支出审批制度

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由部门汇总，报公司审批。原则上由公司统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。

2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司开发处统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司批准统一购买，金额在元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

4、差旅费：根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、工资、奖金的支出：

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐进入下月处理。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限同审批权限。

五、费用报销

费用报销：按每周一次，月底可提前。

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由公司统一购买的，保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、资料费：各单位购书及其它业务资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销。对有借款出差的，出差回来后3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费（打车费）须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

4、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

5、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件：差旅费报销标准

费用支出审批管理办法

费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全

称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。

费用支出与报销管理制度

费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。

经费支出管理办法

附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本

的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -

事业单位财务收支审批制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务收支审批制度 篇一：机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。 第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程

序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。 （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报 告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等 而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借 款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下： （一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出 纳人员复核无误后给预付款。 第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本 镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：（一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款

专项经费审批制度

G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程安全专项经费审批制度 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二O一七年六月

安全专项经费审批制度 一、安全专项经费审批的前提条件是安全生产各项管理制度健全，贯彻落实到位，防护措施有效；不满足条件时，总监办不予审批。 二、施工单位在施工过程中未按安全技术操作规程配备和投入安全保护设施或未采取必要的安全防护设施或发生安全生茶事故，总监办有权在审批中暂扣相应费用，并督促承包人增加安全投入，直至满足要求后方可审批。 三、施工单位应当根据合同文件要求和本合同段安全生产施工组织设计，安全生产应急预案和安全生产管理各项制度，编制安全专项费用使用总体计划，报总监办审核。 四、总监办审批安全专项经费时应遵循按实发生的原则，审查时应要求施工单位出具本工程实际投入的安全设施费用发票扫描件，必要时审查原件，在包干价的控制里按实审批。 五、总监办审批安全专项经费的使用范围，严格按照有关规定要求： 1、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出； 2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； 3、安全生产检查与评价支出； 4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；

5、安全技能培训及进行应急救援演练支出； 6、其他于安全生产直接相关的支出。 六、施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用，均不列入安全专项经费，按正常工程费用渠道列支： 1、施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险费用； 2、施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用； 3、工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施达到安全要求所需费用； 4、施工现场与外界的隔离、围挡设施费用； 5、穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用； 6、按正常施工作业所设置的防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。 七、总监办应每月对施工单位的安全专项经费的使用情况进行监督检查。 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二0一七年六月

资金支出审批管理制度

资金支出审批管理制度 一.总则 一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。 二.资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。 三.资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 （一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理； （二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。 （三）优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据

（一）国家政策法规； （二）公司章程及相关内部管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的合同和验收手续； （五）合法的外部单据 （六）经审批的内部单据； （七）公司各岗位的职责文件。 四.资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任； （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任； （三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 （四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。 （五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五.资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行） 一、经营费用及日常管理支出

X农村财务支出审批管理制度范本

内部管理制度系列 X农村财务支出审批制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15564 X农村财务支出审批制度 X Rural Financial Expenditure Approval System 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 为了进一步完善农村财务管理，推动农村集体资金管理民主化、规范化、程序化和制度化，维护农村集体资金安全。根据《运城市盐湖区规范农村财务管理实施办法(试行)》、《运城市违反村级财务管理行为责任追究办法(试行)》及盐湖区农村财务“11211”管理机制，结合我办农村实际情况，特制定以下有关财务审批的各项规定和办法。 一、财务审批的总要求 农村财务支出审批工作是关乎农村各项工作的重中之重，应当坚持公平对待、合理引导、完善管理、优质服务的原则，坚持以人文本，管理与服务相结合，确保农村集体资金安全，维护农村集体经济利益，促进农村和谐稳定。 二、财务审批程序 1、村集体的所有支出，都必须取得有效的原始凭证(一

百元以上的票据须取得正规发票)，并签字盖章，由村民主理财组逐笔进行集体会审。对审核有效的票据，民主理财小组组长加盖理财专章。 2、经民主理财组初审通过的票据，由村财务负责人按审批权限进行签批。具体是:村党支部书记和村委主任在每张原始票据上签字，并在“农村集体经济组织财务支出审批单”相关栏目内签字。村委会开支单笔超过3000元(含3000元)的。需经村民代表会通过方可进行。组内开支单笔超过100元的开支，需经小组代表会议通过方可进行，单笔超过3000元(含3000元)需经支、村委会议研究通过。上万元(含10000元)的大额开支项目。 3、财务负责人将村初审过的票据拿到办事处进行复审。所有支出票据，先由包村干部在原始票据上审批签字;审批签字后到经管站进行复审，复审通过后加盖经管站复审专章;单笔超过3000元(含3000元)的票据，由办事处主任进行最后监管审核，审核通过后在原始票据上审批签字后方可进行报账。 4、会计核算中心对复审通过后的票据应就其规范性和

