减税降费题及答案

全国减税降费知识竞赛

判断题

? 1.党的十八届三中全会指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家久安的制度保障。”

NO.错

YES.对

? 2.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

NO.错

YES.对

? 3.增值税纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。

NO.错

YES.对

? 4.非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策。

NO.错

YES.对

? 5.自2018年10月1日起，纳税人可以享受“六项专项附加扣除”。

NO.错

YES.对

? 6.个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

NO.错

YES.对

?7.在中国境无住所的个人，在中国境居住累计满183天的年度连续不满5年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。

NO.错

YES.对

?8.纳税人的子女接受全日制和非全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

YES.对

?9.个人所得税专项附加扣除关于住房贷款利息的扣除，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度不能变更。

NO.错

YES.对

?10.个人所得税用于专项附加扣除的，纳税人向收款单位索取发票、财政票据、支出凭证，收款单位不能拒绝提供。

NO.错

YES.对

?11.企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公租房，符合税收法律法规规定的，对其公益性捐赠支出在年度利润总额12%以的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12%的部分，不得扣除。

NO.错

YES.对

?12.对城市公交企业购置的公共汽电车辆免征车辆购置税。

NO.错

全国减税降费知识竞赛

多选题

? 1.2019年，我国实施更大规模减税降费，具体措施主要包括（ABCD ）。

A.深化增值税改革

B.实施小微企业普惠性税收减免政策

C.落实个人所得税专项附加扣除政策

D.降低社会保险费率、政府性基金、行政事业性收费以及经营服务性收费

? 2.2019年2月2日，财政部会同有关部门印发《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，

企业吸纳重点群体就业可享受减免税优惠政策，其中“重点群体”具体包

括：（ABCD）。

A.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口

B.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员

C.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄的登记失业人员

D.毕业年度高校毕业生

? 3.2016年5月1日起，“营改增”试点围扩大到（ABCD），实现增值税对货物和服务全覆盖，打通税收抵扣链条，支持现代服务业发展和制造业升级。

A.建筑业

B.房地产业

C.金融业

D.生活服务业

? 4.符合条件并经认定的非营利组织，其免征企业所得税的非营利性收入包括（BCD ）。

A.政府购买服务取得的收入

B.接受其他单位或者个人捐赠的收入

C.按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费

D.不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入

? 5.根据2018年修改后的个人所得税法规定，专项附加扣除包括（ABCDE）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息或住房租金

E.赡养老人

? 6.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于赡养老人的扣除规定，以下说确的是：（）。

A.纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非

独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元

B.可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊；约定或

者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊

C.具体分摊方式和额度在一个纳税年度不能变更

D.被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父

母、外祖父母

?7.根据2018年修改后的个人所得税法规定，计算居民个人综合所得应纳税所得额时，每一纳税年度的收入额应当减除（ABCD）。

A.费用60000元

B.专项扣除

C.专项附加扣除

D.依法确定的其他扣除

?8.根据2018年修改后的个人所得税法规定，综合所得包括（ABCD）。

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

?9.根据2018年修改后的个人所得税法规定，非居民个人取得劳务报酬，下列说确的是：（）。

A.适用3%至45%的超额累进税率

B.扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款

C.不办理汇算清缴

D.年度终了后，应当办理汇算清缴

?10.根据个人所得税法规定，下列哪项所得适用超额累进税率？

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.财产转让所得

D.劳务报酬所得

?11.烟产品消费税是控制烟草消费的重要手段。目前，我国对卷烟在（ABD ）环节征收消费税。

A.生产

B.批发

C.零售

D.进口

?12.根据《国家发展改革委财政部关于降低部分行政事业性收费标准的通知》（发改价格〔2019〕914号）规定，自2019年7月1日起降低征收标准的行政事业性收费包括（AB ）。

A.因私普通护照费

B.商标续展注册费

C.排污费

D.河道采砂管理费

全国减税降费知识竞赛

单选题

? 1.2018年9月5日，财政部、税务总局印发《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号），明确自2018年9月1日至2020年12月31日，将符合条件的小型企业、微型企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限提高到（）。

A.200万元

B.500万元

C.800万元

D.1000万元

? 2.2018年我国统一所有行业增值税小规模纳税人的经营规模标准为年应征增值税销售额（）及以下。

A.50万元

B.80万元

C.180万元

D.500万元

? 3.某单位（一般纳税人按月纳税）2019年4月购入一间商铺，并取得增值税专用发票，购入商铺的不动产进项税额（）抵扣。

A.在购进不动产的当期一次性

B.应当分两年

C.不允许

D.以上都不对

? 4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定, 对月销售额（）元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

A.10万

B.11万

C.12万

D.15万

? 5.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进国旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：（）。

A.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

B.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+5%）×5%

C.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+6%）×6%

D.公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×2%

? 6.某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（）元

A.0

B.1553

C.2330

D.2400

?7.根据《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用围的公告》(财政部税务总局公告2019年第66号)规定，将适用固定资产加速折旧优惠的行业围扩大至（）。

A.全部制造业领域

B.信息传输、软件和信息技术服务业等行业

C.轻工、纺织、机械、汽车四个领域重点行业

D.生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输

设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业等

?8.根据《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定，创投企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业，符合规定条件的可按投资额的一定比例抵扣其应纳税所得额。这个抵扣比例是（）。

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

?9.根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定, 2019年新出台的小型微利企业所得税优惠政策，引入新的计税方法，对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，按应纳税所得额分为两段计算，一是对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负为（）；二是对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税，实际税负为（）。

A.5%,10%

B.5%,20%

C.10%,20%

D.15%,20%

?10.2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于130纳米，且经营期在（）年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

A.3

B.5

C.10

D.15

?11.2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元，且经营期在（）年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

A.3

B.5

C.10

D.15

?12.下列各项中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除的是（）。

A.企业职工教育经费

B.广告费和业务宣传费

C.保险企业发生的与其经营活动有关的手续费及佣金支出

D.企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部

门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出。

?13.根据2018年修改后的《中华人民国个人所得税法》，在中国境无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度在中国境居住累计不满（）的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

