李福申副总经理在集团公司审计工作会上的讲话(录音整理稿)

李福申副总经理在集团公司审计工作

座谈会上的讲话

2017年3月30日

录音整理，未经本人审阅

同志们：

在公司发展转型关键时期召开这次审计会议，意义还是比较大的。近几年审计战线上的同志们作了大量的工作，为公司健康有序发展做出了突出贡献，得到了集团公司党组的高度认可和评价。过去的一年是中国联通发展史上不平凡的一年，上个月我们发布了业绩公告，集团总公司、母公司合并报表利润只有1.35个亿，上市公司是6亿左右，经济效益滑到了几乎亏损边缘。过去一年审计部门以从严治企、高度负责的精神，严格依法审计，尽职担当，以发现问题和揭示风险为导向，在重大违规违纪问题查处和重要风险隐患揭示上切实发挥内部审计重要作用，特别是通过审计揭示的陕西分公司业绩造假、舞弊的行为，得到了集团党组的高度重视，坚决对此类问题采取零容忍的态度。晓初同志说要用陕西事件这个教训，震慑教育全集团，今后遇到此问题集团党组快速界定，只要是抓住，无论是哪个层级，坚决零容忍处理，必须把中国联通的正常生产经营恢复理性。尤其是在今天，中国联通发展最艰难的时期，转型关键的时期，对这个

问题要采取高压态度，集团党组对此类问题态度是坚决的，严肃责令整改，对陕西问题，责令整改和进行责任追究。在集团上下要形成震慑。在披露业绩的前一周，集团党组再次召开党组会对这个事件进行专题研究。党组决定对原总经理进行免职处理，对造假数额大，时间早，时间长的三个地市公司一把手从严处理，通信史上没有。省公司市场、信息化、财务、审计、法律风险部门的负责人全部问责。从2011年持续到2016年，省公司失管失控，这些综合监督管理部门不尽职、不作为。所以党组在充分讨论，在认真调查的基础上，有关部门和纪检全面开展调查，最后做出这个决定，这是史上最严重的一次，也向全集团释放了信号，越是公司发展艰难的时期越要讲诚信，讲诚实。现在开始就是从严，希望今后各省级公司对集团公司党组下的决定，发出的指令，不得设障碍，不得再不作为！过了这个小长假晓初同志要组织北方十省一把手和部分一季度经营已经出现严重问题的分公司一把手到广东开会。看看年初布置一系列政策措施的落实情况。现在落地叫沙滩流水不到头，部分省公司官僚作风严重，渠道转型、发展模式转型是党组针对当前市场大的环境和当前公司实际确定的既定的策略。我们部署做得什么样？说发展模式要转型，就简单的把渠道都关了，导致传统渠道发展用户下滑严重，就这么简单去做。公司转型是要求我们要按照集团公司年初工作会确定的一系列策略闭环落

地。现在我们的毛病就是简单部署。说壮士断腕降成本，官僚职能部门或管理层就是月成本给我下降多少？不带具体动作，不带具体措施，不做沟通。就这么超级简单，行不行？现在集团到了转型的关键时期，需要我们大家共同努力，把中国联通的转型做好。近两年，中央、国务院陆续下发了审计改革和深化国有企业国有资本审计的监督的若干文件规定，要求加强党对审计工作的领导，落实企业经营班子的主体责任。省公司党委听没听过审计工作汇报？有没有专题研究过审计工作？听没听过审计工作案例的查处问题的整改。落实主体责任，这是中央的要求，按照全面从严治党的要求，不能再这样不了了之。现在铺天盖地的这么多的审计问题，就要一个一个破解。审计和纪委联合工作，不携手整治基础管理，公司的转型就无从谈起。如果我们要做一个认真的功课，把全集团，从融合到现在的审计报告都翻出来，重新梳理反查你们的单位，会反映出诸多的问题没有得到处理。处理陕西问题实施了一个问责，下决心要对其他审计查处的结果进行问责。这也是这次审计会给大家传递的一个信息。

下面我从有责任、有作为、有成效、有担当做好当前及以后的审计工作。有责任就是要站在全面从严治党，全面从严治企的高度，强化和落实各级公司和管理层的主体责任。要全面从严治党和全面从严治企的高度来认识这个问题，这是政治。树立正确的事业观、业绩观，确保公司健康持续发

展。有作为，就是审计要以公司战略目标和重点任务为中心，服务战略落地，助力创新发展，较真管理规范，这就有作为。有成效，就是要推进审计手段和机制体制的创新改革，确保审计质量，强化审计成果的转化，提升审计的影响力和审计价值。有担当，就是要强化和落实审计人员的监督责任。在揭示严重违纪违规、重大损失浪费、重大风险隐患方面，要敢于较真，敢于碰硬，要敢于担当。

第一方面，强化落实领导班子审计工作的两个主体责任。

第一个主体责任是落实领导班子对本单位内部控制有

效性、经营业绩真实性的主体责任。各级公司领导班子成员、领导班子要牢固树立正确的业绩观，要站在全面从严治党，全面从严治企的高度，强化思维意识，正确认识和处理发展与合规，个体局部利益和集团全部利益的关系。在抓紧经营发展的同时，不能对内控管理松懈。要清醒地认识到，建立在内控缺陷和漏洞基础上的发展，只是空中楼阁。我们要更多做打基础利长远的工作，杜绝急功近利的短期行为，做实公司业绩。真正承担起本单位内控有效性和经营业绩真实性主体责任。这是对各级班子第一个主体责任。近年来通过内外部审计检查发现公司经营管理中的诸多问题。如通过虚构经济事项，套取资金，转变资金用途，资金支付不规范导致资金障碍循环，甚至出现贪污挪用舞弊的现象。重大合作项目审批流程不合规范，导致公司利益流失，实物资产管理薄

弱，发生资产流失和损失，营销政策，佣金倒挂，用户发展质量低下等等这些问题。特别是个别单位在竞争环境日益激烈的情况下，没有正面思考，采取积极的措施走出经营困境，而是搞歪门邪道，多部门协同舞弊做假，业绩造假，涉及范围广，数额大，影响极为恶劣，教训极为惨痛、深刻。集团公司党组对违纪违规问题态度鲜明，坚决零容忍查处。各级公司在加强党建工作和发挥基层党组织政治核心堡垒作用

的同时，要不断地强化各单位、各级人员规矩意识和纪律意识，守住底线、红线，扎紧制度的笼子。

第二个责任，就是要落实各级领导班子对审计工作的要求，审计管理的主体责任。当前环境下，不重视审计工作的领导，我认为是一个不讲政治的人，尤其是在全面从严治党的新形势下。集团党组将严抓审计问题整改，增强规矩意识，整顿作风纪律和生产经营秩序，各级公司和专业部门对审计提出的问题和建议要有反馈，有落地，有回音，而不是束之高阁，不了了之，要将审计结果落地。如果有时间我要下决心，对省公司和集团实施的审计项目组织回头看，公司的基础环境太弱，我们要认账。为什么我们对审计问题进行整改？我们各个领域各个环节的基础还太弱。财务工作会议上做了诸多案例的剖析。我听了手心都出汗。但是很多干部麻木，根本就无所谓，这是当前不能容忍的。希望审计成果转化为生产力，通过整改，逐渐去推动提升公司的基础管理水平。

