公司财务流程(标准化财务管理)
一套近乎完美的公司财务流程
一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5
二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8
三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12
四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15
五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20
六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24
七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26
八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33
十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
（3）业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
（4）还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗（5）交税
①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
② 进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银
行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
二、销售费用岗工作流程
（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：营业费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。
（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（二）办事处费用
1、日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
2、购置固定资产
审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：固定资产——相关明细科目
贷：现金——→传出纳岗
注：（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到行政事务部办理固定资产登记手续。
（2）记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。
3、房租、仓租
审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——房租\仓租\区域房租（部门专项）
贷：现金——→传出纳岗
4、运费
审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——运费—市外运费\市内运费（部门专项）
应交税金——应交增值税—进项税
贷：现金——→传出纳岗
注：（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。
（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
5、途损
审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证
借：营业费用——途损（专项）
贷：应收账款
注：（1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。
（2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。
（3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可以“现金”科目过渡。
6、高开冲红
审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款\现金——→传出纳岗
注：（1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。
（2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。
7、返利
审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利（部门专项）
贷：银行存款\现金——→传出纳岗
8、赞助费
审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项）
贷：银行存款\现金——→传出纳岗
注：（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。
（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。
（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差额由经办人补足。
（三）广告费用
1、审核月度资金计划
每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借：预付账款
贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核
注：（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3）支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开出有困难的预付款除外。
（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
3、费用报账
（1）媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告）
审核策划部相关岗位传来的发票附收料单（宣传品）——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证
借：营业费用——媒体\宣传品（部门专项）
贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核
注：（1）根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账，每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。
（2）媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用。
（3）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处，不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部，以便于投入产出分析。
（4）收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种，不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列，并登记手工账，以便于投入产出分析。
（5）宣传品入库时费用全额计入策划部，部门或办事处领用时冲减策划部费用。
（2）宣传品发出
审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证
借：营业费用——广告费用—宣传品（部门专项）
——招待费（部门专项）
管理费用——招待（部门专项）
贷：营业费用——宣传品（策划部）〈红字金额〉——→传主管岗复核
（3）推广会
审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证
