申请设立财务公司

申请设立企业集团财务公司操作规程

第一章总则

第一条为进一步规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的申请设立工作，确保财务公司市场准入工作健康、有序地进行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》）制定本规程。

第二条本规程所指财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。

第三条本规程用于规范申请设立财务公司筹建和开业阶段的市场准入行为。外资投资性公司设立财务公司（外资股本占25%以上）的市场准入参照本规程执行。

第四条凡在中国境内设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）审查批准。

第二章设立条件

第五条申请设立财务公司的企业集团（母公司），应具备以下条件：（一）符合国家产业政策并拥有核心主业。

（二）申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币。

（三）申请前1年年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。

（四）财务状况良好，申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2

亿元人民币。

（五）现金流量稳定并具有较大规模。

（六）成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验。

（七）具有健全的公司治理结构，无不当关联交易。

（八）资信良好，申请前连续2年内无不良诚信记录，未发生违法

违规行为。

（九）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

（十）银监会规定的其他审慎性条件。

第六条财务公司的注册资本金应当主要从企业集团成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的具有丰富行业管理经验的战略投资者的

股份。

除国家限制外部投资者进入并经银监会事先同意的特殊行业的企业

集团外，新设财务公司应有丰富行业管理经验的战略投资者作为股东，或经营团队中至少引进1名有丰富从业经验的高级管理人员和1名风险管理专业人员。

第七条企业集团成员单位投资入股财务公司，应具备以下条件：（一）经工商行政管理机关登记注册的企业法人。

（二）具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式。

（三）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。

（四）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利。

（五）年终分配后，净资产达到全部资产总额的30%以上（合并会计报表口径）。

（六）经营管理良好，按期足额归还银行贷款，最近2年内未发生违法违规行为。

（七）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

（八）该项投资符合国家法律、法规规定。

（九）银监会规定的其他审慎性条件。

第八条企业集团成员单位以外的战略投资者投资入股财务公司，应具备以下条件：

（一）承诺自财务公司成立之日起原则上在3年内不转让所持财务公司股份，并在财务公司章程中载明。

（二）具有3年以上从事财务公司或类似机构经营管理的良好经验。（三）银监会规定的其他审慎性条件。

第九条战略投资者为金融机构法人的，其投资入股财务公司除应符合第八条规定的条件外，还应具备以下条件：

（一）具有良好的公司治理结构。

（二）具有健全、有效的内部管理和风险控制制度。

（三）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利。

（四）资信良好，最近2年内未受到监管机构的重大处罚。

（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

（六）满足有关监管要求和指标，且该项投资符合相关法律、法规以及监管规定。

（七）战略投资者为境外金融机构法人的，其最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元。

（八）银监会规定的其他审慎性条件。

第十条战略投资者为非金融机构企业法人的，其投资入股财务公司应符合第七条、第八条规定的条件。

第十一条拟设立的财务公司应具备以下条件：

（一）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模。

（二）有符合《中华人民共和国公司法》和《办法》规定的章程。（三）有符合《办法》规定的最低限额注册资本金。

（四）有符合银监会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和规定比例的专业从业人员，在风险管理、资金集约管理等关键岗位上有合格的专门人才。

董事、高级管理人员是指公司的法定代表人和对财务公司经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员，包括董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。

风险管理、资金集约管理等关键岗位人员是指按照财务公司具体业务部门设置、业务制度和流程，在财务公司主要业务活动中承担风险管理和资金集约管理职责的工作人员。

财务公司从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低

于总人数的三分之二，其中从事金融或者财务工作5年以上人员应当不低于总人数的三分之一。

（五）制定较为完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等方面的制度，建立较为完善的管理信息系统和风险控制系统。

（六）具有符合要求的营业场所、安全防范措施和其他设施。

（七）银监会规定的其他审慎性条件。

第三章董事和高级管理人员

第十二条财务公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理及虽然与上述职位名称不同但所承担职责相同的高级管理人员的任职

资格均须经银监会核准。

第十三条财务公司董事、高级管理人员应具备以下基本条件：（一）具有完全民事行为能力的自然人。

（二）具有良好的职业道德、操守、品行和声誉，熟悉并遵守法律、行政法规和规章，有良好的守法合规记录。

（三）具有履职所需的专业知识、技能、从业经验，确保履职所需的时间和精力，在行为及决策上显示出良好的判断和管理能力，没有不良的从业记录。

（四）具有履职所需的独立性。

（五）没有法律、法规及其他规定明确不得担任金融机构董事、高级管理人员的情形。

（六）银监会规定的其他审慎性条件。

第十四条财务公司董事除符合第十三条规定条件外，还应具备下列

条件：

（一）具有5年以上与经济、金融、法律、财务或其他有利于履行董事职责的工作经历。

（二）能够运用财务公司的财务报表和统计报表判断财务公司经营、管理和风险状况。

（三）了解财务公司的公司治理结构、公司章程、董事会职责以及董事会成员的权利和义务。

第十五条财务公司董事长、副董事长除符合第十三条、第十四条规定条件外，还应具备下列条件：

具有本科以上学历，在金融机构从业6年以上，或在本集团从事财务或资金管理工作8年以上，或从事本集团核心主业及相关管理工作10年以上。

第十六条财务公司总经理、副总经理除符合第十三条规定条件外，还应具备下列条件：

具有本科以上学历，在金融机构从业6年以上，或从事财务或资金管理工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）。

财务公司总经理、副总经理同时任董事的，还应符合第十四条规定的条件。

第十七条从境外引进的高级管理人员除符合第十三条规定条件外，还应具备下列条件：

（一）熟悉中国的经济、金融政策以及有关的金融监管法律法规；熟悉国内外金融市场运作规律和特点。

（二）具有与担任职务相适应的工作经验和组织管理经验。

具有国际知名跨国金融机构资金管理或国际知名大型企业集团资金集中管理从业经验5年以上，并有3年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验。

或者具有国际知名商业银行或投资银行从业经验5年以上，熟悉资金计划和资本市场投融资业务，并有3年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验。

从境外引进的高级管理人员同时任董事的，还应符合第十四条规定的条件。

第四章设立申请

第十八条企业集团设立财务公司，分为申请筹建和申请开业两个阶段，并由集团母公司作为申请人提交申请材料。

第十九条申请人应将筹建和开业申请材料报送至财务公司拟设地银监局。

第二十条筹建申请材料应包括以下内容：

（一）筹建申请表。

（二）筹建申请书，内容应当包括拟设财务公司名称（可未经工商行政管理机关预核准）、拟设地、注册资本金、股东及其股权结构、业务范围等。

（三）设立财务公司的可行性研究报告。

（四）集团母公司的资质证明材料。

（五）成员单位名册及有权部门出具的相关证明资料。

成员单位包括集团母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司），母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司，母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

（六）申请人和其他出资人的股东资格材料。

（七）出资人的出资保证或出资协议。

（八）母公司董事会做出的、在财务公司出现支付困难时增加相应资本金的书面承诺。

（九）引进高级管理人员或风险管理专业人员的，母公司董事会须提供引进高级管理人员或风险管理专业人员的相关证明材料。

（十）母公司法定代表人签署的确认母公司及其成员单位提供的资料真实性的证明文件。

（十一）律师事务所出具的申请人在申请筹建程序、材料等方面合法合规性和完整性的法律意见书。

（十二）银监会要求提交的其他文件、资料。

第二十一条设立财务公司的可行性研究报告应当包括下列主要内容：（一）企业集团基本情况，包括历史沿革、成员单位状况、组织架构和人员情况、基本财务状况和主要财务指标等。

