进出口单证管理及复核制度流程

精心整理

进出口单证管理及复核制度

1.0总则

建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。

2.0范围

适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。

3.0报关业务管理

3.1出口业务

3.1.1操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证；

不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。

3.1.3出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。

3.1.4代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料；

3.2进口业务

货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；

通知指定仓库更具要求进行卸货。如需报检的，应提前通知检验检验部门，检验合格后方可投入生产使用。

4.0报关复核岗位职责制度

4.1为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。

4.2复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。

4.3对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。

4.4根据海关政策、法规要求，对进出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。

4.5审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。

4.6通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。

4.7通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。

4.8不参与走私违法活动和违反海关规定行为。

精心整理

精心整理

5.0进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。

6.0本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。

精心整理

进出口单证管理及复核制度

个洞你就为抓了老鹰而兴奋不已。 进出口单证管理及复核制度 一、总则 建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。 二、范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。 三、报关业务管理 1、出口业务 1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证； 2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在HS.CODE、产品规格、数量、金额、港口、目的国等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。 3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。 4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。 2、进口业务 1）、操作人员先取得进口货物正本单据。 2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续； 3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。 四、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。 五、报关复核岗位职责制度 1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人 只有凭借毅力，坚持到底，才有可能成为最后的赢家。这些磨练与考验使成长中的青少年受益匪浅。在种种历练之后，他们可以学会如何独立处理问题；如何调节情绪与心境，直面挫折，抵御压力；如何保持积极进取的心态去应对每一次挑战。往往有着超越年龄的成熟与自信，独立性和处理问题的能力都比

单据管理制度

单据管理制度 单据管理制度一、单据范围本制度包括:出示单据、外来单据、内部结算单据。1、出示单据:发票、收银单。2、外来单据:发票、收据、送货单、部分白条(鲜活食品)。3、内部结算单据:申购单、收据入库单、领料单、配送单、收银底带、货物短缺(溢余)单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有同部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。 二、单据管理原则1、消号单据管理制度:涉及到对外的出示单据和结算单据一律实行消号制度。主要包括以下内容:发票、收据、(包括:手写单据和打印的都必须在财务报备，由财务发出，盖章，无财务盖章的单据视为无效单据)缴款单、酒水单、入库单，建立领用消号制度，落实专人管理。2、限额领用制度:定额发票，实行限额领用。3、其他单据实行普通单据管理三、单据合法原则1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。2、入库单应由采购、库管、入库部门领导签字方为有效。直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。领料单应由领料部门经理、库管、领料人签字。报账发票、收据、白条:外来单据应据备以下内容:对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额;购销发票还应有:商品名称、规

格、型号、单位、单价、金额。所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式(同出示单据)。外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。没有入库单的需经手人、部门经理签字方为有效;发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。5、费用报销单:外来单据报销类:将外来单据作为报销单的附件，费用报销单填写以下内容:外来单据内容，会计科目，附件张数，日期，金额等内容。没有外来单据的报销单必须填写具体的经济业务内容，所有的报销单必须经报销人、会计、公司负责人、签字为有效。1/4页7、收银底带应由收银、出纳签字。8、货物短缺(溢余)应由库管、门店经理、采购签字。9、报损单:作品、原材料在付报损应由库管、部门主管、财务、总经理签字，方为有效。10、收银、柜台的收入日报和月报:由收银员，收银稽核、和部门店经理签字。11、盘点表由实物负责人、部门经理、盘点人、监盘人签字。12、盘点差异表应由库管、会计、部门经理、总经理签字。13、申购单分为两部门;(1)鲜活食品原材料申购单由餐厅经理、行政总厨签字方为有效(2)原辅材料一次性用品申购单由部门经理，行政总厨，库管签字方为有效，健身部在物品采购由主管制定采购计划、由谭总审批后方为有效。(3)酒水一次性用品申购单由门店负责人、库管签字方为有效(3)各部门物耗品:扫帚、灯