第二方面，勇于作为，服务公司大局。

今年工作的主线主旋律是清晰的。抓党建，促发展，降成本，转机制。千头万绪的工作抽象出就两句话，就是发展模式要转型，壮士断腕降成本。从2月份生产经营数据看，基础业务出了严重问题，到现在没好转，要认账。移动用户净增用户负增长，移动收入正增长，固网宽带用户不增长，业务收入负增长。基础业务出现了严重问题。集团的任务根本没落地，到今天还有省公司为员工分任务。冰激凌套餐一人三、四个。怎么抓的经营啊？一季度形势也很严峻。但是有一个问题，借这个机会给大家通报通报，创新业务看着是增长的，但是担心的问题又出来了。ICT月月净增*个亿，月月净增，到今年年末这个速度不控制，到年底**个亿，明年公司又完了，集成能力没有了，迭代能力没有。所以从4月份开始，ICT不计收了。现在经营压力这么大？ICT迅速增长，基础业务迅速下滑。走货不计收入了，重新改变核算办法。发展模式要转型，到底要咋转？生产组织作业流程诸多，落地流程不充分，省与省落地效果差异巨大。有的省就是上不去，综合转化率就是上不去。怎么调动的资源？如何提升综合转化率。这不是一个部门的事，我说你们一定要珍惜关爱订单。我用了珍惜，我说你们有珍惜的精神吗？今年的经营压力是蛮大的，转型肯定要转，转不出去，四十万员工怎么养活。一在增收节支方面，要发挥审计的监督作用，在收

入保障方面，直接关注重点业务，在收入生成，无缝衔接，避免人为故意调节、谎报记录，防止收入的跑冒滴漏。在资源使用领域要重点关注公司资源分配和使用效率，提高精准投资管理水平；在营销成本费用上要持续跟踪合规性、效益性，对不真实、不必要、不合理，无效的支出要严格审查；在渠道效能方面要关注渠道转型和低效渠道的关停必转以及渠道补贴社会成本的费用渠道效益。审计要围绕六张网控将成本和中央企业瘦身精神，推动公司抓实，推动公司降本增效，促进提高成本的使用效率。最近发现咱们集团规矩意识薄弱，你关注销售毛利率，六张网降成本网运全集团就***个亿，这两月各省就开始调科目。昨天晚上我回去和财务交代，4月份马上要准备开全集团的财务专业会，再次明确全集团所有的列支规范：各专业间过去调乱的允许重调。在我关注网运成本的时候，你给调到营销成本上；我关注营销成本的时候，你又调到网运成本上。在专业之间，公司永远是乱的。关于移动业务收入和固网业务收入，当管理层关注移动业务的时候，就把固网业务转到移动业务上；当关注固网融合业务时，又把移动业务挪到固网融合业务上，导致年复一年的讲故事。有的省移动收入弄不上去了，就把大部分固网业务的收入挪到移动业务上，做的没有任何意义。任性！有的是领导任性，有的是专业部门任性。这是绝对不能允许的。现在到了不严肃不行的时候了，财务要拿出规范，再发

现不规范列账的坚决处理。否则，我们的决策基础都没有了。审计今年在这个问题上要发挥作用，财务和市场、运维部，不准各个省随意乱动。再乱动就类陕西模式，严惩不贷。二是在促进战略落地和创新改革方面要持续开展跟踪审计。审计部门要继续探索重大战略的跟踪审计，及时掌握公司重大战略、措施，落地过程当中出现的问题，扎实推进。审计一定要落实践行三个区分，为公司营造敢作为敢担当的氛围。三在提升基础管理工作方面要强化工作落地以内控工作规范为抓手强化内控风险体系建设，提升管理水平。

要经营政策理解跟踪把握，如果你跟不上，审计也会很被动，就是很难做出正确的结论和评价。加大营销成本的审计，在传统业务出的问题，在这个会上跟大家说不一定对，传统业务出现的问题，主要原因就是原来集团公司的导向就是规模导向，导致全集团的人民就知道花钱整收入就行，就这个导向，所以在去年公司经营这么难的一次党组会上我讲这个问题，引起公司党组的高度重视。在编制2017年预算和各省沟通过程中，深深刺痛我内心。刺痛我什么，我说公司存在的目的是要盈利、创造价值，我说中国联通融合这么多年就干的这么苦，要利润的时候大家都好像问为什么要利润，甚至省与省之间比谁亏损大，甚至盈利的省都有压力，我说我们党组要反思，要反思这么多年我们的导向是不是有问题。为什么今年整个党组最后确定现金要保障、规模效益

要保障？为什么晓初同志提出来六项保障降本增效。我展开讲是什么意思呢，我们要对这个研究，现在我们基础业务出的是什么问题，就是规模导向导致的。到现在为止，末梢渠道养卡没有得到根本解决。去年6月份全集团生产经营分析会上我就讲，全集团1.2亿的2G用户，是什么场景让一批省公司新增的移动用户60%是2G？我们都不重视，我去年6月份的判断到今天仍然是生效的，就是1.2亿这个用户，2G 用户这个大进大出的炸药包谁早把它点爆、点着了，谁早重生，谁晚点爆，谁死的就越快，我当时就讲这段，但到现在，一部分省点着了，仍然有一部分省仍然没点呢？第二个问题，我昨天跟董事长讲，各省粗放经营导致的恶果还在延续，为了追求收入，自己叠加高成本的营销政策，换来的低质用户在消耗，北十省的同志们，你们管经营的、你们一把手心里应该很清楚。审计部门要对高成本的营销政策较真、要审计结果给管理层，我不相信公司管理层、一把手都希望高成本，那肯定不是，那信息也不对称，审计要发挥作用。为什么老板要找你们一把手开会，一把手对这些问题再不把控，你一把手可能也坐不住了，这么粗放经营公司能好吗？所以我在这儿说审计部门要发挥作用，跟踪一次你们省公司出的营销政策，跟踪审计这个产品、营销政策出去以后的效果，给管理层提供看看，我看这样作用更大。

第三方面，要以抓问责和整改促进审计成果的转化。

审计部门作为内控部门要通过发现问题、分析问题、最终解决问题，以完善工作机制、督促问题整改为抓手，促进审计成果的转化，提升审计工作成效。

一是对审计发现重大问题要问责。对严重违反财经纪律、威胁资金资产安全、业绩弄虚作假、影响财务报告真实导致公司利益损失等重要问题，要严肃追究问题发生的决策过程和操作过程，核实清楚谁是决策者、谁是执行者，界定清楚不同的角色和各自应承担的责任，同时要按照公司相关规定追究相关责任。你要做正确的事情永远没错，你要任性没规矩那肯定不行，纪检监察局纪检组正在抓固网终端光猫专项整治工作，基本的想法就是从固网光改开始的终端要个个找到下落，也许这回下来可能要挖出一批蛀虫，党组态度是鲜明的，抓多少送多少，一个不留，这就叫震慑。公司的蛀虫太多，尤其是到末端，当然我们肯定是要关心员工，但是你挖公司墙角、谋私、套取公司利益，抓住一个送一个，所以审计在这方面要多发挥作用。

二是要持续推进问题整改工作时效。要求各单位整改情况审计部门要向公司党组汇报，这也是集团党组高度重视。各级公司没有任何理由怠慢问题整改工作，要把整改工作作为一把手的工作贯彻落实，将审计发现问题逐一落实、消号，转化为生产力和基础管理的完善，真正促进公司内控长效机制的健全与优化。

