成交低迷行业洗牌加剧,明年房企资金紧张成定局

成交低迷行业洗牌加剧，明年房企资金紧张成定局

成交低迷行业洗牌加剧，明年房企资金紧张成定局2011年12月31日08:00来源：中华工商时报10000人浏览字号:T|T 房地产市场成交量的持续低迷以及2012年中央政府对房地产业调控不放松态度的明朗，使时近岁尾的房地产行业洗牌加剧，房企转型态势凸显。

有数据表明，今年1-10月，房地产市场股权变动频繁，规模房企股权交易累计已达93宗，总交易额达到300.8亿元，远超2010年全年的84宗165.25亿元的规模，预计全年交易额相比2010年将翻倍。北京中原市场研究部统计数据显示目前北京产权交易所有关房地产类的挂牌为26宗，仅12月新增挂牌就达到了13宗，其中涉及股权类的交易挂牌达到了7宗。上海产权交易所挂牌类房产交易达到了15宗，其中涉及股权的挂牌达到了11宗。其中大部分挂牌企业都属于资金缺乏，售股过冬类型。

目前，外行业房地产企业资金加速逃离房地产，房地产行业内的企业也接连出现弃房涉矿。迫于资金链紧张的压力，不仅不少中小房企在产权市场转让股权、债权，抛售房产、在建项目等实物资产，很多央企也先后脱离或剥离房地产业务，而一些资金实力相对较强的房企借机出手接盘。

万科去年全年投入收购的资金为22亿元。而今年仅在上半年，万科已经分别以31亿元、2266万美元和3600万元收购了广州市番禺向信房地产有限公司100%股权、香港鸿弘投资有限公司100%股权和武汉市永利置业有限公司100%股权，并以2469万元收购了其他7家公司，合计投入约33亿元用于收购。恒大地产、佳兆业等大型房企也在市场变化中以并购的方式加大企业的市场份额。最新消息称，融创中国将收购因资金困难的绿城集团旗下的无锡香樟园项目，同时，绿城或寻求向SOHO中国转让上海外滩地王土地总价92.2亿元10%的股权。

房地产市场的集中度将越来越高。中房协与兰德咨询近日联合发布《中国房企经营管理状况2011》蓝皮书，预计到2015年，将有30%房企被洗牌出局。根据该“蓝皮书”提供的数据，截至2010年底，全国有房地产开发企业66290家，而两年内累计减少了24.57%，并呈现加速减少态势。金融危机后，特别是新一轮调控后房地产企业的“洗牌”已经开始，并呈现加剧趋势。到2015年，房地产开发企业将剩下4.5万家左右，低于2004年的水平。

业内人士普遍认同这样的判断，认为在持续调控的政策前提下，房企并购的速度与波及面必将加大，同时转型将加速。

全国工商联房地产商会会长聂梅生认为，2012年，房地产公司的资金会空前紧张，这一点已成定局。即使下一步货币政策微调，也属于定向宽松，也是针对中小企业的，一时半会儿难以惠及房地产业。未来几个月房地产业会出现大量的并购、重组。

3600万套保障性住房目标的确定，以及各地方政府签下2012年新增保障性住房建设的“军令状”，使很多开发商对明年保障性住房建设量会大为收缩的预期落空。正如SOHO中国潘石屹所言，3600万套保障性住房建设如一座大山。由于保障性住房的土地是政府划拨，不用缴纳土地出让金，建成房屋后也不上税，做住宅的开发商无法与之竞争。留给住宅类开发商的只有占楼市比例很小的豪宅市场。房地产商已很难乐观。

最近一段时间，万科等不少地产巨头都在采取“快卖房、不囤地”高周转开发运营“过冬模式”。并有意向商业地产、旅游地产、养老地产等方向转型。绿城

中国在资金链紧张的压力下，也在试图凭借其产品品质优势，通过代建业务模式，以品牌和管理输出占据一席市场。然而，所有企业的战略转型从近期目的看都是在追求“现金为王”，从长远目标看，很多具有战略谋划的企业则期望由此获得具有经营价值的开发。很显然，今后房地产企业间的竞争将从土地、开发量转向物业经营价值的竞争。良好的运营管理模式、优质的房产与稳定的商业租单将是我国房地产资产证券化REITs业务开启之时不可或缺的先决条件。（本报记者陆昀）

来源：中华工商时报

（本文作者：陆昀来源：中华工商时报）

成交低迷行業洗牌加劇，明年房企資金緊張成定局2011年12月31日08:00來源：中華工商時報10000人瀏覽字號:T|T 房地產市場成交量的持續低迷以及2012年中央政府對房地產業調控不放松態度的明朗，使時近歲尾的房地產行業洗牌加劇，房企轉型態勢凸顯。

有數據表明，今年1-10月，房地產市場股權變動頻繁，規模房企股權交易累計已達93宗，總交易額達到300.8億元，遠超2010年全年的84宗165.25億元的規模，預計全年交易額相比2010年將翻倍。北京中原市場研究部統計數據顯示目前北京產權交易所有關房地產類的掛牌為26宗，僅12月新增掛牌就達到瞭13宗，其中涉及股權類的交易掛牌達到瞭7宗。上海產權交易所掛牌類房產交易達到瞭15宗，其中涉及股權的掛牌達到瞭11宗。其中大部分掛牌企業都屬於資金缺乏，售股過冬類型。

目前，外行業房地產企業資金加速逃離房地產，房地產行業內的企業也接連出現棄房涉礦。迫於資金鏈緊張的壓力，不僅不少中小房企在產權市場轉讓股權、債權，拋售房產、在建項目等實物資產，很多央企也先後脫離或剝離房地產業務，而一些資金實力相對較強的房企借機出手接盤。

萬科去年全年投入收購的資金為22億元。而今年僅在上半年，萬科已經分別以31億元、2266萬美元和3600萬元收購瞭廣州市番禺向信房地產有限公司100%股權、香港鴻弘投資有限公司100%股權和武漢市永利置業有限公司100%股權，並以2469萬元收購瞭其他7傢公司，合計投入約33億元用於收購。恒大地產、佳兆業等大型房企也在市場變化中以並購的方式加大企業的市場份額。最新消息稱，融創中國將收購因資金困難的綠城集團旗下的無錫香樟園項目，同時，綠城或尋求向SOHO中國轉讓上海外灘地王土地總價92.2億元10%的股權。

房地產市場的集中度將越來越高。中房協與蘭德咨詢近日聯合發佈《中國房企經營管理狀況2011》藍皮書，預計到2015年，將有30%房企被洗牌出局。根據該“藍皮書”提供的數據，截至2010年底，全國有房地產開發企業66290傢，而兩年內累計減少瞭24.57%，並呈現加速減少態勢。金融危機後，特別是新一輪調控後房地產企業的“洗牌”已經開始，並呈現加劇趨勢。到2015年，房地產開發企業將剩下4.5萬傢左右，低於2004年的水平。

業內人士普遍認同這樣的判斷，認為在持續調控的政策前提下，房企並購的速度與波及面必將加大，同時轉型將加速。

全國工商聯房地產商會會長聶梅生認為，2012年，房地產公司的資金會空前緊張，這一點已成定局。即使下一步貨幣政策微調，也屬於定向寬松，也是針對中小企業的，一時半會兒難以惠及房地產業。未來幾個月房地產業會出現大量的並購、重組。

3600萬套保障性住房目標的確定，以及各地方政府簽下2012年新增保障性住房建設的“軍令狀”，使很多開發商對明年保障性住房建設量會大為收縮的預期落空。正如SOHO中國潘石屹所言，3600萬套保障性住房建設如一座大山。由於保障性住房的土地是政府劃撥，不用繳納土地出讓金，建成房屋後也不上稅，做住宅的開發商無法與之競爭。留給住宅類開發商的隻有占樓市比例很小的豪宅市場。房地產商已很難樂觀。