进出口单证复核或者纠错的制度

进出口单证复核或者纠错的制度 1目的 为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。范围2适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。报关作业流程3业务承接→初审单据→复审单据→部门经理审批初审人复审人→签订协议→填进出口单证→接单、审单→加盖公章责任报关员→电子报关→报捡申报、报关申报→责任报关员→办理纳税事宜→验货放行→办理提货手续→责任报关员→财务结算→审核签章→申领结汇、退税用进出口单证→责任出纳总经理责任报关员→单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员进出口单证初审、复核、纠错操作规程44.1在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。 4.2进出口单证初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。． 4.3审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。4.4审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。发货单位、申报单位是否正确。/4.5审核经营单位、收出口口岸是否正确。//出口日期、进4.6审核进审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。4.74.8审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、

装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。结汇方式、征免是否准确。/4.9审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。4.10审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。4.11出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。/4.12审核进4.13审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。4.14． 4.15进出口单证发生差错的，根据海关要求及时修改进出口单证，并按本规程重新审核进出口单证。本制度由国际业务部、进口部组织实施。5．

进出口业务单证档案管理制度范本

内部管理制度系列 进出口业务单证档案管理 制度 （标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-46392进出口业务单证档案管理制度 Import and export business document file management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 1、目的 为了规范进出口业务单证的存档管理，符合《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》等有关法律法规的规定。 2范围 适用于本公司进出口业务单证档案管理 3存档项目 3.1一般贸易项下进出口业务单证的管理 3.1.1存档内容:进出口报关资料(包括进出口合同、进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、海关放行通知书);进出口船务资料(包括订舱单、装柜单、提单、设备交接单、落货明细单、排柜单)。 3.1.2按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明

细 4、工作制度 4.1每一项业务操作完毕，操作员必须一周内整理留档资料进行存档; 4.2月末由部门内档案管理人员进行检查，检查留档是否按规定操作; 4.3进出口业务操作以季度为时间段。由部门主管进行抽查留档资料是否合格; 4.4每一年度一次将当年产生的全部留档资料整理好并有序存放; 4.5留档工作作为业务操作部门业绩考核一项内容; 4.6保管人员因工作调动，需作好书面工作交接; 4.7根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，进出口业务及与之直接关系产生的资料，一般贸易应自办结海关手续后保存三年，加工贸易应自办结海关核销手续后保存三年，减免税设备应自办结海关解除监管(监管期:生产设备为五年)手续后保存三年。 4.8查阅档案，必须经档案管理负责人批准。

进出口业务单证档案管理制度示范文本

进出口业务单证档案管理制度示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月

进出口业务单证档案管理制度示范文本使用指引：此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 1、目的 为了规范进出口业务单证的存档管理，符合《中华人 民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》等 有关法律法规的规定。 2范围 适用于本公司进出口业务单证档案管理 3存档项目 3.1一般贸易项下进出口业务单证的管理 3.1.1存档内容：进出口报关资料（包括进出口合同、 进出口发票、进出口装箱单、进出口报关单、海关放行通 知书）；进出口船务资料（包括订舱单、装柜单、提单、 设备交接单、落货明细单、排柜单）。

3.1.2按合同号顺序制作进出口合同台帐以及进出口明细 4、工作制度 4.1每一项业务操作完毕，操作员必须一周内整理留档资料进行存档； 4.2月末由部门内档案管理人员进行检查，检查留档是否按规定操作； 4.3进出口业务操作以季度为时间段。由部门主管进行抽查留档资料是否合格； 4.4每一年度一次将当年产生的全部留档资料整理好并有序存放； 4.5留档工作作为业务操作部门业绩考核一项内容； 4.6保管人员因工作调动，需作好书面工作交接； 4.7根据《中华人民共和国海关稽查条例》规定，进出口业务及与之直接关系产生的资料，一般贸易应自办结海