借：营业费用—推广会（部门专项）
贷：现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款收据，冲抵欠款。
（四）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。
4、每季度提供需监测的广告明细
5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。
6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。
7、参与制定和完善公司费用控制办法。
8、参与年度费用控制计划的制定。
（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
三、管理费用岗工作流程
（一）部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（二）资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→
登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证
借：管理费用——相关明细科目
贷：银行存款——→传主管岗复核
注：（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。
（2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。
（三）特殊费用核算
1、办公用品入库与领用
（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
借：低值易耗品---办公用品库
贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证
借：管理费用 /营业费用——办公用品（部门专项）
----清洁费
贷：低值易耗品——办公用品库——→传主管岗复核
注：（1）办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。
（2）年末组织对办公用品进行盘点。
2、修理费
（1）汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证
借：管理费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）零星维修
根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目
贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。
（3）维修物资
①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证
借：工程物资——专用材料—维修材料
贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证
借：管理费用 /制造费用——修理费（相关明细科目）
贷：工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核
注：（1）维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等，供木工房零星领出应用。
（2）审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。
（3）年末组织对维修物资进行盘点。
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证
借：管理费用——研究开发费
贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核
注：（1）若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。
（2）研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产——→编制记账凭证
借：管理费用——无形资产摊销
贷：无形资产——→传主管岗复核
注：无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）
（四）财务费用
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证
借：财务费用——相关明细科目
贷：银行存款——→传主管岗复核
注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。
（五）贷款、还款
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日期、利率——→编制记账凭证
借：银行存款借：短期借款
贷：短期借款贷：银行存款——→传主管岗复核
注：（1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。
（2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务部长安排还贷资金。
（六）其他应收款核算及管理
1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证
借：其他应收款
贷：现金——→出纳岗
注：（1）前欠不清者，拒绝再借。
（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。
2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证
借：现金
贷：其他应收款——→出纳岗
3、清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。
（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）
注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。
（七）管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。
4、参与年度费用控制计划的制定。
5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。
（八）工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
四、固定资产核算岗工作流程
（一）固定资产
1、购进
审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证
借：固定资产
贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核
注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。
（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。
（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。
（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。
（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。
2、提取折旧
根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证
借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧
贷：累计折旧——相关明细科目——→传主管岗复核
注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。
（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。