最近一段時間，萬科等不少地產巨頭都在采取“快賣房、不囤地”高周轉開發運營“過冬模式”。並有意向商業地產、旅遊地產、養老地產等方向轉型。綠城中國在資金鏈緊張的壓力下，也在試圖憑借其產品品質優勢，通過代建業務模式，以品牌和管理輸出占據一席市場。然而，所有企業的戰略轉型從近期目的看都是在追求“現金為王”，從長遠目標看，很多具有戰略謀劃的企業則期望由此獲得具有經營價值的開發。很顯然，今後房地產企業間的競爭將從土地、開發量轉向物業經營價值的競爭。良好的運營管理模式、優質的房產與穩定的商業租單將是我國房地產資產證券化REITs業務開啟之時不可或缺的先決條件。（本報記者陸昀）

來源：中華工商時報

（本文作者：陸昀來源：中華工商時報）

成交低迷行业洗牌加剧，明年房企资金紧张成定局2011年12月31日08:00来源：中华工商时报10000人浏览字号:T|T 房地产市场成交量的持续低迷以及2012年中央政府对房地产业调控不放松态度的明朗，使时近岁尾的房地产行业洗牌加剧，房企转型态势凸显。

有数据表明，今年1-10月，房地产市场股权变动频繁，规模房企股权交易累计已达93宗，总交易额达到300.8亿元，远超2010年全年的84宗165.25亿元的规模，预计全年交易额相比2010年将翻倍。北京中原市场研究部统计数据显示目前北京产权交易所有关房地产类的挂牌为26宗，仅12月新增挂牌就达到了13宗，其中涉及股权类的交易挂牌达到了7宗。上海产权交易所挂牌类房产交易达到了15宗，其中涉及股权的挂牌达到了11宗。其中大部分挂牌企业都属于资金缺乏，售股过冬类型。

目前，外行业房地产企业资金加速逃离房地产，房地产行业内的企业也接连出现弃房涉矿。迫于资金链紧张的压力，不仅不少中小房企在产权市场转让股权、债权，抛售房产、在建项目等实物资产，很多央企也先后脱离或剥离房地产业务，而一些资金实力相对较强的房企借机出手接盘。

万科去年全年投入收购的资金为22亿元。而今年仅在上半年，万科已经分别以31亿元、2266万美元和3600万元收购了广州市番禺向信房地产有限公司100%股权、香港鸿弘投资有限公司100%股权和武汉市永利置业有限公司100%股权，并以2469万元收购了其他7家公司，合计投入约33亿元用于收购。恒大地产、佳兆业等大型房企也在市场变化中以并购的方式加大企业的市场份额。最新消息称，融创中国将收购因资金困难的绿城集团旗下的无锡香樟园项目，同时，绿城或寻求向SOHO中国转让上海外滩地王土地总价92.2亿元10%的股权。

房地产市场的集中度将越来越高。中房协与兰德咨询近日联合发布《中国房企经营管理状况2011》蓝皮书，预计到2015年，将有30%房企被洗牌出局。根据该“蓝皮书”提供的数据，截至2010年底，全国有房地产开发企业66290家，而两年内累计减少了24.57%，并呈现加速减少态势。金融危机后，特别是新一

轮调控后房地产企业的“洗牌”已经开始，并呈现加剧趋势。到2015年，房地产开发企业将剩下4.5万家左右，低于2004年的水平。

业内人士普遍认同这样的判断，认为在持续调控的政策前提下，房企并购的速度与波及面必将加大，同时转型将加速。

全国工商联房地产商会会长聂梅生认为，2012年，房地产公司的资金会空前紧张，这一点已成定局。即使下一步货币政策微调，也属于定向宽松，也是针对中小企业的，一时半会儿难以惠及房地产业。未来几个月房地产业会出现大量的并购、重组。

3600万套保障性住房目标的确定，以及各地方政府签下2012年新增保障性住房建设的“军令状”，使很多开发商对明年保障性住房建设量会大为收缩的预期落空。正如SOHO中国潘石屹所言，3600万套保障性住房建设如一座大山。由于保障性住房的土地是政府划拨，不用缴纳土地出让金，建成房屋后也不上税，做住宅的开发商无法与之竞争。留给住宅类开发商的只有占楼市比例很小的豪宅市场。房地产商已很难乐观。

最近一段时间，万科等不少地产巨头都在采取“快卖房、不囤地”高周转开发运营“过冬模式”。并有意向商业地产、旅游地产、养老地产等方向转型。绿城中国在资金链紧张的压力下，也在试图凭借其产品品质优势，通过代建业务模式，以品牌和管理输出占据一席市场。然而，所有企业的战略转型从近期目的看都是在追求“现金为王”，从长远目标看，很多具有战略谋划的企业则期望由此获得具有经营价值的开发。很显然，今后房地产企业间的竞争将从土地、开发量转向物业经营价值的竞争。良好的运营管理模式、优质的房产与稳定的商业租单将是我国房地产资产证券化REITs业务开启之时不可或缺的先决条件。（本报记者陆昀）

来源：中华工商时报

（本文作者：陆昀来源：中华工商时报）

25个你可能不知道的photoshop快捷键

在阅读本教程前建议您安装Photoshop CS5，并且打开软件随时验证，还要在Photoshop首选项中启用OpenGL绘图。因为本文的许多快捷键仅仅存在于photoshop CS5。我相信很多设计师都有过目不忘的好记性，但看完再用，终究比不上边学边用，同时还可以验证本文中的快捷键是否正确。因为能力有限，错误之处还请大家指点，可随意转载,无需注明出处.以下为翻译正文：

本文中列举了很多有用的Photoshop快捷键，使用这些快捷键可以加快您的工作流程。有一部分快捷键人们很少注意到，而另一些则被

普遍使用，还有一部分仅仅存在于Photoshop cs5中。希望本文能对大家有所助益。

1.拖动以缩放

按下Ctrl+空格+鼠标单击并向左或向右拖动(Mac下为Command+空格+鼠标单击)，向左为缩小，向右为放大，这是一个仅使用一个快捷键就能快速对图像进行缩放的方法(该快捷键仅存在于Photoshop CS5，并且要启用OpenGL绘图。)

注：在其他的Photoshop版本中，按下空格键+Ctrl键的同时在画布上框选一个区域，就可以快速放大该区域。

2.HUD拾色器

Alt+Shift+右击(windows)或者Control+Option+Command+单击(Mac)，一个漂亮的带有色轮的拾色器就出现了。(该快捷键同样仅存在于Photoshop CS5，并且要启用OpenGL绘图。使用选区工具时该快捷键不可用)

注：你可以在编辑-首选项-常规对话框中设置HUD拾色器的样式。

3.鸟瞰视图

在把一张图片放大了很多倍在当前屏幕只能看到图片的局部的情况下，按下H键并单击画布可以快速的把图片按屏幕大小缩放以预览全局，此时不要放开鼠标，在手形光标的下面有一个黑色小框，将光标移动到你要在图片上放大的区域，此时放开鼠标，当前区域就被放大了。当您在调整一幅较大的图片中的很小的局部时，该快捷键会非常有用。

注：该快捷键同样仅存在于Photoshop CS5中，也需要启用Open GL 绘图。

4.画笔尺寸和硬度

Ctrl+Alt+鼠标右击(Windows)或者Control+Option+单击(Mac)，此时不要放开鼠标，向左/右拖动鼠标以缩小/放大画笔尺寸，向上/下拖动鼠标以增加/减少画笔的硬度。在Photoshop CS5中尺寸和硬度均可以调整，而在CS4中只能调整画笔的尺寸