AEO海关一般认证文件007 进出口业务改进制度

注：在内部审计中所发现的问题，有改进措施和责任追究即可 1目的 为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止差错发生或再发生。 2适用范围 本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。 3定义 3.1通关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险。 3.2改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的 措施。 4职责 4.1 海关认证负责人：负责改进措施的批准。 4.2报关主管：提出存在的风险和问题报告，监督、确认改进措施施行效果。 4.3 报关员：实施改进措施。 4.4 内审小组：针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正，必要时进行责任追究; 5执行程序 5.1对在进出口业务工作中所发现的风险和差错，形成报告，要求报关部限期完成整改，报告内容 主要包括：改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。 5.1.1进出口单证复核时发现的问题，必要时要求报关员改进; 5.1.2内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进; 5.1.3海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题，必要时要求报关部改进。 5.2原因分析 5.2.1责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及造成的不 良后果。 5.3制定改进措施 5.3.1针对不同的问题，责任部门应在在5 个工作日内制定改进措施，改进措施应符合本文件 5.1的要求; 5.4改进措施的确认 5.4.1改进措施由海关认证负责人确认后责任部门实施。 5.5改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度，执行改进措施，并保留相关记录 5.6定期或不定期检验改进情况，并将改进效果书面上报海关认证负责人。

外贸公司进出口管理制度

外贸公司出口管理制度（会计资料下载） 一、出口贸易统计制度 第一条出口贸易统计是一项反映公司经营业绩、影响公司发展决策、出口计划以及有关配额、许可证、审批证能否得到批准的重要工作。 第二条要专人负责出口贸易的统计工作。统计人员应按业务管理部的要求如实填报各项统计数据，并报公司业务管理部备案。 第三条统计报表以及时、准确为原则。各种报表应严格按下列规定的时间报送： 1．周报内容为一周内货物实际出口情况，应于每星期六下午报至主管。 2．季报内容为季末月28日到本季末月的27日的实际出口情况，月报应于每季末的28日报至总公司业务管理部。 3．年报应于每年12月25日报至总公司业务管理部，业务管理部累加整理后，于12月30日前报至市政府经济发展局统计处。 第四条已上报表如遇节假日影响，不能当期完成的，影响应提前填报。 第五条商品名称应规范具体，数量和金额应整数填写；金额一律以美元为统计单位。 第六条统计人员若未能按照上述规定填写报表或漏报、延期填报而造成不良后果，应由统计人员负责。业务经理有权对其通报批评，责令其按照要求填报。 二、出口报关管理规定 （一）目的

第一条为加强货物出口报关管理，提高工作效率，特制定本规定。 （二）出口报关 第一条总公司各部门及下属企业虚办理一般贸易出口货物报关的，须凭其财务部门开出的调拨单到业务管理部门办理有关手续，无调拨单的，业务管理部有权拒绝报关。 第二条在一般情况下，星期日和节假日停止报关出货。如影情况紧急确需报关出货的，须由业务部门经理于星期三提出书面申请，经业务管理部及主管副总裁同意后，方能报关出货。 第三条报关员在报关出货后，须妥善保管盖有海关印章的报关单，并由报关员到代理报关单位办理报关手续，其他人不得直接到代理报关单位办理报关手续。其他人员直接办理报关的，公司不付报关代理费。 三、一般贸易出口收汇核销管理规定 (一)目的 第一条为加强出口收汇管理，健全出口收汇制度，提高经济效益，特制定本规定。 （二）核销单的领用及管理 第一条公司的一般贸易出口收汇核销单由外贸经理统一向外汇管理局申领，集中保管。 第二条各有关出口企业应配备核销单领用登记本，登记本由财务部保管。 第三条领取核销单须凭财务部开具的调拨单及核销单领用登记本到总公司业务管理部领用，由业务管理部在核销单领用登记本上对领用情况登记后，由领用人将领用登记本交还财务部。

进出口单证管理规定

进出口单证管理规定标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]

进出口单证管理制度 一、总则 建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求 二、范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序 三、报关业务管理 （一）出口业务 1、操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证 2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严 格检查，做到单单相符，单证相符，如有发现不符合条件的资料要求及时通知编 制人员，并追踪得到更新的报关文件 3、出口操作员在报关前至少2-3个工作日将全套报关资料交给代理报关行 4、代理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关材料 （二）进口业务 1、操作人员先取得进口货物的正本单据