（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。
（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。
3、固定资产清理
（1）盘点
年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告
注：（1）针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。
①盘盈借：固定资产②盘亏借：营业外支出
贷：累计折旧累计折旧
营业外收入贷：固定资产
（2）清理报废
定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——→督促处置已报废及长期闲置的固定资产——→核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——→审核固定资产清理转出报告——→编制记账凭证
①注销固定资产借：固定资产清理
累计折旧（已提折旧）
贷：固定资产（原值）
②收到清理收入借：现金/银行存款
贷：固定资产清理
③支出清理费用借：固定资产清理
贷：现金/银行存款
④结转净损益借：固定资产清理（账面余额）
贷：营业外收入
或借：营业外支出
贷：固定资产清理（账面余额）——→传主管岗复核
（二）在建工程
1、GMP部门日常费用
审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证
借：更改工程——GMP—相关明细
贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：（1）核算属于GMP项目，但不能明确到具体项目的费用。
（2）为便于费用统计分析记账凭证摘要栏须注明费用名称。
（3）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（4）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（5）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（7）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
2、在建工程核算
（1）工程立项
凡工程项目确定——→向相关部门索取核准后的立项报告及工程预算——→设立明细科目
（2）工程招标
阅读招标文件——→开具投标保证金收据并制证——→参与议标、评标、定标——→参与合同条款的订立——→保留合同复印件
①收到投标保证金时：
借：现金
贷：其他应付款——投标保证金
② 退还时：
借：其他应付款——投标保证金
在建工程相关科目〈红字〉（收中标单位投标保证金）
贷：现金
（3）支付工程款
①审核月度资金计划
每月28日核查工程合同及在建工程款项付出情况——→审核GMP等部门报出的工程项目资金月度计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
②款项付出及报账
ⅰ、根据月度资金计划核查付款项目——→审核工程合同、进度款收据或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
ⅱ、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证
借：基建工程——工程名称—建筑工程—客户单位
—安装工程—客户单位
—在安装设备—设备
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
更改工程——工程名称—技术改造—客户单位
—装饰装修—客户单位
—待摊基建费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
大修理工程——工程名称—客户单位
—待摊改造费用支出—其他（一次性费用）
—客户单位（与客户签有合同）
工程物资——工程名称—客户单位（购置设备预付款）
贷：银行存款——→传主管岗复核
ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证
借：基建工程——在安装设备—设备
贷：工程物资——工程名称—客户单位——→传主管岗复核
注：（1）付出款项时须凭收据或发票，账务处理具体依据《基建工程核算管理办法》。
（2）付款款项为计划内且在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（3）支付尾款时须取得全额发票，发票金额作为工程支出，质保金在其他应收款中核算，并在摘要中注明工程名称。
（4）收到发票转入在安装设备时，摘要栏中须注明设备名称、型号等。
（4）转入固定资产
清查完工工程的各项支出——→组织完工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用支出——→向相关部门提供峻工决算表——→审查固定资产调拨单——→编制记账凭证
借：固定资产
贷：基建工程/更改工程/大修理工程——→传主管岗复核
（四）管理性工作
1、每月5日根据GMP部门费用计划额度出具费用通报，并提请注意超支或有超支迹象。
2、年末组织固定资产盘点工作。
3、不定期进行固定资产盘查工作。
4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。
5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。
6、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。
（五）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
五、材料审核岗工作流程
（一）材料采购报账
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——客户单位
——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核
注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。
（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。
（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。
（5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。
（6）根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。
（7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
（二）采购付款
1、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
2、审核付款
（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务部长
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
借：应付账款——客户单位
贷：银行存款——→传主管岗复核
一套完整详细的公司财务流程
一套完整详细的公司财务流程 公司财务流程是指为了保证财务管理的规范性和有效性，按照一定的程序和方法进行财务活动的一系列步骤和流程。下面是一个完整详细的公司财务流程。 1.预算编制： 公司财务流程的第一步是预算编制。在每个财年开始前，公司设立预算部门负责制定全年预算。预算包括收入预算和支出预算。预算的制定需要参考历史数据、市场分析和经济指标等，经过多轮讨论和审批后最终形成。 2.日常会计事务处理： 公司日常会计事务处理是财务流程的核心环节，包括收入核算、支出核算、记账、损益计算等。核算工作由财务人员根据相关凭证进行，确保凭证的准确性和完整性。 3.会计报表编制： 每个财务期末，公司需要编制会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。会计报表需要根据核算数据进行汇总和整理，确保报表的准确性和及时性。 4.财务分析： 公司财务流程中的财务分析环节是对会计报表的进一步分析和解读。财务人员利用财务指标和比率对公司的财务状况和经营状况进行评估，并提供决策支持。 5.审计和盈余分配：
