大成方略纳税人俱乐部2011年企业年终汇算清缴方略

业界公认的汇算清缴专家

2011年企业年终汇算清缴培训主题：创造财务收益专题一：

2011年企业年终汇算清缴方略:布局、转换、主体【培训大纲】：

一．用三种新方法整理2011年汇算清缴的工作思路

1．如何用布局的方法把握企业整体税负水平

①公司整体税负测算与汇缴前的准备

②所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法

③企业年终预决算体系的构建

2．如何用转换的方法解决企业涉税风险环节

①融资手段转化及纳税成本的综合思考

②抵扣性项目法律遵从风险下的转化方法

3．如何用主体的思路管控企业财务利益

①不同性质企业间的税收利益与整体衡量

◆企业汇算过程中国税与地税征管协调

◆核定征收和查账征收企业汇算的问题及处理方法

◆企业法律形式改变等特殊事项的汇算处理

②关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理

③独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项

二．解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则

1．解决汇算清缴问题的三项原则

①架构原则

②制度原则

③证据原则

2．新发票管理办法对汇算清缴工作的整体影响

①有效凭证的纳税界定范畴

②发票若干热点问题的企业处理方法

3．用三原则判断和解决企业的基本汇算风险

①用架构原则控制企业的不同层次的涉税风险点

②用制度原则构筑企业汇算的举证链条

③用证据原则应对2012年总局的稽查动向

三．从三种角度透视2011年重要的汇算清缴政策

1．2011年重要的财税政策盘点及应用解析

2．从公司层面处理汇算清缴的15个焦点问题

①2011年企业股权问题焦点与汇算的合理处理

②公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节

③非上市公司整体资产出售涉税问题及汇算中注意事项

④资产评估增值在企业汇算中的要求与处理

⑤特殊公司资产的财务处理及纳税界定

⑥合同涉税要求与企业汇算的合同管理

⑦“合同能源”方式的涉税处理

⑧BT与BOT项目的涉税处理

⑨常见的关联交易问题与纳税风控点

⑩企业分立与合并的汇算问题处理

⑾债务重组汇算问题解析

⑿个人所得税焦点问题与涉税处理

⒀各种个人所得税避税方式的风险点解析

⒁年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法

⒂税企之间的关系与和谐

3．金融层面的涉税11点与税收利益的获取

①银行承兑汇票贴现息税前抵扣的应用

②委贷与融资利息的票据转化问题

③非金融企业之间融资利率与最大化财务利益

④资金池管理方法与关联企业之间的资金融通法律风险

⑤融资性售后回租的税收处理及相应筹划

⑥企业信托融资的税收处理

⑦企业金融投资方式选择与税收减免政策的应用

⑧企业私募投资与信托使用之间的税收差异

⑨企业年金的税收处理及利益筹划

⑩银行理财品利息收入税收处理

⑾2011年稽查重点之一的限售股税收优化

4．从财务层面提炼汇算48个热点与难点

①货与款不一致时涉税处理

②各类特殊收入的纳税要求与会计处理

③23个费用涉税难点的税法解析

四．2011年汇算清缴前企业涉税重要环节的检查与控制1．汇算中应注重的七大涉税风险面

2．对涉税问题的企业正确判断与处理方法

五．企业如何部署2011年汇算清缴工作

1．管理层针对整体汇算的五项工作

2．财务层应对汇算的六项环节

六．汇算清缴问题的长效解决办法

1．怎样完善企业未来汇算清缴的管理制度

2．如何构建符合本企业环境的纳税管理的体系

2011年企业所得税汇算清缴专题

培训报名表

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