2、货物到港后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单 证寄往指定报关行，委托代理公司办理进口清关手续。 3、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的 应提前通知检验检疫部门，检验合格后方可使用 四、单证存档管理 （一）出口业务： 1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、 水单等。 2、单据的保存包括电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保存 到计算机中，定期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一 卷柜中保管，由专人按月和按年归档。 （二）进口业务 1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单 据。 2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

进出口业务单证档案管理规定

进出口业务单证档案管 理规定 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

进出口业务单证档案管理制度 为维护正常的进出口秩序，规范进出口行为，根据《海关法》、《海关稽查条例》及有关规定，特制定本制度。 一、一般贸易项（包括边境小额贸易）下出口单证管理 1、按出运批次归档； 2、每一套单证附上《单证船务跟踪单》，跟踪单必须注明：发票号、制单人、客户名称、货代单位、核销单号、拖箱日期、船名航次、开船日期（B/L日期）、交单日期及议付银行； 3、存档单据包括：出口合同、供货合同、信用证、出口报关的单据（包括发票、装箱单、报关单、商检单）、收汇水单、外汇核销单。以上单据均为原件正本的复印件（下同）； 4、按客户分类归档。 二、一般贸易项下的进口单证的管理 1、按进口批次归档； 2、存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证（可以是付汇核销单）、进口商检单； 3、按供应商分类归档。

三、加工贸易项下单证的管理 所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码。另外根据手册号再作档案，要求：手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书，按手册号归档。 四、以上相关单证自进出口报关日期起保管五年。 五、以上相关单证资料由有关销售员整理成册，再由销售部统一归档保管。 六、海关查阅资料时，档案经管人员应积极配合，人员调动时，要做好书面交接工作，不得擅自外带。 进出口业务管理制度 为加强进出口业务管理，规范企业经营行为，树立良好的企业形象，特制定本规定。 一、在进出口业务经营过程中，必须严格遵守国家有关对外贸易的有关法律、法规，在批准的范围内依法与外方签订进出口合同。 1、进出口贸易中，需申领配额、许可证的商品，凭真实、合法、有效的文件及必备材料到有关部门办理手续。

国家税务总局出口货物退免税实行单证备案管理制度暂行的通知

国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有关单证备案管理制度（暂行）的通知 颁布单位：国家税务总局 国税发[2005]199号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 为规范外贸出口经营秩序，加强出口货物退（免）税管理，防范骗取出口退税违法活动，国家税务总局决定对出口企业出口货物退（免）税有关单证实行备案管理制度。现将有关事项通知如下： 一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。出口货物退（免）税有关单证备案说明详见附件1。 （一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等； （二）出口货物明细单； （三）出口货物装货单； （四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。 二、备案要求 （一）备案可采取两种方式： 第一种方式：由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》（见附件2）。 第二种方式：由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。 但对有下列情形之一的，自发生之日起2年内，出口企业申报出口货物退（免）税后，必须采取第一种方式备案单证：

1.纳税信用等级评定为C级或D级； 2.未在规定期限内办理出口退（免）税登记的； 3.财务会计制度不健全，日常申报出口货物退（免）税时多次出现错误或不准确情况的； 4.办理出口退（免）税登记不满1年的； 5.有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的； 6.有违反税收法律、法规及出口退（免）税管理规定其他行为的。 （二）备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明与原件相符，并加盖企业公章的复印件。 对于第一条所述购销合同，属于一笔购销合同项下多次出口的货物，可在第一次出口货物时予以备案，其余出口的可在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”中注明第一次购销合同备案的地点。 （三）除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁。保存期5年。 三、税务机关应督促出口企业建立备案单证的档案管理制度，加强对备案单证的日常管理和核查，并将备案单证管理纳入税收管理员的职责范围。在进行退税审核、退税评估、退税日常检查时，可向出口企业调取备案单证，进行检查。同时，各地税务机关退税部门应在内部设置专职岗位，负责出口企业备案单证的日常检查工作。 四、对于出口企业有本通知第二条第二种方式中所述六种情形之一的，税务机关可要求出口企业申报出口货物退（免）税时提供备案单证。对备案单证，税务机关应着重核对以下内容： （一）备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容是否一致。如，是否存在修改出口货物运输单据的问题。 （二）备案单证开具的时间、货物流转的程序是否合理。如，是否存在购销合同签定时间与货物运输、报关时间顺序不一致等。 （三）出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容是否一致。 凡对备案单证核对有疑问的，可暂停退税，将有关情况核实清楚后按规定处理。

