风险评估工作底稿
了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)
被审计单位： 山东太阳纸业有限公司 项目：了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） 编制： 日期：2013.5.10
索引号： B4 财务报表截止日/期间： 2012年度 复核： 日期：
审计目标
从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：
1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素； 2．被审计单位的性质；
3．被审计单位对会计政策的选择和运用；
4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险； 5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。
二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 （一）实施的风险评估程序
（二）了解的内容和评估出的风险2
1．行业状况
（1）所在行业的市场供求与竞争
一些传统产品诸如铜版纸、新闻纸的需求持续下滑
经济增长放缓又遭遇行业低谷，纸业板块盈利仍在底部徘徊
走高国内外宏观环境因素、供需关系变化以及成本上行等因素，致使造纸行业陷入行业低谷
铜版纸未来几年基本无新增产能冲击，行业经营拐点已现 市场场竞争更加激烈，存在经营失败的风险 环保要求提高，设备淘汰，固定资产减值风险
（2）生产经营的季节性和周期性
1
此处应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、检查和分析程序。记录的内容应包括实施审计程序的性质、时间和范围。
2
此处评估出的风险，最终应汇总至风险评估结果汇总表。
风险评估程序1
执行人 执行情况 索引号 了解被审计单位行业总体发展趋势 询问管理层有关生产技术变化 环保要求等 了解与被审计单位相关的税收法规是否发生变化； 分析程序 (毛利率 行业比较)
公司核心业务造纸和溶解浆都是典型的周期性行业
（3）产品生产技术的变化
新增资产废水治理节能减排工程
为提升产品的技术竞争力发展特种纸，增加研发投入
（4）能源供应与成本
造纸生产要消耗大量的水、电、煤，能源消耗约占产品制造成本的15% 。
（5）行业的关键指标和统计数据
2012年行业各种纸毛利评价数据
双胶纸吨纸毛利为709元，毛利率为11.8﹪；
铜版纸吨纸毛利为1123元，毛利率为20.1﹪；
白卡纸吨纸毛利为元1713元，毛利率为27.7﹪；
箱板纸吨纸毛利为390元，毛利率为11.2﹪。
2．法律环境及监管环境
（1）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例
被审计单位是属于股份有限公司，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（2）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动
《造纸产业发展政策概要》
（3）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策
未发现国家对该行业在货币、财政、税收等方面政策对其产生的重大影响。
（4）与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求
环保要求提高，设备淘汰，固定资产减值风险
治污费用增加
3．其他外部因素
（1）宏观经济的景气度
（2）利率和资金供求状况
（3）通货膨胀水平及币值变动
（4）国际经济环境和汇率变动
国际金融危机漫延，市场需求低迷，国内宏观经济调控拉动内需。
三、被审计单位的性质 （一）实施的风险评估程序
（二）了解的内容和评估出的风险 1．所有权结构
（1）所有权性质（属于国有企业、外商投资企业、民营企业还是其他类型）：
民营企业 （2）所有者和其他人员或单位的名称，以及与被审计单位之间的关系
所有者
主要描述（法人/自然人，企业类型，自然人的主要社会职务，企业所属地区、规模
等） 与被审计单位 之间的关系 山东太阳控股集团有限公司
境内非国有法人 67.51%控制权 兖州市东方投资有限公司
境内非国有法人 2.03%控制权 兖州市旭东纸浆销售股份有限公司 境内非国有法人 1.68%控制权 兖州市阳光纸制品有限公司
境内非国有法人 0.94%控制权 兖州市天阳再生品回收有限公司 境内非国有法人 0.83%控制权 交通银行－华安策略优选股票型 境内非国有法人 0.5%控制权 天弘精选混合型证券投资有限公司
境内非国有法人 0.3%控制权 赵纯
自然人 0.25%控制权 全国社保基金-零八组合
境内非国有法人 0.2%控制权 吕天辉
自然人
0.16%
注：前10名股东情况 （3）控股母公司
风险评估程序
执行
人 执行情况 索引号 询问被审计单位所有权结构、治理结构、组织结构； 向销售人员询问相关市场信息 重要供应商
主要销售渠道及市场； 研究与开发活动及其支出；
山东太阳控股集团有限公司
2．治理结构
（1）被审计单位治理结构模式为：由股东会-董事会-监事会组织的机构。
（2）被审计单位治理结构的说明：董事会成员主要由内部董事和内部职工组成，董事会的主要职权：负责召集股东会，并向股东会报告工作；执行股东会决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案和决算方案；决定公司内部管理机构的设置；聘任或者解聘公司经理，根据公司经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项，决定公司基本管理制度。
（3）监事会由股东代表和公司职工代表参加，行使下列有关职权：检查公司财务；对董事和经理执行职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；提议召开临时股东会。
3．组织结构
（1）被审计单位组织结构为：董事长-总经理-副总经理-各业务部或生产部门。
（2）对被审计单位组织结构的说明：被审计单位组织结构适合企业实际的需要，符合企业内部管理和内部控制的要求。
4．经营活动
（1）主营业务的性质：机制纸、纸板制造;纸制品制造、加工;建筑材料、五金交电、化工产品(不含化学危险品)销售;麦草及造纸用农产品的收购;自营进出口业务;热电的生产（2）主要产品及描述
主要产品有非涂布文化用纸、涂布包装纸、双胶纸、铜版纸、电及蒸汽、化机浆、溶解浆
（3）与生产产品或提供劳务相关的市场信息
无
（4）业务的开展情况
公司产品质量高，以废纸浆、草浆为主要原料开展生产经营，生产销售再造纸和可再造纸，发展生态纸业。被认定为高新技术企业，
多年来建立了稳固的用户群，主要产品国内市场占有率为18%，抵销市场竞争激烈的风险。
已经开拓海外市场。
（5）联盟、合营与外包情况
无
（6）从事电子商务的情况
无
（7）地区与行业分布
无
（8）生产设施、仓库的地理位置及办公地点
公司属山东省三个地下水富集区之一，水利资源丰富，开采成本低。
（9）关键客户
1 万国纸业太阳白卡纸有限公司
2 山东国际纸业太阳纸板有限公司
3 山东万国太阳食品包装材料有限公司
4 深圳市黄金叶贸易有限公司
5 上海钰弘实业有限公司
（10）重要供应商
1 山东亚太森博浆纸有限公司
2 巴斯夫造纸化学品（江苏）有限公司
3 兖州熙来精细化工有限公司
4 ITOCHU HONG KONG LTD 伊滕忠香港有限公司
5 FIBRIA TRADING INTERNATIONAL .LTD
（11）劳动用工情况
劳动力市场良好，基本能够满足企业正常生产的需求；职工工资水平处于所在地的平均数，职工基本都办理相应的养老保险。
（12）研究与开发活动及其支出
加大环保技术投入,公司的整体技术装备水平提高,生产工艺水平提高,抵销环境保护风险;
研发新产品,生产工艺改进,原材料消耗降低,抵销原料价格上涨的风险.