公司需要对财务报表进行内部审计和外部审计，确保会计准则的合规 性和信息的可靠性。审计完成后，公司管理层需要根据盈余分配政策对经 审计的净利润进行分配，如用于发放红利、留作未分配利润或用于再投资等。 6.税务申报和缴纳： 公司需要按照国家税收法规，及时申报和缴纳各类税款和社会保险费。财务人员负责编制税务申报表和支付凭证，并确保按时申报和缴纳相关款项。 7.财务管理和控制： 公司财务流程的最后一步是财务管理和控制。公司设置内部控制部门，负责制定和执行财务管理和风险控制的政策和程序。同时，进行定期的财 务复核和内部审计，及时发现和解决问题。 总之，一个完整详细的公司财务流程包含预算编制、日常会计事务处理、会计报表编制、财务分析、审计和盈余分配、税务申报和缴纳以及财 务管理和控制等环节。这些流程有助于保证财务管理的规范性和有效性， 为公司的经营决策和持续发展提供支持。
公司财务流程(标准化财务管理)
一套近乎完美的公司财务流程 一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
公司完整的财务管理流程
公司完整的财务管理流程 一、财务规划和预算编制 在公司财务管理流程中，财务规划和预算编制是首要步骤。首先，财务部门需要与其他部门合作，了解公司的战略目标和经营计划。然后，根据公司的战略目标，制定长期和短期的财务规划。接下来，财务部门将财务规划转化为具体的预算，包括收入预算、支出预算和资本预算。预算编制需要考虑公司的财务状况、市场环境和行业趋势等因素，确保预算合理和可执行。 二、日常会计核算和报告 日常会计核算和报告是财务管理流程中的重要环节。财务部门负责每天记录和审核公司的财务交易，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。然后，财务部门根据会计准则和公司政策，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。这些财务报表提供了公司的财务状况和业绩，为管理层和投资者提供决策依据。 三、成本控制和管理 成本控制和管理是财务管理流程中的关键环节。财务部门需要与其他部门合作，监控和控制公司的成本。首先，财务部门需要确定成本的分类和计算方法，建立成本核算体系。然后，财务部门与其他部门合作，制定成本控制措施，如制定成本预算、设定成本指标和控制成本波动。财务部门还需要定期分析和评估成本效益，提出改进建议，实现成本的优化和控制。
四、资金管理和筹资 资金管理和筹资是公司财务管理流程的重要组成部分。财务部门需要根据公司的资金需求和资金来源，制定资金计划和资金策略。首先，财务部门需要预测公司的资金需求，包括日常经营资金和投资资金。然后，财务部门与其他部门合作，调动内部资金，如优化账期管理、加强应收账款和应付账款的管理。如果需要筹集外部资金，财务部门还需要与金融机构协商，选择适当的融资方式，如银行贷款、发行债券或股票。 五、风险管理和内部控制 风险管理和内部控制是财务管理流程中的关键环节。财务部门需要识别和评估公司面临的各种风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。然后，财务部门与其他部门合作，制定风险管理策略和控制措施，如建立内部控制制度、加强审计和监督机制。财务部门还需要定期评估内部控制的有效性，提出改进建议，确保公司的财务安全和合规性。 六、投资决策和绩效评估 投资决策和绩效评估是财务管理流程中的重要环节。财务部门需要评估和分析公司的投资项目，包括新产品开发、市场扩张和资产投资等。然后，财务部门与其他部门合作，制定投资决策和投资计划。一旦投资项目实施，财务部门会定期评估项目的绩效，包括投资回报率、现金流量和市场份额等。根据绩效评估结果，财务部门还可
公司财务管理流程
公司财务管理流程 第一阶段：预算编制 1.确定财务目标：公司财务目标应该与公司的战略目标相一致，以保证财务活动的落实与战略一致性。 2.收集信息：财务部门需要采集相关部门和个人的预算需求信息，包括销售、采购、人力资源等方面的需求。 3.预算编制：按照公司的财务目标和相关需求信息，制定公司的预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等。 第二阶段：资金筹措 1.确定资金需求：根据预算计划，确定公司在特定期间内所需的资金数量。 2.内部筹资：通过自有资金、股权融资或资产重组等方式筹措资金。 3.外部筹资：通过银行贷款、债券发行或股票发行等方式筹措资金。 第三阶段：资金运作 1.资金筹集：将筹集到的资金及时注入到公司账户，并进行登记。 2.资金支付：根据预算计划，将资金按照支出计划支付给相应的部门或个人。 3.资金过程控制：财务部门要密切关注资金流动情况，确保资金在预算范围内运作。 第四阶段：财务监控
1.财务报告：按照一定的时间间隔，制定并发布财务报告，包括资产 负债表、损益表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和运营情况。 2.财务分析：对财务报表进行分析，评估公司的财务状况、偿债能力、盈利能力和成长性等指标，以供管理层决策参考。 3.内部审计：定期进行内部审计，检查公司的财务活动是否符合法律 法规和内部控制要求，发现并纠正潜在的问题。 第五阶段：财务决策 1.经营决策：根据财务报告和财务分析的结果，制定经营决策，包括 生产、销售、采购、投资等方面的决策，以优化公司的财务状况和经营绩效。 2.投资决策：根据财务分析的结果，评估潜在投资项目的投资回报率 和风险，制定投资决策，包括扩大生产规模、引进新技术等方面的决策。 3.融资决策：根据财务分析的结果和资金需求，制定融资决策，包括 选择合适的融资方式、融资额度、还款期限等方面的决策。 第六阶段：财务报告和沟通 1.外部报告：根据法律法规和监管要求，制定并发布公司的财务报告，供股东、债权人、监管机构等外部利益相关者查阅。 2.内部报告：定期向管理层汇报公司的财务状况和运营情况，供管理 层进行决策和改进。 以上是典型的公司财务管理流程，不同公司和行业可能会有所区别。 然而，无论是哪种流程，都需要财务部门与其他部门和个人进行密切的沟 通与协作，以实现公司财务目标和持续发展。
公司财务流程(完整版)
公司财务流程(完整版) 前言 公司财务流程是指公司所有财务活动的管理和执行过程。保证公司财务活动的合规性和效率性是公司内部管理的重要内容。一个规范的财务管理流程能够确保公司财务经营的安全性和稳定性，保障公司及各股东的各项权益。 为了帮助大家更好的了解公司的财务流程，本文将详细介绍公司的财务管理流程。 财务管理流程 预算编制 公司的财务预算编制主要包括两个方面的内容：财务预算和经营预算。财务预算主要是指对公司资金的整体性预测和规划，包括收入、支出、成本、资产等各方面的预算。经营预算主要是指对公司的经营活动进行全面性预测和规划，包括产品销售、生产成本、市场开发等各方面的预算。 预算编制的具体流程包括： 1.收集相关经营数据和财务数据 2.制定预算编制计划 3.制定预算编制流程 4.制定预算编制标准和指标 5.制定预算编制时间表 6.制定预算编制审核程序 7.制定预算编制报告 财务会计 财务会计主要是指公司的财务账簿及记账业务的管理和执行。会计记录的内容包括收入、支出、成本、资产、负债等各方面的细节记录。 财务会计的具体流程包括： 1.财务初审 2.财务入账 3.财务会计处理 4.财务导入系统 5.财务报表生成
税务管理 税务管理是指对公司所得税的管理和执行。税务管理主要是为了保证公司所得税的合规性和及时性，同时也要求公司严格遵守税收政策，确保公司和国家对税款的义务得到履行。 税务管理的具体流程包括： 1.税务计提 2.主管税务机关核定 3.记录税务计提和缴纳 4.汇总报税 风险控制 风险控制是指对公司企业风险的管理和控制。风险管理主要是为了防范公司的经营风险，防范公司的资金安全问题等。 风险控制的具体流程包括： 1.管理资产风险 2.管理负债风险 3.管理信用风险 4.管理市场风险 资金管理 资金管理是指对公司资金的管理和使用。资金管理的主要目的是确保公司日常经营活动的顺利进行，同时也要保证资金的安全问题得到妥善解决。 资金管理的具体流程包括： 1.收款和付款 2.投资和理财 3.借款和贷款 公司的财务管理流程是公司运营中不可或缺的重要内容。本文介绍了公司的预算编制、财务会计、税务管理、风险控制、资金管理等各个方面的财务管理流程。希望本文对大家了解公司财务管理流程有所帮助，并加深对公司财务管理流程的理解和认识。