（二）企业集团所属产业及相关国家产业政策说明。

（三）企业集团生产经营状况、行业地位、发展规划及核心主业在集团资产中所占比重等。

（四）现金流量分析，即对企业集团过去2年的现金流量规模、特点、

规律等进行分析，对未来的现金流量进行合理预测。

（五）企业集团财务和资金管理经验。

（六）设立财务公司的宗旨、作用、业务量预测及盈利模式。

第二十二条集团母公司的资质证明材料应包括下列主要内容：（一）工商行政管理机关颁发的《企业集团登记证》。

（二）企业集团符合国家产业政策的证明材料。

（三）集团母公司的公司章程、组织架构及内部管理制度。

（四）税务机关颁发的纳税信用等级证明；集团母公司近3年的贷款银行名单以及经贷款银行确认的无不良资信记录的证明；母公司董事会（或经营决策机构）关于公司合法合规经营的声明。

如果社会大众或媒体有相关的违法违规问题披露，需做出特殊说明。（五）经境内外依法设立的会计师事务所等中介机构审计的最近2年按《企业会计准则》编制的会计报表（包括合并会计报表）。会计报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注等。会计报表附注中应按照财政部颁布的《企业会计准则》的相关要求，对企业的重大关联交易情况进行披露。

第二十三条申请人和其他出资人的股东资格材料应当包括下列基本内容：

（一）申请人和其他出资人名册、营业执照复印件、其他出资人经境内外依法设立的会计师事务所等中介机构审计的最近2年的会计报

表（包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注）及经贷款行确认的按期归还银行贷款的证明材料。

（二）出资人的出资来源证明。

（三）战略投资者还应提供其3年以上成功从事财务公司或类似机构经营管理的相关材料。主要包括：

战略投资者的组织结构、主要股东名册、分支机构、控股（含入股、控制）子公司名册以及上述机构从事的主要业务及盈利主要来源，实际控制人、主要关联企业及关联关系。

战略投资者为金融机构的还应提供监管当局对其公司治理结构、资信情况、合规情况、审慎经营情况出具的意见函和银监会认可的国际评级机构最近2年对其信用评级的报告。

战略投资者近3年从事财务公司或类似机构资金集中管理的规模、方式及成功案例等证明材料。

第二十四条出资人的出资保证或出资协议应当包括下列主要内容：（一）出资保证或出资协议应由全体出资人（或发起人）法定代表人签署并加盖单位公章，协议书中应明确各出资人（或发起人）的出资比例、权利、义务等事项，并应书面授权集团母公司作为申请人代表全体出资人办理筹建事宜。

（二）战略投资者应将3年内不转让其在财务公司股份的承诺在投资协议中载明。

（三）出资人关于拟出资设立财务公司的股东大会或董事会决议、授权或批准文件。

第二十五条开业申请材料应包括以下内容：

（一）开业申请表。

（二）申请开业报告，内容应当包括筹建工作完成情况的说明，公司的注册资本到位情况，拟开办业务及制度、系统的准备情况，内设机构、职工人数及构成等事项。报告应经出资各方法定代表人联名签署并加盖单位公章。

（三）拟设立财务公司章程草案。

（四）财务公司经营方针和计划。

（五）财务公司股东名册及其出资额、出资比例。

（六）法定验资机构出具的对财务公司股东出资的验资证明。

法定验资机构出具的验资证明是指中国境内依法设立的会计师事务

所出具的验资报告。

（七）工商行政管理机关出具的对拟设机构名称的预核准登记证书。（八）拟任职的董事、高级管理人员的名单、详细的专业培训及从业履历及任职资格证明材料。

（九）从业人员中拟从事风险管理、资金集中管理等关键岗位人员的相关证明材料。

（十）引进的风险管理专业人员担任风险管理部门经理2年以上的证明材料。

（十一）从业人员中从事金融、财务工作5年及5年以上有关人员的证明材料。

（十二）财务公司业务规章及风险防范制度，其中包括财务公司与母公司之间有关风险隔离的严格规定。

财务公司应参照《商业银行内部控制指引》的有关要求建立健全拟办

业务的规章制度及内部风险控制制度。

（十三）财务公司管理信息系统及风险控制系统。

（十四）财务公司营业场所及其他与业务有关设施的资料（指财务公司购买或租赁营业场所的协议和公安部门及消防部门等出具的营业场所及有关业务设施的验收文件）。

（十五）财务公司第一次股东大会决议。

（十六）律师事务所出具的申请人在申请开业程序、材料等方面合法合规性和完整性的法律意见书。

（十七）银监会要求提交的其他文件、资料。

第二十六条拟设立财务公司章程草案应当包括下列主要内容：（一）公司的名称和住所、组织形式、业务范围、注册资本。（二）股东名称和出资额，股东权利和义务，战略投资者3年内不转让其在财务公司股份的承诺。

（三）公司的法定代表人，公司的机构及产生办法、职权、议事规则。（四）公司利润分配办法。

（五）公司的解散事由与清算办法、母公司董事会关于在财务公司出现支付困难时增加相应资本金的承诺等事项。

第二十七条拟任职的董事、高级管理人员的名单、详细的专业培训及从业履历及任职资格证明材料应当包括下列主要内容：

（一）任职资格核准申请书。该申请书经申请人法定代表人签字并加盖单位公章。

（二）董事及高级管理人员任职资格核准申请表（见附表三）。

（三）集团母公司或现供职单位任免机构对拟任人品行、有无不良记录、业务能力、管理能力和工作业绩等方面的综合鉴定。

（四）拟任人身份证明复印件。

（五）拟任人国家认可的学历证书、专业技术证书复印件。

拟任人身份证明和学历证书的复印件应经申请人盖章并由银监局负

责验证原件。

（六）由拟任人签字的无不良记录的声明。

（七）引进的高级管理人员符合相应规定条件的证明材料。

（八）集团母公司任免机构负责人签名的对所有申报材料真实性的声明。

（九）股东大会关于董事、高级管理人员任职的提议材料。

（十）银监会要求提供的其他资料。

第二十八条从业人员中拟从事风险管理、资金集中管理等关键岗位人员的相关证明材料应当包括下列主要内容：

（一）关键岗位人员简历表。

（二）关键岗位人员的身份证明复印件。

（三）关键岗位人员国家认可的学历证书、专业技术证书复印件。（四）由关键岗位人员签字的无不良记录的声明。

（五）有权部门出具的关键岗位人员从事相关岗位工作的经验证明。（六）银监会要求提供的其他资料。

第二十九条申请材料的格式要求：

（一）申请材料的纸张应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相

当于标准A4纸张规格），双面印刷（需提供原件的历史文件除外）。（二）申请材料应采用活页装订的方式。

（三）申请材料的封面和侧面应标有“关于申请筹建ⅩⅩ集团财务有限（责任）公司的材料”字样。

（四）申请材料各部分之间应有明显的分隔标识，并与目录相符。（五）申请材料一式三份，其中一份按规定提供原件，其余二份可为原件的复印件。

（六）申请材料均须用中文书写，且字体不小于五号。如需提供原件的历史文件是以外文书写的，应附中文译本。

（七）申请书抬头为“中国银行业监督管理委员会”。

第五章受理、审查和批准

第三十条筹建和开业申请由财务公司拟设地银监局受理。

银监局收到申请材料后，如在5个工作日内发现材料不齐全或不符合规定形式要求的，应在收到申请材料之日起5个工作日内向申请人发出补正通知书，一次性告知申请人应补正的全部内容。申请人应当在补正通知书发出之日起，3个月内一次性提交补正申请材料。