注：该快捷键同样需要启用Open GL绘图。

5.画直线

在拖动鼠标的同时按下Shift键，适用于绝大部分的绘图工具。(这个很多人都知道的)

6.移动工具

按下Ctrl键可以将当前工具临时切换为移动工具。

7.同时缩放多个窗口的内容

按Shift+Ctrl+空格(Mac环境下为Shift+Command+空格)的同时单击鼠标以同时放大多个窗口的内容，按下Shift+Alt+空格(Mac环境下为shift+Option+空格)的同时单击鼠标则是同时缩小多个窗口的内容。

8.隐藏调板

按下Tab键可以快速隐藏界面中的所有调板，再次按下Tab键就可重新显示调板。

9.在MiniBridge调板中全屏浏览文件

先点击窗口-扩展功能-MiniBridge，打开MiniBridge调板，选择一个

包含很多图片的文件夹，在调板中点选一个文档，按下空格的同时按方向键，就可以在全屏的视图下浏览文档，该快捷键同样适用于Bridge。

注：在Photoshop CS5中集成了MiniBridge调板。

10.文本尺寸

选取要修改尺寸的文本，按下Ctrl+Shift+,(或.)以减小(或增大)文本尺寸。Mac下的快捷键为Command+Shift+,(或.)

11.将文本设置为全部大写

选取文本，按下ctrl+shift+K。Mac下的快捷键为Command+Shift+K。

12.字间距

使用文本工具将光标放置在要调整间距的文字之间，按下Alt+左右方向键(Mac下为Option+左右方向键)以减小或增大文字的间距，每按一次将使文字间距减小或增大20个数值。而按下Ctrl+Alt+左右方向键则可以使文字间距减小或增大100个数值。(Mac下为Command+Option+左右方向键)

13.行间距

选取多行文本，按下Alt+上下方向键以减小或增大行距。Mac下的快捷键为Option+上下方向键。

14.基线偏移

选取文本，按下Shift+Alt+上下方向键以上下移动基线，Mac下的快捷键为Shift+Option+上下方向键。

15.填充

Ctrl+Backspace(Mac下为Command+Backspace)填充背景色，Alt+Backspace(Mac下为Option+Backspace)填充前景色。Shife+Backspace，打开填充选项。该快捷键同样可以快速修改文本对象或矢量形状的颜色。

16.重置对话框

打开一个对话框后，譬如曲线或色阶，按下Alt键(Mac下为Option)的同时点击取消按钮就可以重置对话框，比之于点击取消之后重新打开对话框可以大大节省时间和精力。

17.不透明度和填充

点选一个图层之后按下数字键可以快速调整被选图层的透明度，Shift+数字键可以快速调整图层的填充不透明度，譬如1代表10%，25代表25%，(在Photoshop cs5中还可以同时调整多个图层的不透明度和填充不透明度)若您选择的是绘画工具，按下数字键或Shift+数字键则可以调整绘图工具的不透明度或填充不透明度。

18.反相

Ctrl+I(Mac下为Command+I)可以快速地给图层或蒙版执行反相操作。

19.切换绘图工具的光标模式

按下CapsLock键可以快速地将当前绘图工具的光标模式在正常/精确模式之间切换。

20.重置首选项

在启动Photoshop的过程中按下Ctrl+Alt+Shift(Mac下为

Command+Option+Shift)。如果您想在启动Photoshop之后使用软件默认的首选项和工作区，您可以使用该快捷键。

21.切换前景色/背景色

按下X键可以互换前景色和背景色。

22.蒙版视图

按下Alt键(Mac下为Option键)的同时点击图层蒙版的缩略图。使用该快捷键可以查看当前图层的蒙版。再次按下Alt键的同时点击图层蒙版的缩略图可以返回到正常视图。

23.停用图层蒙版

按下Shift键的同时点击图层蒙版的缩略图。使用该快捷键可以快速查看图层的本来面目，再次使用该快捷键可以重新启用图层蒙版。24.与选区交叉

框选出一个选区之后，按下Alt+Shift的同时用鼠标在相叠区间拖动，创建两个选区的交集。也就相当于临时切换到如图所示的模式

25.将所有可见图层合并到一个新图层，也就是图层盖印

Ctrl+Alt+Shift+E(Mac下为Command+Option+ShifttE),如果你想保持当前所有图层不变，同时又要一个合并所有图层之后的效果，可以使用该快捷键。

彩蛋

按住Alt键的同时点击图层面板菜单里的面板选项。什么功能自己去发现。

结论

当然，你完全可以在操作Photoshop的时候不使用快捷键，但是如果你肯花一点点时间来练系这些快捷键，腾出你闲置的左手放到键盘上，相信这会让你的工作更加快捷高效。

进入论坛交作业：

资金短缺的企业应怎么经营

资金短缺的企业应怎么经营 “企业”作为经济活动的载体，以获取利润最大化为目的，但往往企业发展到一定规模时，企业就会陷入一种怪圈：就是效率下降，资金周转减速，严重影响企业正常运行。对企业来说，资金运营就是从融资（资金流入）到投资使用（如购买材料、发生费用等）再到销售回款，然后归还外部融资这么一个反复的过程，如果企业现有资金已经使用了，而在下一次投资需求之前没有回款或是新的资金流入的话，那么资金链就有可能出现断裂，从而给企业带来风险。企业在生产经营过程中，必须保持这个循环的良性运转。许多企业没有那么多自有资金，也没有畅通无阻的融资渠道，却干了很大的买卖，投资规模很大、战线拉得很长，可当他投机取巧的资金运转失灵后，企业很快就垮掉了。因此企业的资本运营能力是衡量一个企业生命力的重要依据！ 根据现有企业融资资金的来源和渠道，对比各种融资方式的优劣性以及与企业的匹配性，其中包括：吸收投资、发行股票、银行贷款（资产抵押贷款、项目开发贷款、出口创汇贷款、无形资产质押贷款、**贴现融资）、民间借款、发行债券、融资租赁、金融租赁、典当融资、商业信用、留存收益、认股权证、可转换债券、职工集资及产权交易。国内

的民营企业往往因局限于国家信贷机构和银行的种种制约，经常使用的是民间借贷，这一点在中小企业中更为突出。企业主在企业创立之初，凭借着地缘、血缘、亲缘及利益缘等关系，筹集到第一笔资金，然后就大张旗鼓的融入了经济圈，接受商业界的洗礼。在企业运营中，当第一笔投入没能按照既定的目标产出利益或效益时，企业主就会出现资金短缺、运营困难等情况，这种运营困局又会影响到下一步的利益产出，于是乎一个很吓人的问题就出现了。 在西方，企业借贷能力是一企业的信誉及资产的标志。银行是根据你的抵押资产多少及偿还能力来决定是否借钱给你 或借给你多少。西方将债务分为优良债务及不良债务。所谓优良债务是通过借钱的杠杆作用使你赚钱(扣除借贷成本后)，使得财富增长收益远大于借贷的成本，也远远超出于单靠自己本金投入所取得的收益。说白了就是用他人的钱来生钱。不良债务是借钱买享受或买不产生收益或产生的效益小于借贷成本的资产，结果使自己的现金流减少，也造成资产减少。 借钱投资蛀牙有一下几条原则：一、投资收益必须大于借钱的成本。借钱的目的是用钱的杠杆作用来放大自己的资本能力，赚更多的利润。但借贷是有成本的所以我们必须在决定