公司完整的财务管理流程
公司完整的财务管理流程 公司的财务管理流程是指为保证财务运作的有效性和合规性，从财务规划到财务分析和报告的整个过程。以下是一个完整的财务管理流程的例子，包括四个主要步骤：财务规划、财务执行、财务监控和财务报告。 财务规划 1.制定财务目标：根据公司的战略目标和市场环境，制定可量化的财务目标，如利润增长率、销售增长率和现金流目标等。 2.预算编制：根据财务目标和业务计划，制定年度和季度预算，涵盖收入、支出、投资和融资等方面。 3.资本预算：评估和决策关于新项目或投资的资本预算，包括投资收益率、现金流量分析和风险评估等。 财务执行 1.会计记录：根据公司的会计准则和法律要求，记录和分类所有的财务交易，包括收入、费用、资产和负债等。 2.财务报销：处理员工的费用报销，确保费用的合理性和准确性，并按时支付。 3.发放工资：核算和处理工资、奖金和福利等，确保按时发放，并遵循税务和法律规定。 4.应收管理：管理和追踪客户的应收账款，确保及时收款，并及时处理延迟付款或不良账款等问题。
5.库存管理：监控和更新公司的库存情况，确保存货水平和成本的合理性和准确性。 财务监控 1.财务分析：利用财务比率、指标和趋势分析，评估公司的财务状况和经营绩效，并提供决策支持。 2.内部控制：建立和维护有效的内部控制体系，包括审核程序、审计跟踪和防止欺诈的措施等。 3.风险管理：识别和评估财务风险，并采取适当的措施进行风险管理和保险。 4.合规监察：确保公司的财务运作符合法律法规和会计准则，提供合规监察和报告。 财务报告 1.会计报表编制：制作年度和季度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，遵循会计原则和准则。 2.盈亏分析：对财务报表进行分析和解读，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等。 3.审计和审计报告：进行内部审计，确保财务诚信和合规性，并提供外部审计师的审计报告。 4.财务披露：根据公司法规和证券交易所的要求，及时披露财务信息给投资者、股东、监管机构和其他利益相关方。
财务管理流程梳理
财务管理流程梳理 一、引言 财务管理流程对于任何组织来说都是至关重要的。它涉及到资金的 流动、预算的制定、成本的控制等方面，对于组织的健康运营和可持 续发展起着重要作用。本文将对财务管理流程进行详细的梳理，帮助 读者更好地理解和应用财务管理。 二、预算编制 预算编制是财务管理流程的第一步。在预算编制过程中，组织需要 根据过去的经验和未来的目标，确定财务资源的分配计划。预算编制 通常包括以下几个步骤：确定预算编制的时间范围、收集相关的市场 信息和内部数据、制定收入预算和支出预算、核实预算计划的可行性、调整和最终确认预算计划。 三、资金筹集 资金筹集是财务管理流程的第二步。在资金筹集过程中，组织需要 根据预算计划和资金需求，采取各种方式获取所需的资金。资金筹集 可以包括内部筹资和外部筹资两种方式。内部筹资主要包括利润留存、资产处置和股权融资等；外部筹资主要包括债务融资和股权融资等。 组织需要根据自身情况和市场环境，选择最适合的筹资方式。 四、资金运作
资金运作是财务管理流程的第三步。在资金运作过程中，组织需要合理安排和管理资金的使用，确保其能够最大化地发挥作用。资金运作通常包括以下几个方面：制定资金运作计划、资金的支付和收取、资金的投资和融资、资金的风险管理等。组织需要密切监控资金的流动情况，及时处理资金运作中的问题和风险。 五、成本控制 成本控制是财务管理流程的第四步。在成本控制过程中，组织需要通过有效的管理手段来降低和控制成本，提高企业绩效。成本控制通常包括以下几个方面：确定成本控制的目标和指标、分析成本结构和成本行为、制定成本控制策略、实施成本控制措施、评估和监控成本控制效果。通过成本控制，组织可以提高经营效率，增强竞争力。 六、财务报告 财务报告是财务管理流程的最后一步。在财务报告过程中，组织需要将财务信息进行分类和整理，编制相应的财务报表，向内外部利益相关者提供相关信息。财务报告通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等。组织需要确保财务报告的准确性和及时性，以便决策者能够基于可靠的信息做出正确的决策。 七、总结 财务管理流程是组织管理中的重要环节，它对于组织的运营和发展具有重要意义。预算编制、资金筹集、资金运作、成本控制和财务报
财务管理流程
财务管理流程 财务管理流程是企业日常运营中至关重要的一部分，它包括了一系 列对财务资产进行规划、监控和控制的步骤和方法。它不仅能够确保 企业的财务状况的良好、透明和可持续发展，还能够提供准确的财务 数据，为企业的决策提供依据。 以下是一个典型的财务管理流程： 流程一：预算制定和执行 预算制定和执行是财务管理流程的核心步骤之一。在此步骤中，企 业制定年度预算，包括收入、支出和利润等方面的预估。制定预算前，企业必须梳理并分析历史财务数据，考虑销售趋势、市场波动、成本 和资源变化等因素。一旦预算制定完成，企业将执行预算，并在每月 或每季度对实际财务表现进行评估和对比。如果有必要，企业可以对 预算进行修订，并采取相应的措施来提高效率或降低成本。 流程二：会计记录和报告 会计记录和报告是确保场务管理流程的准确性和可靠性的重要环节。在这个过程中，企业会根据所有经济交易准则记录和监控每一笔财务 交易。企业需要建立完善的会计制度和准则，确保记录的准确性，并 定期对财务报表进行编制和审核。这些报表包括资产负债表、损益表 和现金流量表等。财务报表对于外部利益相关方（如投资者、银行和 政府机构）来说至关重要，它们反映了企业的财务状况和业绩。 流程三：财务分析和决策支持
财务分析和决策支持是财务管理流程中的关键步骤。在这个过程中，企业会利用已有的财务数据进行分析，评估企业的财务状况和绩效。 这些分析可以帮助企业了解其收入来源、成本结构以及利润率等关键 指标。据此，企业可以制定相应的战略和决策，如扩大市场份额、减 少成本、改进运营效率等。财务分析还可以帮助企业识别潜在的风险 和机会，并采取相应的措施进行风险管理和投资决策。 流程四：内部控制与审计 内部控制和审计是财务管理流程中的重要环节，旨在确保企业的财 务操作和记录的可靠性和合规性。企业应建立有效的内部控制体系， 包括审计和风险管理，以确保财务交易的合规性和准确性。内部审计 人员将评估财务流程的有效性和合规性，并提供改进建议。此外，企 业还需要定期进行外部审计，以验证其财务报表的准确性和合规性。 财务管理流程的有效实施对企业的长期发展至关重要。它不仅可以 帮助企业监控和控制财务情况，还可以提供决策支持和战略规划的重 要依据。因此，企业应制定适合自身情况的财务管理流程，并不断优 化和改进以适应不断变化的市场环境。通过良好的财务管理流程，企 业可以更好地应对挑战，实现可持续的发展。
公司财务管理流程
公司财务管理流程 1.财务预算与营运规划：公司在每个财年初制定财务预算和营运规划，根据企业的经营目标、市场环境和经济状况等因素，合理安排资金的使用 和预算分配。 2.财务决策与投资决策：公司根据财务报表和财务数据，制定具体的 财务决策和投资决策。包括资金的使用、投资项目的选择、融资方案的制 定等方面，以保证企业的财务稳定和发展。 3.财务核算与财务报告：公司对经济业务进行日常的记账、核算和汇总，编制财务报表和财务分析报告，及时提供给投资者、股东、政府监管 机构等利益相关方。以满足信息需求，保证财务数据的真实性和准确性。 4.资金管理与现金流量控制：公司对现金流入和流出进行有效管理和 控制，通过货币资金的安全运作，保证企业的正常运营，避免资金短缺或 滞留，确保资金的充分利用和最优化配置。 5.风险管理与内部控制：公司建立健全的风险管理和内部控制机制， 识别、评估、控制和防范财务风险。包括制定财务管理制度、建立内部审 计体系、加强内部控制流程等，保证财务操作合规、规范和规章。 6.税务管理与合规性：公司遵守当地税法法规和税务政策，进行税务 规划和税务申报，缴纳企业应缴纳的各项税费。确保企业的税务合规性， 避免因违法行为而受到罚款和法律纠纷。 7.资产管理与固定资产投资：公司对固定资产进行管理和投资决策， 包括资产购置、折旧摊销、资产盘点和维护修理等方面的工作。通过合理 的资产管理，提高固定资产使用效率，减少企业成本，提高企业利润。