申请材料齐全并符合规定形式要求的，银监局应在收到完整申请材料之日起5个工作日内受理行政许可申请，并向申请人发出受理行政许可通知书。

第三十一条有下列情形之一的，银监局做出不予受理的决定，向申请人发出不予受理申请通知书，并说明不予受理的理由：

（一）在补正通知书发出之日起3个月内，申请人未能提交补正申请

（二）申请人提交的补正申请材料不齐全，或不符合规定形式要求。（三）法律、行政法规及银监会规定的其他应当做出不予受理申请决定的情形。

第三十二条银监局受理筹建和开业申请后，对申请资料进行审核，

并在20个工作日内将同意或不同意的审核意见及申请人的全套申请

材料上报银监会审查并批准。

第三十三条银监会应在收到银监局上报的筹建申请材料和审查意见

之日起4个月内做出是否批准筹建的决定，同时抄送银监局。

银监会不批准筹建的，向申请人下发书面通知并说明理由。

银监会批准筹建的，向申请人下发批准筹建的书面批复。

第三十四条申请人应当自收到批准筹建的批复之日起3个月内完成

筹建工作。如遇特殊情况，申请人应当在筹建期限届满1个月前向银监会提交筹建延期申请，经银监会批准，可延期一次，但筹建期限最长不得超过6个月。

第三十五条银监局在上报对开业申请的审核意见前，应对适用于核

准制的高级管理人员进行考试，并邀请非银行金融机构监管处室以外人员参与监考和考卷评价；同时应召开开业申请答辩会并组织高级管理人员任职资格谈话。

（一）参加答辩会人员为本规程规定的适用于核准制的高级管理人员，包括董事长、副董事长、总经理、副总经理。

（二）开业申请答辩会由财务公司（筹）董事长、总经理作为主答辩

（三）银监局根据高级管理人员的职责分工有所侧重地分别对其进行谈话。

（四）答辩会及谈话考察的主要内容包括：公司治理结构和内控制度建设情况、公司董事会和高管人员的风险管理及审慎经营意识、公司业务发展前景分析等。

（五）银监局应将考试试卷、考试结果、答辩和谈话记录及考察评价意见随各公司开业申请材料一同上报银监会（答辩会记录和谈话记录见附表五、六）。

第三十六条银监会自收到银监局上报的开业申请材料和审查意见之日起2个月内做出是否批准开业的决定，同时抄送银监局。

银监会不批准开业的，向申请人下发书面决定并说明理由。

银监会批准开业的，向申请人下发批准开业的书面批复及高级管理人员任职资格核准文件。

第三十七条申请人收到开业批复后，持下列材料到银监会或银监局领取金融许可证：

（一）开业批复。

（二）验收合格意见书。

（三）金融机构介绍信。

（四）领取许可证人员的合法有效身份证明。

（五）银监会要求的其他资料。

第三十八条银监会或银监局自收到上述有效文件之日起5个工作日

内颁发金融许可证。

第三十九条财务公司领取金融许可证后，应当按照《金融许可证管理办法》的规定，在银监会或银监局指定的全国公开发行的报纸上进行公告。公告的具体内容应当包括：机构名称、营业地址、金融机构编码、邮政编码及联系电话。

第四十条财务公司应当在营业场所的显著位置公示其金融许可证，并以适当方式公示其业务范围、主要负责人。

银监会及其派出机构将依法对公示情况进行监督和检查。

第四十一条财务公司领取金融许可证后，应凭开业批复、金融许可证到工商行政管理机关办理企业注册登记，领取企业法人营业执照，并将营业执照副本（复印件）报银监会或银监局备案，方可开始营业。第四十二条经批准设立的财务公司自领取营业执照之日起，无正当理由6个月不开业或者开业后无正当理由连续停业6个月以上的，由银监会吊销其金融许可证，并予以公告。

海尔财务公司运作成功模式介绍

立足集团，创新发展 海尔财务公司 持续创新和变革是始终贯彻海尔的精神，二十多年来，海尔正是由于在文化、产品、营销、服务、和管理模式方面的创新，才有了今天的成就。海尔财务公司成立之初，海尔集团CEO张瑞敏先生提出“财务公司应成为集团的提速机，而不是提款机。”成立七年以来，财务公司始终立足于企业集团，通过创新的思路、创新的手段、创新的产品、创新的机制与流程支持企业集团全球化战略的实现。 海尔财务公司始终承接集团战略，以“提高资金效率、创新金融产品、创造协同效益”为使命，以“全球化资金集约管理中心、金融集成服务中心与产业协同利润中心”三个中心为战略定位，以“专业化集约化战略”、“综合化集团化战略”“全球化集成化战略”为三个战略发展阶段。历经七年的发展，财务公司已初步完成了由单纯的资金集中管理服务商到以集约化金融服务、集团化金融管理、集成化金融支持三位一体的海尔特色金融服务综合供应商的蜕变，构筑了海尔品牌冲击世界500强的核心竞争力。 一、集约化金融服务——“司库型”集团资金管理模式的建立，成为成本最优、效率最佳的资金管控模式。 从发达国家的情况看，集约化金融服务是金融机构业务发展的重要趋向；集约化经营管理是大企业经营管理的核心内容，“Cash pooling”的现金管理模式被越来越多的企业集团实施并应用。事实证明，财务公司是为企业集团的集约化管理提供集约化金融服务的必备组织形态，也是集团Cash Pooling 的最佳载体。海尔财务公司以资金的集约管理为核心，一方面积极构建集团本外币现金池，通过创新服务项目加大对集团资金的集中管理力度，如代扣代缴税款操作平台的建立、外汇资金集中管理项目的实施等；另一方面根据集团发展的需要集中统一配置和管理资金的流量、存量和增量，通过有偿调剂集团内部企业资金余缺，优化配置集团资金资源，激活了集团内部的闲置和沉淀资金，使集团外部融资规模降为0，使集团资金集中度达100%，为全国财务公司之首，真正践行了银监会对财务公司“加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的”的定位。实践证明，管制成员企业在外部银行开户问题的关键不是依赖于集团行政命令或红头文件，而是源于财务公司自身的竞争力。为此我们探索并设计了财务公司的竞争力模型，包括一个目标、三项素质和六项能力，目标是为客户持续优化和创新的金融解决方案，三项素质是主动负责、热忱敬业、诚实可信，六项能力是追求卓越、客户为尊、目标导向、思形结合、团队协作、创新改善。其衡量标准为三大战略视角、四大战略层面、十四项发展主题、十八项管理目标、三十项经营指标体系。 在资金实现100%管控目标后，财务公司已转向根据行业市场分析，通过合理引导资金的流向、流速和流量，对改善集团的资金结构、资产结构和资本结构提供

财务公司运营中存在的问题及对策

财务公司运营中存在的问题及对策(1) 一、财务公司运营中存在的问题 财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司在我国发展已经有20年的发展历史，从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司。在发展和运营中取得了可喜的成绩。但也存在不少问题，主要问题是： （一）资金的规模小、来源少，制约了财务公司的发展和运营 财务公司的资金，主要来源于集团公司内部各个单位的长期、短期存款和委托存款，资金来源渠道比较少，而且资金规模偏小，多数财务公司注册资金只有几亿元。于是财务公司的运营活动必然受到集团公司的行政干预；由于资金规模比较小，金融职能有限、运营能力比较低，业务量少，收益必然比较少。同时，还存在着利率风险、汇率风险、流动性风险等等财务风险。因此，使财务公司运营的发展受到限制。 （二）管理模式的不足影响了财务决策的制定