（13）关联方交易
无
5．投资活动
（1）近期拟实施或已实施的并购活动与资产处置情况
无
（2）证券投资、委托贷款的发生与处置
无
（3）资本性投资活动
无
（4）不纳入合并范围的投资
无
6．筹资活动
（1）债务结构和相关条款，包括担保情况及表外融资（2）固定资产的租赁
（3）关联方融资
（4）实际受益股东
（5）衍生金融工具的运用
四、被审计单位对会计政策的选择和运用
（一）实施的风险评估程序
（二）了解的内容和评估出的风险
1．被审计单位选择和运用的会计政策
重要的会计政策被审计单位选择和
运用的会计政策
对会计政策选择和
运用的评价
会计年度1月1日-12月31日恰当记账本位币人民币恰当
会计核算方法权责发生制，采用借贷记账
法。
恰当
无形资产的确认拥有或控制并能够计量恰当
收入的确认
企业已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方；
企业即没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实行有效控制；收
入的金额能够可靠的计量；相关
恰当
银行借款无
无
无
无
风险评估程序执行人执行时
间
索引
号
询问被审计单位采用的主要会计政策；
税收政策
会计年度
记账本位币
会计核算是否实行权责发生制，采用借贷记账法；
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠的计量。 借款费用的处理 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化重要条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产资本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认费用，计入
当期损益。
恰当
固定资产的初始计量 按成本 恰当 发出存货成本的计量 加权平均法 恰当 长期股权投资的后续计量
成本法
恰当 主要税收政策
增值税：其中进项税17%，销项税17%。营业税5%；城建税
3%；所得税25%。
恰当
2．会计政策变更的情况 原会计政策 变更后会计政策 变更日期 变更原因 对变更的处理（调整、列报
等） 对变更的评价 无
五、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险 （一）实施的风险评估程序
（二）了解的内容和评估出的风险 1．目标、战略
2．相关经营风险
风险评估程序
执行人 执行时间 索引号 检查 会议记录等文件记录 询问 管理层 观察 生产经营情况
在发展过程中着重提高企业的装备水平，坚持严格的企业管理，以市场为导向灵活经营，增强企业竞争能力，努力取得良好的经济效益，使企业不断发展壮大。坚持发展循环经济，发展生态纸业，进一步实现清洁生产，走可持续发展道路，把公司建设成为现代化高效环保型造纸企业。
无
六、被审计单位财务业绩的衡量和评价 （一）实施的风险评估程序
（二）了解的内容和评估出的风险 1．关键业绩指标
2．业绩趋势 3．预测、预算和差异分析
4．管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策
5．与竞争对手的业绩比较 7．外部机构提出的报告
风险评估程序
执行人 执行时间 索引号 询问 管理层 检查 文件记录
2012年产量增速明显回落，同比仅增长4.65%；产销率略有下降，行业存在着开工率不足，库存增加利润下滑的困难。然而营业收入比2011年增长18.79%，怀疑有虚增收入
2012年激励方案规定，如果2012年度净利润达到1.5千万元，高管人员可以获得高额奖励。
而2012年报表净利润1.76千万元，达到激励标准，可能存在高估利润风险。
风险评估工作底稿了解被审计单位及其环境底稿
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） 工作底稿编写说明 1.本部分底稿需同时提供电子文件，逐年补充完善。 2.按如下五部分记录： （1）行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素； （2）被审计单位的性质； （3）被审计单位对会计政策的选择和运用； （4）被审计单位的目标、战略以及相关经营风险； （5）被审计单位财务业绩的衡量和评价。 3.每部分包括程序表与记录表。 4.程序表应详细记录了解被审计单位及其环境时实施的风险评估程序，包括询问、观察、检查和分析程序；记录的内容应包括审计程序的性质、时间和范围。 5.记录表应详细记录了解到的有关情况，而评估出的风险最终应汇总至风险评估结果汇总表
了解行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素程序表 单位名称：编制人：日 期： 索引 号：AD 会计期间：复核人：日 期： 页 次：
了解行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素的记录 单位名称：编制人：日 期： 索引 号：AE 会计期间：复核人：日 期： 页 次： 1．行业状况 （1）所在行业的市场供求与竞争 例如： 被审计单位的主要产品是什么？所处什么行业？ 行业的总体发展趋势是什么？ 行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？ 行业上下游关系如何？ 谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？ 被审计单位及其它竞争者主要的竞争优势是什么？ （2）生产经营的季节性和周期性 例如：
行业是否受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？ 行业生产经营和销售是否受季节影响？ （3）产品生产技术的变化 例如： 本行业的核心技术是什么？ 受技术发展影响的程度如何？ 行业是否开发了新的技术？ 被审计单位在技术方面的是否具有领先地位？ （4）能源供应与成本 例如： 能源消耗在成本中所占比重，能源价格的变化对成本的影响？ (5)行业的关键指标和统计数据 例如： 行业产品平均价格、产量是多少？ 被审计单位业务的增长率和财务业绩与行业的平均水平及主要竞争者相比如何，存在重大差异的原因是什么？ 竞争者是否采取了某些行动，如购并活动、降低销售价格、开发新技术等，从而对被审计单位的经营活动产生影响？
公司风险评估报告-精选模板
公司风险评估报告 公司风险评估报告 该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续经营15年。 该公司属加工、制造/流通/房地产/服务/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业 主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售；五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。 现有股东3人，注册资本XXX万元，资产总额XXXX万元，营业收入额XXXX万元 公司组织结构并不复杂，属直线型/ 格型架构，决策机构是董事会/股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。 公司设立的部门有生产部、供应部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有关标准比较，该公司属小型企业。 通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是： 、所处的行业是发展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度