8.成本管理与成本控制：公司通过成本核算和成本控制，提高企业财务效益。包括成本分析、成本核算、成本控制等方面的工作，确保生产成本的合理性和成本费用的控制。 9.财务人员培训与财务管理信息系统建设：公司加强财务人员的培养和管理，提高财务人员的专业能力素质。同时，建设财务管理信息系统，实现财务信息的实时、准确、全面的管理。 以上是企业财务管理流程的主要内容，不同的公司可能会有所不同。通过合理设计和完善财务管理流程，企业可以提高财务管理效率，加强内部控制，保证财务信息的准确性和及时性，为企业的发展提供有力的支持和保障。
分公司财务管理流程(共5则)
分公司财务管理流程（共5则） 第一，分公司预算编制流程。分公司预算编制是财务管理的重要环节 之一、首先，总部财务部门会向各个分公司提供预算编制的模板和指导。 然后，各个分公司负责人会根据分公司的业务目标和战略，进行预算编制。在编制预算的过程中，要充分考虑分公司的实际情况和市场环境，并与总 部财务部门进行沟通和协商。最后，预算编制完成后，需要经过总部财务 部门审核和批准。 第二，分公司日常财务操作流程。分公司的日常财务操作包括收支管理、交易结算、会计凭证录入等。首先，分公司财务部门接收和处理各种 收入和支出的票据和凭证。然后，根据财务流水账和会计科目，进行相应 的记账和录入。同时，分公司财务部门要与总部财务部门保持及时的信息 交流和报告，确保财务数据的准确性和完整性。 第三，分公司财务报表编制流程。分公司的财务报表是向总部财务部 门和其他关键利益相关方提供财务信息和决策依据的重要工具。分公司财 务报表编制流程包括了会计期间的结算、报表内外部核对、财务报表填制、财务分析等环节。分公司财务部门需要确保报表的准确性和时效性，并及 时向总部财务部门提交财务报表。 第四，分公司稽核与审计流程。分公司的稽核与审计是为了检查和评 估分公司的财务管理状况，发现和解决问题，并提供改进建议。稽核与审 计的流程包括事前准备、稽核计划编制、实地调查和检查、汇总分析、撰 写报告、问题整改等环节。总部财务部门会派遣内部稽核人员或委托专业 的外部审计机构来进行稽核和审计。
第五，分公司财务管理报告流程。分公司财务管理报告是向总部财务 部门和分公司领导层提供财务情况和分析的文档。报告的内容包括财务指标、盈利能力、经营情况、现金流量等方面。报告的流程包括数据收集、 数据整理、数据分析、报告编制和报告分发。总部财务部门和分公司领导 层会根据报告的内容来评估分公司的财务状况和经营绩效，并作出相应的 决策和调整。 在以上的分公司财务管理流程中，总部财务部门和分公司财务部门之 间需要保持紧密的沟通和协作，以确保财务管理的有效性和一致性。同时，还应该建立科学的财务管理制度与规章制度，促进财务管理的规范化和标 准化。只有通过良好的财务管理流程，分公司财务管理才能更加高效和可靠。
财务工作流程完整
财务工作流程完整 一、财务工作流程概述 财务工作流程是指组织内部进行财务管理和财务决策的一系列有序步骤和环节。完整的财务工作流程能够确保财务活动的合规性、准确性和高效性，为企业的经营决策提供可靠的财务信息支持。本文将详细介绍一个完整的财务工作流程。 二、财务工作流程步骤 1. 预算编制 预算编制是财务工作的第一步，它涵盖了企业的财务目标和计划。首先，财务 部门与各部门合作，采集和分析历史数据、市场趋势以及内外部环境因素，制定年度预算。然后，预算经过审批后，将成为企业财务决策和执行的基准。 2. 会计核算 会计核算是财务工作的核心环节，它包括了日常的账务处理和财务报表的编制。财务部门负责记录和分类企业的经济业务，按照会计准则和法规进行核算。这包括了凭证的登记、科目的记账、账簿的管理等。同时，财务部门还要根据会计核算结果编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3. 资金管理 资金管理是财务工作的关键环节，它涉及到企业的资金筹集、运用和监控。财 务部门负责制定资金筹集计划，包括贷款、发行债券、股权融资等。同时，财务部门还要进行资金运用的决策，确保企业的资金能够最大限度地发挥效益。此外，财务部门还要进行资金监控，及时发现和解决资金风险。 4. 成本控制
成本控制是财务工作的重要环节，它涉及到企业的成本核算、分析和控制。财务部门负责对企业的成本进行核算，包括直接成本和间接成本。然后，财务部门还要进行成本分析，找出成本的构成和变动原因，为成本控制提供依据。最后，财务部门要制定成本控制措施，通过成本控制手段降低成本、提高利润。 5. 税务管理 税务管理是财务工作的重要组成部份，它涉及到企业的税收申报和税务合规。财务部门负责采集和整理企业的财务数据，准确计算应纳税额，并及时申报纳税。同时，财务部门还要关注税法的变化，确保企业在税务合规方面不浮现问题，并与税务机关保持良好的沟通。 6. 内部控制 内部控制是财务工作的基础，它涉及到企业内部的风险管理和控制。财务部门负责建立和维护内部控制制度，包括风险识别、内部审计和内部监督等。同时，财务部门还要进行内部控制的评估和改进，确保内部控制能够有效运行，防范和减少风险。 7. 财务分析 财务分析是财务工作的最后一步，它涉及到对企业财务状况和经营绩效的评估和分析。财务部门负责对财务数据进行分析，如比率分析、趋势分析等，评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。然后，财务部门还要根据财务分析结果提出改进建议，为企业的经营决策提供参考。 三、财务工作流程的意义 1. 提高财务管理效率 完整的财务工作流程能够规范和标准化财务管理，提高财务管理的效率。通过明确的工作步骤和环节，能够减少工作重复、避免工作遗漏，提高工作的准确性和及时性。
公司财务流程管理制度
公司财务流程管理制度 公司财务流程管理制度精选篇1 一、财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。 财务管理的基本任务: (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 (四)财务监督。实行财务监督，维护纪律。企业的经营,管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。 财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。 (一)货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的.规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在箱内，确保定安全。对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 (二)费用现金报销制度。为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。 (三)往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，催收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程 第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务机构与财务人员 第三条公司财务部门的职能是: 一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。 五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 七)完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程 第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: 一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: 四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: 一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； 二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报； 四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报； 五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；