主要表现在以下两个方面：一方面是集团公司内部各个分公司从自身的利益出发，隐瞒货币资金的存量，将分公司的现金存入财务公司以外的其他金融机构，以获取高额利息。从而削弱了财务公司的运营能力和资金监督管理能力；另一方面是央行对财务公司在经营的地域和项目上都控制得比较严格，比如在外地设立分支机构的限制就很严，使财务公司无力对跨地域的资金进行运作，因而，对外营施工项目的资金缺乏监督和管理，影响了财务公司的财务战略决策。在这方面我们和国际还没有完全接轨，管理模式比较落后。 （三）产品同质化及金融产品的短缺给财务公司的盈利带来了极大地压力 财务公司与各个大的金融机构相比，其产品无非是对集团公司内部的结算、存款、贷款等服务，这些业务范围与各大金融机构的业务范围具有同质化特点，缺乏创新性和竞争力。各个大的金融机构将政策的优惠措施发挥到了极致，所以，财务公司在产品开发方面几乎没有任何优势，这样一来更加限制了财务公司的运作规模，财务公司如果靠提高存款利率、降低贷款利率来维持运营规模，必然会使财务公司自身的成本加大，盈利空间变小。 （四）财务公司的人员素质比较差，难以对集团公司的资本运营

财务公司资金集中管理解决方案

财务公司资金集中管理解决方案 2004年银监会颁布的新的《企业集团财务公司管理办法》促使越来越多的企业集团通过设立财务公司加强集团资金集中管理。实践上，利用财务公司进行资金集中管理的模式不尽相同，但任何一种模式都离不开银行的服务支持。传统模式下，企业集团成员单位保持原有的银行账户结构不变，借助银行现金管理服务实现集团资金集中管理。随着企业集团财务公司职能的强化，集团对成员单位资金集中管理方面出现了一种新的要求，即限制成员单位在银行开设账户，成员单位对外结算只能使用财务公司在银行设立的账户办理，成员单位通过其在财务公司开设的内部账户与财务公司之间进行结算。我行“资管平台”产品在满足集团财务公司传统模式下的资金集中管理需求基础上，根据集团财务公司的新需求拓展了二级账户（可与成员单位在财务公司开立的内部账户一致）代理收款及二级账户（也支持实账户）代理付款业务。 二级账户功能示意图

１、资金归集。 针对下级公司账户为银行实体结算账户情况，我行资管平台可满足贵公司下级实体子账户资金按照实时（包括止付归集方式）、定时（包括定点与日终）自动归集或者通过网银、银企直联等主动上划至上级账户，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。 ２、资金下拨。 我行“资管平台”可满足贵公司实时（包括日间透支方式）、定时（包括定点与日始）自动下拨或者通过网银、银企直联等主动下拨至下级实体子账户，以实现下级账户对外支付，也可将几种方式合理有效地结合起来使用。 ３、代理收款。 （1）针对下级公司不开立银行实体结算账户情况，为了既满足集团财务公司代理下级公司资金结算，又不影响下级公司商业往来独立性，我行推出了财务公司二级账户代理结算模式。具体而言，财务公司在银行系统建立二级账户，二级账户与财务公司实账户建立对照关系。二级账户可为成员单位在财务公司开立的内部账户（也可重新编制并提交我行或由我行编制并提交给贵公司使用）。目前，虚账号长度原则上为小于或等于20位，例如，12345678900000。 代理收款目前支持的收款交易包括现金收款、系统内同城转账、系统内汇兑、（系统外）同城交换、（系统外）大小额支付来账等。具体处理流程为：通过定制交易将二级账户信息转换成对应的财务公司银行实账户并提交系统记账，即将收方账号为成员单位虚账号的收款

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件

一、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应遵循自愿原则，控股股东及其实际控制人不得对上市公司的资金存储等业务做统一要求，以保证上市公司的财务独立性。 二、上市公司不得与未经中国银行业监督管理委员会批准设立的集团财务公司或财务结算中心发生存款、贷款等金融业务。上市公司不得通过集团财务公司向其他关联单位提供委托贷款、委托理财；不得将募集资金存放在集团财务公司。 三、上市公司董事应认真履行勤勉、忠实义务，充分认识到公司法人财产独立性、安全性所承担的主要责任，审慎进行上市公司在集团财务公司存款的有关决策，防止出现新增大股东占用上市公司资金问题。 四、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款等金融业务前，应建立系统的资金风险防范制度，切实保障上市公司的资金安全，防止由此引发上市公司资金被关联方占用。上市公司与集团财务公司的存款、贷款等金融业务应当严格按照有关法律法规对关联交易的要求，每一年度履行相应的决策程序和信息披露义务，并签署关联交易协议。关联交易协议应规定集团财务公司向上市公司提供金融服务的具体内容，包括但不限于存、贷款利率的标准，存款每日余额的限额及制定依据，其他金融服务收费标准，资金风险评估及风险控制措施等。上述关联交易协议内容应对外披露。上市公司控股股东或实际控制人还应对上市公司的资金安全做出承诺。 五、上市公司与集团财务公司发生存款业务时，上市公司存放在

集团财务公司的存款余额不得超过上市公司最近一个会计年度经审计的总资产金额的5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%，上市公司存放在集团财务公司的存款余额占其银行存款的最高比例不得超过上一年度上市公司从集团财务公司取得的贷款占上市公司贷款总额的比例（按日均额计算，上市公司无银行贷款的除外）。上市公司应当对集团财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，并制定相应的风险控制措施： （一）查验集团财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》。 （二）关注集团财务公司是否存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。对集团财务公司的资产负债比例不符合该办法第三十四条规定要求的，上市公司不得将存款存放在集团财务公司。 （三）不定期地全额或部分调出在集团财务公司的存款，以检查相关存款的安全性和流动性。 （四）将资金存放在集团财务公司前，应取得并审阅集团财务公司最近一个会计年度经证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年报，董事会应出具存款风险评估报告，并以临时公告的形式披露。 （五）发生存款业务期间，应定期取得并审阅集团财务公司的财务报告，指派专门机构和人员对存放于集团财务公司的资金风险状况进行评估和监督，评估报告应经董事会审议通过，在半年度报告和

公司财务整改方案

公司财务整改方案 篇一：公司财务部整改方案 公司财务部门整改方案 财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，为公司高层的决策提供有用的资料。 公司的业务量在不断的扩张，特别是在XX年全球金融危机的背景下依然保持订单量的持续 增长，并相继导入一批品牌客户资源，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平?成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：

一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。 此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到