不高/高；能源成本所占比重不大/大 2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。 因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的可能性不大/大。 3、股东和管理层人员在诚信方面是可/（不可）依赖的，没有/（有）信誉不良记录，公司没有/（有）受过行政处罚的行为。 4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/（是）分离的，全体/部分/没有/股东参与经营管理，没有/（有）比较健全的内部控制制度，股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱/较强，所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。 5、公司的供应商、客户比较分散/集中，采购与销售对象不固定/固定，被控制的可能性低/高。 6、该公司不隶属/（隶属）于其他公司，不参与/（参与）组成部分合并报表，不存在/（存在）关联关系及交易，因而错报风险较低/（高）。 7、该公司的筹资和投资活动比较简单/（复杂），渠道单一/（多样化），不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意是否存在不合法的集资现象。 8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批计划、
风险评估与应对相关的工作底稿
小型企业财务报表审计工作底稿编制说明 审计工作底稿对于保证审计工作质量十分重要。审计工作底稿是注册会计师对审计工作的书面记录,也是指导、监督和复核审计工作的工具。在因执业质量而涉及诉讼或接受监管机构的执业质量检查时,审计工作底稿能够提供证据,证明注册会计师是否按照审计准则的规定执行了审计工作。本部分首先阐述审计准则对编制工作底稿的规定,然后简要说明如何编制小型企业审计工作底稿。 一、审计准则对编制工作底稿的规定 《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》规范了审计工作底稿的格式、内容和范围,对编制工作底稿提出了总体要求。(一)工作底稿编制的总体要求一工作底稿编制的总体要求《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底槁》第九条规定,注册会计师编制的审计工作底稿,应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解:(1)按照审计准则的规定实施的审计程序的性质、时间和范围;(2)实施审计程序的结果和获取的审计证据;(3)就重大事项得出的结论。(二)确定审计工作底稿的格式内容和范围时应当考虑的因素确定审计工作底稿内容和范围时应当考虑的因素二确定审计工作底《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十条规定,在确定审计工作底稿的格式、内容和范围时,注册会计师应当考虑下列因素:(1)实施审计程序的性质;(2)已识别的重大错报风险;(3)在执行审计工作和评价审计结果时需要作出判断的范围;(4)已获取审计证据的重要程度;(5)已识别的例外事项的性质和范围;(6)当从已执行审计工作或获取审计证据的记录辛不易确定结论或结论的基础时,记录结论或结论的基础的必要性;(7)使用的审计方法和工具。(三)记录测试项目或事项的识别特征三记录测试项目或事项的识别特征《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十一条和第十二条规定,在记录实施审计程序的性质、时间和范围时,注册会计师应当记录测试的特定项目或事项的识别特征。识别特征是指被测试的项目或事项表现出的征象或标志。如在对被审计单位生成的订购单迸行细节测试时,注册会计师可能以订购单的日期或编号作为测试订购单的识别特征。(四)重大事项概要四重大事项概要《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十四条规定,注册会计师应当考虑编制重大事项概要,将其作为审计工作底稿的组成部分,以有效地复核和检查审计工作底稿,并评价重大事项的影响。重大事项通常包括:(l)引起特别风险的事项;(2)施实审计程序的结果,该结果表明财务信息可能存在重大错报,或需要修正以前对重大错报风险的评估和针对这些风险拟采取的应对措施;(3)导致注册会计师难以实施必要审计程序的情形;(4) 导致出具非标准审计报告的事项。重大事项概要包括审计过程中识别的重大事项及其如何得到解决,或对其他支持性审计工作底稿的交叉索引。此外,注册会计师应当及时记录与管理层、治理层和其他人员对重大事项的讨论,包括讨论的内容、时间、地点和参加人员。如果识别出的信息与针对某重大事项得出的最终结论相矛盾或不一致,注册会计师应当记录形成最终结论时如何处理该矛盾或不一致的情况。(五)编制人员和复核人员五编制人员和复核人员《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十七条规定,在记录实施审计程序的性质、时间和范围时,注册会计师应当记录:(l)审计工作的执行人员及完成该项审计工作的日期;(2)审计工作的复核人员及复核的日期和范围。在需要项目质量控制复核的情况下,还需要注明项目质量控制复核人员及日期。(六)归档期限六归档期限《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》第十八条规定,注册会计师应当按照会计师事务所质量控制政策和程序的规定,及时将审计工作底稿归整为最终审计档案.审计工作底稿的归档期限为审计报告日后六十天内。如果注册会计师未能完成审计业务,审计工作底稿的归档期限为审计业务中止后的六十天内。此外，其他审计准则对某一方面的审计工作应当记录的内容做出了特别规定。 二、风险评估及相关工作底稿编制 (一)风险评估工作记录要求一风险评估工作记录要求《中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定了风险评估工作记录的内容,指出注册会计师应当就下列内容形成审计工作作记录:(1)项目组对由于舞弊或错误导致财务报表发生重大错报的可能性进行的讨论以及得出的重要结论;(2)注册会计师对被审计单位及其环境各个方面的了解要点(包括对内部控制各要素的了解要点)、信息来源以及实施的风险评估程序;(3)注册会计师在财务报表层次布认定重大错报风险;(4)注册会计师识别出的特别风险和仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险以及对相关控制的评估。(二)小
BSCI传染病风险评估记录表1