财务部日常标准化工作流程
财务部日常标准化工作流程 财务部作为企业财务管理的核心，其工作涉及到公司的资金收支、账务管理、财务报表制作等方面。为了保障财务部的工作效率和准确性，制定日常标准化工作流程是非常必要的。 一、凭证管理 凭证管理是财务部工作的核心之一，其主要工作包括收据、发票、付款单、转账单、凭证等相关数据进行管理。日常标准化工作流程应包括以下五个步骤： 1.收集凭证 财务部应该定期向各部门和员工发放凭证收集的标准，如收据、发票等，以确保凭证的全面收集。 2.审查凭证 财务部应将收集到的凭证进行分类、整理和编号，同时对凭证的真实性、合法性和完整性进行审核，以保证凭证信息的准确性和完整性。 3.记账凭证 凭证信息审核无误后，应根据会计原则对凭证信息进行分类、分录记账，并将账务信息录入系统，以确保财务账户的准确性和真实性。 4.资产管理
凭证管理中最重要的一个环节是资产管理，资产管理须建立一个固定资产备案台账，并根据实际耗用情况进行减值或者更新等资产管理工作，以保证资产信息的准确性和规范性。 5.归档凭证 凭证审核和记账完成后，对凭证进行整理、编目，按业务种类和编号进行归档，以备查询和审计需要。 二、财务报表制作 财务部负责公司的财务管理和财务报表制作。其主要财务报表包括资产负债表、利润表以及现金流量表。日常标准化工作流程应包括以下四个步骤： 1.数据收集 在编制财务报表前，财务部门需要及时收集和整理公司的各项业务收支、资产负债、现金流量等相关数据，以保证编制财务报表所需的数据的准确和完整性。 2.数据审核 对收集到的数据，财务部应该进行核对、审核、调整等工作。确保所收集数据中的全部记录均能够有效贯彻实现财务报表中的财务情况。 3.报表编制 完成数据收集和审核之后，应根据国家财务报表规范，进行准确、完整、严密的财务报表编制，编制结果应该销账入账表中，以替代手工铅笔记账方式，提高工作效率和准确性。
完整全面的公司财务流程
完整全面的公司财务流程 公司财务流程是一个组织内部各个财务活动的运作流程，包括财务管理、会计核算、财务报告、财务分析等各个环节。下面是一个完整全面的公司财务流程的描述。 一、财务预算和计划 公司财务流程的第一步是财务预算和计划。这个过程通常由财务部门负责，他们根据公司的战略目标和市场情况，制定财务预算和计划。这些预算和计划包括公司收入预测、成本预测、投资计划等。在这个阶段，财务部门还需要与其他部门合作，收集和分析相关数据，确保财务预算和计划的准确性和合理性。 二、财务记录和账务处理 财务记录和账务处理是财务流程的核心环节。在这个阶段，财务部门负责记录和处理公司的各项财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。这些账务处理包括记账、开具发票、收款、付款、报销等工作。此外，财务部门还需对每个账务进行分类、归档和核对，确保账务记录的准确性和完整性。 三、财务报表编制和审计 财务报表编制和审计是公司财务流程的重要环节。在这个阶段，财务部门将根据记载的账务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务部门还需要核对和分析这些财务报表，确保其准确性、完整性和合规性。此外，财务报表还需经过审计师的审计，确保财务报表符合相关法规和会计准则。
四、财务分析和报告 财务分析和报告是财务流程的重要环节之一、在这个阶段，财务部门 将根据编制的财务报表和其他财务数据进行分析，包括比率分析、趋势分析、财务风险评估等。然后，财务部门将根据分析结果撰写财务报告，向 公司高层管理人员和股东等各方提供财务信息和建议，帮助他们做出决策。 五、资金筹集和投资管理 资金筹集和投资管理是财务流程的另一个重要环节。在这个阶段，财 务部门负责与银行、投资者等各方协商和谈判，筹集资金以支持公司的运 营和发展。此外，财务部门还需要进行资本预算和投资分析，评估各种投 资项目的收益和风险，为公司的战略决策提供财务建议。 六、税务申报和合规管理 税务申报和合规管理是财务流程不可或缺的环节。在这个阶段，财务 部门负责向税务部门申报各项税务信息，包括销售税、所得税、增值税等。财务部门还需要确保公司遵守相关法规和会计准则，制定和执行内部控制 制度，防范和减少财务风险。 七、财务管理和监督 财务管理和监督是财务流程的最后一步。在这个阶段，财务部门负责 制定和执行公司的财务策略和政策，监督和管理公司的财务活动。此外， 财务部门还需要与其他部门沟通和协调，确保公司的财务目标和战略目标 的一致性。 综上所述，一个完整全面的公司财务流程包括财务预算和计划、财务 记录和账务处理、财务报表编制和审计、财务分析和报告、资金筹集和投 资管理、税务申报和合规管理、财务管理和监督等环节。这些环节相互依
公司财务流程
公司财务流程 一、财务预算 财务预算是公司财务管理的重要组成部分Q预算是将公司的财务目标转化为具体数字的计划，具有指导性和控制性。财务预算需要参考公司历史数据和市场趋势，制定合理的收支计划，以确保公司的财务稳健。 二、收款管理 收款管理是确保公司资金流动的关键环节Q包括制定收款政策、管理客户账户、跟进应收款项等。同时，应定期进行客户信用评估，以确保公司与客户之间的信用风险在可控范围内Q 三、付款管理 付款管理是公司资金流动的另一重要环节。包括制定付款政策、管理供应商账户、跟进应付款项等。同时，应与供应商建立良好的合作关系，定期评估其信用状况，以确保公司与供应商之间的信用风险在可控范围内。 四、成本控制 成本控制是公司财务管理的核心内容。它包括对公司各项成本进行精细化管理，以降低成本、提高利润。成本控制需要制定成本预算、建立成本管理制度、压缩不必要
的开支等Q 五、现金管理 现金管理是公司财务管理中最基本也最重要的部分。它包括对公司的现金流进行精细化管理，确保公司资金充足、流动性良好。现金管理需要制定现金预算、建立现金管理制度、优化现金流等。 六、审计与风险管理 审计与风险管理是确保公司财务安全的重要环节。它包括对公司的财务状况进行审计、评估风险状况、制定风险管理策略等。同时，需要建立健全的内部控制制度，确保公司财务运作的透明、规范。 七、财务报告 财务报告是公司财务管理的重要组成部分Q它包括制定财务报表、分析财务数据、向内外部利益相关者提供财务信息等。财务报告需要遵守会计准则和法规，确保财务信息的准确性和真实性。 八、税务管理 税务管理是公司财务管理的重要组成部分。包括遵守税法、合理规划税务策略、申报纳税等。税务管理需要建立健全的税务管理制度，确保公司税务运作的合法、规范。
公司财务收支流程
公司财务收支流程 一、资金收入流程： 1.销售订单确认：销售部门接收到客户的订单后，会核实订单内容及相关协议，确认无误后将该订单确认。 2.开立应收账款：销售部门在订单确认后，会将应收款项开立为应收账款，将相关信息登记到公司财务系统中。 3.客户收款：客户收到订单确认后，会进行付款，并通过转账、现金支付或支票等方式进行支付。 4.资金到账登记：财务人员收到客户的付款后，将相关信息登记到公司财务系统中，确认资金到账。 5.发票开具：财务部门根据收到的付款信息，为客户开具发票，并将发票发送给客户。 二、资金支付流程： 1.采购需求确认：各部门提出采购需求后，经过审批后发送给采购部门进行采购。 2.采购订单确认：采购部门收到采购需求后，与供应商进行协商，确认采购订单，并将订单信息输入到公司财务系统中。 3.收到供应商发票：采购部门收到供应商的货物或服务后，会收到供应商发出的发票。 4.验收货物/服务：采购部门按照采购订单进行货物或服务的验收，并与供应商发票内容进行核对。
