交易日记(格式)

定心、定法、依法，不逾矩。

“把不同的市场行为分类，用简单的技术去交易他们。”

“一个好的，适合你个性的交易方法应如行云流水般地毫不费力，到时就进，到时就出，一切清清楚楚。”

“你要聚焦于精准的进场点和出场点，如果市场没有到达这些明确的价格，那么就观望。--观望也是一种策略”

股市成功哲学：《股市趋势技术分析》、《炒股的智慧》、《克罗谈投资策略》、《笑傲股市》

交易为生“四步曲”：第一步12万（2013.01.31）---第二步20万（2013.06.31）--第三步40万（2013.12.31）--第四步80万（2014.06.31）---开通融资融券，实现卖空双向交易为生

16字交易理念：“追逐牛股，跌市空仓。顺势而为，提高概率”

相信“三个25%就翻一倍”的复利奇迹！

一、适合自己的交易方法（行云流水）

临界点交易法=六分心态+三分技术+一分运气

1、六分心态修炼=顺势而为+市况行为策略天天选+仓位风险控制

2、三分技术修炼=寻找临界点+严按计划执行交易+实战交易总结

3、一分运气准备（好运总是属于有准备的人！）=主流板块领军龙头股+选对安坐不动等待

二、大市印象随记与随机信息备忘

1、大市印象随记

2、随机信处备忘

1）、人民币兑美元即期汇率盘中创新高。

三、市场行为分类与应对策略“天天选”

1、强市阶段：追击价格趋势或形态调整充分突破创新高个股，高了可以更高，长多短空。主要目标是阶段主流板块领军股、胜算概率80%以上原则，仓位控制90%

2、弱市阶段：强势下跌趋势时坚决空仓，低了可以更低，弱市长空短多，弱势下跌中即使有反弹，必须快进快出，逢高减仓，轻仓参与不可恋战。同一阶段只做一个股票（只做个别股），阶段主流热点股、胜算概率50%以上原则，仓位控位20%

3、中性阶段：根据“低风险、高胜算”原则，主做趋势清晰、临界点确定，阶段主流题材股、胜算概率60%以上原则，仓位控制50%

市场况分析“天天选”答题：今日选 2 ，2005点是底吗？节后下一阶段如果强势反弹会是哪些领军龙头股呢？？

四、阶段自选股计划、备忘和实盘交易总结

1、阶段自选股计划、备忘

我的自选股：

1）、600230 沧州大化：（强势上涨趋势回调确认支撑，今日开盘一犹豫强势涨停）--有点遗憾！但也欣慰，说明趋势判断没错。

2）、600547 山东黄金：（同上，强势上涨趋势，突破半年横盘震荡后，“临界点”回调，美国QE3利好黄金股，机构扎堆，希望国庆后能有个好收成。）--今天为打新股卖了

3）、732993 洛阳钼业：（新股发行价3元/股，市盈率13.6倍，同港股3.3元/股，AH股溢价非常小，且H股为突破回调形态。故今天全额打新股）--希望能有个好收成，多多中签，最好全中，阿门！

2、实盘交易总结

1）、选定好自选股时，要做好交易计划，当达到临界点或目标位时，应毫不犹豫进去。

------600230沧州大化开盘半小时犹豫只能说明对自己的交易模式没信心。

要相信自己的交易模式是经过多人长期实战验证的。

五、股海加油站，开心快乐每一天！

睡眠质量

昨天遇见一股友，问他：“最近股市暴跌，睡眠质量如何？”他说：“还行，象婴儿般睡眠！”我说：“羡慕死我了。”他说：“是睡一个小时，醒了，然后哭一个小时，接着，再睡一个小时，起来再哭一个小时。”晕倒。

证券交易所对上市公司说：人心散了，队伍不好带了！

基金公司对涨停板敢死队说：我最讨厌你们这样乱拉涨停板了，一点技术含量都没有！

庄家对散户说：ip、ic、iq卡，通通告诉我密码！

证监会对南方证券、大鹏证券、闽发证券说：有组织，无纪律！

上市公司对投资者说：严肃点，严肃点，不许笑，我们这儿打劫呢！

睡眠质量

昨天遇见一股友，问他：“最近股市暴跌，睡眠质量如何？”他说：“还行，象婴儿般睡眠！”我说：“羡慕死我了。”他说：“是睡一个小时，醒了，然后哭一个小时，接着，再睡一个小时，起来再哭一个小时。”晕倒。