财务主导的公司经营分析会议一点建议

当财务人员做到公司一定职位（如主管、经理、总监，总之是财务部门负责人），在你所在公司需要每月负责召开经营分析会议。那么我们做为财务部门负责人，在召开此会前需要fficeffice" /> 注意的一些事情，以及如何召开谈一下我的一点看法。 由财务主导的每月经营会析会议或季度、半年度、年度经营分析会议，对于财务人来说，无疑是对财务分析专业知识及对公司管理情况了解及沟通能力、表达能力和相关专业技巧的一项考验。 先说一下每月召开的经营分析会议，我们的财务负责人需要做到的几点。由于月度一般公司财务报表的出具时间基本在15号之前，或10号左右。由于时间紧，财务报表出具之后，财务分析时间是有限的。如果进行详细分析，那么财务信息的及时性可能就做不到。因为企业时经营分析会议一般在财务报表出来之后两三天内就要召开，所以给到我们财务负责人时间是有限的。那么对于月度经营分析就会有侧重点，不可能做到面面俱到，因为时间不允许。况且我们的财务负责人也并不是每天只做财务分析一项工作。各种突发事情，经常打断。 所以我们的财务负责人要对公司上月经营情况的变动有进行快速的分析，观其异常情况，探其深层原因。说起来好像很复杂，其实平时对公司的运行情况有较多的观注，这方面的异常情况还是可以提前得到信息的。比如上个月的销售额、回款额、材料价格变动、产量、销量、特别发生的专项费用。需要我们财务负责人注意的是要对这些变动要有一个持续的关注。 其实上面提到的这些信息，对于一位财务负责人根据之前对公司运营情况的了解，还是大概可以预期到相关指标的变化。那么在进行经营分析时，就要有针对性的。仅是泛泛对比数据，而不反映实质东西，就会显得空洞。由于在一般企业的经营分析也不会用到太多很高深的分析方法。因为一般的分析方法，就已经能反映出问题了。这就像我之前看到的一篇文章所说的，现在网上经常提到的EXCEL VBA，不可否认EXCEL VBA的一些操作是非常快捷，但由于企业里的大部分日常操作在EXCEL还是能应付的。如果把本来可以在EXCEL中操作完成的数据，非得搞成VBA，那就成了画蛇添足了。我认为分析也是类似，除非一些特别复杂的数据。 另外我想提到的一点，在企业里的月度经营分析会议，一般企业并不需要像外部证券分析师那样进行一系列复杂指标的分析，因为外部证券分析师所提到的一些方法，是针对上市公司外部披露报表，由于一般得不到企业的内部报表，所以仅仅是局限于报表。但在企业中分析的方法就完全不同了。这一点我认为很重要，我之前见过有位老兄，到了一家企业做分析时做了一大堆的比率指标。我问他老板看了如何，她说老板没有反应。做了几次这位老兄就没有劲头了，因为做的东东老板不感兴趣。由于这位老兄，除了做了一大堆的比率指标外，还做了不少对比分析表格、图表，但并没有太多实质、系统的深入分析。 除了上面提到要注意的地方，我认为在做经营分析过程中或之后，要与相关业务部门进行了解，证实你分析结果是否有偏差，来对分析报告进行校正，来避免仅从数据分析而分析得出错误评价。 举个例子，比如我们如果分析一下上个月的销售量，如果你分析不全面，仅从总量上分析本司自主产品销售情况，且做出了分析图示，显示销售量大幅减少，如果得呆板得就得出上月的销量大幅减少的结论。但当你与业务部门沟通后，可能会得到信息，由于本司上月来料加工产品较多，自主产品销售减少。那么这时可能分析评价可能就不一样了，分析角度可能又不一样的，下一次分析时你就会更专业一点了。这时你就要注意及时调整分析报告。否则在经营分析会上当你做出不当的评价时，相关部门会认为你不专业，老板认为你分析内容没有深入，财务专业威信就大大折扣。切记。当然，除了上面提到的这些在分析过程中需要注意的东东，还有不少可说的，我在这就不再展开了。 那么一切准备就续后，就是召开经营分析会议了。我的建议是财务负责人在文件上制作成PPT形式，很直观。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我们的财务负责人还是要掌握一些这方面的知识。因为信息化时代，这是你不能面对一些东东了。做的生动的PPT,再加上你专业的分析点评，我相信会议效果会好很多。 那么有人可能要问，做到这些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”这还得从几个层次来说，如果你所在企业之前没有召开每月的经营分析会议，那么当你现在每个月开始定期召开了，虽然分析的还不是很全面，分析内容也不是很深入，但至少已经迈出了成功的一步。我想说的是你现在阶段是OK的，当然还要努力。当分析会开上几个月后，你就要对你的分析进行总结，像我上面提到那样，要有实质的东东，要深入进去。当然很大程度上来源于你对分司业务的了解，相关部门运行情况的了解。这是仅限于处理处理账方面是远远不够的，同时还要分析报告的形式上灵活多变、直观一些。因在大多数人还是不太懂财务的。当你做到这一步时，我也想说你这个阶段也是OK的。如果你仍没有改变，那你就要想办法总结一下了。因为这两个阶段，当你分别做到时，老板也会慢慢在提高他的会议质量要求。可能当你第一次召开经营分析会时，虽然你分析的不是太专业，但老板也会很高兴。因为之前从来没有这样做过，终于迈出了一步，有了好的开头。当几个月后，肯定老板也会随着会议的召开在升级他的会议要求，可能就会提出在分析上有侧重点，要有实质东西了。这时你就要提前转变了。当前两个阶段运行上大约半年的时间后，可能老板就会提出更高的要求，什么要求呢，就是要对分析公司存在问题要有跟进，解决。不能只提问题，会开了，

公司财务集中管理解决方案1.doc

公司财务集中管理解决方案1 长沙九龙贸易有限公司财务集中管理解决方案 长沙九龙贸易有限公司现有用友通精算普及版软件单站点一套，目前钢材大市场一力物流园公司开业在即，特向集团申请购买瑞友天翼应用虚拟化系统，实现财务集中化管理。 解决方案：用友通精算普及版软件升级为T3-用友通标准版（3站点总账+1站点UFO 报表）,安装在有7兆光纤网络接入的一力物流园公司财务服务器电脑上，再在另外一台电脑上安装瑞友天翼应用虚拟化系统，树木岭那边不需要安装用友软件，只需安装瑞友天翼应用虚拟化系统的客户端，访问指定的网页，输入密码后，即可运行一力物流园服务器上的用友财务系统做账，数据全部安全的保存在服务器上。管理总部只要能上网，可以不分时间地点限制，随时随地访问服务器，查看一力物流园公司和树木岭公司的财务帐。系统对网络要求不高，最低3KB/s就可以使用，当然网速越快，使用越顺畅，操作时不影响日常工作。 网络示意图 应用价值： ●访问速度快 采用瑞友天翼应用系统进行远程访问，网络间传输的只是鼠标键盘和屏幕更新信息，对带宽占用低于3KB/s，支持任何网络连接方式。 ●快速部署

使用瑞友天翼应用虚拟化系统，客户机不再需要安装任何软件，客户端的升级、打补丁等维护都集中在天翼服务器上完成，大大减少了IT部门的工作量，提高了支持的响应速度。 ●安全性高 瑞友天翼应用系统本身提供了国际先进SSL128端到端加密传输，可以提供更高级别的安全保障。 ●连接稳定 瑞友天翼应用虚拟化系统连接非常稳定，即使断开，也会设定保留断开点的信息，等待下次连接成功后直接回到断开点，不会影响数据操作。 ●可靠性高 当涉及到多并发用户应用时，可以使用多台天翼服务器，通过负载平衡，实现高性能和高可靠性。 ●降低TCO（总体拥有成本） 瑞友天翼应用虚拟化系统能在服务器端有效管理和支持各种应用管理软件，节约了IT 工作人员的时间和精力，节省了现场支持的成本。经过验证，采用瑞友天翼应用虚拟化系统后，两年时间内能节省费用约50%，随着时间的延长，这种比例将会更高。 ●保护原有投资 采用瑞友天翼应用系统，可充分利用现有设备和连接方式提