进出口单证管理规定

进出口单证管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020

进出口单证管理制度 一、总则 建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求 二、范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序 三、报关业务管理 （一）出口业务 1、操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证 2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严 格检查，做到单单相符，单证相符，如有发现不符合条件的资料要求及时通知编 制人员，并追踪得到更新的报关文件 3、出口操作员在报关前至少2-3个工作日将全套报关资料交给代理报关行 4、代理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关材料 （二）进口业务 1、操作人员先取得进口货物的正本单据

2、货物到港后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单 证寄往指定报关行，委托代理公司办理进口清关手续。 3、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的 应提前通知检验检疫部门，检验合格后方可使用 四、单证存档管理 （一）出口业务： 1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、 水单等。 2、单据的保存包括电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保存 到计算机中，定期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一 卷柜中保管，由专人按月和按年归档。 （二）进口业务 1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产地证等进口相关单 据。 2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

2021年进出口单证管理制度

进出口单证管理制度 一、 欧阳光明（2021.03.07） 二、总则 建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操纵执行的控制要求，规范进出口业务操纵，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与合适律例要求 三、规模 适用于本公司进出口业务操纵所涉及的法度 四、报关业务管理 （一）出口业务 1、操纵人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证 2、报关资料须经公司复核员校对，尤其在产品规格、数量、金 额、港口等方面进行严格检查，做到单单相符，单证相符， 如有发明不合适条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪 获得更新的报关文件 3、出口操纵员在报关前至少23个工作日将全套报关资料交给代 办署理报关行 4、代办署理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需 的报关资料 （二）进口业务

1、操纵人员先取得进口货物的正本单据 2、货物到港后，操纵人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托代办署理公司规画进口清关手续。 3、货到公司后，业务操纵人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。如需报检的应提前通知检验检疫部分，检验合格后方可使用 四、单证存档管理 （一）出口业务： 1、出口存档单据：发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、 水单等。 2、单据的保管包含电子版和纸质版，保管人员将电子版单据保管 到计算机中，按期做好数据备份。纸质版单据归档后放入统一卷柜中保管，由专人按月和按年归档。 （二）进口业务 1、进口存档单据:发票、箱单、合同、报关单、保险单、提单、产 地证等进口相关单据。 2、进口单据以纸质形式存档保管，按进口时间归类存档。

进出口单证管理及复核制度

进出口单证管理及复核制 度 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

进出口单证管理及复核制度 总则 建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求，以确保从事进出口代理业务的符合性要求。 范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。 客户公司属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代理报关企业代为办理手续。 货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。报关业务前必须做好以下单据：出口业务：出口报关缺乏委托书，出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书，出口商检换证凭条或凭证，出口核销单。如涉及加工贸易业务的必须提供手册报关。

进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装声明等。报关业务管理出口业务 操作人员必须在货物出运至少7天前取得出口报关单证； 报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查，如发现不符需及时与客人取得联系，并得新追踪得到最新更新报关文件。 出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，寄全套报关资料给口岸代理报关行/报关公司，如自己本属海关出口，由具体操作报关员做好交接手续，同时要求口岸报关行/报关公司回传交接单（或电子凭证，如邮件或快递签收信息）； 口岸报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料； 货物出运二个月内，口岸报关行/报关公司须将海关签发的核销单、报关单退回企业, 如自己本属海关出口，则由具体操作报关员负责追踪退单，最终退给客户由操作人员负责；进口业务操作人员先取得进口货物正本单据。 货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进