三是以职能整合为契机强化全面风险管理。今年集团公司党组研究调整优化了内控风险及审计相关机构的职责、机构，将公司的内控建设与风险管理职能整体并入审计部，更加强化内控和风险管理工作。

第四方面，敢于担当，注重揭示重大问题和风险。

要强化内部审计的监督责任。在揭示严重违纪违规、业绩弄虚作假、重大损失浪费、重大风险隐患等方面要积极发挥作用，要敢于担当、敢于碰硬。

一是要应审尽审。保证必要的充足的审计覆盖面，不留盲区和死角。特别是对重点业务领域、基础管理薄弱的单位，更要从严审计。只要是涉及到业绩虚假性质的问题，发现一起，揭示一起，查处一起。

二是要凡审必严。以事实和数据说话，切实做到问题明、证据实、定性准，审计工作经得起内外部检查和历史检验。

三是如实报告、及时披露。对于重大违纪违法、业绩弄虚作假、重大损失浪费、重大履职尽职不到位等问题要一查到底，如实报告，及时披露，切实落实审计监督责任。

四是对审计工作质量和结果要问责。公司经常接受审计署、监事会等国家监督机构的监督检查，对于外部检查和集团审计发现的重大内控问题和舞弊行为，内部审计部门未充分揭示或及时报告的，要视情况追究审计部门的连带责任。

谢谢大家！

集团公司财务审计工作总结

集团公司财务审计工作总结 ，希望能帮助到大家！企业监察审计工作总结大学毕业后，我就走上了现在这个工作岗位，检察审计部工 2018-09-07 ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点; ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项; ——人均取得直接经济成果539.85万元。

二、本年度审计工作开展情况 根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 (一)开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 xxxx年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分

怎样根据录音整理领导讲话稿

怎样根据录音整理领导讲话稿 根据录音讲话稿，是政府研究部门一项经常性的工作。最近， 遵照安排，了几篇领导讲话稿，得到大家鼓励。现将讲话稿的一些体会出来，请各位同行指正。 第一，认真学习原稿(录音)，深刻领会讲话的精神实质。 这是好讲话的前提。领导在正式场合的讲话大多都具有很强的 政治性，其主要精神是什么，是讲话时必须弄清楚的问题。前要认真听录音或仔细阅读根据录音的原汁原味的稿件，吃透精神,把握实质。这样做的目的在于从全局上考虑问题，从整体上把握讲话的主题思想、基本思路以及主要的表达方式等，从宏观层面把握稿的大原则、大方向，确保出来的录音稿在思想上、认识上及重要观点上不出偏差。切不能在通篇意思没有弄懂的情况下，就词论词、就句论句地进行修改。 第二，充分尊重原意，尽量保留原话原句。 这是讲话稿的基本要求。如果的讲话稿悖离讲话者的原意，那么，出来的讲话稿即使水平再高也毫无意义。因此，不能别出心裁，违背讲话者意图地大篇幅地改写。过程中要自始至终地尊重讲话者的原意，尽量保留讲话者所讲的原话，最好尽量使用原句、原语，让其本意或个人的语言风格得到充分的体现。但是，尊重原意不等于照搬照抄，尽量保留原句不等于原封不动。 第三，合理地予以补充，简而有力地予以完善。 录音讲话大多是事前没有准备的即席讲话，或虽有所准备但脱 稿而讲的。这类讲话的特点是在思维上往往具有一定的跳跃性，表达

不一定全面、系统、连贯。所以在时，要认真阅(听)原文，仔细揣摩前后文的语境意思，将讲话者想说而没有说出来的话补充进去。一篇讲话稿，有时候需要补充的内容很多，不可一概而论。但常见的有以下几个方面：一是与会者熟知的情况。因为与会者都知道，讲话者觉得没有必要重复，往往被省略了。但是，将讲话出来，不一定都是给熟知情况的人看，所以，一些相关情节和内容必须补充进去。二是相对固定的提法、有关的政策、法规文件名称等。由于讲话语言比较简洁，对有些相对固定的说法或有关的政策、法规文件的名称包括对人的称谓等，讲话者有时只是点到为止，不一定作全面、规范的表述，如果不补充，不但意思不完整，难以理解,而且因为表述不规范,影响讲话的严肃性。三是表达不够到位的思想、观点等。很多即席讲话，领导想表达的意思，由于没来得及认真细致的思考，该表达的而没有完全表达，但是从讲话的语境中可以体会得到，这种情况也要适当地补充进去，使讲话者的思想、见解更加清楚、明白。补充相关内容要动脑筋，要在“合理”二字上下功夫，所谓合理，即要合乎讲话者的原意，要体现讲话者的主旨，不能偏离正常的轨道。补充的语言要尽可能地简短，语句不能过多，最好是一两句以内，能够用一个词语的，不用一句话，能够用一句话的，不要用两句话，尽量做到简而有力，不冲淡原语原句。 第四，适当地予以删减，认真负责地予以修正。 由于这类讲话即席或脱稿者居多，每句话的意思不一定都完整、准确，思路也不一定都沿着正常的“轨道”运行。在中，要本着认真

内审会议的讲话

在内审首次会上的讲话 张黎 各位同仁： 公司内审是以ISO 9001质量管理体系要求、ISO 14001环境管理体系要求及使用指南和OHSAS 18001职业健康安全管理体系要求和体系文件为依据，全面审核管理体系活动运行过程和结果是否符合体系规范，验证三个管理体系运行的有效性，并为管理体系的持续改进提供依据，同时是评价质量、环境和职业健康安全管理体系的符合性、有效性的一项重要举措，也是贯标过程的一项规定动作。 “三合一”管理体系是一个良好的自我控制、自我约束、自我完善的系统工程，其中内审的质量直接关系到体系运行质量和成败，其重要性不言而喻的。内审就象是对公司的体检一样，及时发现问题、及时解决问题、及时堵住管理漏洞，做到防患于未然。如果我们能够充分发挥和提高内部审核的作用，就能长久的、比较全面的为基础管理工作的改进提供着眼点，弥补外部审核的不足，实现公司质量管理水平的提高和安全、环保管理绩效。 关于内审我们应注意以下三点： 一、各部门负责人要积极配合、全力支持内审工作。在内审中，各部门负责人要尽最大可能参与并陪同审核，及时与内审员沟通，随时了解本部门存在的问题。对审核时发现的不合格项，各部门负责人及相关责任人要及时查明原因，重在纠正落实。 二、要注意把平时的基础管理工作控制好，要把基础管理和“三合一”管理体系有机结合起来，不要做成两极脱节，也不要为了审核而审核。“三合一”管理体系应该怎么去做，通过内审要更进一步思考和研讨，要总结内审中存在的问题，找出不足，立改立行。 三、要求各内审员对各自负责的工作重视起来，以充分的足够的依据支持内部审核结论，对所有要素都要审到、审全，不遗漏。由于我们内审员都是兼职，个人职业经历不同、专业水平不同、性格秉性不同等，要善于观察、会抓重点和线索，在审核中克服不利因素，排除一切干扰，尽最大可能做出客观、公正的审核判定。 最后，祝本次内审工作圆满成功!谢谢大家！