加快推进国有大型集团公司资金集中管理制度

加快推进国有大型集团公司资金集中管理制度 鉴于中央企业集团公司有很大一部分是行政手段捆绑而成的，不是通过市场竞争天然形成的现实情况，如何理顺基于现代产权制度下的集团公司的管理模式，如何确定集团公司的财务管理框架是一个现实的问题。2003年国资委成立以后，就加快推进中央企业集团公司的现代企业制度建设做了大量的工作，其中心目的就是为了通过建立一整套科学决策机制，规避企业发展过程中的各种风险，降低运营成本，提升国有大型集团公司的核心竞争能力。在国有企业改革的进程中，资金的集中管理是财务风险控制的一个重要的手段，随着集团公司的功能逐步到位，明确的母子公司的管理体制能够有效利用集团公司的资源，其中资金集中管理是一个重要手段。 一、目前我国集团企业资金集中管理存在的问题和挑战 长期以来，受法律、政策及管理工具、技术手段的制约，我国集团企业的管理幅度、监控能力和时效性并不尽如人意。企业的资金管理出现了很多弊端和与企业的发展阶段不合理的情况，突出表现在：一是资金运动不透明，违规操作多。集团资金分散存放在不同商业银行的几十个或几百个的结算账户上，使集团资金在途数量极大、极度分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，使资金出现浪费与流失。二是监管力度和时效性不足。集团企业的决策者无法实时收集资金信息，不能随时掌握集团整体资金状况，造成决策延误，控制失效。三是集团企业内部上下游企业之间容易形成内部拖欠“三角债”。四是资金短缺与闲置并存。经常出现在集团整体资金充足的情况下，部分集团下属成员单位由于局部资金短缺仍向商业银行借款的现象，从而加大了集团整体财务费用的支出。五是很多大中型公司的预算是不完整或者不准确的，因为没有先进的工具和方法，导致预算管理非常困难、复杂，一些公司甚至放弃了预算这一重要的管理控制方法。六是信息不对称。走向集团化的大企业，子公司散布世界各地，母公司对子公司的管理或多或少地存在管理者无法全面真实地掌握经营数据的问题，使决策信息数据的收集出现高成本和信任风险。 但是随着集团企业发展壮大，迫切地希望能在下列条件满足的基础上实现资金的集中管理：一是不改变集团企业下属成员单位在多家商业银行开立多个结算账户的现状，以减少集团资金集中过程中内部不必要的人为因素的可能干扰；二是集中后的集团资金仍然存放在多家商业银行的集团指定账户上，以减少集团企业对一家商业银行的依赖；三是在集团资金集中管理过程中，一方面要达到集团资金集中管理的目的，另一方面也要充分考虑集团下属成员单位资金运用的便利性和时效性，并采用现代信息技术来加以实现，以满足降低集团资金管理成本的目标和适应国家有关金融监管机构关于设立集团资金异地管理分支机构的有关政策；四是应从资金管理的各个环节上规范企业现金流预算、资金结算、银行授信、应收／付票据、信贷管理、外汇等资金行为，使之成为一个管理整体，从而最大限度地提高集团的资金整体使用效益。 目前我国集团企业资金集中管理所面临着的一个迫切问题就是：如何最大限度地提高集团企业资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，从而实现整合优势。加强集团资金集中管理，加快信息技术的运用，的确已成为我国集团企业管理中需要重点推进的一项工作。 二、国有大型集团企业现行资金管理的模式 1.国有大型集团公司的资金集中管理的运作平台。集团企业资金集中管理往往需要设立一个专门的内部金融管理机构，承担所有的资金(投融资、结算、预算等)管理事宜。

论当前企业资金紧张的原因及对策(doc 6)

论当前企业资金紧张的原因及对策(doc 6)

论当前企业资金紧张的原因及对策 企业资金紧张，从表面上看，是成本上升、货款相互拖欠或者产品滞销造成的。但进一步分析就不难发现，导致企业资金紧张的原因很多，也很复杂。其中包括政策和市场变化的因素，也包括企业缺乏有效的资金管理机制的成份。本文首先简要剖析形成目前企业资金紧张的原因，然后重点谈谈如何通过加强企业内部资金管理，来避免和克服资金紧张。 一、形成目前企业资金紧张的原因剖析 （一）企业外部环境因素。 1.国家金融紧缩政策，导致企业资金紧张。1993年7月国家指令银行限期收回贷款，抽走大量企业流动资金，致使许多企业出现资金紧张。国家的紧缩政策，主要是针对炒钢材、炒股票、炒房地产等经济过热行为的，但不幸的是银行等金融机构也介入其中。这些炒做行为一旦无后续资金，其投入资金就很难收回。而国家的紧缩政策执行是坚决的，结果企业的运营资金、往来资金，在一定程度上用来归还了炒做资金贷款，导致企业的生产经营资金紧张。而且，限期收回贷款的做法，本身是与企业生产经营各环节的连续性、按比例性相矛盾的。 2.市场供求波动过大，浪费和沉淀了一部分资金。目前企业的生产经营、投资活动，主要是通过价格等经济杠杆来调节的。如果产品价格上升，则企业增加生产，如果产品价格下降，则企业减少生产。然而，由于产品价格在流通

然而，新财会制度实施以后，企业资金的有效管理机制并没有形成。新制度取消了资金专款专用、分块管理、各块资金保持适当平衡的管理原则，一方面使企业拥有一次动用大量资金的能力，另一方却增加了因决策失误或经营失败而导致企业陷入困境的可能性。企业拥有资金使用的自主权之后，企业可将短期资金作长期投资使用，将折旧、技改资金作扩大经营规模使用，这的确使企业适应市场变化的能力提高了，使企业进行生产经营活动调整的力度加大了，但企业因经营决策失误而出现资金紧张的机会也同时增多了。这就要求企业相应提高资金的管理水平和技巧。但事实上在实施新的财会制度后大部分企业却放松了资金管理，特别是资金平衡管理。结果是只有在企业出现支付困难、资金紧张时，才弄清原来企业的决策失误和资金使用不当，但这时企业已经陷入了不能自拔的困境。目前的三角债、资金紧张等情况，从企业的角度来讲，主要是取消过去的资金平衡分析方法之后，没有建立新的、有效的资金监控机制造成的。下面我们重点谈谈如何通过建立有效的企业资金监控体系，来避免出现资金紧张。 二、建立资金监控指标体系，克服资金紧张 （一）通过计算现金支付能力指标，监控企业是否出现短期支付资金紧张。企业资金紧张首先表现为企业缺乏流动资金，无现金支付。因此，企业的现金支付能力，是监控企业资金紧张的最基本、最常用的指标。企业的现金支付能力，一般通过计算企业在短期内的现金收入和现金支出来确定。即： 现金支付能力＝（货币资金＋短期可变现投资＋短期可收回票据）－（短期借款＋短期应付票据） 如果计算结果为正，说明企业短期无资金支付困难；为负，说明企业将面临资金紧张和支付困难。通常在中小企业，一般用资产负债表中与上面各项对

大额融资背景下的国有企业资金管理

大额融资背景下的国有企业资金管理 【摘要】政府投资是拉动国民经济增长的有力推手，往往伴随着大额融资，在此背景下国有企业的资金管理问题突出，本文从交通建设投资领域阐述了大额融资对国有企业资金管理的影响，对各个影响因素展开了分析探讨，并提出了资金管理的建议，旨在推动国有企业加强大额融资的资金管理，促进国有企业稳健发展。 【关键词】政府投资；大额融资；国有企业；资金管理 近年来，中国经济下行压力较大，为稳增长，国家出台了一系列的措施，加大了各个领域的投资力度，特别是重大基础设施项目投资。据统计，“十三五”期间浙江省交通建设投资高达7557亿元，研究表明，基础设施投资对拉动国民经济增长具有显著正影响。国有企业是政府投资的主体，在国民经济中占有重要的地位，一般政府投资项目的资金来源于财政资金和银行融资，银行融资金额较大，企业的资金管理失控、监控手段缺乏、资金利用率低下等问题突出，本文作者打算从大额项目融资的角度对国有企业的资金管理问题进行探讨，以期降低资金成本，提高政府投资效率，推动国有企业的发展。 一、大额融资背景下的国有企业资金管理的特点及其困难 (一)资金来源的单一性 政府投资项目是指以政府为主导，为实现其职能，以满足公共需求为目的，以国有资产投资或者融资方式兴建的行政性、公用性、公有性项目，是拉动国民经济GDP增长的有利武器，具有投资金额大，项目