A.90天

B.183天

C.6个月

D.1年

?14.居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（）办理汇算清缴。

A.1月1日至6月30日

B.3月1日至6月30日

C.3月1日至5月31日

D.4月1日至6月30日

?15.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于继续教育的扣除规定，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照（）元定额扣除。

A.800

B.3200

C.3600

D.4800

?16.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）规定，个人所得税纳税人需要留存备查的相关资料应当留存（）。

A.1年

B.5年

D.永久

?17.2011年个人所得税法修订后，工薪资金的税率表由5%—45%九级超额累进税率变更为现在的（）。

A.3%—45%七级超额累进税率

B.5%—35%五级超额累进税率

C.3%—45%九级超额累进税率

D.5%—45%七级超额累进税率

?18.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于子女教育的扣除规定，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月（）元的标准定额扣除。其中，学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。

A.800

B.1000

C.1200

?19.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于大病医疗的扣除规定，在一个纳税年度，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录围的自付部分）累计超过（）元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在（）元限额据实扣除。

A.10000元；60000元

B.12000元；65000元

C.15000元；70000元

D.15000元；80000元

?20.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于住房贷款利息的扣除规定，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月（）元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

A.800

B.900

D.1500

?21.根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）关于赡养老人的扣除规定，纳税人为独生子女的，按照每月（）元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月( )元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度不能变更。

A.1000元，1000元

B.1500元，1500元

C.2000元，2000元

D.2500元，2500元

?22.根据《财政部国家税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2018〕57号）规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，对符合改制重组条件的企业（）土地增值税。

A.减半征收

B.暂不征收

C.查账征收

D.核定征收

?23.根据《中华人民国环境保护税法》规定，纳税人排放应税大气污染物或水污染的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准30%的，减按（）征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或水污染的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按( A )征收环境保护税。

A.75%，50%

B.80%，50%

C.75%，60%

D.80%，60%

?24.根据《中华人民国烟叶税法》规定，烟叶税的纳税人是（）。

A.种烟农民

B.烟草公司或烟草收购站

C.卷烟厂

D.卷烟零售店

?25.根据《财政部国家发展改革委关于减免部分行政事业性收费有关政策的通知》（财税〔2019〕45号）规定，自2019年7月1日起，对申请办理车库、车位、储藏室不动产登记，单独核发不动产权属证书或登记证明的，不动产登记费由原非住宅类不动产登记每件550元，减按住宅类不动产登记每件（）元收取。

A.80

B.180

C.280

D.380

?26.财政部门户网公布的全国政府性基金和行政事业性收费目录清单“一网”显示，中央设立的行政事业性收费自2013年以来由185项减少至（）项。

A.49

B.52

C.60

D.72

https://cms.zgkjb./exam/index.html

2020年减税降费工作汇报

22减税降费工作汇报 22减税降费工作汇报 一、调研目的 深入了解减税降费政策执行情况，准确评估政策实施效果，总结推广好的经验和做法，认真分析政策实施中存在的突出矛盾和共性问题、行业性问题，有针对性地完善政策措施，确保减税降费落地见效。 二、调研主体 买锐华、吴永贵负责银川经济技术开发区，联络员辜锦翔; 章志、何梅负责金凤区，联络员成才玉; 葛琪、张瑞芳负责兴庆区，联络员王晓燕; 麻惠丽、魏晓英负责永宁县，联络员刘绍辉; 陈立军、赵基耘负责西夏区，联络员张进栋。 三、调研时间 219年8月1日至26日。 四、调研内容 以219年实施的深化增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率、清理规范行政事业性收费和政府性基金等减税降费措施为重点，具体调研了解以下内容: (一)财政经济运行总体情况。 219年以来本地区经济运行总体情况，特别是财政运行情况、特点及原因分析。 分析研判本地区经济走势和全年财政收支状况。 (二)减税降费组织实施和保障情况。 加强组织保障。将贯彻落实中央、自治区减税降费决策部署作为重要政治任务和积极财政工作的头等大事，加强本地区减税降费组织领导，建立跨部门协调机制，压实工作责任、形成工作合力等情况。

制定配套措施。根据工作实际，细化操作办法，确保政策落实到位情况。 加强宣传培训。开展多种形式的宣传解读和培训辅导，充分解读减税降费的重大意义和政策内容，帮助企业用足用好政策情况。充分解读减税降费的积极效应，创造良好舆论环境情况。建立舆情跟踪和应对机制情况等。 加强督查调研。主动配合纪检监察、审计等部门督查减税降费工作情况。主动开展督查调研，解决政策落实过程中的矛盾和问题，打通中梗阻最后一公里，确保各项政策措施落实到位情况等。 加强预算保障。应对减税降费带来的地方财政收支困难，确保财政收支平稳运行情况。包括:开源节流、多渠道筹集资金弥补减收;政府带头过紧日子，大力压减一般性支出，将三保支出放在预算安排的优先位置;加强政府债务管理等。 (三)减税降费实施效果和效应分析。 减税降费情况。包括总体情况、各项政策减负情况和纳税缴费人获得感等。 深化增值税改革方面，分析纳税人户数和各行业税负变化情况，重点分析改革对制造业的支持作用，以及生活服务业等行业的税负变化情况等; 小微企业普惠性减税方面，分析享受优惠政策的增值税小规模纳税人和小型微利企业户数情况，税负变化情况等; 个人所得税改革方面，分析个人所得税收入和纳税人数情况;专项附加扣除政策执行情况;税负变化情况等; 降低社保费率方面，分析企业特别是小微企业社保缴费负担变化情况等; 清理规范行政事业性收费和政府性基金方面，分析缴费人缴费项目、缴费负担变化情况等。 政策效应分析。微观层面，分析对企业收入、成本、利润、现金流、出口以及完善内部管理等方面的影响。宏观层面，分析对激发市场主体活力，促进投资，扩大消费，促进创新创业和就业，促进经济平稳运行、推动实现高质量发展等方面的积极成效。 对地方财政收入影响。短期角度，分析对本地税收收入、财政收支状况的影响;长期角度，分析预测有利于放水养鱼、培育税源、促进财政收入可持续增长的积极作用。 (四)存在的主要问题。 企业发展面临的主要痛点。 政策落地过程中的堵点。