费用审批制度

费用审批制度 一、总则 1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。 二、审批流程 1、费用审批程序 报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜： （1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销 （2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销 2、借款审批流程 借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批： 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核 财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程： 借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款 三、管理办法 （一）单据的使用

1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。 2、《费用申请单》用于日常费用申请。 3、《费用报销单》用于日常费用报销。 （二）财务审核重点 费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。 （三）原始单据管理。 内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。 （四）其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。

财务收支审批制度

第八章财务收支审批制度 财务支出审批制度 第一条审批范围：按分工原则，审批费用支出、财产物质购置支出、捐赠支出。第二条审批人员及职责。 按照职能部门按《永川市烟草专卖局（中心）预算管理办法》分工管理原则，“谁签字，谁负责”，先预算后审批。 1、营销科负责人：负责对搬运费、装卸费、仓库保管费及本部门费用进行审批。 2、办公室负责人：负责对办公费、各专管所的差旅费、固定资产及低值易耗品的购置、汽理运输费、修理费等费用及本部门费用进行审批。 3、专卖管理科；负责对专卖人员的差旅费、线人补助费、打假经费（包括举报奖、检验费检测费取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费服装费、人员费用、协同办案费、奖励补助费、宣传费）和本部门费用进行审批。 4、财务科负责人：对整个公司发生的费用和本部门费用进行审批。 5、财务稽核：对整个公司发生的费用进行稽核 6、单位负责人：对整个公司发生的费用进行审批。 第三条审批程序 费用发生部门负责人对费用的真实性负责，真实性包括以下内容，即该费用的发生实事求是，费用金额的大小真实。 （一）一般性支出审批程序。一般性支出，指日常发生的金额在5000元以下的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。审批程序为：所属部

门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—单位负责人审批—财务稽核审批。单位负责人不在单位时，由其授权分管领导审批。 （二）大额资金支出审批程序。指发生的金额在5000元以上的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。采取集体汇签制度，程序为：所属部门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—其他领导审批—单位负责人审批—财务稽核审批。属大宗财产物质采购的还应有会议纪要。 第四条工会经费支出管理 工会经费支出审比程序为：工会主席审批—财务负责人审批—单位负责人审批。 其他财务收入管理制度 企业其他收入指除正常的销售货款或专卖收到的罚没款以外的其他收入，一般为房租收入、固定资产或低值易耗品的处置报废收入、收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金等。 第五条房租费收入管理。办公室指定专人负责闲置房产的出租工作，房屋租金收入一律交财务科入账，并填定《收入审核单》，注明收到的房租费起止日期，应收的金额等内容交财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第六条固定资产或低值易耗品的处置收入管理。固定资产或低值易耗品的处置收入，由办公室派专入负责实施，参加的人员填写《固定资产（低值易耗品）报废单》，与收到的现金一同交到财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第七条收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金

费用报销审批管理制度

审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）

等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

经费支出管理办法

.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部

门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -

财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度 为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。 第一章审批权限 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。 第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与

实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。 第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。 本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限： （1）业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审

费用支出及审批审核管理办法要点

中国银河证券股份有限公司 费用支出及审批审核管理办法 第一章总则 第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部及分支机构。 第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。 （一）成本控制 通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。 （二）权责分明 各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。 （三）分级审批 费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐 1

级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 （四）手续完备 经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。 第二章费用支出分类 第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。 （一）业务及管理费。分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。 1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。 2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。 3.职工薪酬包括： ①员工工资薪金 ②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、 2

经费开支审批权限

经费开支审批制度 各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。 1、重大项目开支须经会议讨论决定。 2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。 3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。 4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题 经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主 管财务领导共同审批。 5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过 客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财 务领导批准方可报销。 6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财 务领导审批。 7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以 下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所 审计。 8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以 上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。 9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意 见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX 审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。 职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。学习是成就事业的基石 10、 11、科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研 经费规定。 12、领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。 13、国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。

费用开支审批管理规定

费用开支审批管理规定 、目的： 为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。 、范围： 适用范围：本规定适用于公司各部门。 发布范围：本规定适用于公司各部门。 、名词解释： 费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下 基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗； 、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。 、费用的审批程序： 经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳 、费用报销的要求 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。