如何整理领导讲话录音

如何整理领导讲话录音 篇一：整理领导讲话录音“十五字诀” 整理领导讲话录音“十五字诀” 20XX-06-14轻敲此处添加?秘书工作 整理领导讲话录音是秘书人员的一项日常工作，也是领会领导思想、锤炼文字能力的一种有效途径。整理领导讲话录音，并不是简单的“听到什么写什么”、复制照排。我在实践中总结了“十五字诀”，与大家交流探讨。 层次顺 很多领导讲话都是即席的，当面听不影响理解，原原本本转换成文字时，就可能出现层次不顺的情况，如层次之间连接不够紧密，各层次的内容相互穿插、重复等。这种情况下就要把层次理顺，该是哪个层次的就调整到哪个层次，该属于哪个层次说的话就集中到哪个层次。比如，某位领导就加强基础设施建设问题谈了四点意见：“一、加强领导，提高认识；二、制定并落实优惠政策，鼓励外商和民间投资； 三、突出重点，集中力量抓好能源和公路建设；四、落实领导责任制，确保各项任务完成。”这四个层次的摆布就存在两个问题：首先，第一层次的“加强领导”与第四层次重复，不如把它并入第四层次，第一层次集中谈认识问题；其次，第二层次与第三层次应该对换，先讲重点再讲投入，因为前者是任务，后者是措施，逻辑上更顺一些。

观点准 如果表述不准确，就要修正。这里说的是“修正”而不是“改正”，因为我们整理录音必须尊重领导本来的意思，只在表述欠妥的情况下，进行必要的技术处理，就像木工用刨子刨木料，目的是使之平整光滑。 如，某领导即席讲话中提了这样一个观点：“各级干部尽可能放开手脚大胆干，出了问题，只要不是中饱私囊，可以不追究责任。”这句话的出发点是没有错的，但表述上欠周密，不是中饱私囊就不追究责任，那么由于失职渎职给国家造成严重损失，要不要追究责任呢？这显然是表述不够全面。所以在基本保留原意的基础上，可以改为：“各级干部尽可放开手脚大胆干，出了问题，只要不违背党纪政纪和政策、法律，可以免于追究责任。”这样表述就比较准确。 原貌在 就像平常说话一样，哪怕是思维再敏捷、口齿再伶俐的人，也免不了会有词不达意、前后重复和思路突然中断的时候。但即席讲话的魅力恰恰在于，偶尔的停顿、重复和频频出现的语气词，反而让听众觉得自然、亲切；更重要的是，不少领导在即席讲话时生动幽默、妙语连珠，使会场气氛轻松活跃，让听众在笑声中受到教育和启迪，其效果比板着脸念稿子要好得多。所谓“整理”，“整”即调整，“理”即理顺，而不是让我们推倒重来。所以在整理领导讲话录音时一定要注意：只要层次基本清楚、语句基本通顺，就要尽量保持原貌，尤其要注意保持领导原本的语言风格和讲话中的精华部分。

内审末次会议发言稿(完整版)

内审末次会议发言稿 内审末次会议发言稿 第一篇： 201X 内部审核末次会议发言稿v 内审总结会议发言稿 内审组长 首先感谢被审核方各部门人员及陪同人员对审核组工作的积极配合，使本次审核能够按照计划的安排如期进行并顺利完成。 一．本次审核的目的、依据、范围和方法 1. 内审的目的： 确认公司质量、环境和职业健康安全管理体系与审核依据的符合性，迎接第三方审核。 审核的依据： iso900 1、iso1400 1、ohsas18001标准、体系文件、客户要求（包括合同的要求及其他书面和口头要求等）。 3. 审核的范围： 本次审核包括公司体系包含的所有部门和条款。 4. 审核的方法： ? 与被审核部门、岗位人员交谈； ? 观察被审核部门、岗位人员的作业过程； ? 阅相关的文件资料和记录；

? 对已完成的质量、环境和职业健康安全活动的验证。 本次审核通过对公司质量、环境和职业健康安全管理体系涉及的人员、活动、产品及设备等方面的抽样调查结果，对于iso900 1、iso1400 1、ohsas18001的符合性及保证产品满足规定要求的能力进行证实。 二．审核情况的总结 1. 本次内审的不符合项 我们在2天的审核过程中，发现绝大多数样本符合规定要求，但同时也发 现有一些不符合之处，本次内审共发现9个不符合项。详见不符合项分布表。 宣读不符合报告（见附件） 3. 审核结论 发现不符合较多的部门并不说明这些部门的所有工作都存在问题。而不符合项较少，特别是没有不符合项的部门也并不说明这些部门各项工作都已做的很好，这仅说明在我们所抽取的样本中发现的不符合项较少或者没有不符合项。因为有些部门在管理体系审核中承担的职能较多，而有些部门在管理体系中承担的职能较少。因此，希望本次审核中发现的不符合项能成为公司进一步改进、完善该体系的契机。而不是追究某些部门或人员的依据。 三．被审核方在管理工作上的成绩

审计汇报材料(精选多篇)

审计汇报材料(精选多篇) 第1篇第2篇第3篇第4篇第5篇更多顶部第一篇：财务审计汇报材料第二篇：务虚会审计所汇报材料第三篇：财务审计汇报材料第四篇：财务内部审计汇报材料第五篇：供应公司审计汇报材料201408更多相关范文第一篇：财务审计汇报材料学校财务内部审计汇报材料 户县元驾小学 2014年3月 元驾小学财务内部审计汇报材料 各位领导、各位同志： 大家好！ 为进一步加强学校财务工作的监督管理，落实2014年教育行政会精神，今天由教育局审计监察科对我校进行内部审计，首先我代表学校对检查老师的到来表示热烈的欢迎，其次就我校三年来的财务工作和规范收费工作汇报如下： 一、对财务管理工作高度重视，有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则，每学期期末，在全体教师会上公布经费收入和开支情况，便于教师监督。 二、切实加强财务管理，每学期对教育部门所拨经费提前进行开支预算，按照“保教学，促发展”的理念，把教育经费主要用于教育教学工作和学校办学条件的改善上，尽量压缩不必要的开支项目，对涉及500元以上的日常开支票据，由学校理财小组成员审查签字； 对涉及的小额固定资产的开支，先向中心学校主要领导和财务主管领导汇报同意后，再进行采买，票据通过学校理财小组成员和收货人签字确认，由财务人员上账登记，确保做到账实

相符。 三、在资产管理方面，落实购物、使用、保管等财产管理制度，严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿，对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产，工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次，切实做到账物相符，严防集体财产流失。 四、坚持两免一补政策，对涉及有关代办费收取工作高度重视，不敢有丝毫懈怠。自2014年秋季以来，我校始终坚持全面贯彻党的教育方针，依法办学，严格执行治理教育乱收费的有关规定，成立了学校规范收费领导小组。由学校校长赵卫波任组长，成员有教育主任史亚峰同志和各班主任。对涉及的代办费如蛋奶费、地方教材费，我们都做到先行公示，如实收取，即时结算，对每位学生都发放收费清单， 让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。 五、重视教育乱收费治理工作，在教师中进行学习教育。在这项工作中中心学校与我校签订了治理教育乱收费目标责任书，我们也与各老师签订了治理教育乱收费目标责任书。我们还经常组织全体教师在例会上认真学习，统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调，明确要求教师必须增强法制意识，“乱收费”这一“高压线”决不能触碰，提高依法收费的认识水平，加强监督力度。 六、健全制度，在家长中广泛宣传，加强沟通，积极做好宣传工作。每学期都充分利用家长会、征求家长意见形式加强与社会各界的宣传与沟通，让广大的家长们积极支持教育工作和监督教育政风、行风，让老百姓真正对学校满意。如收地方教材和学具卡、本子费时，我们采取学生自愿购买，将收费项目进行公示和亲自对家长发放告家长书或召开家长会的方法。并公示收费项目的咨询电话向家长耐心的解释学校收费标准和收费政策。 七、实行教育收费公示制度，把地方教材收费情况和蛋奶工程收费公示按上级部门规定形式