ABC有限限公司 BSCI传染病风险评估记录表评估场所： 评估场所活动范围： 评估人员： 评估日期：2019年03月11日 一、水源性及食源性疾病 传染病名称传染源传播途径易感人群本公司易 发生场所 预防措施 霍乱由霍乱弧菌 引起，传染 源是病人或 带菌者。 经水、食物、苍蝇及 日常生活接触而传播 大众普遍易 感 日常工作 生活中 （1）提供清洁的水源和食物； （2）生产车间注意卫生管控，防 止蚊虫苍蝇等害虫。 （3）教育员工注意个人卫生，勤 洗手和清洁 甲肝由甲型肝炎 病毒引起 经过粪-口途径传播， 被污染的食物或水、 日常生活接触是常见 的传播方式，铁别是 水生贝类是流行爆发 的主要传播方式 集体单位发 病率较高 日常工作 生活中 （1）提供清洁的水源和食物； （2）生产车间注意卫生管控，防 止蚊虫苍蝇等害虫。 （3）教育员工注意个人卫生，勤 洗手和清洁 细菌性痢疾由痢疾杆菌 引起的，痢 疾病人及带 菌者是传染 源。 病原菌随病人粪便排 除，直接或通过苍蝇 污染食物、生活用品 或手。 儿童及中青 年发病几率 高 日常工作 生活中 （1）提供清洁的水源和食物； （2）生产车间注意卫生管控，防 止蚊虫苍蝇等害虫。 （3）教育员工注意个人卫生，勤 洗手和清洁 二、呼吸道和密切接触传播疾病 传染病名称传染源传播途径易感人群本公司易发生 场所 预防措施 急性呼吸道 感染可由流感病 毒、肺炎球 菌等各种病 原引起 通过含有病毒的飞 沫、雾滴，或经污染 的用具进行传播。 人员密集区域工 作人员 生产车间 生产车间加强通风设 施；对咳嗽发烧等员工 适当隔离。 肺结核由结核分歧 杆菌引发， 阳性的肺结 核患者。 通过呼吸道传染 人员密集区域工 作人员，及生活 日常密切接触 生产车间等人 员密集区域 生产车间加强通风设 施；对咳嗽发烧等员工 适当隔离。 三、虫媒及自然疫源性传播病 传染病名称传染源传播途径易感人群本公司易发生 场所 预防措施 鼠疫由鼠疫耶尔 森菌引起 经鼠蚤人传播方式 传播，经皮肤、消 化道及呼吸道传播 人群普遍易感 厂区各部门人 员 进行鼠害控制，在食堂、 仓库等鼠害易发点设置 捕鼠器等设施 四、其他传染性疾病 传染病名称传染源传播途径易感人群本公司易发生 场所 预防措施 乙肝乙肝病毒经血液传播乙肝患者密切接 触者 一般不易发生员工健康意识培训 性传播疾病HIV\梅毒和淋病 等致病病毒 经由血液、体 液等传播 密切接触一般不易发生员工健康意识培训
工作场所危害辨识与风险评估技术标准
企业标准 CPI ××—20×× 代替CPI ××—20×× 工作场所危害辨识与风险评估 技术标准 Technical Standard for Workplace Hazard Identification and Risk Assessment
2012—12—发布2013—××—××实施中国电力投资集团公司发布
前言 为了全面开展工作场所危害辨识和风险评估工作，系统地识别和控制工作场所、环境及活动过程中存在的风险，确保安全作业，编制本标准。 本标准由集团公司安全与环境保护监察部起草。 本标准由集团公司安全与环境保护监察部归口。 本标准主要起草人： 本标准所代替标准的历次版本发布情况： 本版变更情况： 变更时间：2014年5月14日 参与修编人员：赵先起袁岭 变更内容： 细化了风险评估各环节技术要求 优化了可能性取值参照表 增加了《安健环危害因素参考表》 增加了《区域内部风险评估填写说明》
1.范围 本标准规定了工作场所、环境及活动过程中的危害辨识与风险评估的方法。 本标准适用于工作场所、环境及活动过程中存在的风险及其控制措施评估工作。 2.规范性引用文件 下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修订单）适用于本文件。 《中华人民共和国安全生产法》第三十六条、第四十五条 3.术语与定义 3.1危害：可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的条 件或行为。 3.2风险：某一特定危害可能造成损失或损害的潜在性变成现实的机会，通常表 现为某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。 3.3风险评估：辨识危害引发特定事件的可能性、暴露和结果的严重度，并将现 有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。 3.4危害辨识：识别危害的存在并确定其特性的过程。 3.5风险评估：风险分析和风险值判断的整个过程。 3.6风险控制：风险管理的一部分，为消除或降低风险实施管理或技术措施，使 风险降低到可接受的范围。
人力资源风险评估
人力资源风险评估 The final edition was revised on December 14th, 2020.
人力资源风险评估 人力资源管理中的风险管理是指人力资源政策制订和实施过程中，由于内外在因素，造成人力资源政策无法实现其目标的风险，如人力资源规划风险、招聘风险、绩效管理风险、薪酬管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等，有些事件会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。结合公司人力资源管理流程及六大模块，人力资源风险及控制主要表现在以下几个方面： 人力资源规划风险及管控：企业人力资源规划具有“前瞻性、预见性、全局性” 等特征，其影响是十分重大的，规划工作开展得不好，就会给企业人力资源管理带来极大的风险。 主要风险风险管控 人力资源需求信息、供给信息及其他信息不准确、不相关等，造成人力资源规划不科学，不合理；相关岗位设计不合理，岗位人员胜任能力不足；人力资源规划总量失衡，影响企业用工需求，导致企业运作不正常。1.人力资源需求和供给信息必须由相关责任人签字确 认，同时明确责任，人力资源部必须核实； 2.人力资源规划的相关内容、政策必须建立有效的信 息传递渠道，使相关信息能有效传递至部门及员 工，以防人力资源规划的顺利进行。 主要风险风险管控 1招聘： 1.1信息不对称：求职者为获取职位可能 会采取一些手段，向企业提供一些虚 假信息,影响对求职者的正确判断，造 成录用童工、岗位胜任能力不足及与 其他公司未解除劳动合同的人员等情 况的出现； 1.2拉帮结伙的风险：招聘与自己关系较 好的人员，影响招聘的公平、公正 性； 1.3人才判断的风险：人才测评工具不全 面或不合理，造成录用人员与实际岗 位的不匹配。 1.4忽略对员工的入职体检，导致录用不 健康的员工，尤其是从事焊锡和噪音 等可能会造成职业病的岗位，增加了 企业的用人成本风险。1制定相关的招聘政策程序，员工聘用必须遵守原则，做好入职审查工作； 2加强人才选拔的外部约束，做好招聘基础工作； 3对招聘人员进行培训，同时设有监督体系； 4做好招聘计划，选择合理的招聘渠道； 5在招聘的人员登记表中，要求应聘人员填写身体状况，如，有否存在疾病、有无疾病历史，同时注明若提供虚假信息或隐瞒病情病史等处理情况。 2离职： 2.1泄密风险：高管、高级技术人员离职 可能存在泄密的风险； 2.2岗位空缺风险：高管和关键岗位人员 离职，会影响工作的正常进展； 2.3离职原因不清楚的风险：不了解员工 真正的离职原因，会对员工产生负面 影响，影响员工对企业的向心力和凝 聚力。1提高员工的职业道德素养，做好保密工作（可与员工签订保密协议），降低泄密风险； 2做好员工离职面谈工作，了解员工真正的离职原因，增加员工对企业的向心力和凝聚力； 3建立人员储备机制，高管及关键人员的离职，不会影响正常工作。
风险评估与应对相关的工作底稿_[全文]
目录 风险评估工作底稿目录 了解被审计单位及其环境 从整体层面了解内部控制 从业务流程了解内部控制 风险评估汇总表 控制测试——销售与收款循环 实质性程序——应收账款 报告阶段的主要底稿 风险评估工作底稿 目录 二、风险评估工作底稿 （一）了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）（二）了解被审计单位内部控制 13>．在被审计单位整体层面了解和评价内部控制 2．在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制 （1）采购与付款循环 （2）工薪与人事循环 （3）生产与仓储循环 （4）销售与收款循环 （5）筹资与投资循环 （6）固定资产循环 （三）项目组讨论纪要——风险评估 （四）风险评估结果汇总表
