用友U综合练习题
用友U8综合练习题XX.1 系统管理
1.建立新账套
（1）账套信息
账套号：007；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置：默认。
（2）单位信息
单位名称：北京阳光信息技术有限公司；账套启用日期：2014年1月1日；单位情况：ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址：华兴市新街358号；法人代表：张建；有外币核算专户；税号：
（3）核算类型
该企业的记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度；账套主管：陈明。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位均为2。
（7）系统启用
启用总账系统，启用时间为2016-01-01。
2.财务分工
（1）001 陈明
角色：账套主管
具有系统所有模块的全部权限。
（2）002 王晶
角色：出纳
具有总账中出纳的所有权限。
（3）003 马方
角色：总账会计、应收会计、应付会计。
具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。
（4）004 白雪
具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。
（5）005 王丽
权限同白雪。
XX.2 基础档案
1.设置基础档案
（1
（2）人员类别
（3）人员档案
（4）地区分类
（5）客户分类
（6）客户档案
（7）供应商分类
（8）供应商档案
XX.3 总账模块
（1）外币及汇率
币符：USD；币名：美元；固定汇率：1:8.275。
（2）2016年1月份会计科目及期初余额表
相关总账科目、明细科目及其余额
辅助项期初余额表
会计科目：122102 其他应收款——应收个人款余额：借3 800元
会计科目：1122 应收账款余额：借157 600元
会计科目：2202 应付账款余额：借276 850元
会计科目：5001 生产成本余额：借17 165.74元
（3
（4）结算方式
（5）项目目录
3. 日常业务处理
2016年1月份企业发生的经济业务如下：
●凭证管理
要求：以003马方身份进行填制凭证操作。
（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
（3）5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1:8.275，转账支票号ZZW001。
（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。
（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。
（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠。商品已验收入库，适用税率17%。
（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。
（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。
（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸-A4。
●出纳管理银行对账
要求：以002王晶身份进行银行对账操作。
（1）银行对账期初
阳光公司银行账的启用日期为2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.16元，银行对账单调整前余额为533 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22 772元。
（2）银行对账单
4. 期末处理
（1）自定义结转
按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。
（2）期间损益结转
要求：以马方进行自动转账操作，以陈明进行审核、记账、对账、结账操作。
XX.4 UFO报表
货币资金表
年月日单位：元
编制单位：
表文件名：hbzjb.rep；标题：货币资金表；关键字：编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货币资金表。
资产负债表
会企01表
单位名称：2016年01月31日单位：元
XX.5 薪资模块
1. 建立工资账套
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RBM；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2016年01月。
2. 基础数据
（1）工资项目设置
表XX-23 工资项目表
（2）人员档案设置
工资类别1：正式人员
部门选择：所有部门。
工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、工资代扣税、请假天数。
计算公式：
人员档案：
（3）银行名称
工商银行中关村分理处；账号定长为11。
3. 工资变动情况
考勤情况：王丽请假2天；白雪请假1天。
发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
4. 代扣个人所得税
所得项目：工资；对应工资项目：计税基数2000元。
5. 工资分摊
工资分摊科目表
6. 月末处理
30日，分配工资费用。
30日，按应付工资的14％计提福利费、2％计提工会经费、1.5％计提教育经费、17％计提养老保险金、8％计提住房公积金。
XX.6 固定资产模块
1. 初始设置
（1）业务控制参数
按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1601固定资产，累计折旧对账科目：1602累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立要即制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目：1601，累计
折旧缺省入账科目：1602；当(月初已计提月份=可使用月份－1)时，要求将剩余折旧全部提足。
（2）资产类别
（3）部门及对应折旧科目
（4）增减方式的对应入账科目
（5）原始卡片
注：净残值均为4%，使用状态均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。
2. 日常及期末业务
2016年1月份发生的业务如下。
（1）20日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用6年。
（2）23日，总经理办公室使用的轿车需要进行大修，修改固定资产卡片，将使用状况“在用”修改为“大修理停用”。
（3）31日，月末计提本月固定资产折旧。
（4）31日，一车间毁损微机一台。
XX.7 供应链管理系统初始设置
1. 基础信息
（1）存货分类
（2）计量单位组
（3）计量单位
（4）存货档案
（4）仓库档案
（5）收发类别
（6）采购类型
（7）销售类型
（8）开户银行
2. 设置基础科目
（1）存货核算系统
存货科目：按照存货分类设置存货科目。
对方科目：按照收发类别设置对方科目。
（2）应收款管理系统
应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余额百分比；其他参数为系统默认。基本科目设置：
账龄区间设置：
报警级别设置：
（3）应付款管理系统
应付款核销方式：按单据；其他参数为系统默认。
基本科目设置：
结算方式科目设置：
账龄区间设置和报警级别设置参照应收管理系统。
3. 期初数据
（1）采购管理系统期初数据
12月25日，收到兴华公司提供的160GB硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今未收到发票。
（2）销售管理系统期初数据
12月28日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6 500元，由产品仓库发货。尚未开票。
（3）库存管理和存货核算系统期初数据
（4）应收款管理系统期初数据
（5）应付款管理系统期初数据