提高文字综合能力与领导讲话整理.doc

提高文字综合能力与领导讲话整理 一、如何快速提高文字综合能力 做办公室工作，都说文字工作难；做文字工作，都说综合文字材料难；写综合文字材料，尤其是起草党委、政府工作报告，起草领导讲话和撰写发言材料最难。难在什么地方，我觉得难就难在文字功夫在文字之外。做好文字材料工作，要做好以下三个方面： 一是在夯实文字功底上下功夫。办文是为办事服务的。办文，我觉得需要具备最基本的三个能力。首先，最基本的是遣词造句能力。包括字词要准确，句子要通顺，说话要明白，标点要适当。（不能出错别字。往往不是水平问题，而是态度问题，起码是不认真。）其次是语言表达能力。逻辑要清楚，层次要分明，语言要简捷明快，文字如行云流水，文章读起来让人知其所云。第三是知识积累能力。要写清楚首先得把事搞清楚。把事搞清楚，就要时时注意学习。据统计，目前知识的半衰期是5年，即5年内有一半知识将过时；今天的大学生在毕业时，其所学知识就有60-70％已经过时了；到2020年人类所应用的知识有90％现在还没有创造出来。只有平时多学习，领导给你交待事才能一点通，只有平时多积累，写材料时才能思如泉涌。具备这几种能力，绝不是一朝一夕之功。建议大家，准备一本字典、一本讲公文的书放在手头，现在剪报已过时，在你的电脑上设几个文件夹，平时看到有用的东西分类存起来。肯定会有用。具备了这三种能力，我认为就可说是一个合格的文字工作者，但这也仅是“材料匠”、“笔杆子”的第一种境界。 二是在“综合”上下功夫。办公厅的材料大都是综合文字材料。写年终总结，要把全年的情况综合在一起，写本系统工作总结，要把各部门的工作综合在一起，写政府工作总

结，要把各系统的工作综合在一起。要劲的是，好多工作、好多情况，不是你亲历的，谁重谁轻，取谁舍谁，要从一堆“乱麻”中理出个头绪来。这其中体现的，既是你的归纳整理能力，更是你把握全局的能力。达到这种能力，首先要占有资料，巧妇难为无米之炊，搜集资料是综合的基本功。其次要消化吸收，弄懂吃透有关情况，经过消化吸收，筛选过滤，去繁杂、取精要，再提纲携领串起来。这个过程往往是最令人痛苦的。完成这个过程，综合材料就算有了雏形。下一步，则又需要你的文字驾驭功夫了。我认为，能够独立完成一整篇大的综合材料起草，就可称得上是一个优秀的文字工作者。这是“材料匠”、“笔杆子”的第二种境界。 三是要在把握文字材料的“角度”和“高度”上下功夫。首先要正确把握“角度”。为人作嫁衣，你得知道人家长相如何、体形如何、想要什么款式。文字材料的直接服务对象是各级领导，起草文字材料，你得知道在什么场合用、受众是谁、领导什么意图。领导讲话、工作汇报、署名文章、宣传文稿、讨论发言、演讲致辞等各尖文稿各有要领，领导语言风格、思维方式方法各有不同。还有一个“高度”问题。就是我们在文稿的构思、起草过程中，尽可能地站在领导的高度想问题，让材料充分体现领导的思想。比如，写部署工作的材料，你首先得研究这项工作为什么要做、应该怎么做、怎么才能做好；写汇报工作材料主，你就要掌握全面情况，知道过去干了什么、存在什么不足和问题、今后要干什么；给领导写发言稿、署名文章，你就要把握专家什么观点、社会什么观点、领导什么观点……等等。所有这些，都不是仅靠拍脑门、做“文字游戏”能够做好的。你得时时学习、处处学习，把握大政方针政策，把握经济社会发展趋向，把握领导思想脉络，把握上情、下情、内情、外情。人都不是万能的，谁也不是百事通，很多时候，你得“现学现卖”，而

集团公司内部审计流程

集团公司内部审计工作流程 为充分完善集团内部审计工作，确保审计人员能够顺利完成内部审计任务，根据集团公司《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，制定内部审计业务的具体工作流程和操作规范，审计人员应在内部审计工作中按流程规定遵照执行。 根据集团公司内部审计工作的基本任务和要求，审计工作可按以下操作流程进行实施。 一、审计立项与授权 （一）审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即审计对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团法审部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总经理或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 （二）审计批准与授权 对于已立项的审计项目，法审部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总经理/主管副总经理审核、批准与授权。 二、审计准备 在确定内部审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容： （一）初步确定具体审计目标和范围 1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。

2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）公司内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的完整和利用情况。 5）工程项目的预（概）、决算情况。 6）投资项目的可行性、可控性和效益性。 7）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 （二）研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为集团子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。 （三）成立审计小组并确定审计时间 不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，根据实际业务的需要，审计部门应安排适当的审计人员，指定审计项目负责人，成立审计小组，并对审计工作进行具体的安排。 审计小组成立的同时，应初步确定审计时间，包括审计开始的时间、外勤工作时间、审计结束及审计报告的提出时间。 （四）准备初步审计方案 审计方案是说明审计目标、范围和具体进行的程序。完成审计工作后，审计方案是审计工作的记录。审计方案在计划审计工作时由审计负责人初步制定，并在审计工作实际进行中根据需要进行修改和调整。 在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在

领导讲话稿排版格式

领导讲话稿排版格式 篇一：领导讲话稿排版格式 篇一：领导讲话稿格式及写作方法 领导讲话稿格式及写作方法篇二：领导讲话稿格式 领导的重要任务之一是开会，开会必须有领导讲话，讲话必须中规中矩、保持领导腔调，因而掌握领导讲话稿写作要诀，是每一个机关干部的必备素质。尽管为长官写稿的人，旧时称捉刀人，今日称枪手，刀枪总令人想到火药味和喊杀声，但这都是为长官壮威助势的意思。因而，不善于玩笔杆子，就最好不要在长官的幕下闲混，否则直熬到青丝变白发，也混不出个人模狗样。为此，认真学习写作讲话稿，是各级幕府中人必须努力的方向。 听说旧时八股文有破题、承题、起讲、出题、二小比、二中比、后二比、收接等等格式，我也不懂，只是感到它从某种角度说，也是“放之四海及放之古今而皆准”的东西，于是，不揣冒昧，借用八股名目以为“发言稿范本”之纲目，以便于今日枪手研习。说明：下述范本属于传达上级新的指示精神的讲稿，有一于此，足省却写稿人绞尽脑汁的心思。 [破题] 同志们：某某市第n届会议近日隆重召开了，市等领导出席了这次会议，市委某某某书记代表做了十分重要的报告。这次会议的召开，对于具有十分重大的现实意义和深远的历