跳楼

股市一直跌，N个跌停以后，某兄痛哭一晚，终于在黎明前的黑暗中跳下楼去，没想到竟然没有摔死。放眼望去，一地死尸，都是楼上楼下的邻居，遂骂道：“tmd没想到跳楼都跳晚了！”

印花税

股市大跌，老婆心情不好，处处找茬，嫌菜太咸、电视节目不好看。晚上睡觉，老婆躺在床上翻来覆去睡不着，起来要换床单。“床单又没惹你，换什么？”“我想换床素的，躲在这印花的床单上睡觉容易让我想起印花税。

我的股票要凶涨

老张炒股亏损严重，这天从交易所回家，儿子喊：“爹。”老张气得大骂：“跌什么跌”。儿子说我不喊你爹喊什么呀？“喊我家长，我的股票要加涨。”次日弟弟来访，进门喊哥，老张不悦，说：“割什么割，以后不许喊哥，喊兄长，我的股票要凶涨。”

如何填写银行日记账

如何填写银行日记账 "日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证 的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 "凭证字号"栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入"记×号";企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入"收×号"。 3.摘要 "摘要"栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 "对应科目"栏应填入会计分录中"库存现金"科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意 以下三点: 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则"库存现金"的对应科目有"主营业务收入"和"应交税费"，此时可在对应科目栏中填入"主营业务收入"，在借方金额栏中填 入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科 目金额填入两行; 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上"等"字。如用 现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由

行政管理部门负担，则在现金日记账"对应科目"栏中填入"管理费用等"，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 "借方金额"栏、"贷方金额"栏应根据相关凭证中记录的"库存现金"科目的借贷方向及金额记入。 6.余额 "余额"栏应根据"本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方"公式 计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日 记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额 栏用红字登记，表示贷方余额。 银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银 行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账 与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。 账证核对 收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全 一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记 错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔 一笔进行,检查项目主要是: 1、核对凭证的编号。 2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。 3、查对账证金额与方向的一致性。 检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。 账账核对

怎样写交易日记

怎样写交易日记（转） ——写给很多人看、不止是新手 拿着几十万几百万做生意的话，大部分人都会想/算的很清楚。市场需求怎样，房租多少，员工工资多少，水电费用等等都会算的很清楚！同样的人拿着几十万/几百万买股票，做期货或外汇就没那么细算了。应为大部分人都以为很简单！随便学点技术，刚开始跟个专家做肯定会赚钱... 如果你还是这样想的话，那建议你不要读下去了，我的博客以后也不需要过来看... 交易日记是一件麻烦（很烦）的事情，但是非常重要。你们要把它看成重点。你们要持续写！一天两天看不出什么效果。一两个月也看不出来。但持续写个1-2年你们会变成一个完全不一样层次的盘手了！！每天写！写完了每周末和月底都要重看！我知道很烦，不过没办法！你们平时遇上的人可能常跟你们说做金融赚钱多容易，一个月稳定盈利多少等等谎话！他们为什么这样说呢？应为你们遇上的人恐怕大部分都是IB！他们希望把你们说动了，让你们在他那里开户阿！如果把实情说出来了，恐怕没人刚开户了！我可以告诉大家，保证交易淘汰率在97% 左右！我认识的同行都是花了7-8年功夫，爆了了好几个仓才成为稳定盈利的盘手！我个人也不例外！ 下面大家可以看看应该怎样写交易日记。这个只是个大概。大家

可以根据自己的情况增加或改变一些东西。重要的是刚开始做交易要有记录，这样才可以快速提高自己的交易！ -你要把你的进仓点拍下来 -品种 -交易日期/时间 -多/空 -仓位 -进仓价格 -进仓理由 -做这笔交易的时候感觉（心态）如何 -止损放在那里 -为什么把止损放在那个地方 -风险多少（就是如果被止损了，是资金的多少%） -出仓价格 -出仓理由 -出仓时间 -盈利多少 -手续费 -拍下出仓点 -滑点

银行存款日记账采用的账页格式

银行存款日记账采用的账页格式 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收 入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面 结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。 举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银 行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷： 主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库 存商品)。 现金日记账 月日摘要对方科目借方贷方余额 920提取现金银行存款100 925收到货款主营业务收入500 9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。 银行存款日记账 月日摘要对方科目借方贷方余额 920提取现金库存现金100 其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。 注意事项：

1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。 3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等 于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。 银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照 现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后 的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存 款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记， 登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于 查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定 方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体 要求是: (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯 账页。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月月末必须按规定结账。