周期长的特点。国有企业项目资金由自有资金和银行信贷资金构成，自有资金一般为各级政府财政资金即资本金，而银行信贷资金是银行发放的用于项目基本建设的资金，是资金的重要组成部分。项目融资是国有企业资金管理的重要工作，受市场形势和金融环境影响较大。以本文作者单位负责建设的高速公路项目自有资金与银行融资额情况为例：高速公路项目银行融资额度高达256亿元，融资额占项目投资额的62%，如此大额的融资背景下，企业的资金管理显得尤为重要。（二）资金管理的复杂性 资金管理是企业财务管理的核心，关系到企业可持续、健康长远的发展。政府投资项目融资金额大，项目建设期长，资金使用贯穿于项目各阶段，资金管理极其复杂。如果资金管理控制不当，容易出现资金到位与项目建设进度不匹配，造成资金的沉淀与浪费、资金监管困难、资金利用率低下等问题，甚至出现资金被非法挪用、盗用，舞弊和经济犯罪。 二、大额融资对国有企业资金管理的影响 长久以来，国有企业给人感觉财大气粗，资金实力雄厚但却管理方式落后，管理制度欠缺，而随着国有企业深化改革的推进，建立健全现代化企业管理模式势在必行。大额融资对国有企业的资金管理产生了深远的影响，对资金管理方法、人员配置及管理效果提出了更高的要求： （一）大额融资导致融资难且贵 近年来，受国际及国内经济形势影响，国有大型项目融资资金成本逐

企业资金紧张的原因及解决途径

摘要由于企业对市场的不适应及企业间的相互拖欠，加之企业在管理方面存在的问题，使得企业资金紧张的问题成为制约企业发展的一大因素。因此，企业应在调整产品结构、降低产品成本、强化内部控制等方面加大力度，合理运用政策和法律，从根本上解决资金紧张的难题。关键词企业资金紧张沉淀资金三角债企业资金紧张不仅成了企业的一大难题，也已成为制约我国经济发展的一大因素。这是什么原因造成的呢？近年来的国家金融紧缩政策、税制改革、银行商业化、汇率并轨等在一定程度上加剧了企业资金紧张的状况，笔者认为主要原因还在于企业自身。1 企业资金紧张的原因1．1 企业对市场经济的不适应性虽然市场经济体制已作为我国经济体制改革的目标模式，但长期计划经济的“惯性”仍支配着企业。一方面表现为企业观念陈旧，企业经营者不是把主要精力用在市场调研上，而是忙于要钱要政策，企业的生产经营不是在市场信息引导下进行，仍然是计划经济体制下依靠增加收入、扩大资金存量来支撑生产的高速发展，使企业感到资金紧张。另一方面，企业的市场应变能力差，产品不适应市场需求，产品得不到消费者的承认，不但没有给企业带来利润，甚至还造成新的积压，使资金沉淀，造成资金周转困难，引起资金短缺。1．2 企业沉淀资金过多企业自觉程度可以分为两种不同性质的沉淀：永久性沉淀和暂时性沉淀。永久性沉淀的特点是这些资产不能以其现在的使用价值形态予以收回，它现在的使用价值已经不直接为市场所接受，只能以其它使用价值的形式来实现，结果，收回的价值远远低于它的成本价值，造成了企业资产的流失，减少了企业的资金拥有量。暂时性沉淀资金的特点是这些资产可以其现在的使用价值形态予以收回，其市场需求仍然存在，但由于体制、管理水平和产品本身的质量因素，使资产价值的市场变现遇到困难，如果暂时沉淀的资金按照正常的速度运转，就会降价出售；如果积压在库，等待时机出售，会造成企业资金周转减缓，形成资金积压。由此可知，资金沉淀在很大程度上减少了周转资金的数额，减慢了资金的周转速度，造成企业资金紧张。1．3 企业间的相互拖欠企业间相互拖欠是企业资金紧张的最表层原因。企业间的相互拖欠包括两方面：一方面是应收账款，另一方面是应付账款。就一个企业来说，如果应收账款和应付账款基本相当，那么相互拖欠对营运资金没有影响，只有应收账款显著低于应付账款时，并且应收账款在一定日期内收不回来，企业才会造成实质性的资金紧张。而有的企业的是应收账款显著低于应付账款而感到资金宽裕，但全社会所有企业的应收账款余额之和与应付账款余额之和是相互平衡的。由此看来，企业间的相互拖欠可能引起的后果是引起不同企业资金状况的差异，而不会引起全面的资金紧张。企业相互拖欠中，不断膨胀的三角债所导致的债券资金也是造成企业资金紧张的一大因素。三角债主要表现为两种：一是产品卖不出去所导致的三角债。在整个三角债务链中，都是下一环节拖欠上一环节的，最终的损失只能由最初的售出者负担。二是由于故意拖欠所导致的三角债。产品在顺利地实现了其全部价值之后，买方长期拖欠货款，造成最初债权人资金紧张。[!--empirenews.page--]1．4 企业经济效益低不少统计资料表明，企业，尤其是工业企业的经济效益近几年逐渐下降。直接原因主要有：成本升幅大；产成品严重积压，这不仅占用大量资金，又增加了库存费用和损失；企业利息支出、历史债务、离退休职工负担等十分严重。2 解决企业资金紧张的途径2．1 增强市场意识，以市场为导向，适时调整产品结构从资金紧张的主要原因来看，资金问题实际上是个市场问题，走向市场是解决企业资金短缺的根本出路。企业需要按市场规则，依据市场信息，重视市场调研并据以适时调整产品结构，强化产品销售，推进产品更新换代，牢牢掌握市场竞争中的主动权。企业只有置身于市场，才能审时度势，不断开辟市场、占领市场、驾驭市场，使企业的产、供、销活动顺利进行，最终达到缓解资金紧缺的目的。2．2 加强应收账款的管理，压缩应收账款占有额在激烈的市场竞争中，赊销已成为一种重要的营销策略。应收款的回收直接影响着企业资金的周转，因此，企业需加强应收账款的管理。（1）制定合理的商业信用政策。企业既要考虑产品的市场状况，又要正确评估客户的信用状况。（2）扩大票据使用，尽可能地取得合法的索债凭证。（3）有选择地使用担保。对资信不明的客户可

国有企业资金管理风险分析.doc

国有企业资金管理风险分析 国有企业是我国经济基础的重要载体，国有企业的经营管理是现代企业管理的重要组成部分。在经济全球化的发展浪潮下，我国国有企业也在不断发展壮大，随着也产生了一系列的问题。在内外部环境都在不断变化的形式下，国有企业的经营管理变得更加困难，资金管理作为企业经营管理的主要内容之一，也面临着巨大的挑战。本文首先对我国国有企业的资金管理特点进行了分析，在此基础上分析了当前国有企业资金管理面临的主要风险，并给出了一些应对风险的建议。 国有企业;资金管理;风险控制 一、国有企业资金管理的特点 国有企业资金来源特点。国有企业通常是国家参与投资或控制的企业，因此国有企业的资金来源除了一般企业的资金来源外，还会获得一部分国家投入资金。一般情况下，国有企业的资金来源主要有四种:一是企业在刚刚创立的时候国家投入的资金以及企业在后来的发展过程中累积的资本投入，称为资本金投入;二是企业通过融资平台或金融市场获得的融资，称为内外部融资;三是企业在经营发展过程中通过产品买卖等正常经营手段获得的现金流入;四是国家财政拨款，这也是国有企业特有的资金来源渠道，主要用于国家基础设施建设等与国家利益相关的项目。国有企业的资金管理优势。国有企业因其自身的国家参与投资、管控特性，在资金管理方面也呈现出自身的优势。首先，国有企