（五）总体审计策略 (Go Top) （一）了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) 被审计单位： 项目：了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） 编制： 日期： 索引号：BA 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 一、审计目标 从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素； 2．被审计单位的性质； 3．被审计单位对会计政策的选择和运用； 4．被审计单位的目标、战略以及相关经营风险； 5．被审计单位财务业绩的衡量和评价。 二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 （一）实施的风险评估程序 风险评估程序 执行人 执行时间 索引号 向被审计单位销售总监询问其主要产品、行业发展状况等信息查阅××券商编写的关于被审计单位及其所处行业的研究报告
将被审计单位的关键业绩指标（销售毛利率、市场占有率等）与同行业中规模相近的企业进行比较 …… （二）了解的内容和评估出的风险 1．行业状况 （1）所在行业的市场供求与竞争 例如： 被审计单位的主要产品是什么？所处什么行业？ 行业的总体发展趋势是什么？ 行业处于哪一总体发展阶段（例如：起步、快速成长、成熟或衰退阶段）？ 市场需求、市场容量和价格竞争如何？ 行业上下游关系如何？ 谁是被审计单位最重要的竞争者，他们所占的市场份额是多少？ 被审计单位及其竞争者主要的竞争优势是什么？ （2）生产经营的季节性和周期性 例如： 行业是否受经济周期波动影响，以及采取了什么行动使波动的影响最小化？ 行业生产经营和销售是否受季节影响？
企业风险评估
企业风险评估 风险评估包括风险辨识、风险分析与风险评价等三个步骤 ·风险辨识就是识别企业面临的风险,并将风险归类 ·风险分析就是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理,进一步作出定性与定量的分析,包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析与统计特性、可能的影响因素与方式 ·风险评价就是评价风险对企业目标的影响,企业影响最大的风险将成为企业风险管理的重点 企业风险因素:·外汇风险·市场风险·外交风险·体制风险·政策风险·自然灾害风险·产品风险·人事风险·购并风险·经营风险企业内部风险 1、经营风险:因原材料供应、能源、技术、产品价格、商品销售、业务结构、特许经营、汇率调整等原因,对公司经营造成的实质性影响。 2、资产风险:因大股东出资不到位、公司资产不实,大股东长期占用上市公司资金、资产而侵害公司利益,上市公司为大股东抵押担保等原因,对公司资产安全形成隐患。 3、财务风险:因公司示建立独立核算体系、内部控制制度虚设、管理失控、公司利润不实、采取提前确认收入、推迟确认费用、潜亏挂帐、变更会计方法等手段操纵利润、编造虚假业绩,公司财务状况恶化,或有负债造成等原因,对公司造成潜在风险。 4、行为风险:因公司董事不履行诚信义务,不履行承诺事项,不及时、真实、准确、完整地披露信息,因虚假披露、误导性陈述与重大遗漏导致投资者利益损失,由道德风险引发造成社会不安定因素。 企业外部风险 1、行业风险:因公司所处行业状态,对相关产业的依赖程度而对公司经营造成影响,以及行业竞争所带来的风险。 2、市场风险:因经济、金融形势及相关行业对市场造成的波动,市场变化及产品的可替代性对公司经营损益造成的影响。 3、项目风险:因投资项目实施过程中的各种不确定因素(包括人力资源、技术与管理等)对项目财务目标造成影响,以及市场变化对公司预期收益带来的影响。 4、政策风险:因相关政策的规定与调整对公司造成的限制与影响。 5、股市风险:因公司股票价格受企业经营状况及利率、通货膨胀、有关政策等因素影响而造成较大波动,涉及的股市风险对公司再融资功能产生的影响。 高风险行业:医药与化学制品制造商、银行、金融机构、航空、铁路、公交与地铁系统、宾馆、饭店旅游公司、核电厂、食品制造与分销企业、夜总会、娱乐休闲场所、软饮料与果汁生产商、建筑、房地产公司、煤气站、公共设施及私人设施、机场、水泥供应商与结构工程公司中风险行业:大学、医院、非赢利性机构、教堂、博物馆、零售连锁店、生物技术公司、石油生产商与分销商、电信公司、家庭用品制造商、包装公司 网络中心组织、计算机制造商饿分销商、发动机与重金属制造商、电梯制造商、医药、卫生所、超市与购物中心、烟酒公司、健康俱乐部、日常护理中心 低风险行业:、保险代理、软件公司、慈善机构、广播电视、财务会
风险评估工作底稿范文
风险评估工作底稿 第1部分：了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)底稿一、了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) 被审计单位：XXX公司 编制：XXX 日期：2010- 8-3 索引号： B 财务报表期间：X年 审计目标 从以下方面了解被审计单位及其环境，并评估相应重大错报风险：1．行业状况、法律环境与监管环境； 2．被审计单位的性质； 3．被审计单位对会计政策的选择和运用； 4．财务资料初步分析表； 5、被审计单位财务业绩的衡量和评价。 审计方法：询问、观察和检查。 风险评估程序：见各审计目标评估程序。 二、了解行业状况、法律环境与监管环境 （一）实施的风险评估程序
（二）了解行业状况、法律环境的审计工作记录索引号：B-1 1．行业状况 （1）所在行业的市场供求与竞争：被审计单位的主要生产和销售xxx等系列产品，所处行业为制造业；行业的总体发展趋势良好，总体处于发展阶段。 （2）生产经营的季节性和周期性：除受国家对采购限价政策的影响外，不受生产经营季节的影响，企业可根据销售情况，调整生产及经营结构，以减少其影响。 （3）产品生产技术的变化：该企业的产品为国家名优品牌，特别XXX、XXX 技术方面在同具有领先地位。 2．法律环境及监管环境 （1）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例：被审计单位是属 于民营股份有限公司，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计 准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （2）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动：未发现国家对该行业有特殊监管的要求对其产生的重大影响。 （3）对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策：未发现国家对该行业在货币、财政、税收等方面政策对其产生的重大影响。 编制人：XXX 时间：2010年8 月 3 日 三、了解被审计单位的性质 （一）实施的风险评估程序
人力资源风险评估
编号：SY-AQ-09066 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 人力资源风险评估 Human resource risk assessment