[银行存款日记账]银行存款日记账模板

[银行存款日记账]银行存款日记账模板篇一 : 银行存款日记账模板 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账 现金日记账

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银行存款总账和银行存款日记账的区别在于:银行存款明细账，是每笔业务逐一记录，月末结出借贷方月计数和累计数;而银行存款总账是根据明细帐而来，只天当月的借贷方月计数，再累计。 现金、银行存款总账登记的是这个月汇总的金额，借，贷方只要填这个月总的借方发生额和贷方发生额，而现金、银行存款日记账是登记每一天发生的金额，就是你填好的凭证每一笔都有发生现金或银行存款的，都要登入现金或银行存款日记账，也就是明细的。 银行存款日记账与现金日记账的区别 现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合 计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。 篇三 : 银行存款日记账填写方法 什么是银行存款日记账 银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”、“支出”和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 银行存款日记账书写要求

银行存款日记账与现金日记账的区别

银行存款日记账与现金日记账的区别 现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容： 一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。 二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。 三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。 前两个方面的核对，相对简单。下面着重介绍企业与银行之间的“账单核对”. 银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。 理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两

个，一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。 无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。 具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。在双方账单中没有划“√”标记的，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。 对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目；对于“未达账项”,则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。 未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。未达账项

销售实习日志20篇

第一篇2012.2.13 从今天开始，我正式开始了我的实习期。第一天主要是了解公司的产品以及工作内容，并学习其他同事的工作方法。 进公司后我需要慢慢的适应工作后的生活，也可以说是要在挫折中学会生活，确实如老师所说到了单位就没有学校的纯真简单的气氛了，在这里只有弥漫着"利益"的气氛。要想继续下去，只有不断的充实自己，完善自己，让自己尽快适应这里的一切，做一名优秀的实习生。 现在的我要学的还有很多很多，加油吧！既然这是不可不上的一课那么就把这一长课上好！表现好！为今后步入社会做出最坚实的铺垫！再苦，再累，再委屈也要坚持。让实习单位认同自己，看重自己，我想只要摆正心态，一切问题都会迎刃而解的！ 第二篇2012.2.14 今天是进公司的第二天了，我正在慢慢适应公司的环境，努力调整心态，第二天还是如同第一天，了解公司产品，不过刚好有同事外出，于是我跟经理申请，与一名已工作接近半年的同事一起外出拜访了他的客户，这次拜访是我第一次去见客户，心里很激动也很兴奋，在一个会议厅，客户接待了我们，同事把公司资料给了客户并与客户做了一个简单的介绍，并了解了一下客户的需求与公司在产品方面做的进度，最后，把资料公司留给客户后我们就离开了，这次经历让我也学到了一些与客户见面的方法，以及与客户交流的方式。在回去的

途中我用笔记本做了总结。 感到今天因兴奋而忘记的疲倦.我也第一次真正体会到了实习的内在含义.，并学到了更多与人沟通的技巧和方法 第三篇2012.2.15 来公司慢慢熟悉了工作方法后，我也正是步入了工作当中，开始了我第一天的电话销售，电访100个客户，当然第一天很兴奋也很认真，电访数超出了100，不过有意向的客户很少，才两个。 第一次做电话销售的工作，我的心里有了很多变化，既有兴奋也有失落，电话中客户的一句有需要，我们要做网站，居然就能让我紧张半天，就如同一对刚恋爱的情侣看到对方一样，需要许久才能平静，在平静的过程中，我思考着整个电话过程中我哪些地方说的不好，以后遇到了应该怎么说，还有漏掉了哪些信息没说没问，以后要记得问清楚，等想清楚之后再继续接下来的工作。 第四篇2012.2.16 今天工作如同昨天一样，也是电访100个客户，并找出有意向的客户，今天的意向客户数还是两个，并邀约他们下周见面。也就是下周我会外出拜访客户，这个是我最喜欢的，特别喜欢拜访客户，与他们交流沟通，给他们做方案，让他们购买我们的产品，我觉得这里

银行存款日记账的填写方法

银行存款日记账的填写方法 1.银行存款日记账日期的填写 2.银行存款日记账凭证编号的填写 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入 “记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日 记账时，填入“收×号”。 3.银行存款日记账摘要的填写 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.银行存款日记账对应科目的填写 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注 意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应 交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方 金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成 两个对应科目金额填入两行; 5.银行存款日记账借方、贷方的填写 “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6.银行存款日记账余额的填写