减税降费工作进展情况汇报-地税国税公文写作.doc

减税降费工作进展情况汇报-地税国税公文 写作 1.我们把落实减税降费政策作为年度的政治任务，综合采取顶格配置、宣传渗透、卡位落实等措施，推动了这项民惠政策滋实落地、减负见效。 2、成立了减税降费领导小组。小组下设减税办，由年富力强、责任心强的业务骨干组成，包括分管局长都是业务能手。 3、围绕“家底清”“成效明”“账本清”等工作目标，建立了《增值税小规模纳税人分单位统计表》《城镇土地使用税税源分单位情况统计表》《房产税税源分单位情况统计表》《小型微利企业分单位情况统计表》“4项底册”，《增值税小规模纳税人增值税分单位减免成效表》《地方税费分单位减免情况统计表》“2项成效表”，出具“6+2”风险点，保证减税降费工作及时性和时效性。 4、组建县局机关减税降费“党员先锋突击队”、“青年先锋突击队”和“巾帼先锋突击队”，充分发挥党员、青年、妇女突击队冲锋在前、拼搏在前、吃苦在前的榜样力量。 5、在宣传上，综合采用专家团扫盲、微网站推送、管理员辅导、微信群互动、大宣传指路等措施，让减税降费的好声音传到千家万户，覆盖全县上下，做到人人皆知。 6、在落实上，采取现场辅导、申报引导、当日盘查、推送纠改的办法，让减税降费的红利普及到所有纳税人，不出现一户

差错。 7、填写《减税降费测算表》。帮纳税人能够清清楚楚、明明白白算清自己的“优惠帐”，获得减税降费的体验感和幸福感。 8、张贴《减税降费明白卡》。在个体工商户柜台、收银台等显眼位置粘贴，提示纳税人应知尽知、应享尽享减税降费政策和红利。 9、县局减税降费办公室根据工作计划制定减税降费工作路线图、时间表、任务书。 10、通过电话回访、12366短信宣传、微信群多方式确保宣传全覆盖， 11、进行风险数据排查，实行退税工作。 上一篇：税务局敖减税降费监督工作实施方案下一篇：财政所党风廉政“宣教月活动”实施方案 减盐心得体会 第1篇我的减盐心得体会我的减盐心得体会 皇镇乡付海小学四年级付满玉

全国减税降费知识竞赛(带答案)

全国减税降费知识竞赛 一、单选题 1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度减征部分地方税费，该幅度为 （D ）。 A.30% B.40% C.45% D.50% 2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。 A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元 B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元 C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元 D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元 3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（C ）。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C ）的扣除率计算进项税额。 A.9 % ，9% B.8 % ，9% C.9% ，10% D.9% ，11% 4.某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（ C）元 A.0 B.1553 C.2330 D.2400 5.2018年，我国将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国实施。即：在全国围认定为技术先进型服务企业（服务贸易类）的企业所得税适用税率是（ B）。 A.12.5% B.15% C.20% D.25% 6.2019年，我国大幅放宽“小型微利企业”标准，扩大企业所得税优惠政策覆盖面，政策调整前小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准上限分别为100万元、工业企业100人（其他企业80人）和工业企业3000万元（其他企业1000万元）。此次调整明确将上述三个标准上限分别提高到（B ）。 A.300万元、500人、3000万元 B.300万元、300人、5000万元 C.500万元、300人、5000万元 D.500万元、500人、5000万元 7.2019年，财政部、税务总局联合发布了《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2019年第72号），对保险企业发生的手续费及佣金支出企业所得税进行税前扣除的比例提高至（ C）。 A.10% B.15% C.18% D.20% 8.根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许（D ）。

减税降费政策实施情况调研报告.doc

减税降费政策实施情况调研报告 减税降费政策实施情况调研报告 减税降费政策实施情况调研报告： 今年两会发出减税降费强烈讯号并紧锣密鼓实施，对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长产生了积极作用，但同时也对地方财政收入稳步增长带来了强大冲击，如何在不折不扣落实减税降费政策的同时确保地方财政收入科学增长是财税部门当前的头等大事。根据《中共南县县委办公室关于做好20xx年度全县重点课题调研工作的通知》要求和上级相关文件精神，县财政局、税务局和县委财经办组成联合调研组，通过召开座谈会、深入企业走访等方式开展了减税降费调研，整体情况可谓“改革推进有力，增收隐忧明显”。 一、上半年财政经济运行总体情况 (一)财政收支情况

1-6月，全县一般公共预算收入完成52492万元，占预算97200万元的54%，同比增长11.7%,超预算增幅3.7个百分点，增幅排名继续位居全市第一。 按收入结构统计为：税收收入44761万元，同比增长9.5%;非税收入7731万元，同比增长26.4%。税收占比85.3%。 按部门收入完成情况统计为：税务部门完成45916万元，为预算86400万元的53.1%，同比增收3831万元，增长9.1%;财政部门完成6576万元，为预算10800万元的60.9%，同比增收1649万元，增长33.5%。 全县一般公共预算支出完成348678万元，为预算441900万元的78.9%，同比增长12.6%，“三保”支出得到较好保障。 (二)主要特点和问题 1.总体增幅超年初预期。今年来，我县狠抓均衡入库，1-6月一般公共预算收入增幅分别为17.8%、12%、11.9%、9.5%、1 2.8%和11.7%，均超8%的全年预算增幅。 2.主体税种增长态势良好。上半年，因克明食品集团完成股权转让入

