常外出、发生私车公用情况的员工，需先在人事部进行车辆登记。未履行车辆登记手续的，将不按照此报销办法执行。 2、可按照此报销办法执行的员工，在车辆使用完毕后，需完整填写《行车记录单》，在

行政费用报销及管理制度

行政费用报销及管理制度 第一部分总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 三、本制度使用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 四、借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： （1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 五、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务

招待费等。 七、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 4、费用报销的审批流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。 5、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 八、差旅费报销制度 返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。 九、交通费报销制度 1、市内因打车车费应保存相应车票报销； 2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。 十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 2、报销流程 （1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 （3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 十一、业务招待费及其他报销制度 1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应

私车公用补贴办法

车辆使用管理制度 为了强化和规范管理，明确责任，方便工作，堵塞管理漏洞，消除安全隐患，提高办事效率，根据公司目前车辆使用状况，特制定公司车辆管理规定。本规定适用范围为公司全体员工。 第一条、公司车辆和驾驶人员的调配管理 1、公司车辆、驾驶员由行政综合办统一调配管理。 2、公司员工因工作需要用车，须提前向办公室申请，按程序申请，由办公室依顺序派车，派车优先公车，不按规定填写申请者，不予派车。 3、每车设置“车辆行驶记录表”，每次用车前由用车人核对车辆里程表与记录表上前一次用车的记载是否相符。用车后由驾驶员填写车辆行驶记录表，用车人员签名核实，每月底报公司综合办公布行车情况。 4、公司车辆的及车辆用车申请表由车主负责管理。车主负责定期车辆维修、检验、清洁等。（车辆用车申请表一式两份，办公室备案一份，作为用车人出行凭证） 第二条、车辆使用的权限、范围 1、使用人必须具有驾照（驾驶员在实习期间不能单独上高速，需有老司机陪同）。 2、公务车不得借予非本公司人员使用。 3、使用人于驾驶车辆前应对车辆做基本检查(如、油量、、刹车油、电瓶液、、等，处于安全考虑)，如发现，失窃或损坏等现象，应立即报告，否则最后使用人要对由此引发的后果负责。

4、驾驶人须严守。 5、车辆应停在指定位置、或适当、合法位置。 6、使用人应爱护车辆，保证、外观良好。 7、驾驶人不得擅自将公务车开回家，或作私用，未经允许，违者每次将受50元罚款。 8、私用时若发生，而致违规、损毁、失窃等，于扣除理赔额后全部由私人负担。 9、公司员工因工作特殊需其用车，由本人提出申请，部门主管签字、公司领导批准，方可派车。 10、接送公司贵宾用车，经公司领导审批，方可派车。 11、公司人员公务外出需用车，在500公里以上的，出于驾驶员疲劳因素考虑，不准许用车，改乘使用长途汽车或火车等方式。特殊情况需用车经公司领导批准，方可派车。 12、为了提高办事效率，方便用车，经公司领导批准，员工（车主）可自驾私车外出办公。具体处理按公司私车公用管理办法办理。 第三条、车辆管理维护 1、车辆有关证照和有关手续，由驾驶人妥善保管。涉及车辆的年审、保险等事务由驾驶员掌握时间办理。 2、车辆实行定人定车管理，驾驶人员对车辆应定期保养、定期维修,使车辆经常保持良好的运行状态，严禁将车辆私自交他人驾驶。

公司个人借款及报销管理规定

个人借款及报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。 1.2 适用范围 本规定适用于×××××××××。 2 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 2.1 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。 2.2 公派培训 2.2.1 培训费用

仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。 2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元 （含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。培训 费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办 理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机 构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经 办人持发票到计划财务部办理冲账手续。培训期间超 过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费 管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天 的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫 付，培训完成后办理报账。 2.2.3 国外培训 公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结 算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以 及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培 训借款。境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费 管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过 规定标准计算的总额。 2.3 境外出差 2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。 2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食