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方” 公式计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日 记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额 栏用红字登记，表示贷方余额。 银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数 额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登 记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结 余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现， 并便于定期同银行送来的对账单核对。 银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存 款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以 简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以 分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。 银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式 也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

企业日记账的格式

企业日记账的格式 设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。 接下来请欣赏给大家网络收集整理的企业日记账的格式。 企业日记账的格式日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。 现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。 现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。 但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。 每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。 现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。 多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化

总分类账的登记工作。 在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。 企业日记账登记的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。 登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。 出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。 2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。 3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。 在“借或贷栏内写明“借或“平字。 现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。 4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。 书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2. 5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。 同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

证券公司工作日记

证券公司工作日记 第一天晴天 来证券公司实习的第一天，我就看到了很多老人，这让我非常的 惊讶，我以为做这种风险投资的都是些年轻人，想不到老人也热衷证 券投资，想想也对，让老人家可能都是买些风险比较低的，打发下时间。我第一天实习，就要负责接待这些客户，在对老年人中尤其要耐 心和细心，协助指导他们在网上处理和查询自己的交易。付出总是有 回报的，我们对客户的服务态度特别好，很对股民们都对我们积极进 取的态度表示了赞扬，每天收盘后还有些客户会和主动聊天，这算是 对我实习期间工作的一种肯定，让我特别的开心和欣慰。实习的第一 天我特别的投入，一是刚上班有新鲜感，二就是为了给证券公司的同 事和领导留下好影响，投入的工作必然容易劳累，不一会儿我就感觉 精疲力尽了，但是我还是坚持了下来，忙完了我在证券公司实习的第 一天，总结下来这个天虽然很累，但是我的工作受到了大家的肯定， 也给客户留下了好印象，也算是很充实满足的一天。 第二天晴天 在证券公司实习的第二天我就相对比第一天轻松了，因为我已经 熟悉了公司的环境和同事，也理解了一些客户。第二天的实习任务就 是在大厅和一些散户交流沟通，告诉他们如何实行证券交易，解决客 户提出来的疑问等等。有些客户很有经验，在和他们的谈话中我学到 了很多。还有个客户一看就知道我是个实习生，他还在不停的教导我，告诉我做事情要小心细心，感觉是像老师教育小朋友样的，让我有点 不知所措，一直点头附和着，我还是第一次遇到这种事情，但是还是 对这位客户表示感激。我也发现了自身的问题，那就是我肯定不专业，不然客户怎么一看就知道我是实习生，于是我更加努力的学习，让自 己变得专业起来，首先就是增强证券交易方面的基础知识，了解市场 信息，能做到市场分析评估，要能给客户提供建议的时候让他们相信

现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc

现金日记账和银行存款日记账的登记方法 现金日记账和银行存款日记账的登记方法 现金日记账和银行存款日记账的登记方法 1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。 2.登记方法 (1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。 现金日记账的登记具体要求 (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去

登记银行存款日记账、现金日记账的方法

银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。 二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。 登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或水 笔。 四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。 发生错误时，应该按照划线法进行更正： 1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。 2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并 更正正确数字，并加盖记账人员印章。 五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的 收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存 现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体 登记帐簿时应做到以下几项要求： 六、 1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关 资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字

迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章， 并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。 七、 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、 隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、 “此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允 许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写 帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占 格距的１/２，以便留有改错的空间。 八、 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下 页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第 一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并 在摘要栏注明“承前页”字样。 九、 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误，不 允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。 如果是帐簿登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线 注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正 确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数 字，应当全部划红线更正，不得只更正错误的数字；对于错误 的文字，可只划去错误的部分；对于记帐凭证错误而使帐簿记

现金日记账和银行存款日记账答案

填写现金日记账和银行存款日记账 姓名：班级：学号： 1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下： ⑴3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。 ⑵4日，售给胜利公司25＃产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑 增值税）。 ⑶6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。 ⑷8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。 ⑸8日，从银行提取现金3,000元备用。 ⑹10日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款 100,000元。 ⑺12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。 ⑻15日，从银行提取现金50,000元备发工资 ⑼15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。 ⑽20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。 ⑾22日，以银行存款支付广告费1,500元。 ⑿23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。 ⒀25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。 要求：⑴开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。 ⑵根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。 ⑶月末分别结账。

银行存款日记账

2、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务： 要求：登记银行存款日记账并结账。 银行存款日记账