减税降费工作进展情况汇报-地税国税公文写作_2

减税降费工作进展情况汇报-地税国税公文写作 1.我们把落实减税降费政策作为年度的政治任务，综合采取顶格配置、宣传渗透、卡位落实等措施，推动了这项民惠政策滋实落地、减负见效。 2、成立了减税降费领导小组。小组下设减税办，由年富力强、责任心强的业务骨干组成，包括分管局长都是业务能手。 3、围绕“家底清”“成效明”“账本清”等工作目标，建立了《增值税小规模纳税人分单位统计表》《城镇土地使用税税源分单位情况统计表》《房产税税源分单位情况统计表》《小型微利企业分单位情况统计表》“4项底册”，《增值税小规模纳税人增值税分单位减免成效表》《地方税费分单位减免情况统计表》“2项成效表”，出具“6+2”风险点，保证减税降费工作及时性和时效性。 4、组建县局机关减税降费“党员先锋突击队”、“青年先锋突击队”和“巾帼先锋突击队”，充分发挥党员、青年、妇女突击队冲锋在前、拼搏在前、吃苦在前的榜样力量。 5、在宣传上，综合采用专家团扫盲、微网站推送、管理员辅导、微信群互动、大宣传指路等措施，让减税降费的好声音传到千家万户，覆盖全县上下，做到人人皆知。 6、在落实上，采取现场辅导、申报引导、当日盘查、推送纠改的办法，让减税降费的红利普及到所有纳税人，不出现一户差错。 7、填写《减税降费测算表》。帮纳税人能够清清楚楚、明明白白算清自己的“优惠帐”，获得减税降费的体验感和幸福感。 8、张贴《减税降费明白卡》。在个体工商户柜台、收银台等显眼位置粘贴，提示纳税人应知尽知、应享尽享减税降费政策和红利。 9、县局减税降费办公室根据工作计划制定减税降费工作路线图、时间表、任务书。 10、通过电话回访、12366短信宣传、微信群多方式确保宣传全覆盖， 11、进行风险数据排查，实行退税工作。

企业减税降费情况调研问卷完整版

企业减税降费情况调研 问卷 集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]

企业减税降费情况调研问卷 企业名称（盖章） 问卷调查（四） 1、您认为企业经营中存在的突出问题是（请选择您认为最主要的三项，排序不分先后）：（） A、职工工资成本上升较快； B、企业税收负担过重；C融资困难；D、原材料成本较高；E、工人和管理人员素质不高；F、市场开拓（含出口）比较困难；G、各种政府收费负担过重；H、其他情况（请予以具体说明）。 2、您认为企业现在总体税费负担水平如何 （1）税收负担（） A、非常重；B比较重；C、基本合理；D不重 （2）税收与政府收费相比（） A、收费负担更重；B税收负担更重；C、基本合理 3、您的企业是否享受各项减税降费优惠政策（） A、有、享受五项以上； B、有、享受三至五项； C、有、享受三项以下； D、没有 4、您认为减税降费政策执行的效果如何（） A、发挥了积极作用； B、作用一般，并不明显； C、几乎没作用 5、如果您认为减税降费政策作用不明显或没有作用，您认为主要的原因是什么（） A、政府宣传力度不够，很多政策并不清楚； B、政策出发点是好的，但基层落实不够； C、政策本身存在不合理性，难以执行。 D、其他原因（请予以具体说明） 6、您对我省公布的行政事业性收费和政府性基金目录清单是否了解（） A、很清楚； B、知道； C、听说过； D、不知道 7、您平时通过哪些渠道了解政府信息和相关政策（） A、电视； B、广播； C、互联网； D、报刊杂志； E、微信、微博等自媒体； F、朋友聊天； G、其他（请予以具体说明） 8、您对营改增试点改革情况的了解程度如何（） A、非常了解 B、了解 C、不了解 9、您认为现行服务业适用的增值税税率（6%、11%和17%）水平是否合理？ A、合理 B、过高 C、过低 D、不清楚 10、您认为营改增对本行业的税负（改革前后的营业税与增值税实际税负相比）的影响如何（） A、降低 B、提高 C、不变 D、不清楚 如果您认为营改增降低了本企业的税负，比营业税税负降低多少百分点（） 如果您认为营改增提高了本企业的税负，比营业税税负提高多少百分点（） 11、除出口零税率外，营改增后的增值税有4档税率（6%、11%、13%和17%），您认为此税率档次是否合理（） A、合理 B、基本合理 C、不合理 D、不清楚 12、营改增试点行业一般纳税人的认定标准为500万元，这一标准是否合理？ A、合理 B、过高 C、过低 D、不清楚 13、您认为营改增后的减免税政策是否符合行业的实际情况？ A、符合 B、部分符合 C、不符合 D、不清楚 14、本行业在营改增后的制度实施中是否遇到过不同地区对不同地区对同一行业企业适用增值税政策不一致的情况？ A、存在 B、不存在 C、不清楚

学习贯彻减税降费政策心得体会

学习贯彻减税降费政策心得体会 贯彻落实综合与分类相结合的个人所得税改革措施。做好个人所得税税收征管，认真落实好个人所得税法及其实施条例、专项附加扣除以及我省出台的政策，做好征管衔接，做好减税情况的分析。密切跟踪个人所得税政策执行情况以及对个人税负、减税情况的影响，及时回应社会关切，妥善处理政策落实过程中存在的问题，切实减轻居民税负。向州政府报告政策执行情况，并结合实际提出意见建议。 贯彻落实地方减税降费政策。落实好省级出台的对“增值税小规模纳税人在50%幅度范围内减征资源税、耕地占用税、城市维护

建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、教育费附加和地方教育附加”政策。做好政策解读，加强政策宣传，密切跟踪政策落实情况，收集、整理执行中存在的问题，研究提出意见建议，及时向省级反映。结合我州实际，研究提出调整城镇土地使用税单位税额标准的政策建议，按程序提交州人民政府审议后，报请省级批准实施。 落实好国家出台的更为明显的降费措施。落实好阶段性降低社会保险费率政策，对不裁员或少裁员的参保企业，可返还其上年度实际缴纳失业保险费的50%。提高创业担保贷款额度，将个人申请额度从10万元提高到15万元，小微企业申请额度从200万元提

高到300万元。落实好中央、省出台的清理规范地方收费项目工作，加大对乱收费查处和整治力度。按照国家确定的政策做好社保费、政府性收费和基金的征管、缴库等工作。加强协调配合，及时共享非税收入计征、缴库、财政票据等明细信息，实现非税收入征缴明细信息实时共享。积极向中央、省提出清理规范及减免收费政策的有关意见建议。 统筹做好全州收支执行。严格依法征管，负责组织好各项税费收入，坚决避免收过头税，杜绝超标准、超范围收费，提高收入质量。密切关注测算分析减税降费政策对地方财政收入的影响，及时提出意见，做好财政收支预算平衡工作。

