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2014年山东银行招聘考试章节辅导:信用工具

2014年山东银行招聘考试章节辅导:信用工具

山东中公金融人2014年山东银行招聘考试章节辅导:信用工具

在多种信用形式下,资金的融通是通过信用工具(即金融工具)实现的。所谓信用工具是指载明债券权债务关系的信用凭证,同时也是现实的或潜在的流通手段和支付手段,可以流通转让。

信用工具按其存在期限的长短可分为短期信用工具、长期信用工具和不定期信用工具。

一、短期信用工具

(一)票据

1.商业票据可分为期货和商业汇票两种。

(1)期货,又称为商业本票。是债权人(购货人)向债权人(出货人)开出的承诺在一定日期支付一定金额的书面凭证。它有两个关系人:一是出票人,即购货人;二是受款人,即售货人。

(2)商业汇票,简称汇票。商业汇票是商品交易债权人通知债务人在一定日期支付一定金额给持票人的书面凭证。它有三个关系:一是出票人,即售货人;二是付款人,即购货人;三是受款人,即持票人。

商业汇票必须经过票据承兑才能生效。

承兑时票据的付款人在票据上签名盖章,承诺票据到期付款的行为。

经购货人自己承兑的商业汇票称商业承兑汇票。银行受购货人委托承兑的商业汇票,称银行承兑汇票。

商业票据具有以下三个特征:第一,抽象性。票据只载明票据当事人对票据本身的权利和责任,如收付款项的金额、期限等,不说明票据产生和转让的原因。第二,无条件支付性。付款人对自己签发或承兑的到期票据,必须无条件支付,不得以任何借口拒付。第三,流通性。票据可以转让和流通。商业票据转让时,转让者必须在票据的背面签字,叫做”背书”。经过”背书”的票据,可以充当流通手段和支付手段,用来购买商品或偿还债务。

2.银行票据。银行票据可分为银行本票、银行汇票、旅行支票三种。

(1)银行本票,简称本票。是由银行签发并负责兑现以代替现金流通的书面凭证。它有两个关系人:一是出票人,即银行;二是受款人,即持票人。