6.资金支付：财务部门审核通过后，将支付款项及时支付给供应商。 三、报销流程： 1.填写报销申请：员工发生费用后，需填写相关报销单，并附上相关 费用凭证以及报销事由。 2.提交报销申请：员工将填写好的报销单和相关费用凭证提交给所在 部门的主管进行审核。 4.财务审批：费用审核通过后，报销单会送交财务部门进行最终审批。 5.资金支付：财务部门审批通过后，将报销费用及时支付给员工，并 登记到公司财务系统中。 四、财务决策流程： 1.预算编制：财务部门根据公司年度战略目标和各部门的需求，编制 年度预算。 2.预算评审：财务部门对编制好的预算进行评审，并邀请各部门主管 参与讨论和提出修改意见。 3.预算批准：经过评审后，财务部门将最终预算方案提交给高层管理 人员进行批准。 4.财务监控：财务部门会对公司的财务状况进行监控和分析，制定相 应的调控措施。 5.财务报表：财务部门会根据财务监控结果，编制各类财务报表，并 及时提供给公司高层管理人员。
公司财务流程及审批规范
公司财务流程及审批规范 公司财务流程及审批规范是指一家公司在进行财务管理和审批过程中 所遵循的一系列规定和步骤。这些规范的目的是确保公司财务活动的合法性、准确性和透明度，促进财务管理的高效性和规范性。以下是一家公司 常见的财务流程及审批规范： 一、财务流程： 1.数据收集 2.记账处理 数据收集后，需要进行记账处理。这包括将数据按照会计准则进行分 类和登记，形成会计凭证。 3.财务报表编制 公司根据记账凭证，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流 量表等。 4.财务分析 公司财务分析是对财务报表的分析和解读，以确定公司的财务状况和 经营情况。财务分析可以帮助公司调整经营策略、改进经营绩效。 5.决策支持 财务分析的结果可以为公司的决策提供支持，如投资决策、融资决策、成本控制决策等。 6.审计核查
公司需要对财务报表进行内部审计或外部审计，以确保财务报表的真 实性和合规性。 二、审批规范： 1.审批权限 公司应设定明确的审批权限，确保不同级别的审批人员有适当的权限，避免审批权限过大或过小，导致财务风险。 2.审批流程 公司应明确审批流程，设定不同环节的审批岗位和责任人，确保每个 环节的审批人员都有相应的审核和审批程序。 3.监督与审查 公司应建立相应的监督和审查制度，对审批过程进行监督和审查。例如，可以进行随机抽查、定期审计、内部控制检查等。 4.限额和期限 公司应设定相应的限额和期限，对额度和审批周期进行限制，以保证 审批过程的及时性和合理性。 5.文书手续 公司应确保审批过程有相应的文书手续，如合同、文件、报销单等， 以确保审批过程的记录和可追溯性。 6.审批记录 公司应建立审批记录，记录每个审批环节的审核和批准意见，以供日 后查阅和追溯。
公司财务制度及流程76532
公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度，合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财 务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行. 第三条、本制度适用公司全体员工. 第二章基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 (一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二）借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,出差返回后及时办理报销还款手续. 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 ３、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公
费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账,除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。 (三)预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 ２、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借 款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后,方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。 (四)借款及预付款流程 1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、现金. 2、审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。须由公司出纳员操作，会计人员进行复核,才能付出此笔款项。 (五)借款及预付款的其他规定1、公司所有借款及预付款,原则上必须在前账结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部,经主管会计审核同意后方可再借付。
财务部日常标准化工作流程3篇
财务部日常标准化工作流程·1 财务部审核单据标准化工作流程 一、以财务管理体系建立推进财务标准化管理的根本做法 1、确立财务管理总体目的：实现从核算型财务向管理型财务转变。详细包括： (1)进一步完善公司预算管理体系，抓好预算编制、审核、报批、执行、分析、评价与鼓励各环节的工作； (2)健全资金管理制度，把预算控制和资金收支审批相结合，有效防范资金风险，降低资金本钱，促进企业效益增长； (3)建立健全公司资产管理制度，加强和标准资产经营管理，不断促进企业进步资产收益程度； (4)严格执行和行业会计核算有关规定，确保会计信息合法、真实、准确、及时、完好。 2、成立工作机构并赋予相应职责。由财务部门牵头，成立财务管理体系建立推行小组，并制定推行小组及相关责任部门工作职责。 3、财务管理体系建立工作重点 (1)对现有财务管理制度及其执行情况进展分析，对财务管理制度修订完善，进展分类整理并辑录成册，建立完善的内部管理制度体系； (2)从审批、执行、分析、控制、考核等环节，对公司内部控制才能、监视管理机制运行做一个全面评估，对关键控制节点的制度和流程进展完善和版本晋级，如资金管理控制、本钱管理控制等； (3)严格执行和行业有关定额和开支标准；和行业无统一规定，根据日常发生频率和金额大小，结合实际制订定额和开支标准。 (4)积极推进财务信息化建立，实现业务、财务信息的有效对接和充分利用。完善会计核算平台，进步会计信息质量；建立统一的预算管理IT平台，健全财务预警分析控制制度，进步预算执行管控效果，强化全面预算管理；建立统一的资
产管理IT平台，加强资产管理；建立统一的财务分析平台，进一步完善财务分析体系。 (5)对全面预算管理、本钱费用管理、国有资产经营管理、会计信息质量管理等建立统一的考核评价机制，推行统一的考核评价分析平台。 4、财务管理体系建立主要阶段 (1)前期准备：组建工作机构。由财务部门负责抽调人员组建财务管理体系推行小组，明确推行小组成员的详细工作职责。明确推行小组组长、副组长及工作人员的职责分工。 (2)调研：编制调研方案、调研提纲，开展工程调研，系统搜集财务管理的根本信息，全面理解财务管理的根本情况，并对调研结果进展分析。编制完善？财务管理体系建立施行方案？并经财务管理体系推行小组讨论、确认。 (3)流程梳理和优化：按？管理体系建立施行指南？要求进展流程识别、流程构造分析、流程描绘、流程分析、流程优化，确定？财务管理体系流程文件构造清单？。 (4)文件由推行小组根据？管理体系建立施行指南？、文件清单要求，结合公司实际情况编制。 (5)文件评审和发布：采用会议方式对财务管理手册、流程文件、工作文件及记录进展评审，并根据评审结果修订完善，增强体系文件的系统性、可操作性和有效性，形成完善的财务管理体系文件。财务管理体系建立推行小组将审批通过的文件交公司全面加强企业管理工作小组办公室进展文件发布。 (6)体系运行：组织财务管理体系的施行单位(部门)，做好新旧制度运行地衔接协调，解决财务管理体系文件在施行中遇到的问题，统一按新体系文件规定进展施行，并建立体系运行记录。 (7)运行检查：由财务部门施行日常自我检查，对检查中发现的问题，由责任岗位、人员及时进展改进。由公司企业管理相关人员施行现场综合检查，并保存检查记录，由责任部门对检查中提出的问题进展改进。