2021年进出口业务管理制度

进出口业务管理制度 欧阳光明（2021.03.07） 1目的 为了明确进出口业务的法度，规范进出口业务操纵，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。 2规模 适用于本公司进出口业务操纵所涉及的法度。 3一般贸易进出口业务 3.1出口业务 3.11业务部分向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 3.12合同的付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必须要求客户在规按时间内开出信用证； 3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部分，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。 3.14接单人员在生产部分要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部； 3.15生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安插生产，编制生产任务书下发给相关车间； 3.16质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，掌控出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。

3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。 3.18单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不克不及订到舱位或目的港不克不及确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。 3.19定好船期后，要发装箱通知单给制品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向制品仓库索取发货清单。 3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含： A、出口销售发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、商检通关单或换证凭单 E、报关委托书 F、其他特殊文件 3.111以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。 3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。 A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。 B、在D/P或D/A结汇方法下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。 C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，

进出口业务管理制度

进出口业务管理制度 1目的 为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。 2范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。 3一般贸易进出口业务 3.1出口业务 3.11业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 3.12合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证； 3.13接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。 3.14接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部； 3.15生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间； 3.16质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。 3.17销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。 3.18单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。 3.19定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单。 3.110据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括： A、出口销售发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、商检通关单或换证凭单 E、报关委托书 F、其他特殊文件 3.111以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章或报关专用章连同备案后的核销单寄给相关单位。 3.112制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。 A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。 B、在D/P或D/A结汇方式下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。 C、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。 D、在任何一种结汇方式下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。 E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。 F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。 3.113议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。 3.114出货后一个月内，要做好核销单及退税单的退单工作，退回的核销单有收汇后及时到外管局核销。 3.115所有单据副本，要做好归档工作。 3.2进口业务 3.21由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；

单证管理制度

AEO进出口单证管理制度 1、目的: 为进出口业务部的正常发展，减少工作出错率，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》及有关规定，特制定《进出口单证管理制度》（以下简称本制度），作为公司进出口单证复核的依据。 2、定义： 业务单据：与公司业务有关的单据。 报关单据：与进出口报关有关的单据。 货运单据：与进出口货物运输有关的单据。 3、职责： 进出口船务部：负责进出口报关有关单证的管理 4、制度规定： 4.1 进出口单证的统计和存档管理 4.1.1统一编号做好台账记录 按公司编号规定进行统一编号，制作《进出口报关统计表》 4.1.2 统一归档，存档清单备查 进出口单证必须根据公司统一编号，每月、每年进行存档管理。相关的单证资料应建立档案，装订成册，分门别类，妥善保存在专门档案柜；每个档案封存后需及时缮制《进出口单证存档清单》并置于袋里或粘贴于该档案袋封面。 4.1.3 单证保存时间 其他与进出口业务直接有关的单证资料应当自进出口货物放行之日起保存三年。 4.1.4 电子存档管理 必须与纸质存档同步进行归类存档，电子存档的文件名必须与照纸质文件的统一编码一致。电子存档保留至少三年。 4.2 日常单证的检查管理 4.2.1 每一项业务操作完毕，单证员必须在一周内整理留档资质进行存档。 4.2.2 月末由部门档案管理人员进行检查，检查留档是否按规定操作。 4.2.3 进出口单证的检查，以季度为单位，由部门主管进行抽查，留档资料是否合格。

4.2.4 每年度一次，将每年产生的全部留档资料进行归档并做好统计在册。 4.2.5 留档工作作为业务操作部门业绩考核的一项内容。 4.2.6 如有部门员工离职，需做好书面工作交接。 4.2.7 档案柜的钥匙由专人管理。 4.3 档案的查阅和借用管理 查阅和借用档案，需填写《进出口单证档案查阅/借用申请表》，必须经申请部门主管及档案管理负责人批准。 4.4 档案销毁， 必须经档案管理负责人上一级领导批准并做好相关记录《进出口单证档案销毁记录》 4.5 其他 其他未尽事宜，在工作中不断补充完善。 5、附件表单