史意义。 [承题] 这是一次团结的大会，胜利的大会；务实的大会，民主的大会圆满完成了各项任务。这是在关键时期召开的极其重要的会议。 [起讲] 会议回顾了，总结了，强调了，明确了，通过了，制定了，体现了。与会代表一致认为 [出题]的报告高屋建瓴，思想深刻，提出了，阐述了，六个加强和八个坚持的概括，八大近期目标和十大远期目标的谋划，为指明了方向。 [二小比] 要认真学习精神，全面准确地把握精髓。要深刻理解的总体目标和主要任务，认真落实的各项方针和政策，充分认识的重要性和紧迫性，努力提高的主动性和自觉性，把思想统一到上来。 [二中比] 我们一定借这次会议的东风，弘扬精神，把握方向，加强管理，夯实基础，团结一切可以团结的力量，调动一切可以调动的积极因素，把推向，以在不远的将来实现的目标。 [后二比] 根据会议要求，今后一个时期我们的主要任务，是加强

内部审计座谈会发言稿件

内部审计座谈会发言稿 内部审计座谈会发言稿协会动态在中央企业内部审 计会议上的讲话201X-12-31 12:36:18余效明201X.1 29各位领导、同志们: 大家好～作为中国内部审计协会的会长，很高兴能参加国资委组织的专门针对中央企业内部审计工作的会议，这既是对过去中央企业内部审计工作取得成效的高度肯定，也必将推动其未来的更好发展。借此机会，我代表中国内部审计协会，对各位领导给予内部审计工作的关心和支持表示感谢～对中央企业广大内部审计人员的辛勤 工作表示崇高的敬意～下面，我讲两点意见，和大家交流。 一、充分认识内部审计工作的重要性近年来，国有企业尤其是中央企业，作为我国国民经济的重要支柱，不断深化改革，加快结构调整，改善企业管理，推进技术创新，无论是在企业规模，还是经济效益方面，都有了巨大的进步和发展。在这种情况下，中央企业的内部审计作为现代化公司治理结构的重要一环，逐步建立并发展壮大，为促进中央企业健全内部控制、强化风险管理、加强廉政建设等发挥了积极作用，同时也为其改善经营管理、提高经济效益提供了有力的支持和保障。然而，我们也应当看到，当前国际国内形势更加复杂多变，国有企业深化改革面临的任务更加艰巨，这对内部审计服务和保障企业科学发展提出了新的要求和挑战。一

方面是宏观经济环境变化。国内经济社会进入新常态的发展时期，呈现出增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加的阶段性特征，资源环境约束强化、投资和消费关系失衡、收入分配差距较大等问题和矛盾日益凸显;与此同时，国际金融危机影响深远，世界经济增长速度减缓，全球需求结构出现明显变化，围绕市场、资源、人才、技术、标准等的竞争更加激烈。国内外经济形势的变化不但影响企业自身发展战略、经营目标的实现，而且对中央企业而言，还意味着如何发挥领头羊的作用，落实好国家宏观调控政策，为保障国民经济安全、稳1/22页定运行服务。另一方面是中央企业深化改革进入深水期和攻坚期。十八届三中全会对国有企业全面深化改革作出了部署，提出了推动国有企业完善现代企业制度的总体要求。落实三中全会的精神，不仅需要中央企业自身进行经营战略、组织方式、管理方法等方面的调整，而且需要从中央企业产业布局、国有经济与民营经济的合作方式等宏观层面进行大刀阔斧的 改革。这些改革的实施会打破固有利益格局，因此必然面临重重困难和阻碍;加之国内外形势的复杂性，如何在保障经济社会平稳运行的前提下顺利完成改革，对中央企业提出了巨大挑战。那么，如何应对好内外部环境变化和企业自身改革带来的挑战，在这一大有作为的战略机遇期，推动中央企业新一轮的科学发展，我想其中有一条就是要重视内部审

审计监督工作情况汇报

审计监督工作情况汇报 从全国来看，“审计风暴”已备受国内外广泛关注。从全县来看，审计监督工作已经深入人心。全县各级各部门非常重视和支持审计工作，对国有企业的破产改制清算审计工作、“普九”债务化解工作，社保、医保、救灾等各类“民生”资金的审计工作都能积极配合，通力协作，审计工作的环境越来越好。同时，我局还积极完成上级主管部门交办各类委托授权项目审计，产生了良好的社会效果。20xx 年全县农村信用信的行业审计、20xx年工商行政管理局的财务收支审计，查处的问题多、移交的案件多，在全省信用社、工商行政管理系统引起了强烈反响，在全省审计部门树立了xx审计良好形象。 审计是经济社会发展的产物。xx审计事业能有今天的发展成就，从一个侧面反映出改革开放三十年来取得的丰硕成果。 监督主体审计队伍逐步发展壮大 乘着改革开放的东风，1984年1月，xx县审计局正式成立，定编8人。1987年设办公室、行政事业审计股、企业审计股三个股室。1989年，新增设了财政金融股。1996年撤销企业审计股，设立工交基建审计股、商贸外资审计股、农林水审计股、乡镇财政审计股。1988年成立xx县审计事务所和会计事务所，承担社会审计，1996年撤销两个事务所，20xx年设立xx县审计技术服务中心。20xx年机构改革中，县审计局“三定”方案明确设办公室、行政事业审计股、财政金融股、经济贸易审计股、基建外资审计股，定编17人，其中行政编16人，事业编1人。20xx年，新增设领导干部经济责任审计室，主任高配为副科级，新增事业编3人;20xx年，增设法制股。目前，全局下设办公室、行政事业股、财政金融股、经济贸易股、基建投资股、经济责任室、法制股“五股二室”，下属单位有xx县审计技术服务中心，实有干部职工52人，其中局机关在职干部职工33人，退休干部5人，审计中心干部职工14人;具有审计师、会计师、建工师、造价师等中级职称15人。 xx县审计局从成立至今，大致经历了三个发展阶段。第一阶段为起步创业阶段，从1984年至1995年，历经社会主义有计划的商品经济时期和计划经济向社会主义市场经济过渡阶段。局长刘昌宇带领全局干部职工，本着“边组建、边工作、抓重点、打基础”的基本原则，从无到有，艰苦创业，打下了扎实的基础。第二阶段为较快发展阶段，从1996年到20xx年，正值社会主义市场经济初步建立时期。局长宁梅生与全体审计人员一道，按照“积极发展、逐步提高、全面审计，突出重点”的工作思路，强化审计力度，拓宽审计领域，在全社会树立了审计形象和威

王市长讲话(录音整理版)

在全市一季度安全生产电视 电话会议上的讲话（录音整理） 市长王明玉 （2011年4月1日） 同志们： 刚才，大家都收听收看了省里召开的第一季度安全生产会议整个情况，包括通报和具体工作安排。特别是化明副省长对下步安排讲了六点意见，非常明确、非常具体，尤其是政高省长结合辽宁省第一季度出现的情况对安全生产做了很直接的部署。我们市的情况和全省情况比较来看，应该说还算可以。刚才陈军局长做了情况通报，去年下半年以来，我们召开的安全生产会议包括专题会议，这是第六次，其中以政府常务会和办公会的形式召开会议四次。我亲自调度、听取安委会关于对安全生产检查情况的汇报就有两次。我们市市委、市政府对安全生产工作是高度重视的。特别是安委会的同志们、各成员单位、各成员单位负责同志目前对安全生产工作的认识和对安全生产的抓法暨落实，应该说做得比以前有较大程度的进步。特别今天值得一提的，我们的公安部门、安监部门、消防部门、交通部门在具体实施、主抓安全生产的问题上，做了大量的工作，取得了明显的成效。这些成绩的取得是来之不易的，这些成绩取得一个最根本的原因就是领导重视，第二方面就是抓得实，一竿子插到底的事，就能抓好不出问题，没这么做的那就容易出问题。但是在这个过程中，我们也确实在取得成绩、狠抓、细抓、严抓的情况下也出了一些问题：凌源出现鞭炮销售爆炸事件，没有造成人员伤亡；朝阳县“2.14”鞭炮厂残留物品爆炸事件造成两名学生儿童死亡；也发生大大小小的火灾；尤其是非煤矿山企业发生