业有比一般企业更为丰富的资金来源，因为国有企业除一般商业经营外，会参与建设国家大型基础设施项目，从而获得国家财政资金的支持，获得的资金额度也会随着项目的大小有所区别，项目越大便能获得越多的国家财政支持。其次，国有企业因为有国家作为支撑，在银行系统评分中也更具有优势，由此在融资等方面也更容易得到银行的支持，相比于其他商业企业额度也会更大。最后，由于国家参与投资与管控，国有企业也会更加重视对资金监管系统的建设与完善，相关资本监管机构也会对其进行更为严格的监管，由此，国有企业的资金风险也就相对减小了。 二、国有企业资金管理面临的主要风险 经营资金链弹性不足引发的资金风险。1、国有企业经营资金链的主要内容。国有企业从创立到发展成熟会经过初创期、发展期、成熟期三个阶段，企业会根据每一个阶段的发展情况制定不同的企业发展战略，不同发展阶段下企业的经营资金来源以及资金链的弹性都会呈现出较大的变化。从初创期走向成熟期的过程中，企业的经营资金来源会由股东集资逐渐转变为企业经营的收益现金流入。而企业的资金花费在初期主要是投入开办企业的费用，而在后期则转变为企业经营运转的成本以及企业想要扩大经营范围引起的再投资部分的费用。2、经营资金链弹性不足引发的资金风险。对于任何一个企业而言，生产经营的现金流入都是企业资金的主要来源之一，也是企业资金能否顺利运转的关键。同时，经营现金流入还是判断企业财务杠杆使用程度的重要标准。判断企业的经营资金链是否具有足够的弹性需要企业综合考虑企业正常的经营资金流入、供应商资金支付、股东资金再投

国有企业货币资金管理制度

货币资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强*******有限公司（以下简称公司）货币资金管理，规范公司货币资金管理行为，保证公司货币资金的安全，提高公司货币资金的使用效益，根据国家有关法律、法规，制定本制度。 第二条货币资金，是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度适用于公司所控制的各子、分公司。 第二章岗位分工及授权审批 第四条公司建立货币资金业务岗位责任制，明确有关部门和岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第五条公司办理货币资金业务，必须配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，具有较高会计业务素质和职业道德水平。

第六条公司根据具体情况建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按规定的权限和程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。公司有关部门和个人用款时，要提前向经授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或有关证明。 （二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。不得超越权限审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时报告有关部门。 （三）办理支付。出纳人员要根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续。 第七条严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 第三章现金管理 第八条公司根据《现金管理暂行条例》的有关规定，结合本单位的实际情况，确定本单位的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务要通过银行办理转账结算，减少使用现金。 公司可以在下列范围内使用现金： （一）个人劳动报酬； （二）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支

企业资金短缺的原因及对策(doc 10页)

企业资金短缺的原因及对策(doc 10页)

商业企业资金短缺的原因及对策 资金是企业生存和发展的基础，是企业存在的灵魂。企业的经营过程也就是资金的流动和形式不断变化的过程。资金的存在有着重要的意义，只有具备一定量的资金，企业才能作为最初的资本，开始运作。正常经营以后，企业所面临的环境是千变万化的，各种各样的原因会造成在某一环节资金积压，造成资金短缺，所以企业要想顺利实现资金周转，在必要的时候必须注入一定的资金。另外在科技不断进步的现代经济中，产品不断更新换代，企业必须不断推出更好、更新、更受顾客欢迎的产品，才能在市场中立足，这就需要企业不断扩大生产规模、提高产品质量，不断进行再投资。 一、商业企业资金短缺的原因 企业在经营中资金短缺的原因多种多样，商业企业作为流通的中间环节，积压了大量的资金，经营中承担着很大的风险，究其根源，资金短缺的原因有以下几种，其一：企业原始资金投入不足，主要靠贷款维持，再

加上企业快速扩张，在经营中抽出过多的资金而发生资金流转困难，例如更新设备、增加新的连锁店等；其二：经营中由于管理不到位，造成某个环节资金周转受阻，例如大量存货积压、外欠货款增加等；其三：企业经营发生亏损。当企业发生亏损，尤其是亏损额大于企业的折旧提取额时，直接结果是企业的流动资金逐渐减少，引起资金短缺。此外存货的变质、财产的毁损、坏帐损失等都会引起企业资金短缺。除了企业自身的原因外，商业企业的资金短缺还与市场的季节性变化、经济的波动导致消费能力的变化、通货膨胀及同一地区竞争对手的强弱等有一定的关系，具体原因主要有以下几个： 1、资本不足及盲目投资造成资金紧张 随着社会的不断发展，商业业态在逐步由单一的百货业向购物中心、超市、便利店等多业态发展，它们分别以其独特的优势吸引着各自的消费群体。在由旧的经营方式向新方式转变时，许多企业由于没有充足的资金来源或者投资额过大，造成固定投入不足，

国有企业资金账户管理办法

国有企业资金账户管理办法 第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。第七条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。第十条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，企业可以申请开立专用存款账户:(一)基本建设资金;(二)更新改造资金;(三)粮、油收购资金;(四)

企业资金紧张的原因和对策分析

学院 毕业论文论文题目企业资金紧张的原因和对策分析

企业资金紧张的原因和对策分析 摘要 经济全球化和我国加入WTO后，对外开放、国外先进技术和资金都不断涌入我国市场，企业之间的竞争将由国内走向国际。生产技术、资本实力、管理水平间的较量，将是企业间竞争能否取胜的重要标志。资金是企业生存和公司实现自负盈亏，也是一个参与市场竞争的先决条件发展的关键。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，企业不仅要能够合理的筹集资金，更要能够合理的使用资金。通过各种财务管理措施提高资金使用率，保证资金有序的循环。资金紧张是企业普遍存在的问题，中小企业更是严重，怎样摆脱资金紧缺的困境，更有效率地使用好资金，保证企业正常的经营活动，为此，就中小企业现状分析资金紧张的原因及对策。 关键词：资金；融资；企业资金

目录 前言 第1章企业资金界定 (2) 1.1 资金概念 (2) 第2章企业资金紧张原因分析 (4) 2.1 企业内部资金紧张的原因案例介绍 (4) 2.2 企业外部资金紧张的原因 (5) 第3章解决我国企业资金紧张的对策 (8) 3.1宏观层面上的对策措施 (8) 3.1.1 进一步转换经营机制，加快建立现代企业制度的步伐 (8) 3.1.2 建立健全社会保障制度等市场经济的配套措施 (8) 3.1.3 深化金融体制的改革，创新信贷服务体系 (8) 3.2 微观层面上的对策措施 (8) 3.2.1.适时、适量、科学地筹集资金，加快流动资金周转，提高资金使用率 (8) 3.2.2.恪守商业信用，优化信贷资金 (8) 3.2.3 增强资本营运能力，苦练内功，提高经济效益 (9) 3.2.4 规范市场交易行为，及时清理拖欠货款 (9) 3.2.5 建立投资约束机制，杜绝官商投资 (9) 3.2.6 合理调整资金结构，提高资金流动比率 (9) 结论 致谢 参考文献

国有企业资金支付管理办法模版

1目的 1.1为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际 情况，特制订本办法。 2定义 2.1本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。根据支 付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报 销三类。 3范围 3.1本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。 4管理原则 4.1资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。 5管理要求 5.1资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支 进度逐月编制资金计划，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。资 产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进 行资金调度。 5.2申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付 款。