财务公司类客户现金管理解决方案介绍

财务公司类客户现金管理解决方案介绍 一、行业特点 财务公司是“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。主要集中在能源电力、电子电器、机械制造、汽车、军工、钢铁冶金、石油化工、交通运输、建材建筑、医药等行业。按照财务公司在企业集团中的作用，财务公司一般可以划分为以下三种类型： ? ?紧密型财务公司 特点：拥有较强的集中管理全集团资金的权力，硬性约束成员单位在财务公司开立结算账户，要求成员单位第一时间与财务公司办理融资和投资业务。 ? ?松散型财务公司 特点：侧重于为企业集团及其成员单位提供资金结算和其他金融服务，成员单位有选择其他金融机构开立结算账户办理结算业务的权利。 ? ?独立型财务公司 特点：作为企业集团控股的金融企业，相对独立地开展各项业务，侧重于发挥金融窗口的作用，充当企业集团参与金融活动的手段和工具。 二、现金管理需求 企业集团及其成员单位现金流从原来的不同成员在不同开户银行的流动，转变为成员单位流向财务公司，财务公司开户银行则起到财务公司代理结算管理的角色。这种变化导致企业集团及其成员单位的银行业务形态发生客观转变，银行为财务公司提供以代理结算、流动资金管理为核心的现金管理服务成为财务公司需求重点。

大型集团客户为了加强内部分子公司财务管理，通过其自有的财务公司实现对集团内部各分支机构结算账户、流动资金的集中管理。银行代理财务公司为集团客户各分支机构办理日常收付款结算，并为其进行流动资金的集中管理。 三、现金管理解决方案 1. 账户设置 财务公司在建行开立单位银行结算账户，用于办理日常的对外支付、归集分子公司资金，并代理成员单位对外支付。 各成员单位在建行开立单位银行结算账户（经批准成员单位开立账户可由财务公司代为统一申请），与其在财务公司开立的账户一一对应，成员单位账户不办理柜面对外支付，只办理收款业务和经财务公司发起的电子渠道付款业务。 2．借助CCBS集团账户功能实现客户流动性管理需求 成员单位开立的账户不办理柜面支付，仅用于办理收款和经财务公司发起的 电子渠道支付业务。为此，建行主要使用CCBS集团账户资金实时归集的功能实现客户需求。 3. 分子公司办理收款 建行为分子公司办理收款一般比照正常账户收款办理，资金划入分子公司二级账户后CCBS实时将资金归集到财务公司一级账户。

公司财务运营规划

公司财务运营规划 根据公司发展战略，结合*****财务实际工作，制定公司财务运营发展规划，其中包含财务管理方向、预期目标和措施，保障我司财务持续健康发展，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作，协助建立公司集团层面整体管理架构。 1）从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构： 第一、完善管理层的构成与职能的行使： 协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制； 根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。 同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必 如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。 第二、根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。 结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本部，资金部。 （1）会计核算部：负责日常会计核算，报表编制，税务、审计，债权债务清理等事项，初步规划2—4人。 （2）财务成本部：负责财务预算、成本核算、成本分析控制，

仓库控制，内部审计及仓库保管员，初步规划2—4人 （3）资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。 工作组织体系建设要做到如下几点： （1）树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执行意识和协作配合精神。 （2）强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。 （3）通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了解数字来源去脉，还要知其所以然。 （4）不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。 （5）要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源 （6）调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。

电商公司运营财务预算

一、人员薪资费用 备注：工资标准参照淘宝招聘论坛各职位薪资标准 薪资总额未包含人员提成，以及高峰期兼职费用，如有需要再提醒财务备案二、配套设备费用 本项总计：9000元 三、固定费用 本项总计：123000元 备注：天猫保证金与服务费都可以返还；佣金和积分返点根据销售产生的每100元金额按照对应的比例直接实时扣除，详细请见下一页 四、推广费用

本项总计：114000 金额汇总 一、保证金： 主要用于保证商家按照天猫的规则进行经营，并且在商家有违规行为时根据《淘宝商城服务协议》及相关规则规定用于向天猫及消费者支付违约金。天猫通知支付宝公司冻结于商家的支付宝账户，商家如果退出天猫，会在协议终止满三个月后的十（10）个工作日内解除对保证金的冻结。 二、天猫服务费（年费）返还机制 商家在天猫经营必须交纳年费。年费金额以一级类目为参照，分为3万元或6万元两档，各一级类目对应的年费标准详见《天猫2014年度各类目技术服务费年费一览表》。续签商家2014年度年费须在2013年12月26日前一次性缴纳；新签商家在申请入驻获得批准时一次性缴纳2014年度的年费。 1. 年费返还： 为鼓励商家提高服务质量和壮大经营规模，天猫将对技术服务费年费有条件地向商家返还。返还方式上参照店铺评分（“DSR”）和年销售额（不包含运费）两项指标，返还的比例为50%和100%两档。具体标准为协议期间（包括期间内到期终止和未到期终止，实际经营期间未满一年的，以实际经营期间为准）内DSR平均不低于分；且满足《天猫2014年度各类目技

术服务费年费一览表》中技术服务费年费金额及各档返还比例对应的年销售额(协议有效期跨自然年的，则非2014年的销售额不包含在年销售额内)。年费返还按照2014年内实际经营期间进行计算。 年销售额是指：在协议有效期内，商家所有交易状态为“交易成功”的订单金额总和。该金额中不含运费，亦不包含因维权、售后等原因导致的失败交易金额。 2. 年费结算： 因违规行为或资质造假被清退的不返还年费； 根据协议通知对方终止协议、试运营期间被清退的，将全年年费返还均摊至自然月，按照实际经营期间来计算具体应当返还的年费； 如商家与天猫的协议有效期起始时间均在2014年内的，则入驻第一个月免当月年费，计算返年费的年销售额则从商家开店第一天开始累计；如商家与天猫的协议有效期跨自然年的，则非2014年的销售额不包含在年销售额内； 非2014年的销售额是：“交易成功”状态的时间点不在2014自然年度内的订单金额。 年费的返还结算在协议终止后进行 三、佣金积分扣点 佣金：商家在天猫经营需要按照其销售额的一定百分比交纳技术服务费，建材产品的佣金为5%，京东的佣金为8%。实时划扣。 积分返点：积分是天猫商家对买家的一种返利，所有的天猫商品都参与积分返利活动，积分的基准返点比例为商品售价的%（其中，虚拟类商品、3C数码类商品基准返点比例为% ），最高为基准返点比例的3倍。 您获得的积分可以在下一次购物中，直接作为现金抵用。在天猫，100个积分可以在购物时抵用人民币1元。天猫内的所有商家都必须参加积分反现活动。

国有企业控股财务公司运营情况研究

国有企业控股财务公司运营情况研究 【摘要】企业集团财务公司是伴随着企业的发展壮大和金融产业的迅速发展而出现的，在提供金融服务、增强企业集团凝聚力、促进产业资本和金融资本相互融合等方面具有积极作用。通过研究某省省属企业财务公司运营情况，笔者发现该省省属企业财务公司目前还存在着定位不清晰、资金来源有限、治理结构有效性不足、监管约束较多等问题，制约了财务公司的发展。下一步，建议该省省属企业财务公司要在明确市场定位和功能配置、加快建立新的体制构建模式、完善内部控制体系、强化人力资源管理等方面进一步研究和探索。 【关键词】财务公司；省属企业 为进一步探究财务公司在企业集团中的功能定位及发 展模式，更好的指导和推动省管企业做好产融结合，发挥金融平台作用支持企业转方式、调结构、做强做优主业，笔者就某省省属国有企业财务公司运营情况进行了研究，提出了有关建议。 一、财务公司的功能定位 金融作为现代经济的核心，应服从、服务于国民经济，这是目前国家对于金融行业的定位。财务公司是最贴近企业