2018年最新的减税降费政策

减税降费“组合拳”：国务院常务会议再推七项减税措施 2018-04-25 21:01:21 来源：每日经济新闻 0人参与0评论 原标题：减税降费“组合拳”：国务院常务会议再推七项减税措施 国务院总理李克强4月25日主持召开国务院常务会议，会议决定再推出七项减税措施，减税措施预计全年再为企业减负600多亿元。决定将高新技术企业亏损结转年限延长到10年，推出对企业所得税、个人所得税相关优惠措施等，力争到三季度末小微企业融资成本明显降低。部署对银行普惠金融服务进行监管考核。 减税措施要点 4月25日召开的国务院常务会议，会议决定再推出七项减税措施采取以上7项措施，预计全年将再为企业减轻税负600多亿元。 一、将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限，从100万元提高到500万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。 二、将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。 三、取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制。从今年1月1日起实施。 四、将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年。从今年1月1日起实施。 五、将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一，从 2.5%提高至8%。从今年1月1日起实施。 六、将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。从今年5月1日起施行。 七、将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国。企业所得税、个人所得税有关优惠政策分别自今年1月1日和7月1日起执行。 减税降费组合拳 今年政府工作报告明确，要进一步减轻企业税负，全年再为企业和个人减税8000多亿元；大幅降低企业非税负担，全年要为市场主体减轻非税负担3000多亿元。

企业减税降费情况调研问卷

企业减税降费情况调研问卷 企业名称（盖章） 问卷调查（四） 1、您认为企业经营中存在的突出问题是（请选择您认为最主要的三项，排序不分先后）：（） A、职工工资成本上升较快；B企业税收负担过重；C融资困难；D原材料成本较高；E、工人和管理人员素质不高；F、市场开拓（含出口）比较困难；G各种政府收费负担过重；H 其他情况（请予以具体说明）。 2、您认为企业现在总体税费负担水平如何 （1）税收负担（） A、非常重；B比较重；C、基本合理；D不重 （2）税收与政府收费相比（） A、收费负担更重；B税收负担更重；C基本合理 3、您的企业是否享受各项减税降费优惠政策（） A、有、享受五项以上； B、有、享受三至五项； C、有、享受三项以下；D没有 4、您认为减税降费政策执行的效果如何（） A、发挥了积极作用； B、作用一般，并不明显； C、几乎没作用 5、如果您认为减税降费政策作用不明显或没有作用，您认为主要的原因是什么（） A、政府宣传力度不够，很多政策并不清楚； B、政策出发点是好的，但基层落实不够； C、政策本身存在不合理性，难以执行。 D其他原因（请予以具体说明） 6您对我省公布的行政事业性收费和政府性基金目录清单是否了解（） A、很清楚；B知道；C听说过；D不知道 7、您平时通过哪些渠道了解政府信息和相关政策（） A、电视； B、广播； C、互联网；D报刊杂志；E、微信、微博等自媒体；F、朋友聊天；G 其他（请予以具体说明） 8、您对营改增试点改革情况的了解程度如何？（） A、非常了解 B 、了解C 、不了解 9、您认为现行服务业适用的增值税税率（6% 11唏口17%水平是否合理？ A、合理 B 、过高C 、过低D 、不清楚

减税降费政策落实情况纪实信息简报.doc

减税降费政策落实情况纪实-信息简报 第二小组全力协助减税降费政策落实情况纪实 二月份以来，第二小组全体成员在税政科老师们的指导帮助下，团结协作，奋发向上，扎实开展协助税政科贯彻落实各项减税降费政策工作，圆满完成了各项工作任务。 一是梳理信息，摸清底数。准确掌握纳税人基础信息，精准厘清并核对预计可享受减税降费政策的企业所得税小微企业128户，增值税小微企业150户，财产行为税小规模纳税人185户。 二是广泛宣传，营造氛围。加强政策宣传，通过各种媒体、微信群、办税服务厅等各种方式开展减税降费工作的宣传指导，确保让每个纳税人和缴费人应知尽知。 三是完善台账，打牢基础。做好台账管理，全面、准确、及时的汇总各项减税降费数据，做好信息分类，保证数据清晰明了，为统计核算分析工作做好数据基础。 在减税降费政策的推进落实过程中，第二小组充分挖掘潜力，锻炼了高强度高标准的工作作风，并且学会处理矛盾和各种突发情况，培养了长期发展的能力。下一步，将继续扎实学习，积极协助落实各项政策，确保减税降费工作顺利高效开展。 全省大力推进减税降费政策纪实 今年1至7月，我省为各类市场主体减免税收共计191.79亿元，占全省同期税收收入的21%。

同期，全省地方一般公共预算收入530.63亿元，同比增长11.6%。其中，税收收入384.39亿元，增长18.3%。 对比两组数据，有人不禁要问，为什么减税之后，财政收入反而增长了？ 今年以来，全省各级财税部门持续实施放水养鱼的减税降费政策，将减税降费“大红包”不折不扣地送到纳税人手中，以企业税费负担的“减法”换取了市场活力的“加法”，不仅为财政收入提供了源头活水，更为全省经济实现高质量发展积聚了新动能。 做足企业税费的“减法” 今年以来，我省各级财税部门认真落实国家积极的财政政策，在保持较高财政投入力度和支出强度的同时，把积极财政政策着力点体现在加大减税降费力度、降低实体经济成本上，减税政策的实施力度之大、涉及范围之广，前所未有。 从产业看，我省十大类生态产业广泛受益。其中节能环保产业减免4.99亿元，支持“三农”产业发展减免11.5亿元，为支持文化产业减免1.4亿元，鼓励高新技术产业发展减免2.37亿元，支持企业改制转制、文教事业、交通运输、医疗卫生等其他各项事业共计减免104.42亿元。另外，促进西部大开发减免18亿元，支持金融资本市场发展减免30.06亿元，扶持小微企业发展减免19.05亿元。 从税种看，减免增值税68.97亿元、企业所得税49.78亿元、个人所得税9.35亿元、契税5.66亿元，资源税2.32亿元、城镇