5.3计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批 准。 5.4所有付款均须通过资产财务部办理。未经资产财务部同意，不得办理账 户委托扣款手续。 5.5资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套 取公司资金。 6审批权限 6.1工程项目付款，应按照《工程项目采购管理办法》规定执行。其中，单 笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金 额或特殊情况的款项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事 长批准。 6.2其他对公付款，一般由部门负责人审批。如为以下情形，还应按照相应 权限办理审批。 6.2.1购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由 部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元 （含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元 （含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领 导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金 额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。 6.2.2支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的 由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由

企业资金管理中存在的问题及对策

企业资金管理中存在的问题 及对策 标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-

**大学本科毕业论文题目：企业资金管理中存在的问题及对策 学号： 学生姓名： 院部：商务学院 专业：会计学 年级：班 指导老师姓名及职称： 完成日期： 2012年04月 23日

内容提要 资金是企业生存和发展的“血液”，资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。资金管理作为企业财务管理的中心，是一项常抓不懈的重点工作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标准，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于企业、行业之间的竞争日趋激烈，资金紧张的矛盾日益突出，严重的制约了企业的生存和发展。同时资金管理水平严重的制约着企业整体水平的提升。要提高资金的使用效益 ,增强企业活力 ,就必须采用相应的资金管理的对策和措施。 本文分为三大部分：第一部分通过对资金管理概念的描述加深对资金管理概念的理解，充分的体现资金管理的意义；第二部分举例说明资金管理在企业中的实施情况，明确资金管理在企业的地位、作用。直接提出企业在资金管理水平以及资金管理思想上面存在的问题；第三部分有针对性的对资金管理的问题提出解决的方法。资金是企业赖以生存和发展的血液，是财务管理的集中表现。企业要想在市场竞争中求发展就需要知道本企业在资金管理方面存在的不足，通过对企业资金管理方面存在的问题进行分析，有针对性地提出了加强资金管理的对策，找到好的方法解决企业存在的资金管理方面的问题。 关键词：资金管理预算财务监督

目录 一、资金管理概述 ............................................................... 错误!未定义书签。 （一）资金管理的定义................................................. 错误!未定义书签。 （二）资金管理的意义................................................. 错误!未定义书签。 （三）资金管理在企业的实施情况 ............................. 错误!未定义书签。 二、企业现行资金管理出现的问题.................................... 错误!未定义书签。 （一）资金管理水平低、使用效益差 ......................... 错误!未定义书签。 （二）重视利润指标考核，忽视现金流控制.............. 错误!未定义书签。 （三）资金流转的内部控制制度流于形式.................. 错误!未定义书签。 三、企业现行资金管理问题的解决方法 ............................ 错误!未定义书签。 （一）健全全面预算管理机制和结算中心制度，实施资金的集中管理错误!未定义（二）推行会计委派制度和内部审计制度，强化财务监督错误!未定义书签。 （三）从技术手段上，大力应用计算机信息技术 ...... 错误!未定义书签。 参考文献............................................................................... 错误!未定义书签。

关于加强国有企业重大事项监督管理的暂行规定

关于加强国有企业重大事项监督管理的暂行规定 第一条为加强对我市国有企业重大事项的监督管理，履行国有企业出资人的职责，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《安徽省企业国有资产监督管理暂行办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》和《芜湖市市级国有资产授权经营管理暂行办法》等有关规定，结合我市实际，制定本规定。 第二条市人民政府管理的国有独资、国有控股企业适用本规定。 第三条市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）根据市政府授权，依法履行市属国有企业国有资产出资人职责，会同企业主管部门对市属国有企业重大事项进行监督管理。 第四条本规定所称重大事项指下列事项： （一）企业重组改制、兼并破产、变更注册资本等事项； （二）国有产（股）权转让和处置、资产核销等事项； （三）企业对外投资、担保、融资、出借资金等事项； （四）企业章程、重要内部控制制度及年度经营计划、利润分配方案等事项； （五）有可能造成国有资产重大损失或社会影响恶劣的其他事项。

第五条重大事项分为报告事项和备案事项。报告事项报市国资委审核后，由市国资委报市政府批准或由市国资委直接批复；备案事项报国资委备案。 第六条对授权经营企业重大事项的监督管理 （一）有下列事项之一的，授权经营企业应当报市国资委审核，并由市国资委报经市政府批准后实施： 1．对外担保和对外出借资金； 2．融资计划（包括发行企业债券）； 3．单项金额在1000万元以上（含1000万元）的对外投资（包括注册全资子公司）项目； 4．国有股权转让； 5．处置房产及其土地使用权等重要资产或处置数额在500万元以上（含500万元）的单项资产。 （二）有下列事项之一的，授权经营企业应当报经市国资委审核同意后实施： 1．制定和修改公司章程； 2．变更注册资本； 3．对外投资（包含注册全资子公司）单项金额在1000万元以下的项目； 4．处置数额在500万元以下的单项资产； 5．资产核销； 6．企业经营管理层薪酬分配方案。

论当前企业资金紧张的原因及对策

论当前企业资金紧张的原因及对策 企业资金紧张，从表面上看，是成本上升、货款相互拖欠或者产品滞销造成的。但进一步分析就不难发现，导致企业资金紧张的原因很多，也很复杂。其中包括政策和市场变化的因素，也包括企业缺乏有效的资金管理机制的成份。本文首先简要剖析形成目前企业资金紧张的原因，然后重点谈谈如何通过加强企业内部资金管理，来避免和克服资金紧张。 一、形成目前企业资金紧张的原因剖析 （一）企业外部环境因素。 1. 国家金融紧缩政策，导致企业资金紧张。1993 年7 月国家指令银行限期收回贷款， 抽走大量企业流动资金，致使许多企业出现资金紧张。国家的紧缩政策，主要是针对炒钢材、炒股票、炒房地产等经济过热行为的，但不幸的是银行等金融机构也介入其中。这些炒做行为一旦无后续资金，其投入资金就很难收回。而国家的紧缩政策执行是坚决的，结果企业的运营资金、往来资金，在一定程度上用来归还了炒做资金贷款，导致企业的生产经营资金紧张。而且，限期收回贷款的做法，本身是与企业生产经营各环节的连续性、按比例性相矛盾的。 2. 市场供求波动过大，浪费和沉淀了一部分资金。目前企业的生产经营、投资活动，主要是通过价格等经济杠杆来调节的。如果产品价格上升，则企业增加生产，如果产品价格下降，则企业减少生产。然而，由于产品价格在流通和形成过程中变化频繁，供求竞争激烈，结果常常使价格的波动幅度过度放大，形成产品供求的大起大落，即一方面产品短缺和物价上涨，另一方面生产过剩而产品滞销。如我国钢材、石油等产品在1993、1994 年期间的价格和供求变化，正是如此。当产品紧缺时企业因扩大生产而感到资金紧缺，当产品滞销时企业因货款收不回而感到资金紧张，结果企业感到资金紧张是长期的，而不紧张是暂时的或短期的。而且产品价格和供求信息传递很快，但企业对产品品种、生产规模的调整需要一定时间，这就使那些没有跟上市场变化企业的资金大量沉淀或浪费于产品过剩、生产能力过剩或者高价购买原料上，从而使企业之间有效的流动资金减少，加剧资金紧张状况。当然，企业可以通过加强管理、建立有效的竞争机制来克服市场变化所引起的资金紧张，例如企业做到以销定产，则资金紧张的情况就会减少。但如果某一企业不能支付，则与之相关的企业的支 付能力同样受到影响，形成企业之间的相互拖欠，弓I起资金紧张。