发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩 写简写。 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。 原始票据大小写金额须相等 报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要 与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符）， 金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销 日期。 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书 面说明，说明须由经办人部门负责人分管总经理签字后， 方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无 票、无说明、无申请报销。 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销； 4.费用的分类及核算要求 办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、 碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用； 业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和 其它为客户发生的费用。 工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；

财务支出审批制度

财务支出审批制度 第一章总则 第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司所属各部门。 第二章审批原则 第三条财务审核原则 财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。 审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。 凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。 第四条财务审批原则 总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进

行审批。 第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。 第三章审批程序 第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。 第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。 1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。 2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。 3、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理审批。 4、根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。 第四章审批权限

学校财务审批制度

学校财务审批制度 为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。 一、审批原则 （一）根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。 （二）经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。 （三）实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。 （四）经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。 （五）未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目，经财务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。 二、审批权限 （一）学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。 （二）校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务审批工作全面负责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。 （三）在年度经费预算指标额度内的用款审批。一次性支付金额在0.2万元（含0.2万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批，0.2万元以上至1万元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。同一批次业务若开多张（次）票据，

企业费用开支审批制度

企业费用开支审批制度 第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条借款审批及标准 1．出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”。填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款。 2．外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 3．其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 5．各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。 6．借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条出差开支标准及报销审批 1．住宿 公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过____元，主办业务不能超过____元，业务员不能超过____元。高层领导因工作需要住宿费超过____元标准后经财务部总监批准后可予以报销。 2．出差补助 按出差起止时间每天补助____元。 3．市内短途交通费 控制在人均每天____元以内，凭票据报销。 4．其他杂费 如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天____元内，凭单据报销。 5．车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 6．根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。 7．出差坐飞机，需由部门经理批准，连续3个月亏损单位的人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。 第四条业务招待费标准及审批 1．总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2．5‰之内，

企业财务支出审批制度

精心整理 财务支出审批制度 （含 项。 （2）支出种类及所附凭证 2.1.1工程支出 A.《业务用款申请单》、 B.施工单位上报、监理单位确认、合同预算部审核 的《工程进度款支付单》

C.施工单位建筑发票 D合同复印件或注明合同编号 E.决算付款必须留下质保金，提交验收报告单和决算书 2.1.2固定资产采购支出 A.审批程序完备的《采购申请单》，列明拟购置固定资产的名称、数量、金 D、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、职工教育费等需总经理同意 后方可开支。无法取得税务发票、行政事业收据或内部自制合法凭证的财务支出，作为异常支出，由经办人以其他同等金额的正规发票收据（如出租车票、办公用品发票）代替。同时，经办人须填写“费用支出说明”连同取得的原收据一并附后，与“费用报销单”同时审批。

（3）财务审批权限 3.1.1预算内支出 3.1.2预算外支出 A.财务主管根据《签呈表》的审批意见，予以审核。 B.预算外支出（不含内部调拨资金）金额在1000元以内，1000元以上由总裁批准。 （4 （5 5.1 5.2 证明人、审核人负连带责任，经办人负直接责任。 5.3相关审批人（经办人、证明人、审核人、部门（公司）负责人、授权审批人、总裁）严格按审批流程规定进行审批，不得越级违规审批，不得签署无审批意见、不负责任的审批。一经发现，将视情节轻重，予以50元以上，1000元以下的罚款，甚至予以降级和免职的处罚，造成损失的经办人还应承担全额损失。高层人员罚款为

经办人员罚款的2倍，中层人员罚款为经办人员罚款的1.5倍。 二、资金安全管理： 随着公司规模不断扩大，分公司和相关职能部门不断增加，为加强各公司资金安全管理做出如下规定: （1）现金库存限额规定：为保障各公司资金安全使用，各公司出纳会计必须严格执 （2 （3 （4 （5 （6 （7）财务经理定期对各公司资金安全管理制度执行情况进行检查，每季度开展评比，对优秀人员给予300-500元奖励，对违反资金安全管理制度的责任人处以200-400元罚款。 本制度自2014年10月1日起执行，由财务中心负责解释。

费用报销审批制度

费用报销审批制度 第一章总则 第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。 第二章费用报销审批 第二条公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。 第三条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。 第四条公司费用开支审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门负责人审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 董事长、总经理审核批准。 第五条凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。 第三章差旅费

第六条公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。 第七条公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 第八条公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。 第九条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 第十条公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。 第十一条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。） 第十二条公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。 第十三条公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元（一般