2020减税降费工作汇报

2020减税降费工作汇报 2020年减税降费工作汇报2020年减税降费工作汇报、调研目的深入了解减税降费政策执行情况，准确评估政策实施效果，总结推广好的经验和做法，认真分析政策实施中存在的突出矛盾和共性问题、行业性问题，有针对性地完善政策措施，确保减税降费落地见效。 二、调研主体买锐华、吴永贵负责银川经济技术开发区，联络员辜锦翔;章志、何梅负责金凤区，联络员成才玉;葛琪、张瑞芳负责兴庆区，联络员王晓燕;麻惠丽、魏晓英负责永宁县，联络员刘绍辉;陈立军、赵基耘负责西夏区，联络员张进栋。 三、调研时间2020年8月1日至26日。 四、调研内容以2020年实施的深化增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率、清理规范行政事业性收费和政府性基金等减税降费措施为重点，具体调研了解以下内容（一）财政经济运行总体情况。 1.2020年以来本地区经济运行总体情况，特别是财政运行情况、特点及原因分析。 2.分析研判本地区经济走势和全年财政收支状况。 （二）减税降费组织实施和保障情况。 1.加强组织保障。将贯彻落实中央、自治区减税降费决策部署作为重要政治任务和积极财政工作的头等大事，加强本地区减

税降费组织领导，建立跨部门协调机制，压实工作责任、形成工作合力等情况。 2.制定配套措施。根据工作实际，细化操作办法，确保政策落实到位情况。 3.加强宣传培训。开展多种形式的宣传解读和培训辅导，充分解读减税降费的重大意义和政策内容，帮助企业用足用好政策情况。充分解读减税降费的积极效应，创造良好舆论环境情况。建立舆情跟踪和应对机制情况等。 4.加强督查调研。主动配合纪检监察、审计等部门督查减税降费工作情况。主动开展督查调研，解决政策落实过程中的矛盾和问题，打通中梗阻最后一公里，确保各项政策措施落实到位情况等。 5.加强预算保障。应对减税降费带来的地方财政收支困难，确保财政收支平稳运行情况。包括开源节流、多渠道筹集资金弥补减收;政府带头过紧日子，大力压减一般性支出，将三保支出放在预算安排的优先位置;加强政府债务管理等。 （三）减税降费实施效果和效应分析。 1.减税降费情况。包括总体情况、各项政策减负情况和纳税缴费人获得感等。 深化增值税改革方面，分析纳税人户数和各行业税负变化情况，重点分析改革对制造业的支持作用，以及生活服务业等行业的税负变化情况等;小微企业普惠性减税方面，分析享受优惠政策

减税降费政策竞赛总结与心得体1

减税降费政策竞赛总结与心得体会在国家税务总局办公厅、税收宣传中心、纳税服务司指导下，由中税协、中国注册税务师同心服务团主办，《注册税务师》杂志社、中税协网校承办的“2019年减税降费知识竞赛-第九届全国税法知识竞赛”已落下帷幕。6月28日，中税协召开了“2019年减税降费知识竞赛-第九届全国税法知识竞赛”总结会议暨竞赛抽奖仪式。国家税务总局纳税服务司副司长张颂舟、宣传中心副主任杨德才、中税协副会长兼秘书长李林军、中税协副秘书长高存玉出席。 本次抽奖仪式由高存玉主持。他首先对本届竞赛形式作了简要介绍：“2019年减税降费知识竞赛-第九届全国税法知识竞赛”形式推陈出新，运用了互联网、手机等传播手段助力。特请有关专业技术部门在中国注册税务师协会官方网站以及中国注册税务师协会微信公众号设置“减税降费知识竞赛”登录页面，并全部以个人为单位进行实名注册、答题。竞赛聘请了资深税务专家参考实际工作的案例，结合最新的政策法规，经过归纳总结设置题目，并依据总局和中税协领导指示，加大了税法知识部分的题量。在全部的100道试题中，包含减税降费知识题80道，税务师知识题20道，全部为单选题，满分100分。 竞赛设置个人奖和组织奖。获得组织奖的地方税协可列入中税协

年度突出贡献奖评选范围。(名单附后) 中税协副会长兼秘书长李林军为本届竞赛所取得的成果作了总结发言，他指出：“2019年减税降费知识竞赛-第九届全国税法知识竞赛”活动紧紧围绕国家税务总局第28个全国税收宣传月主题“落实减税降费、促进经济高质量发展”，自4月1日正式启动，至5月20日截止，贯穿了整个全国税收宣传月。竞赛面向全社会，共有58594人报名答题。大赛启事发出后，得到了税务机关的大力支持，参与本届竞赛的税务干部达到了20716人。36个省市地区均参与了本届竞赛活动，多个地方税协积极动员协会工作人员、税务师事务所、从业人员参赛，并呼吁税务师事务所发动企业客户和社会各界人士参与答题。共有14283名纳税人参与了本届竞赛，税务师事务所及其他机构参与人数达到了7102人。除了机关企事业单位以及各类相关行业的办税人员外，各地税协和税务师事务所积极走进高校，共组织了16493名学生报名答题。不仅增强了税法宣传力度和广度，扩大了税务师行业的社会影响，更加取得了良好的社会效应。 李林军表示，本届竞赛活动中，以江西省税协和大连市税协为突出代表，采取多种方式开展了大密度、全方位、多渠道的集中宣传动员工作。江西税协专门下发《关于开展减税降费知识竞赛的通知》，要求全省税务师行业、各类相关行业办税人员积极踊跃参加本届竞赛

减税降费题及答案

全国减税降费知识竞赛 判断题 ? 1.党的十八届三中全会指出：“财政是国家治理的基础和重要支柱，科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。” NO.错 YES.对 ? 2.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 NO.错 YES.对 ? 3.增值税纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，办理免抵退税后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。 NO.错 YES.对 ? 4.非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 NO.错 YES.对 ? 5.自2018年10月1日起，纳税人可以享受“六项专项附加扣除”。 NO.错 YES.对 ? 6.个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。 NO.错 YES.对