国有企业的通病及顽疾的思考

国有企业的通病及顽疾的思考 通过八年来在各部门工作的经历，深深感觉到我们国有企业确实有不少难于治愈的顽疾和通病，归纳整体如下，供大家参考研究。 1、人才流失严重，原因最复杂，薪酬体系不合理，企业文化无凝聚力，学 习机会少，成长空间有限，干群关系不融洽，人才全面流失，呈现从低 到高各层次的专业人才流失必列也是从低到高的发展； 2、产品质量失控，产品的追溯性很差，经常找不到质量责任人，员工的质 量意识不强 3、营销成本偏高，售后服务费用偏高 4、生产制造浪费严重，在制品统计管理水平较低 5、产品研发与市场不接轨，缺少竞争力强且适销对路的产品；工艺最优化 的思想不足，工艺的持续改进跟不上生产实际发展需求 6、各项基础数据失真，基础管理工作薄弱，各部门重视程度普遍不够 7、各部门横向沟通不足，本位思想严重，办事效率低下，企业执行力不够 8、供应链管理粗放，物流混乱，不能和供应商达到战略联盟的关系 9、企业创新动力不足，群众积极性不起来 10、师徒关系紧张，各条线的实践经验不能作为企业资源共享利用 11、实际工作中没有细致科学的作业指导书，规范员工工作规范 12、重大伤亡安全事故总是发生低级的麻痹大意，无法杜绝 13、工会取消后，员工的思想工作没人关注了，权力泛滥，一些低素质 的干部成为害群之马，民怨此起彼伏，许多矛盾都是在激化后才暴露。 1、企业严重负债，高管极度高薪，不顾企业积累，银行贷款，搞政绩盲目 扩大投资，一旦垮台，受害的不是他们，而是企业、国家、人民，如此 的投资经营理念正是很多企业高管的惯性思维。 2、利益驱动搞政绩工程，企业管理注重短线无长期发展，更无企业长远产 品、策略规划，政策朝令夕改。 3、企业搞政治，官僚色彩为主导，一把手绝对权力，揣摩领导好恶，各级 职工唯领导眼神是瞻， 4、人浮于事机构臃肿、勾心斗角形成利益联盟，人走茶凉，一朝一代，无 用之辈高官厚禄。管理人员过多、人员富余的情况下，仍然雇用了大量 临时工， 5、管理流程长相互扯皮，政出多门揽功人众，责权不辨。 6、资源各自为占，营销采购肥了个人损失了企业，整体优势荡然无存，产 供销成本居高不下。货款回笼管理滞后，货款被长期利用，甚至形成呆 坏账；原材料采购制度不严密，由于个人从中获利，造成材料质劣价高； 7、企业文化形式主义、教条主义，形而上学。 8、干部贵族化与职工赤贫矛盾剧烈，企业歪风正，讲关系讲利益讲裙带， 干部顾个人，职工得过且过混时光。 9、基础管理落后，各条线数据管理粗放。 10、“三角债”严重，造成企业流动资金严重短缺；生产投入不足，资金 失衡，效率不高。管理失控，效益流失。 11、三是库存管理疏松，腐烂变质及丢失现象突出；四是内部管理失控，

国有企业货币资金管理办法 模版

技术有限公司货币资金管理办法 第一章总则 第一条为了规范中国xx技术有限公司（以下简称公司）货币资金业务的操作规程，完善货币资金管理制度，保证公司货币资金的安全，根据国家相关规定以及xx科技集团公司（以下简称集团公司）货币资金管理办法的相关规定，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部。 第三条货币资金是指公司所拥有的库存现金、银行存款和银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金。 第四条公司的法定代表人对公司货币资金内部控制制度的建立健全、有效实施以及货币资金的安全完整负责；公司的财务总监对公司的货币资金业务管理负重要领导责任；财务部是货币资金业务的归口管理部门，部门领导负主要领导责任；相关审批人员、经办人员对所办理的货币资金业务负直接责任；出纳岗负责货币资金的日常管理。 第二章岗位设臵 第五条公司设立货币资金管理岗即出纳岗，配备合格的财务人员办理货币资金业务，明确相关的岗位职责、权限，建立定期岗位轮换制度，五年之内必须轮岗。

依据货币资金不相容岗位应互相分离、制约和监督的原则，出纳岗不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；会计岗位不得兼任出纳岗。 第三章货币资金办理程序 第六条货币资金使用实行预算管理，严格按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请：部门或者个人用款时，应依据经批准的年度预算或追加的预算，提前向经授权的审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、限额、支付方式等内容，并附经济合同、发票等有效原始凭证或相关证明。 支付审核：审核人员应对货币资金支付申请进行审核。审核内容为：货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否符合规定；金额是否准确；手续及相关单证是否齐全；支付方式是否妥当；收款单位名称、账号、开户行是否与合同一致等内容。 支付审批：审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。 办理支付：出纳岗根据审核和审批后的支付申请，进行再次复核后办理支付手续，并按日登记库存现金和银行存款日记账。 第七条货币资金使用必须严格执行授权审批程序；授权审批人员在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；出纳岗对票据不合格及审批流程未完的经济事项有权拒绝办理。 第四章现金管理

企业资金短缺的可能对策

由于财务风险不断增加，企业决策愈发复杂，资金管理方案必须做到一次成功。在这个时候，资深的 资金管理专家所提供的可靠合理、富有见地的指导建议就尤为可贵了。 随着全球的信贷形势趋紧，企业对有效的资金流动性管理的重视是史无前例的。几位资金管理领 域的领军人物探讨了资金紧缺的企业目前发展的趋势，以及解决资金问题的备选方案。 全球商业和金融都处于极度动荡的阶段。这对企业和为企业提供资金的银行的资金管理运作分别 有什么影响？ 纽约梅隆银行的资金服务战略与计划部负责人Tony Gandolfo说：我们发现有这样几个发展趋势。目前，企业在处理每笔资金的时候都考虑得很周全。他们宁愿多耗费一些成本选择短期借贷方式—— 或者采取滚动式借贷——就是为了确保有需要的时候马上能拿到资金。此外，我们还发现了更为明显 的风险规避趋势，企业不想把自己局限于只跟一到两个特定的金融机构打交道。在企业进行安全投资 转移的过程中，会选择运营情况稳定，风险偏低的机构进行资金借贷。 花旗集团北美区资金和交易方案部负责人，总经理Amol Gupte说：从长远来看，我们似乎已经觉察到了资金管理方式的转变，这会同时改变企业和银行的运营方式。银行过高的负债率还需要花费几 年的时间才能恢复到正常值，我们的企业以及金融机构的客户群之间贷款和还款的关系将会改变，并 进一步受到重视。一方面，企业有安全投资转移的倾向，但同时，企业也认为集中选择几家比较值得 信赖的银行是有必要的，特别是在各国普遍采用流动性框架以后。 通用电气公司的资金管理部副总监Dennis Sweeney说：从企业的角度来讲，我们认为银行在对放 款持保守的态度。大量资金都在银行里，可企业却无法获得。银行和银行之间都不愿互相拆借，更不 用说贷款给企业了。通用电气是一个大品牌，知名品牌，所以在贷款方面我们可能比大多数其他企业 更有优势一些，但是目前的资金短缺情况也迫使我们思考从哪能获得更多流动资金——不一定都来自 银行，虽然银行的资金方面服务最好，硬件最佳。问题在于，即便我们能获得所需的资金，效率也不 如从前那么高了。 德意志银行的美洲交易金融和现金管理部负责人David Conroy说：现时的经济状况下，企业客户 每天都要重复问自己的重要问题是“资金主要用在哪里了？没动用的资金在哪，哪个方面还需要资金？”企业还会从运营的角度关注现金预测的准确性。银行总会细致地评估风险，而我们的企业客户希望银 行向他们推荐最佳的账户结构和运营方式，以确保直通式交易和结算。简单来说，企业客户是想既在 整体上能识别，获取和利用资金流动性，同时还能确保自己有足够的资金满足所有的付款需求。