进出口单证复核和货物流

进出口单证复核制度 出口： 1.价格： 本集团有专门的进出口贸易公司，长期从事对外贸易的专业人员按照双方签署的合同为标准，核算货物价格，确保货物的价格真实准确。 2.归类: 集团的客服人员按照标准,对照图纸,将所有货物进行品名归类。 3.产地归属: 出口货物全部产自于本工厂，产地归属为辽阳,可以提供商检局认证的产地证书。 4.数量规格： 货物入库前会对所有货物数量、重量、规格进行核查，随产品附标签，确保每包货物的信息准确无误。库房人员根据标签制作出库表格，标注好每个集装箱的货物清单，内容详细、准确。操作人员对库房提供的货物清单进行审核整理，一旦发现与订单不相符内容，及时沟通纠正。 5.报关行作为我司长期合作的报关代理，对我司提供的单据进行汇 总整理报关，对我司单据的真实性、完整性和有效性进行审查，确保我司一切证件、单据、单证等资料符合海关规定。 6.货运代理每单安排相应的操作员、单证员，跟进进出口流程，并 与我司操作员实时确认信息，沟通细节，确保运输工具、舱单数

据、转关单等物流信息的准确性和一致性。 进口： 1、进口部门专员在收到进口合同后，按商品类别进行分类，确认 商品编码，提前准备好相关进口许可证 2、在货物发出后，收到进口单据时，整理相关的正本报关单据如 发票、箱单、提单各项单据是否单单一致，核对进口单证如原产地证、熏蒸证、许可证等相关证件是否齐全 3、与相关技术人员确认进口设备的品名、品牌、用途、功能、原 理等申报要素 4、将核对后的单据单证交给报关行，并与报关行确认商品编码， 如实进行海关申报

货物流、单证流、信息流的流程控制文件1. 货物流（出口） 货物生产完成入库→库房摆盘→装箱→出厂→运到指定码头入港→装船→到达目的地 流程控制、复合或者纠错：货物在摆盘时，库房发货员打出发货通知与货物标签进行核对(发货通知包括ERP#、忠旺编号/下单日期、客户订单号、我司排产后实际发货日期、箱型、重量、发往地、项目名称；货物标签包括客户名称、客户订单号、合金牌号、产品长度、重量、捆号、支数等)，同时工人配合摆盘，最后操作员根据ERP系统进行再次核对（ERP系统内容包括忠旺图号、品名、挤压机吨位、产品长度、重量、合金牌号及状态、类别、色号、膜厚、米重、支数等），确保装入集装箱的货物准确无误。 货物出厂后，货车司机根据船公司配载上的信息将装有货物的集装箱运到起运港并给集装箱场地传运抵数据(运抵数据包括船名、航次、提单号、箱型、箱子尺寸、货物名称、货物件数、毛重、体积、发货人、收货人、箱子持有人代码、理货方式、货源地、目的港、包装单位、唛头)。在货物入港之前，我司操作和船公司代理进行提单确认（提单包括发货人信息、收货人信息、船名、航次、起运港、卸货港、目的地、箱号、封号、箱型、箱量、唛头、包装单位、件数、重量、体积、品名、运费方式等）后船公司传舱单到系统。在运抵数据和舱单匹配后方可入港装船。

进出口单证复核或者纠错的制度精选文档

进出口单证复核或者纠 错的制度精选文档 TTMS system office room 【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-

进出口单证复核或者纠错的制度 1目的 为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。 2范围 适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。 3报关作业流程 业务承接→初审单据→复审单据→部门经理审批初审人复审人→签订协议→填进出口单证→接单、审单→加盖公章责任报关员→电子报关→报捡申报、报关申报→责任报关员→办理纳税事宜→验货放行→办理提货手续→责任报关员→财务结算→审核签章→申领结汇、退税用进出口单证→责任出纳总经理责任报关员→单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员 4进出口单证初审、复核、纠错操作规程 4.1在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。 4.2进出口单证初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。