?7.在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满5年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税。 NO.错 YES.对 ?8.纳税人的子女接受全日制和非全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 NO.错 YES.对 ?9.个人所得税专项附加扣除关于住房贷款利息的扣除，经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。 NO.错 YES.对 ?10.个人所得税用于专项附加扣除的，纳税人向收款单位索取发票、财政票据、支出凭证，收款单位不能拒绝提供。 NO.错 YES.对 ?11.企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公租房，符合税收法律法规规定的，对其公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过年度利润总额12%的部分，不得扣除。 NO.错 YES.对 ?12.对城市公交企业购置的公共汽电车辆免征车辆购置税。 NO.错 YES.对 全国减税降费知识竞赛

减税降费政策实施情况调研报告(2篇).docx

减税降费政策实施情况调研报告（2篇） 减税降费政策实施情况调研报告（第1篇） 自全面深化减税降费重大决策推行以来，在很大程度上减轻企业和个人的负担，让成千上万的企业和个人享受减税降费的税收红利，对我公司而言，这是一场期盼许久的及时雨。 一、企业税费减免的效果 1、降低增值税税率及加计抵减政策的影响 对于公司而言，能够加计10%抵减进项税额，平衡了由于其他行业税负降低带来进项税额减少的问题，这对于适用税率为6%的公司而言也是一种优惠，能够加大索取专票进项抵扣的动力，打通增值税抵扣链条，公司的税负得到降低，资金流动得以增加。 2、降低养老保险单位缴费比例政策的影响 养老保险单位缴费比例由19%降低到16%，公司2019年5月至9月比原来规定缴费的数额减少3.12万元，全年预计减少5.01万元，有效降低了管理成本。 3、延长阶段性降低失业和工伤保险费率政策的影响 延长失业保险费率单位部分由1%降低到0.8%，公司2019年1-9月比原来规定缴费的数额减少0.37万元，全年预计减少0.5万元；工伤保险费率单位部分由1%降低到0.4%，公司2019年1-9月比原来规定缴费的数额减少1.12万元，全年预计减少1.5万元。以上两项合计全年预计减少2万元，有效降低了公司管理成本。 4、调整社保缴费基数政策的影响 采用全口径就业人员平均工资核定社保缴费基数上、下限，扩大了就业人员平均工资统计范围，核定的缴费基数更贴近参保人员实际工资水平。对于我公司而言，社保缴费基数得到下降，减轻了公司及职工的社保缴费负担，降低了公司管理成本。 5、企业缴纳的各种费相关政策的影响 截止目前，公司未缴纳过政府性基金、行政事业性收费、经营服务性收费等其他

2018年已研究出台的减税降费政策

2018年已研究出台的减税降费政策 一、深化增值税改革 1.2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%; 2.2018年5月1日起，统一增值税小规模纳税人标准。将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元; 3.2018年对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以退还。 二、推进个人所得税改革 4.将个人所得税基本减除费用标准提高至5000元/月，设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除项目。 三、支持小微企业发展 5.自2018年1月1日至2020年12月31日期间，将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限，从100万元提高到500万元; 6.自2018年1月1日至2020年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上

限，从50万元提高到100万元; 7.自2018年9月1日至2020年底，将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限，由100万元提高到500万元。 四、大力鼓励研发创新 8.自2018年1月1日起，取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制; 9.自2018年1月1日起，高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年; 10.自2018年1月1日起，将一般企业的职工教育经费税前扣除限额与高新技术企业的限额统一,从工资薪金总额的2.5%提高至8%; 11.自2018年7月1日，将目前在8个全面创新改革试验地区和苏州工业园区试点的创业投资企业和天使投资个人投向种子期、初创期科技型企业按投资额70%抵扣应纳税所得额的优惠政策推广到全国; 12.自2018年1月1日至2020年12月31日，将企业研发费用加计扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企业扩大至所有企业; 13.自2018年5 月1 日起，将对纳税人设立的资金账簿按实收资本和资本公积合计金额征收的印花税减半，对按件征收的其他账簿免征印花税。

对减税降费政策措施实施效果开展监督检查工作的实施方案(最新)

对减税降费政策措施实施效果开展监督检查工作的 实施方案 为贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，推动各项减税降费政策措施切实落实到位，根据财政部《关于做好减税降费政策措施实施效果监督检查工作的意见》（财监【X】14号）和省市《减税降费政策实施效果监督检查工作实施方案》文件精神，先就我市开展监督检查工作制定如下工作方案。 一、组织机构 按照统一部署，成立减税降费政策措施实施效果监督检查工作领导小组。 领导小组下设办公室 办公室设在监督检查局，具体负责监督检查工作的组织、协调、督办落实。 成员：预算股国库股综合股社保股收费局 二、监督检查范围和对象 重点监督X年以来中省出台的各项减税降费政策措施的实施情况。监督检查对象主要是财政局相关股室，并根据需要延伸税务、人社等部门和部分企业、会计师事务所。 三、监督检查内容 围绕党中央、国务院和我省出台的减税降费系列政策措施，重点关注以下内容：

（一）减税降费重点任务进展和完成情况。关注各职能部门是否就落实中央减税降费要求，切实加强组织领导，形成完整详细的工作方案，明确时间表、路线图、责任状，细之又细做好相关工作。关注财政部门是否按期、按进度完成减税降费各项任务。关注是否按中央要求抓好政策落实的督查和监督，及时解决政策落地过程中出现的困难和问题。 （二）减税降费政策措施落实情况。围绕X年全年减税降费的目标任务，关注中央授权我省出台的政策是否存在不及时、难落地的问题，是否及时根据政策执行中暴露出的问题调整完善政策措施。突出普惠性，促进应享尽享，关注政府和部门是否存在选择性执行政策、实施地方保护等问题，是否存在对民营企业和国有企业、对普通工薪阶层和高收入阶层区别对待的问题。 （三）平衡财政收支情况。督促政府和财政部门在扎实做好减税降费工作的同时，统筹兼顾财政收支关系，防范财政风险。关注财政部门是否建立财政运行动态监控体系，认真做好收入组织工作。狠抓收入质量，关注各地是否存在为完成收入任务，采取提前预征、违规预缴方式征收“过头税”和虚收空转等问题，是否存在违规征缴入库非税收入，导致非税收入异常增长。强化依法征管，关注市政府是否为招商引资违规越权出台税收等优惠政策，是否不顾财政承受能力实施税收返还和财政补贴奖励政策。坚决落实政府“过紧日子”的要求，关注各部门是否严格按要求压减一般性支出、严控“三公”经费预算，是否刚化硬化部门预算约束、执行中不再追加，是否存在铺张浪费，