了多起事故。同时，在检查中发现，我们有的地区的领导不太重视安全生产，我们的政府的具体主管部门，我讲的是县市区级的，有的地区主管部门不重视，工作敷衍了事，得过且过，应付上边，才发生一些事故。对朝阳县发生的“2.14”事件，省委、省政府、省委书记和省长都做了批示，今天上午省公安厅要处理结果，已经报上去了。这件事情发生以后，市委也高度重视，市政府更加重视。我就亲自听取这方面处理意见的会议三次；就此问题的处理，我打的电话超过十次。原因是什么，不发生事，我们有些同志麻木不仁，敷衍了事，不负责任，得过且过；发生事情以后，也表现出不负责任，什么不负责任，逃避、躲避现象是存在的。所以这次“2.14”事件，市委市政府的重视，省委省政府的重视，我们有关部门的支持，有同志讲，在历史上，处理是最严厉的一次。我看这仅仅是开始。有6名犯罪嫌疑人移交司法机关，有8名干部受到问责，严厉的问责，免职、党纪政纪处分。我当时在研究会议上讲了：不是你家孩子被炸死，你心不疼！这次事件，是严重的工作不负责任造成的。我们作为一个干部，在一个岗位上，谋取一职不容易，我也很清楚。既然不容易，何必不去珍惜、不去负责任呢？出了事情后，东找西找，有没有国法，有没有党纪，有没有良知？今天开这次会，我要把这个问题讲清楚，很快就要把结果全部公诸于全市。今后，关于安全生产出现的事故，无论发生在谁身上、无论发生在什么级别、无论发生在哪个部门，都要以此为戒，严肃处理。我态度非常鲜明：谁说情也不行。为什么？人命关天。还有比生命更重要的吗？怎么处分你，你是个活人；人家人死了，死的原因就是我们工作不负责任造成的，我不追究你追究谁？所以这个事情是血的教训，活生生的两条人命

内部审核末次会议讲话稿

内部审核末次会议讲话稿 末次会议主要是提出审核发现和结论，下面就是学识网小编给大家整理的内部审核末次会议讲话稿，仅供参考。 内部审核末次会议讲话稿范文(一)： 首先感谢被审核方各部门人员及陪同人员对审核组工作的积极配合，使本次审核能够按照计划的安排如期进行并顺利完成。 一.本次审核的目的、依据、范围和方法 1. 内审的目的：确认公司质量、环境和职业健康安全管理体系与审核依据的符合性，迎接第三方审核。 2. 审核的依据：ISO9001、ISO14001、OHSAS18001标准、体系文件、客户要求(包括合同的要求及其他书面和口头要求等)。 3. 审核的范围：本次审核包括公司体系包含的所有部门和条款。 4. 审核的方法： 与被审核部门、岗位人员交谈; 观察被审核部门、岗位人员的作业过程; 阅相关的文件资料和记录; 对已完成的质量、环境和职业健康安全活动的验证。 本次审核通过对公司质量、环境和职业健康安全管理体系涉及的人员、活动、产品及设备等方面的抽样调查结果，对于ISO9001、ISO14001、OHSAS18001的符合性及保证产品满足规定要求的能力进行证实。

二.审核情况的总结 1. 本次内审的不符合项 我们在2天的审核过程中，发现绝大多数样本符合规定要求，但同时也发现有一些不符合之处，本次内审共发现9个不符合项。详见不符合项分布表。 2. 宣读不符合报告(见附件) 3. 审核结论 发现不符合较多的部门并不说明这些部门的所有工作都存在问题。而不符合项较少，特别是没有不符合项的部门也并不说明这些部门各项工作都已做的很好，这仅说明在我们所抽取的样本中发现的不符合项较少或者没有不符合项。因为有些部门在管理体系审核中承担的职能较多，而有些部门在管理体系中承担的职能较少。因此，希望本次审核中发现的不符合项能成为公司进一步改进、完善该体系的契机。而不是追究某些部门或人员的依据。 三.被审核方在管理工作上的成绩 本次内审是管理体系程序文件改版后的第一次内审，是对既往半年各部门工作的总结。从内审的情况来看，各部门都能严格按照体系文件执行，对不合理及需要改进的地方，都能积极的提出建议和意见。如，人力部更新了出差审批的流程、 市场保障部更新了项目立项流程等。正是有了大家不懈的努力和积极的参与，才确保了公司各项管理工作的持续有效和不断完善。 四. 要求 1. 所有不符合项要求在8月15日前整改完毕。由审核组再次验

审计工作总结情况汇报

( 工作总结) 单位：____________________ 姓名：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-057059 审计工作总结情况汇报Audit work summary report

审计工作总结情况汇报 审计工作总结情况汇报 尊敬的各位领导： 自从09年9月份我来到餐馆，从事审计工作，在公司各位领导的带领下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了各项任务。随着审计工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2009年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。 一、明确思想，端正态度。 审计工作的特殊性，决定了审计岗位是一个复合性岗位。从事审计工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事审计工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加审计工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到工作当中。四个多月来，在领导和同事的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作。

二、履职尽责，积极完成岗位工作任务 1、忠于职守，尽职尽责。 四个月来，本着对工作高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行审计人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，常规序时审计不放松，确保公司业务经营健康发展。坚持对公司日常经营结账票据进行不断往复的常规序时审计，将一多半的时间放在结账票据审计检查中。主要抓营业口中的各种结账票据的审计检查，审计过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的审计，对违规违纪问题及时纠正，及时解决，维护了公司的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用，进一步激发了员工爱岗敬业，实事求是。认真学习天子星点菜系统的日常维护及操作。 2、客观公正，实事求是。 从规范程序做起。对审计中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场解决，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。在工作中求得大家的支持和理解。针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合公司领导的工作。对天子星点菜系统在营业中存在的问题，做到力所能及，对不能解决的问题及时和天子星的售后服务联系，和他们共同解决，以保证公司正常营业。 三、加强学习，努力提高自身综合素质。 从事审计工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是立足干中学，学中干，学中用，在开展审计的同时，敢于正视问题，反