人力资源风险评估 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关系更直接，显得更为突出。 人力资源管理中的风险管理是指人力资源政策制订和实施过程中，由于内外在因素，造成人力资源政策无法实现其目标的风险，如人力资源规划风险、招聘风险、绩效管理风险、薪酬管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等，有些事件会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。结合公司人力资源管理流程及六大模块，人力资源风险及控制主要表现在以下几个方面：人力资源规划风险及管控：企业人力资源规划具有“前瞻性、预见性、全局性”等特征，其影响是十分重大的，规划工作开展得不好，就会给企业人力资源管理带来极大的风险。 主要风险 风险管控 人力资源需求信息、供给信息及其他信息不准确、不相关等，造成人力资源规划不科学，不合理；相关岗位设计不合理，岗位人
员胜任能力不足；人力资源规划总量失衡，影响企业用工需求，导致企业运作不正常。 人力资源需求和供给信息必须由相关责任人签字确认，同时明确责任，人力资源部必须核实； 人力资源规划的相关内容、政策必须建立有效的信息传递渠道，使相关信息能有效传递至部门及员工，以防人力资源规划的顺利进行。 人员招聘（含离职）风险及管控： 主要风险 风险管控 招聘：信息不对称：求职者为获取职位可能会采取一些手段，向企业提供一些虚假信息,影响对求职者的正确判断，造成录用童工、岗位胜任能力不足及与其他公司未解除劳动合同的人员等情况的出现； 拉帮结伙的风险：招聘与自己关系较好的人员，影响招聘的公平、公正性；
风险评估工作底稿-初步业务活动底稿
初步业务活动程序表 单位名称：编制人：日期：索引号：AA 会计期间：复核人：日期：页次：初步业务活动目标：确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位
业务承接评价表 单位名称：编制人：日期：索引号：AB 会计期间：复核人：日期：页次：1．客户法定名称（中/英文）： 2．客户地址： 电话：传真： 电子信箱：网址： 联系人： 3．客户性质（国有/外商投资/民营/其它）： 4．客户所属行业、业务性质与主要业务： 5．最初接触途径（详细说明）： （1）本所职工引荐 （2）外部人员引荐 （3）其它（详细说明） 6．客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期： 7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：
9．直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 10．子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 11．合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 12．联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： 13．分公司名称、地址、相互关系、主营业务： 14．客户主管税务机关： 15．客户法律顾问或委托律师（机械、经办人、联系方式）：
16．客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）： 17．前任注册会计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更会计师事务所的频率： 18．根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：
人力资源风险评估
人力资源风险评估 人力资源管理中的风险管理是指人力资源政策制订和实施过程中，由于内外在因素，造成人力资源政策无法实现其目标的风险，如人力资源规划风险、招聘风险、绩效管理风险、薪酬管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等，有些事件会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。结合公司人力资源管理流程及六大模块，人力资源风险及控制主要表现在以下几个方面： 人力资源规划风险及管控：企业人力资源规划具有“前瞻性、预见性、全局性”等特征，其影响是十分重大的，规划工作开展得不好，就会给企业人力资源管理带来极大的风险。 主要风险风险管控 人力资源需求信息、供给信息及其他信息不准确、不相关等，造成人力资源规划不科学，不合理；相关岗位设计不合理，岗位人员胜任能力不足；人力资源规划总量失衡，影响企业用工需求，导致企业运作不正常。1.人力资源需求和供给信息必须由相关责任人签字确 认，同时明确责任，人力资源部必须核实； 2.人力资源规划的相关内容、政策必须建立有效的信 息传递渠道，使相关信息能有效传递至部门及员工，以防人力资源规划的顺利进行。 主要风险风险管控 1招聘： 1.1信息不对称：求职者为获取职位可能会 采取一些手段，向企业提供一些虚假信 息,影响对求职者的正确判断，造成录 用童工、岗位胜任能力不足及与其他公 司未解除劳动合同的人员等情况的出 现； 1.2拉帮结伙的风险：招聘与自己关系较好 的人员，影响招聘的公平、公正性； 1.3人才判断的风险：人才测评工具不全面 或不合理，造成录用人员与实际岗位的 不匹配。 1.4忽略对员工的入职体检，导致录用不健 康的员工，尤其是从事焊锡和噪音等可 能会造成职业病的岗位，增加了企业的 用人成本风险。1制定相关的招聘政策程序，员工聘用必须遵守原则，做好入职审查工作； 2加强人才选拔的外部约束，做好招聘基础工作； 3对招聘人员进行培训，同时设有监督体系； 4做好招聘计划，选择合理的招聘渠道； 5在招聘的人员登记表中，要求应聘人员填写身体状况，如，有否存在疾病、有无疾病历史，同时注明 若提供虚假信息或隐瞒病情病史等处理情况。 2离职： 2.1泄密风险：高管、高级技术人员离职可 能存在泄密的风险； 2.2岗位空缺风险：高管和关键岗位人员离 职，会影响工作的正常进展； 2.3离职原因不清楚的风险：不了解员工真1提高员工的职业道德素养，做好保密工作（可与员工签订保密协议），降低泄密风险； 2做好员工离职面谈工作，了解员工真正的离职原因，增加员工对企业的向心力和凝聚力； 3建立人员储备机制，高管及关键人员的离职，不会影响正常工作。
企业制药公司风险评估报告
目 录 1.目的 2.适用范围 3.内容 3.1.概述 3.2.风险识别 3.3.风险分析 3. 4.风险评分 3. 5.风险控制 4.评估总结 5.评估报告起草、审核和批准 1.目的 取样是检验过程中的重要环节，要从大量的样品中取出少量样品进行分析，应考虑取样的科学性、真实性和代表性．不然就失去了检验的意义。据此，取样的基本原则应该是均匀、合理。 2.适用范围：原辅料、中间产品、成品和包装材料等取样过程质量的控制。 3.内容 3.1.概述：根据《药品生产质量管理规范》（2010年修订）第二章第十四条规定及本公司《质量风险管理规程》，对质量风险进行评估，以保证产品质量，本报告是对取样方法所进行的质量风险评估。公司成立质量风险评估小组： 制药有限公司风险评估报告 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】