2020年高考政治时政热点备考：有关减税降税的主观题

减税降税的主观题 1、2018年，面对我国经济增长下行压力，我国实施了较大规模的减税降费，全年减税降费规模预计超过1.3万亿元。2019年，我国将实行普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业税收负担，对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收减免。全面实施修改后的个人所得税法，落实好6项专项附加扣除政策，减轻居民税负。同时还将推进更为明显的降费，清理规范地方收费项目，加大对乱收费查处和整治力度；加强收费项目清单“一张网”建设，健全乱收费投诉举报查处机制。 结合材料运用《经济生活》知识，说明降税减费政策对我国经济发展的作用。(12分) 对企业降税减费，能够降低企业投资成本，有利于鼓励企业扩大投资，增强企业的创新力与竞争力，促进经济转型升级，扩大就业，发挥投资对经济的拉动作用。减轻居民的税负负担，有利于增加居民收入，扩大消费，刺激经济增长。在当前在国际经济形势恶化、出口对经济拉动疲软的情况下，降税减费政策有利于扩大内需，优化投资、消费、出口三者结构，促进经济增长。

2、2018 年，我国经济面对深刻变化的外部环境：经济全球化遭遇波折，多边主义受到冲击，国际金融市场震荡，中美贸易摩擦，给经济发展带来不利影响。为促进经济高质量增长，国家从2018 年开始采取了一系列的减税降费政策，激发市场活力。 2018 年修改个人所得税法，降低起征点，增设专项扣除，增加了居民的可支配收入。 2019 年将深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率降到13%,将交通运输业、建筑业(非房地产开发商)等行业现 行10%的税率降到9%；明显降低企业社保缴费负担, 下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降到16%。2019 年预计减轻企业税收和社保缴费负担近 2 万亿元，扩大了企业对生产经营中收益的支配量，让更多的资金用于企业创新发展和增加职工的收入上。 结合材料，运用所学经济生活知识，分析“减税降费政策”对促进我国经济高质量增长的积极作用。（14 分） ①“减税降费政策”是国家在当前经济形势下采取积极财政政策对 经济进行调节（或答“减税降费政策”是运用宏观调控的经济手段对经济进行调节）（2 分），它有利于减轻企业负担，激发市场

发展和改革局减税降费政策落实情况自查报告

发展和改革局减税降费政策落实情况自查 报告 发展和改革局减税降费政策落实情况自查报告 随着减税降费政策逐步落地，小微企业普惠性税收减免措施和增值税小规模纳税人优惠政策等相继推出，对激发市场活力、减轻企业负担、促进经济高质量发展具有重要作用。为落实国家各项减费降税政策，进一步降低企业成本，优化发展环境，支持实体经济持续健康发展，xx区发展和改革局以服务企业为中心，借助降成本30条等利企政策，全力推进减轻企业负担工作落实到位。 一、加强组织领导明确工作任务 为了更好的推进服务中小企业、非公企业工作以及减轻企业负担工作，xx区发展和改革局（原xx区经济发展局）先后成立了xx区中小企业和非公经济工作领导小组、xx区减轻企业负担工作领导小组，由xx区主要领导担任领导小组组长，专项开展企业减负工作。 二、增强部门联动确保落实到位 xx区发展和改革局作为行业主管部门，职责是服务企业，不涉及涉企收费职责。为了进一步了解企业减税降费政策落实情况，与xx区税务局等有涉企收费权限的部门建立联动机制，及时掌握政策变化趋势和普遍存在的问题，为服务企

业打好坚实基础。 三、加大宣传力度助力政策落实 自开展减税降费政策落实工作以，xx区发展和改革局充分利用微信、QQ群等互联互通平台对税收优惠政策进行宣传。营改增以后，更是加强税收形势、税收优惠政策等的宣传工作，力争将各项政策落实到位。 四、建立联系机制及时解决问题 利用微信、QQ群加强与企业的联系，建立协调联系机制，定期、不定期征集在减税降费政策落实情况方面存在的问题，及时与相关部门沟通解决，切实将减税降费工作落到实处。 五、系统排查走访确认落实情况 对各企业减税降费政策落实情况进行了系统排查、全面走访，结合xx区实际以及工作职能，将重点确认在辖区规模以上工业企业及在库专精特新企业。通过排查，各企业减税降费政策落实情况均较好，不存在落实不到位情况。 六、今后的工作努力方向 我局将总结前期工作得失，取长补短，将好的方面做到更好，不足的方面及时改正,为企业提供更优质的服务。

2019年全国减税降费知识竞赛(附答案)

2019年全国减税降费知识竞赛 附答案 一、单选题 1.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定自2019年1月1日至2021年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在一定的税额幅度内减征部分地方税费，该幅度为（D ）。 A.30% B.40% C.45% D.50% 2.2019年1月17日，财政部、税务总局印发《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），规定将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）规定的“从业人数不超过200人”和“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”分别调整为（ A）。 A.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元 B.从业人数不超过300人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元 C.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过5000万元 D.从业人数不超过250人，资产总额和年销售收入均不超过4000万元 3.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为（）。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照（C）的扣除率计算进项税额。 A.9 % ，9% B.8 % ，9% C.9% ，10% D.9% ，11% 4.张某是销售童装的小规模纳税人，2019年5月的销售额为80000元，当月应纳增值税为（A）