(完整版)集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定

****集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定（试行） 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作，保证审计工作质量，提高审计工作效率，依据《审计机关审计工作底稿准则》、《****集团有限公司内部审计管理制度》 以及国家和集团其他有关制度，结合集团实际，制定本规定。 第二条本规定所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程，包括审计计划阶段和实施阶段。 第三条审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据，也是明确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据，并为以后的内部审计工作提供参考。 第二章审计工作底稿内容、编制方法和要求 第四条针对审计工作所处阶段不同，可分为： （一）审计计划阶段工作底稿： 1.被审计单位基本情况。主要指被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构和经营政策等，一般是审计人员针对首次开展内部审计的单位在实施现场审计之前所作的基本情况了解，在非首次开展内部审计的单位可酌情减少。 2.审计工作计划。包括现场审计工作进度、时间预算、人员分工，以及审计内容和重点的初步规划。 3.现场审计时被审计单位应首先提供的资料清册。 4.其它审计人员认为在审计计划阶段必要编制的工作底稿。 （二）审计实施阶段工作底稿： 1.针对具体审计事项的工作底稿。主要指针对具体审计事项所涉及事项的审计工作底稿，以及引以证明审计人员在审计工作底稿中所记载审计结论的有关证据。 2.审计工作计划修改记录和时间预算执行情况。 3.被审计单位有关人员代为编制的各种报表。包括被审计单位自查表等。 4.审计人员编制的各种调查、测试表等。包括内部控制情况调查表、委派财务负责人测评表等。 5.其它审计人员认为在审计实施阶段必要编制的工作底稿。 第五条审计工作底稿的基本要素： （一）被审计单位的名称。是指审计对象的占有方，若被审计单位为下属公司，则应同时写明下属公司的名称。 （二）审计事项的名称。此项目一般填写审计业务类型，如：财务收支审计、离任审计等。项目名称应尽量简练、清晰。 （三）审计事项时点或期间。此项目是为了明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度，应结合实质性测试的具体对象区别对待，资产负债项目应填截止时点，损益类项目应填时间跨度。 （四）具体审计事项的名称。此项目是指实施审计时纳入审计范畴的具体审计事项，如：现金、银行存款等。

领导讲话记录整理五步法

领导讲话记录整理五步法 收藏人：成牧87 领导在现场办公、深入基层调研、召开一般性工作会议等情况下不会书面讲话，而是根据大政方针和工作实际，有针对性地即兴讲话。然而，这些讲话对工作具有极强的针对性和指导性，很有必要进行整理后印发相关领导和部门，以指导工作实践。譬如邓小平同志《在武昌、深圳、珠海、上海等地的谈话要点》，不仅是一篇马克思主义理论的光辉著作，也是一篇领导讲话记录整理的典范例文。如何整理好领导讲话记录？根据实践，笔者认为必须紧紧抓住五个环节。 第一步，常常有备无患，做好整理准备。 作为秘书，跟随领导下去，或者参加会议，都要做好整理领导讲话的准备。准备工作主要包括两个方面。 一方面是器材的准备。工欲善其事，必先利其器。有条件的，最好准备一台袖珍录放机及空白录音磁带、两对新的高能电池。现在市场上有新款笔型电子式袖珍录音机，没有磁带式那样累赘，也便于在计算机上播放整理。要熟练录音机的操作，并时常检查磁带、电池等是否备置妥当，不要到用时变成“哑巴”机子。同时，要准备好记录本和笔。记录本最好用大32开、两栏式内页，也可以自己用白书写纸制作。还要有一至两支备用笔。 另一方面，要在思想意识上有所准备。一是学一点速记方法。尤其是基层办公条件相对较差的同志，更要学点速记。专业速记如果不行，可以自己创立，如用拼音“d”代替“的、地、得”及所有谐音字，用行、草书符号代字，用简省符号“马――”代表“马克思主义”等等，只要自己认识就行。二是注意熟悉领导讲话特点和了解相关情况。领导下去调研的目的是什么，要解决哪些实际问题？领导到会指导讲话，会议主题是什么？秘书平时要熟悉领导讲话风格，尤其是语言风格，并提前了解一些相关的方针政策、实际情况和外地经验教训。当自己对相关问题有了较为深入的了解，就容易领会讲话意图，整理也会快一些。 第二步，保持原汁原味，如实记录讲话。 有了录音机，只是为了我们复制领导讲话原稿、补充漏记、记录遗忘部分提供了方便。要使讲话整理更加快捷、优质、高效，还必须做好“听、记、录”三项工作。 听，就是聚精会神聆听讲话。要像学生听讲那样，自始自终认真听领导讲话，深刻领会领导讲话的意图。要边听边记边思考。 记，就是认认真真做好笔记。不管是否有录音机，尽可能地记下领导的原话。记录时记一行空一行，右边空一小半。空白处留作重复听录音以及补记内容用。 录，就是完整准确地记录原话。由于领导讲话语速快于记的速度，加之记录时其实也不可能做到注意力长时间地集中，肯定会有漏记和没听清记不下来的现象，会后要及时把笔记与听录音结合起来，在笔记空白处进行记录。没有录音设备的，就只好根据记忆进一步补记了。 第三步，领会讲话精神，提炼思想观点。 记下领导的讲话，为我们整理提供了一个“毛坯子”。为了使整理工作传神达意，首先要反复听录音或看记录，深刻领会领导讲话的精神实质，提炼主题思想。对于专题性讲话，一般来说主题鲜明、集中，只要在文字提炼上做到精辟、深刻、准确就行了。如某领导在优化经济发展环境上的讲话，讲了优化环境要做到认识到位、措施到位、处理到位，就可以《坚持三个到位，优化经济环境》为主题进行整理，把这一思想贯彻全篇。对于工作性讲话，大多是安排性的，应以主要措施、要求和工作目标作为主题。 其次，确定讲话的结构，实现“造型”与“造魂”的统一。大多数情况下，领导讲话

内审首次会议讲话稿

内审首次会议讲话 在这金秋九月，我们又迎来了一年一度的质量管理体系内部审核工作，我谨代表宿迁分院的全体干部职工，对盐城分院的各位专家的到来表示欢迎，让我们抱以热烈的掌声。 下面我隆重介绍一下评审组的成员: 本次内审工作是与盐城的兄弟分院进行互审，不仅可以加强与兄弟分院的感情交流，同时对我们来说也是一次学习机会。所以，我们一定要以最大的热情，尽最大的努力，配合评审组做好内审工作。 我们这次内审是以质量标准，《质量手册》以及相关质量管理体系文件为依据，全面审核质量管理体系活动中运行过程和结果是否符合体系规范，对发现的问题是否及时采取预防纠正措施，确保质量管理体系的充分性、适宜性和有效性。内审的范围是质量管理体系文件标准中所实际的全部要素。 质量体系是一个良好的自我控制体系，其中内审程序直接关系到了质量体系运行的成败，所以，内审工作显的尤为重要。我们通过内审发现特种设备制造、安装、维修过程中出现的问题，并及时采取措施解决问题，堵塞管理上出现的漏洞，进一步增强分院质量意识、责任意识和风险意识，确保检

验质量持续改进。所以，为了配合评审组顺利开展工作，我对大家有几点要求： 一、各部门要提高认识，强化责任。之所以开展质量体系内部审核工作，就是要加强规范化管理，促进质量管理体系的建设，来提高我们的检验水平。省院也对这项工作高度重视，从内审的前期安排工作到制定实施方案，省院都及时跟进，给以了指导性的意见。我们一定要将质量管理的理念入脑入心，按照要求来办事，符合质量规范。我们要将这次内审工作作为即将开展的安全风险排查整治活动的一次演练，切实抓好质量安全工作。希望各部门和各级人员高度重视，尤其是各部门的负责人，通过内审及时发现质量管理体系中存在的问题，把质量风险消灭在萌芽状态。 二、各级人员要积极配合，全力支持。在内审过程中，各部门要提前准备好文件资料，以供查阅，负责人要及时跟进并陪同进行现场审核。要做好现场审核的防护措施，要严格按照安全技术规范的要求，校验现场审核工作中的安全保护装置，如做好现场照明，登高防护，提供防有害气体用具，为检验搭设脚手架等，保证工作人员的安全。