XX.8 供应链管理系统业务处理
1. 采购模块日常操作
（1）普通采购业务
2016/01/01，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。
2016/01/02，上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2016/01/03。
2016/01/03 收到所订购的键盘300只。(采购管理录入到货单)
2016/01/03 将所收到的货物验收入原料库。(库存管理录入采购入库单)
2016/01/03 收到该笔货物的专用发票一张，发票号8001。
业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认该业务的应付账款及采购成本。
财务部门开出转账支票一张，支票号CI，付清采购货款33345元。
（2）采购现结业务
2016/01/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号85011，立即以转账支票（票号Z011 ）形式支付货款。
（3）采购运费处理
2016/01/12向建昌公司购买160GB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为85012。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。
（4）请购比价业务
2016/01/15 业务员白雪想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。
根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为2016/01/17。
（5）暂估入库业务
2016/01/18 收到艾德公司提供的1600K打印机100台，入配套用品库。（发票尚未收到）
由于到了月底发票仍未收到，根据当前市场价格确认该批货物的暂估成本为1500元。
（6）暂估结算业务
2016/01/20 收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒160GB硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票中所列示的单价为820元。
（7）采购结算前退货
2016/01/20收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。验收入原料仓库。
2016/01/21仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。
2016/01/21 收到建昌公司开据的专用发票一张，其发票号为AS4408。
（8）采购结算后退货
2016/01/25 从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。
2. 销售模块日常操作
（1）普通销售业务
2016/01/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向销售部了解价格。销售部报价为6500元/台。填制并审核报价单。
该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2016/01/16。填制并审核销售订单。
2016/01/16销售部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张。
业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。
2016/01/17财务部收到昌新贸易公司转账支票一张，金额76 050元，支票号1155。据此填制收款单并制单。
（2）商业折扣
2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从配套用品仓库发出。
2016/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。
（3）现结业务
2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。
2016/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。收到客户以转账支票支付货款。支票号zz001188。进行现结制单处理。
（4）代垫费用处理
2016/01/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。
2016/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。客户以支票方式支付货款。
2016/01/17在销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。客户尚未支付该笔款项。
（5）汇总开票业务
2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。
2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，货物从配套用品仓库发出。
2016/01/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。
（6）一次销售分次出库
2016/01/20 销售部向精益公司出售PIII芯片200盒，由原料库发货，报价为1500元/盒，同时开据专用发票一张。
2016/01/20客户根据发货单从原料库领出PIII芯片150盒。
2016/01/21客户根据发货单再从原料库领出PIII芯片50盒。
（7）分期收款业务
2016/01/20 销售部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分4次付款，并据此开据相应销售发票。第一次开据的专用发票为数量50台，单价6500元。
（8）委托代销业务
2016/01/20销售部委托利氏公司代为销售计算机50台，售价为6500元，货物从成品仓库发出。
2016/01/25 收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为6500元。立即开据销售专用发票给利氏公司。
业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。
（9）开票前退货业务
2016/01/25销售部出售给昌新贸易公司的计算机10台，单价为6500元，从成品库发出。
2016/01/26销售部出售给昌新贸易公司的计算机因质量问题，退回1台，单价为6500元，收回成品库。
2016/01/26开据相应的专用发票一张，数量为9台。
（10）开票后退货业务
2016/01/26销售部出售给昌新贸易公司的1600K打印机因质量问题，退回1台，单价为2300元，收回配套用品库。开据红字专用发票一张。
（11）直运业务
2016/01/25 销售部接到业务信息,精益公司想购买服务器一台。经协商以单价为100,000元（不含税）成交，增值税率为17% 。随后，销售部填制销售订单。
2016/01/26 销售部经联系以90,000元的价格向艾德公司发出采购订单。并要求对方直接将货物送到精益公司。
2016/01/27货物送至精益公司，艾德公司凭送货签收单根据订单开具一张专用发票给销售部。
2016/01/28销售部根据销售订单开具专用发票一张。
销售部将此业务的采购、销售发票交给财务部。财务部结转此业务的收入及成本。
3. 库存模块日常操作
（1）产成品入库业务
2016/01/15 成品库收到当月一车间加工的10台计算机，作产成品入库。
2016/01/16成品库收到当月一车间加工的20台计算机，作产成品入库。
随后收到财务部门提供的完工产品成本,其中计算机的总成本为144,000元，立即做成本分配，记账生成凭证。
（2）材料领用业务
2016/01/15一车间向原料库领用PIII芯片100盒、160GB硬盘100盒，用于生产。
（3）调拨业务
2016/01/26将原料库中的50盒PIII芯片调拨到配套用品库。
（4）盘点业务
2016/01/26对原料库中的“1GB内存条”存货进行盘点，发现1GB内存条多出2根。经确认，该内存条的成本为300元/根。