3.2.风险识别 3.2.1我公司已制定有取样管理制度和取样操作程序，依据风险评估找出制度和程序中潜在的给产品带来的危险，以修订和完善制度和程序，为降低检验风险提供基本的保障。 3.2.2采用头脑风暴法，由风险评估管理小组开展风险调查，召集物料部、质量保证部、生产技术部有经验的管理人员和技术人员，分别列出取样过程中可能出现和容易出现的风险点，见表一： 表一 3.3.风险分析 依据以往经验进行风险分析，找出风险发生的原因，分析风险发生的可能性、严重性、可检测性，见表二。 表二
3.4.风险评分 3.4.1 采用ICH Q9推荐的方法FMEA（失效模式及效应分析）进行风险评估和管理。 3.4.2 风险RPN值=风险发生的可能性（P）×严重性（S）×可检测性（D） 接受标准RPN值≤8 3.4.3评分标准表
人力资源风险评估
人力资源风险评估 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
人力资源风险评估 人力资源管理中的风险管理是指人力资源政策制订和实施过程中，由于内外在因素，造成人力资源政策无法实现其目标的风险，如人力资源规划风险、招聘风险、绩效管理风险、薪酬管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等，有些事件会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。结合公司人力资源管理流程及六大模块，人力资源风险及控制主要表现在以下几个方面： 人力资源规划风险及管控：企业人力资源规划具有“前瞻性、预见性、全局性”等特征，其影响是十分重大的，规划工作开展得不好，就会给企业人力资源管理带来极大的风险。 主要风险风险管控 人力资源需求信息、供给信息及其他信息不准确、不相关等，造成人力资源规划不科学，不合理；相关岗位设计不合理，岗位人员胜任能力不足；人力资源规划总量失衡，影响企业用工需求，导致企业运作不正常。1.人力资源需求和供给信息必须由相关责任人签字确 认，同时明确责任，人力资源部必须核实； 2.人力资源规划的相关内容、政策必须建立有效的信 息传递渠道，使相关信息能有效传递至部门及员 工，以防人力资源规划的顺利进行。 主要风险风险管控 1招聘： 1.1信息不对称：求职者为获取职位可能 会采取一些手段，向企业提供一些虚 假信息,影响对求职者的正确判断，造 成录用童工、岗位胜任能力不足及与 其他公司未解除劳动合同的人员等情 况的出现； 1.2拉帮结伙的风险：招聘与自己关系较 好的人员，影响招聘的公平、公正 性； 1.3人才判断的风险：人才测评工具不全 面或不合理，造成录用人员与实际岗 位的不匹配。 1.4忽略对员工的入职体检，导致录用不 健康的员工，尤其是从事焊锡和噪音 等可能会造成职业病的岗位，增加了 企业的用人成本风险。1制定相关的招聘政策程序，员工聘用必须遵守原则，做好入职审查工作； 2加强人才选拔的外部约束，做好招聘基础工作； 3对招聘人员进行培训，同时设有监督体系； 4做好招聘计划，选择合理的招聘渠道； 5在招聘的人员登记表中，要求应聘人员填写身体状况，如，有否存在疾病、有无疾病历史，同时注明若提供虚假信息或隐瞒病情病史等处理情况。 2离职： 2.1泄密风险：高管、高级技术人员离职 可能存在泄密的风险； 2.2岗位空缺风险：高管和关键岗位人员 离职，会影响工作的正常进展； 2.3离职原因不清楚的风险：不了解员工 真正的离职原因，会对员工产生负面 影响，影响员工对企业的向心力和凝 聚力。1提高员工的职业道德素养，做好保密工作（可与员工签订保密协议），降低泄密风险； 2做好员工离职面谈工作，了解员工真正的离职原因，增加员工对企业的向心力和凝聚力； 3建立人员储备机制，高管及关键人员的离职，不会影响正常工作。
行政事业单位内控风险评估报告
东公园街道风险评估报告 根据财政部《关于开展２01８年度行政事业单位内部控制报告编报工作得通知》《财会函（２018)11号》、省财政厅《辽财会(20１９）32号》与市财政街道《抚财会（２0１９）１8号》文件精神,我单位组织开展了对单位各部门得风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，就是在单位内部控制工作领导小组得领导下,由财务科具体组织实施得.为完成工作,经单位领导同意,财务科从办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动. （二）风险评估范围 1、本次风险评估所涉及得业务范围分为:单位层面风险与业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致得风险; 经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致得风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致得风险.
②业务活动层面风险.本单位经济活动业务层面得风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。 2、本次风险评估所涉及得部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门:财务科、办公室、党政办等相关部门. （三）风险评估得程序与方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估得目标与任务；其次组织召开了由各科室负责人参加得动员会,对风险评估活动做出了动员与安排,要求各科室先进行自查,查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室得自查情况，选择关键科室与自查风险点少得科室进行重点检查,对其她科室也进行了快速检查；最后,根据各科室自查情况与现场检查得工作底稿与收集到得资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告. 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论与访谈等方法以识别风险。 (四）收集得资料与证据等情况 支持本风险评估报告得主要有风险评估工作底稿,相关文件、
企业风险评估报告范文
企业风险评估报告 范文
企业年度风险评估报告 为进一步深入了解并掌握企业的发展现状和加强企业风险管理，找出企业在运营管理中存在的薄弱环节，增加公司的风险控制水平，董事会办公室与法务部共同组建企业风险评估小组，对00 度企业面临的各种风险进行评估，并制定相应风险应对策略，实现对风险的有效控制。 一、企业基本情况 1、公司名称：XXXX 2、公司地址：XXXX 3、企业经营范围：XXXX。 4、公司股权架构： 5、风险管理组织架构： 00 度，公司由各部门负责人共同组建了解风险管理小组，
由董事会办公室与审计部共同负责日常工作，组长XXX，副组长XXX，在审计委员会的领导下展开工作，具体负责集团公司内外部风险识别、分析并制订应对措施，不断推动公司风险管理水平。风险管理组织架构如下图： 二、企业风险评估情况 1、组织架构 公司建立了公司治理架构与组织架构，明确了董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置，人力资源部对各机构人员编制、职责权限进行了明确规定，并对工作程序和相关要求经过业务流程与规章制度进行了规范。 公司决策流程运行良好，组织架构职能分工明确。重大事项、重大决策、重要人事任免经过股东大会与经理办公会集体决策，特别是对子公司的发展规划与人事任免全部经过经