集团的一类金融机构，是企业集团直接领导的子公司，既是企业集团的成员，又不同于其他成员，既是金融机构，但在接受银监会监督的同时，又接受企业集团的领导。因此财务公司既不能脱离企业集团的整体利益和发展战略，又要充分发挥服务集团成员单位的作用。2006年，中国银监会重新修改颁布了《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》），将财务公司定位于“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。这一规定确定了财务公司的基本性质和功能：一是通过加强企业集团资金集中管理，提高资金使用效率，实现集团内部资金的良好配置，支持集团成员企业的发展，增强集团的金融运作能力和综合实力；二是以资金为纽带，服务为手段，将集团内企业进一步紧密地集合在一起，在增强集团凝聚力、向心力方面发挥作用，强化集团控制能力。 二、财务公司主要业务及存在问题 目前，该省省属企业共有7家财务公司，在资金管理和使用方面为主要为企业集团成员单位提供了五项金融服务：一是作为企业集团唯一资金结算服务平台，财务公司为集团成员单位免费提供及时结算服务，协助集团公司加强了资金集中管理；二是通过有偿调剂集团内部成员单位资金余缺，优化资源配置，充分发挥了财务公司资金储水池的作用，为

企业财务运营分析计划书

企业财务运营分析计划书 公司经营状态中较容易出现的状况一般表现为： 1由于同业竞争日趋尖锐，致使材料价格偏高，加之公司经营效率低落，生产成本增加将更为严重。公司收益率呈长期下降趋势。 2因借入资本过多，且历年盈余再投资能力低;加之受历年景气过热投资过速的影响，造成生产规模不当。公司安定力已呈长期减弱趋势。 3公司日常偏重生产问题的解决，营销活动滞后。同时，应收账款的回收率低。生产计划与控制计划配合不当。生产设备的年平均利用率相对较低;材料与产品的厂内托运路线迂回，人力成本较高;材料管理不规范，散失走漏现象时有发生，致使生产成本偏高。公司经营能力历年均未达到应有水准。 4经营均衡性欠考虑，因此造成企业增长速度始终不及同业其它公司;生产安排紊乱，客户满意度低;销售人员取巧，从中抽取回扣，这是影响公司生存发展的严重问题。公司成长力等各项之间不匹配。 因此，可以将这些情况归属为四级状况，可以通过四种方式来进行分析。 1了解公司获利状况; 2自有资金累计能力; 3偿付本息能力; 4公司的制品、商品、服务，到底以多少的获利率在从事销售。

工具： 1营业收入净益率=本期净利/销货净额表示销货一单位能获利多少?越高越好，一般10%以上良好〔不能以此判断公司获利能力高低〕若营业收入净益率高，销货收入偏低者〔即资产总额周转率低〕，总体公司获益力亦低. 2投资报酬率=本期净利/资产总额表示资金一元能获利多少?8%以上较佳也较能判断公司获利能力高低总资本净益率=总资产周转率×营业收入净益率. 3资本报酬率=本期净利/业主权益表示净值一元能获利多少?净益率高，其盈余金额未必大，因为没有考虑营业收入在内<安定力分析--财务结构及偿债能力分析> 目的：1测定资金用途趋向;2避免企业面临清算或破产。

公司财务分析之运营能力分析

财务分析之运营能力分析 一、流动资产周转情况分析 (一)应收账款周转率 （二）存货周转率 （三）流动资产周转率 二、固定资产周转情况分析 三、总资产周转情况的分析 营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率它表明企业管理人员经营管理、运用资金的能力、企业生产经营资金周转的速度越快，表明企业资金利用的效果越好效率越高，企业管理人员的经营能力越强。营运能力分析包括流动资产周转情况分析、固定资产周转情况分析和总资产周转情况分析。 一、流动资产周转情况分析 反映流动资产周转情况的指标主要有应收帐款周转率，存货周转宰和流动资产周转率。 （一）应收帐款周转率 应收帐款周转率（Receivable Turnover）是反映应收帐款周转速度的指标,它是一定时期内赊销收入净额与应收帐款平均余额的比率。应收帐款周转率有两种表示万法。一种是应收帐款在一定时期内（通常为一年）的周转次数，另一种是应收帐款的周转天数即所谓应收帐款帐龄（Age of Receivable）。应收帐款周转次数的计算公式如下： 赊销收入净额=销售收入－现销收入－销售退回－销售折让 应收帐款平均余额＝（初期应收帐款+期末应收帐款）/2 在一定时期内应收帐款周转的次数越多，表明应收帐款回收速度越快，企业管理工作的效率越高。这不仅有利于企业及时收回贷款，减少或避免发生坏帐损失的可能性而且有利于提高企业资产的流动性，提高企业短期债务的偿还能力。 应收帐款周转天数的计算公式如下

应收帐款周转天数，表示企业自产品销售出去开始，至应收帐款收回为止所需经历的天数、周转天数越少，说明应收帐款变现的速度越快。企业资金被外单位占用的时间越短管理工作的效率越高。 通过以上方式计算的应收帐款周转速度，不仅反映企业的营运能力而且由于应收帐款是企业流动资产的重要组成部分。其变现速度和变现程度是企业流动比率的重要补充，它也反映着企业的短期偿债能力，通过应收帐款帐龄指标，与原定的始销期限进行对比，还可籍以评价购买单位的信用程度，以及企业原订的信用条件是否恰当。 假定前例中企业１９９１年和１９９２年度销售收入中赊销部分均占３ ０％，则该两年应收帐款周转率可计算如表４－３所示。 表4-3 单位：千元 以上计算结果表明，该企业１９９２年应收帐款周转率比１９９１年有所改善周转次数由 4.7次提高为4.8次，周转天数由 76.6天缩短为 75天、这不仅说明企业的营运能力有所增强，而且对流动资产的变观能力和周转速度也会起到促进作用。 （二）存货周转率 存货周转率（ＩｎｖｅｎｔｏｒｙＴｕｒｎｏｖｅｒ）是一定时期内企业销货成本与存货平均余额间的比率．它是反映企业销售能力和流动资产流动性的一个指标，也是衡量企业生产经营各个环节中存货运营效率的一个综合性指标、其计算公式如下： 存货评价余额＝（期初存货+期末存货）/2

财务公司BI解决方案

财务公司BI解决方案 财务公司商业智能解决方案 1. 背景分析财务公司服务备受关注，如何不断提升财务公司的金融服务水平成为当前财务公司业一项重要课题。财务有限公司投入大量资金和人力物力，重构 IT 架构和科技体系，进行全面信息系统的改造升级，目的是通过构建具有科学合理、规范高效特点的数据仓库及数据分析系统，加强资金分析及管控，增强集团核心竞争力。 随着财务有限公司核心系统已经积累几年的数据，基于全新的信息系统平台，客户将能在财务有限公司享受到越来越优质、越来越越丰富的金融服务。财务有限公司通过整合核心业务系统和集团财务系统，提升集团领导对集团整体资金使用情况的把控、管理水平，提高财务公司内部经营决策、风险管理能力，加强对财务公司客户的更丰富和优质的金融服务力度。 2. 现状分析随着财务有限公司各类业务系统的陆续投产，大量的业务数据零散的分布在各业务系统中，形成一个个信息孤岛，使得难以对业务数据进行快速有效的分析和利用，难以满足财务公司业务部门进行经营分析、产品创新及决策支持方面的要求，这种分散的数据架构存在以下的问题： 1、缺少全财务公司统一的业务数据视图。 由于各类业务数据保存在相应的业务系统中，如需同时采集多个业务品种的数据，则只能从各业务系统分别查询数据，手工进行集中，这种方式工作效率较低，人员工作量大，时效性差，已不能满足日益增长的数据要求。 2、数据内容与格式不统一。 由于业务数据来自多个业务系统，数据质量参差不齐，这些数据属于不同的业务系统而采用不同的编码和业务逻辑，因而这些数据的内容与格式各不相同。这限制了基于这些数据的分析型系统的应用效果，阻碍了财务公司商业智能应用的进程。 3、 IT 架构复杂化。 由于没有统一的业务数据采集与提供的平台，各系统间数据交互形成网状结构，导致了 IT 系统架构复杂化。 上述不足削弱了财务有限公司的可持续发展潜能，削弱了服务质量，降低了工作效率，影响了财务公司的影响了财务公司对集团及集团下属公司的服务质量，以及增加了经营分析、风险管控、内部管理的难度。 为消除以上问题，弥补不足，实现建立全财务公司统一的数据采集、加工发布的渠道，实现数据快速交换、全面覆盖、标准化及复用，数据仓库（EDW）系统的建设要求可谓是箭在弦上势在必行。通过建设操作型数据存储系统（数据仓