4.3审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。 4.4审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。 4.5审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。 4.6审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。 4.7审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。 4.8审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。 4.9审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。 4.10审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。 4.11审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。4.12审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。 4.13审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。 4.14审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。

公司进出口业务管理规定及岗位职责

公司进出口业务管理规 定及岗位职责 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

公司进出口业务管理制度 申报复核制度 第一条为了规范企业报关单审核管理，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，制定本操作规程。 第二条报关单初审、复审应掌握的三原则： 一是符合海关报关单填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。 第三条审核填制的报关单应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。 第四条审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。 第五条审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。第六条审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。 第七条审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。

第八条审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。 第九条审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。 第十条审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。 第十一条审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。 第十二条审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。 第十三条审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。 第十四条审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。 第十五条报关单发生差错的，根据海关要求及时修改报关单，并按本规程重新审核报关单。 对外业务经理岗位职责

海关认证进出口业务管理制度

进出口业务管理制度 一、目的 二、为了明确进出口业务的程序，规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，特制定本制度。 二、范围 适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。 三、一般贸易进出口业务 1、出口业务 1）业务部门向客户寄发样品或客户寄样，要求凭样生产。客户确认样品后，双方签订合同； 2）合同的付款方式，若是采用信用证付款，业务人员必须要求客户在规定时间内开出信用证； 3）接单人员必须根据合同下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。 4）接单人员在生产部门要求的时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊的质量要求给质检部，并提供运输信息与要求给销售部； 5）生产部应根据生产订单，评审无误后根据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间； 6）质检部必须对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检的产品向商检局申请报验。 7）销售部在合同要求的出货时间前3天应提供以下资料：销售合同、该合同下的信用证、货物明细表。 8）单证员根据货运委托书向船运公司或货代订舱，单证员必须在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目的港不能确认的，要在当天通知业务员，以便及时通知客户。9）定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单或者装箱明细表。 10）据实际发货情况填制报关文件，报关文件包括： A、出口商业发票 B、出口装箱单 C、出口报关单 D、申报要素 E、报关委托书 F、报检委托书

G、其他特殊文件 11）、以上报关资料盖好公司在海关备案的法人及法人代表章寄给代理报关单位。 12）、制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。 A、在L/C结汇方式下，若议付行对单据有异议时，单证员必须耐心解释或及时更正，需要担保时，认真出具担保书。 B、在D/P或D/A结汇方式下，要向客户取得准确的国外代收行详细地址，并提供给委托行。 C、在T/T结汇方式下，要求一律要等收到财务部的货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外客户。 D、在任何一种结汇方式下，若客户有要求扣款或减价时，必须取得销售经理的批准后方可放单。 E、业务员对单据要跟踪查询，直到单据安全到达对方手中。 F、任何正本单据在交接过程中都要做好登记和签收工作。 13）、议付单据送交银行的同时，根据报关单内容制作“税务”出口专用发票。 14）、出货后一个月内，要做好电子核销及退税单的退单工作，并在收汇后及时在电子口岸做好核销。 15）、所有单据副本，要做好归档工作。 2、进口业务 1）、由采购部与国外出口商签订合同，财务部根据进口合同向银行申请开立信用证；2）、进口货物涉及进口许可证的，采购部需事先办妥有关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。 3）、货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，及时将进口货物拉回工厂使用。4）采购人员必须按国家法律法规及合法途径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。5）公司不得违反国家进出口管理法规，擅自无证进出口货物。 本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。 四、报关管理制度 1、目的 为了规范报关管理，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求 2、范围 适用于企业货物进出口报关业务。 3、公司属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，由于出口口岸的限制，一般通过口岸的代理报关企业代为办理手续。 4、货物出口时报关业务员必须在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。 5、报关业务前必须做好以下单据： 1）、出口业务：出口报关委托书（网上授权），出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书。 2）、进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其他特殊单证，如手册、进