理办公会进行讨论决定，组织架构不存在重大风险。 2、发展战略 公司经过第3届董事会第21次会议决议，经过表决成立了战略委员会，并审议经过了战备委员会工作细则，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究。 3、人力资源 公司制订了详细的人力资源管理流程与内控制度，从人才招进、员工培训、员工离职、薪酬与考核、劳动保险等各方面，建立了详细的内部控制流程与制度，及时与关键岗位人员、重要岗位离职人员签订了商业保密协议。 随着国内人力资源市场的变化，受外部环境因素影响，企业也存在人力资源不足的风险，公司经过校园招聘、人才市场、内部职工推介及校企业联合等各种方式，不断扩大人力资源引进策略，及时保障了公司人力资源需求。 4、社会责任 公司经过质量、环境与安全管理体系，不断提高产品质量、安全生产与环境保护方面的管理水平，在制订详细的质量管理制度与安全生产管理制度的同时，把环境保护与节能降耗深入到企业管理理念。 公司定期组织职工代表大会，建立了职工困难互助金管理制度，保障职工劳动权益的同时，使全体员工更能感受到企业大家庭的温暖。
人力资源风险评估(2020新版)
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 人力资源风险评估(2020新版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
人力资源风险评估(2020新版) 人力资源管理中的风险管理是指人力资源政策制订和实施过程中，由于内外在因素，造成人力资源政策无法实现其目标的风险，如人力资源规划风险、招聘风险、绩效管理风险、薪酬管理风险、员工培训风险、员工管理风险等等，有些事件会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。结合公司人力资源管理流程及六大模块，人力资源风险及控制主要表现在以下几个方面：人力资源规划风险及管控：企业人力资源规划具有“前瞻性、预见性、全局性”等特征，其影响是十分重大的，规划工作开展得不好，就会给企业人力资源管理带来极大的风险。 主要风险 风险管控 人力资源需求信息、供给信息及其他信息不准确、不相关等，造成人力资源规划不科学，不合理；相关岗位设计不合理，岗位人
员胜任能力不足；人力资源规划总量失衡，影响企业用工需求，导致企业运作不正常。 人力资源需求和供给信息必须由相关责任人签字确认，同时明确责任，人力资源部必须核实； 人力资源规划的相关内容、政策必须建立有效的信息传递渠道，使相关信息能有效传递至部门及员工，以防人力资源规划的顺利进行。 人员招聘（含离职）风险及管控： 主要风险 风险管控 招聘：信息不对称：求职者为获取职位可能会采取一些手段，向企业提供一些虚假信息,影响对求职者的正确判断，造成录用童工、岗位胜任能力不足及与其他公司未解除劳动合同的人员等情况的出现； 拉帮结伙的风险：招聘与自己关系较好的人员，影响招聘的公平、公正性；
企业年度风险评估报告
企业年度风险评估报告 为进一步加强企业风险管理，增加公司的风险控制水平，保护广大投资者的合法权益，根据财政部颁布的《企业内部控制规范》要求，董事会办公室与审计部共同组建企业风险评估小组，对2012年度企业面临的各种风险进行评估，并制定相应风险应对策略，实现对风险的 有效控制。 一、企业基本情况 1、公司名称：XXXX有限公司 2、公司地址：XXXXX 3、企业经营范围：XXXXX。 4、公司股权架构： 5、风险管理组织架构： 2012年度，公司由各部门负责人共同组建了解风险管理小组，由董事会办公室与审计部共 同负责日常工作，组长XXX经理，副组长XXX经理，在审计委员会的领导下展开工作，具 体负责集团公司内外部风险识别、分析并制订应对措施，不断推动公司风险管理水平。风险管理组织架构如下图： 二、企业风险评估情况 1、组织架构 公司建立了公司治理架构与组织架构，明确了董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置，人力资源部对各机构人员编制、职责权限进行了明确规定，并对工作程序和相关要求通过业务流程与规章制度进行了规范。 公司决策流程运行良好，组织架构职能分工明确。重大事项、重大决策、重要人事任免通过股东大会与经理办公会集体决策，特别是对子公司的发展规划与人事任免全部通过经理办公 会进行讨论决定，组织架构不存在重大风险。 2、发展战略 公司通过第3届董事会第21次会议决议，通过表决成立了战略委员会，并审议通过了战备 委员会工作细则，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究。 3、人力资源
公司制订了详细的人力资源管理流程与内控制度，从人才招进、员工培训、员工离职、薪酬与考核、劳动保险等各方面，建立了详细的内部控制流程与制度，及时与关键岗位人员、重 要岗位离职人员签订了商业保密协议。 随着国内人力资源市场的变化，受外部环境因素影响，企业也存在人力资源不足的风险，公司通过校园招聘、人才市场、内部职工推介及校企业联合等各种方式，不断扩大人力资源引进策略，及时保障了公司人力资源需求。 4、社会责任 公司通过质量、环境与安全管理体系，不断提高产品质量、安全生产与环境保护方面的管理 水平，在制订详细的质量管理制度与安全生产管理制度的同时，把环境保护与节能降耗深入 到企业管理理念。 公司定期组织职工代表大会，建立了职工困难互助金管理制度，保障职工劳动权益的同时， 使全体员工更能感受到企业大家庭的温暖。 企业在产品质量、安全生产方面的风险是不可避免的，但企业2012年度顺利通过船级社产 品质量、职工健康安全、环境管理三体系质量认证，并进一步规范管理制度，2012年度企业质量管理方面没有发生重大客户质量索赔，生产环境没有发生重大安全生产事故与环境污 染事故，有效降低了质量、环境与安全生产风险。 第 3 页共 7 页 5、企业文化 公司这些年来一直重视企业文化建设，拥有独具特色的企业文化，树立了“鼓群志、集群智，聚众德，创众业”企业宗旨。2012年度编订了企业文化评估办法，在企业文化建设方面的 成绩与不足进行评价，加快企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的重要作用，有效地规避了企业文化风险。 6、 资金活动 公司通过行之有效的财务管理制度，对资金管理严格控制，在规范审批流程与付款控制的同时，加大稽查力度，保证了资金安全，提高了资金效益。公司制订了规范的融资、投资方面 的决策制度，对子公司资金活动进行统一控制。 公司对筹资途径与方式进行了严格控制，按照筹资额度进行逐级决策制度，严格了经理办公会、董事会与股东大会的决策权限，规范了借款、还本付息等资金收付流程。 公司通过集体决策，科学确定投资项目，建立健全投资管理台账，时刻关注被投资方经营情况，定期对投资进行了评估。 公司定期制订资金运营计划，规范资金收支管理，严格控制运营资金支付权限审批，确保了运营资金安全与资金效益。 通过检查评估，企业在资金活动方面未发现重大风险， 7、采购业务 公司通过《物资采购管理制度》、《固定资产管理制度》、《招标管理制度》、《付款方式 及流程管理办法》等制度规范了公司采购与付款的管理，通过物资采购计划审批流程、采购价格审批流程、采购结算审批流程与付款审批流程，对采购业务进行了行之有效的控制，规避了采购计划、供应商选择、采购验收等环节风险，未发现重大采购业务风险。 8、资产管理 在资产管理方面，公司通过《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《低值易耗品管理 制度》、《物品放行管理制度》等各项管理制度，不断加强资产管理水平，有效地控制了各 类资产管理风险。 存货管理方面，公司充分利用ERP企业资源管理系统，规范了出入库手续及存货检验流程控制，由理财部定期对集团公司存货进行检查盘点，每年年终都