财务公司运营状况调查分析报告(DOC 17页)

财务公司运营状况调查分析报告 内容介绍： 1．调查报告通过对企业财务公司的特点，经营状况，财务状况，政策环境，公司的组织结构等等方面来对目前我国的信托公司进行调查和分 析。 2．在文章的最后，结合调查分析的结果；对公司今后是否可与财务公司合作提出些个人的意见和看法。 一，概况 1.1 财务公司定义 财务公司是指由一些特大型企业或企业集团所设立，以大型企业集团公司内部银行为基础；业务主要限定在企业集团内部，并为各成员单位提供金融服务的非银行金融机构。 1.2 财务公司的特点 财务公司的建立是依据《中华人民共和国公司法》和《企业集团财务公司管理办法》，经中国人民银行批准、国家工商行政管理局注册登记、具有企业法人地位的非银行金融机构。它是为企业集团成员单位的技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，但主要以中、长期金融业务为主。 财务公司的经营宗旨是：根据国家对外开放、对内搞活的方针，按照国家规定的金融政策，为集团筹集、融通资金，合理调控企业集团内部的资金流向，提高资金的使用效率，促进企业集团的发展和振兴。其主要业务是为集团成员单位提供综合的金融服务。 1.3 发展状况 2002年，我国财务公司的规范经营也得到进一步加强。绝大多数财务公司已按照2001年下发的《企业集团财务公司管理办法》规范完毕，部分财务公司经人民银行批准完成业务范围调整，进一步拓宽了财务公司的经营领域；

针对财务公司陆续开展包括短期投资，融资在内的新业务。为进一步规范财务公司的经营行为，中国人民银行于2001年11月9日下发了《关于进一步规范非银行金融机构业务经营的通知》，并对原定的非现场监管指标进行了补充和完善。 日前，国内多家新闻媒体相继报道称，中国人民银行将于近期批准成立8家企业集团财务公司，这些公司的大股东主要包括在香港上市的中国海洋石油总公司、中粮总公司、海尔集团与山东兖矿集团等著名企业。此外，还有上海广电集团、广州铁路、上海海运集团和属于邮政系统的普天集团等。 1.4发展规模 自1987年，中国人民银行批准成立了我国第一家财务公司，截至2002年6月，我国的财务公司总数已达78家（其中包括3家落户于上海的外资企业财务公司，上海地区目前共有9家企业集团财务公司）。主要分布在石油、化工、电力、航空、汽车、建材等10多个行业，从业人员3000多人。到2002年06月底为止，全国企业集团财务公司总资产已达3460亿元（约占全国非银行金融机构资产总额的30%），比2001年初增加了29.46%，其中外汇资产约占7.8%，所有者权益322亿元，利润18亿元，接近2001年全年19亿元的水平。其中实收资本为229.49亿元1[1]。15年来，各家财务公司累计向集团企业发放贷款约7000亿元，创利约160亿元，累计上缴所得税40多亿元。 二，财务公司的运营体制 ?财务公司股权结构 财务公司普遍是由企业集团总公司和所属企业单位按照自愿出资、股权平等、同股同利、利益共享、风险共担的原则组建而成；而部分财务公司则由外资商业银行或金融机构、国内商业银行、金融机构及所属企业共同投资组建而成的。他们的经营活动都是建立在以总公司或公司董事会的领导下，业务上接受中国人民银行的监督，管理体制上实行董事会领导下的总经理负责制。此外，目前在国内所设立的外资企业财务公司则是外资企业的全资子公司。 1[1]《新闻晨报》，2002年8月1日

财务公司运营中存在的问题及其对策

财务公司运营中存在的问题及其对策 一、财务公司运营中存在的问题财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司在我国发展已经有20年的发展历史，从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司。在发展和运营中取得了可喜的成绩。但也存在不少问题，主要问题是： （一）资金的规模小、来源少，制约了财务公司的发展和运营财务公司的资金，主要来源于集团公司内部各个单位的长期、短期存款和委托存款，资金来源渠道比较少，而且资金规模偏小，多数财务公司注册资金只有几亿元。于是财务公司的运营活动必然受到集团公司的行政干预；由于资金规模比较小，金融职能有限、运营能力比较低，业务量少，收益必然比较少。同时，还存在着利率风险、汇率风险、流动性风险等等财务风险。因此，使财务公司运营的发展受到限制。 （二）管理模式的不足影响了财务决策的制定 主要表现在以下两个方面：一方面是集团公司内部各个分公司从自身的利益出发，隐瞒货币资金的存量，将分公司的现金存入财务公司以外的其他金融机构，以获取高额利息。从而削弱了财务公司的运营能力和资金监督管理能力；另一方面是央行对财务公司在经营的地域和项目上都控制得比较严格，比如在外地设立分支机构的限制就很严，使财务公司无力对跨地域的资金进行运作，因而，对外营施工项

目的资金缺乏监督和管理，影响了财务公司的财务战略决策。在这方面我们和国际还没有完全接轨，管理模式比较落后。 （三）产品同质化及金融产品的短缺给财务公司的盈利带来了极大地压力 财务公司与各个大的金融机构相比，其产品无非是对集团公司内部的结算、存款、贷款等服务，这些业务范围与各大金融机构的业务范围具有同质化特点，缺乏创新性和竞争力。各个大的金融机构将政策的优惠措施发挥到了极致，所以，财务公司在产品开发方面几乎没有任何优势，这样一来更加限制了财务公司的运作规模，财务公司如果靠提高存款利率、降低贷款利率来维持运营规模，必然会使财务公司自身的成本加大，盈利空间变小。 （四）财务公司的人员素质比较差，难以对集团公司的资本运营做出卓越贡献 由于财务公司的人员大多数是从会计部门转入的，对理财规划比较陌生，而且服务意识和营销理念比较落后。另外，人员受教育水平也不高。根据网上的资料计算，具备研究生学历的人员占全部人员比例的6%，具备高级职称的人员也只有4%，所以，这样一支业务队伍很难为集团公司的资本运营做出卓越的贡献。而在这方面商业银行和国际财务公司则正在卓越地开展运营工作。 由于以上种种原因，财务公司的违规行为时有发生。比如中国第一家被摘牌的财务公司——华诚财务公司就是因为狂炒房地产、高额揽存款、高额拆借、盲目投资、高利放贷款等走上不归路的。其亏损