现金日记账

银行存款日记账

5、登记银行存款日记账（10分） 银行存款日记账

银行日记账怎么登记登记方法

银行日记账怎么登记登记方法 银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采 用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款 收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及 账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的 出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 1.“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账 凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的 日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2."凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入 “记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日 记账时，填入“收×号”。 3.“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。 5.“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此， 现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若 在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。 6.“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

1.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 2.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。 3.文字和数字必须整洁清晰，准确无误。 4.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 5.必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。 6.每月月末必须按规定结账。 7.使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写 账簿除外)或铅笔书写。 8.每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 “银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额， 应编制“银行存款余额调节表”调节相符，如没有记账错误，调节 后的双方余额应相等。 1.未达账项 银行存款的核对(“银行存款日记账”应定期与“银行对账单” 核对，调整未达账项)。 ①企业已收，银行未收。(企业银行存款日记账大于银行对账单 余额) ②企业已付，银行未付。(企业银行存款日记账小于银行对账单 余额) ③银行已收，企业未收。(企业银行存款日记账小于银行对账单 余额) ④银行已付，企业未付。(企业银行存款日记账大于银行对账单 余额) 2.银行存款余额调节表的编制——补记式

出纳银行日记账格式是什么

出纳银行日记账格式是什么 银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。下面让本人来告诉大家出纳银行日记账格式，希望能帮到你。 出纳银行日记账格式 在登记银行存款日记账时，通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。具体要求有以下几点。 (1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随意增减。 (2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记账簿。 (3)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随意更换账页或撕扯账页。 (4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (5)要使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页，其办法与现金日记账相同。 (8)每月月末必须按规定结账。 银行存款日记账的定义 专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"

收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。银行存款收入 数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 银行存款日记账的登记格式 多栏式 银行存款日记账 银行存款日记账银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。 格式设置 银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有"三栏式"、"多栏式"和"收付分页式"三种。 登记 银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。银行存款日记账通常 也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存 款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字

出纳登记银行日记账

出纳登记银行日记账 银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照 现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后 的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存 款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记， 登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于 查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定 方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体 要求是: (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯 账页。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月月末必须按规定结账。 "日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证 的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号 "凭证字号"栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入"记×号";企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入"收×号"。 3.摘要 "摘要"栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.对应科目 "对应科目"栏应填入会计分录中"库存现金"科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意 以下三点: 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则"库存现金"的对应科目有"主营业务收入"和"应交税费"，此时可在对应科目栏中填入"主营业务收入"，在借方金额栏中填 入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科 目金额填入两行; 第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上"等"字。如用 现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由 行政管理部门负担，则在现金日记账"对应科目"栏中填入"管理费用等"，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。 5.借方、贷方 "借方金额"栏、"贷方金额"栏应根据相关凭证中记录的"库存现金"科目的借贷方向及金额记入。 6.余额

企业日记账的格式

企业日记账的格式

企业日记账的格式 日记账，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的。 日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额" 三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填 制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。 现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而

且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果 现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。 企业日记账登记的要求 1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。 2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。 3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。 4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2. 5、登记日记账要用

[中学]登记银行存款日记账、现金日记账的方法

[中学]登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法 一、启用账簿或调换记账人员时～应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。 二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。 登记完毕后～应在记账凭证上注明“?”符号～表示已经入账。 三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或水 笔。 四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。 发生错误时～应该按照划线法进行更正: 1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正～并加盖记账人员印章。 2、数字发生错误时不得只删去一个位数～应该将整个数字删去并 更正正确数字～并加盖记账人员印章。五、要正确登记日记帐应:根据审核无误的有关现金、银行存款的 收款凭证和付款凭证～或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证～ 序时、逐笔地登记日记帐中各栏,要逐日结算余额～并与库存 现金实有数核对,定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体 登记帐簿时应做到以下几项要求: 1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关 资料逐项计入帐内～做到数字准确～摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕～记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章～并注明已经登记的符号“?”～表示已经记帐。 2.帐簿按日期顺序连续登记～不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页～应当将空行、空页划线注销～或者注明“此行空白”、“此页空白”字样～并由

记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写～不得用圆珠笔,银行的复写帐簿除外,或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的,/,～以便留有改错的空间。 3.必须每天定期结出帐户的余额～每一帐页登记完毕～接转下页时～应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内～并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样～也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内～并在摘要栏注明“承前页”字样。 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误～不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误～也不允许重抄～应当根据错误情况～按照规定的方法进行更正。如果是帐簿登记发生错误～应当将错误的文字或者数字划红线注销～但必须使原有的字迹仍可辨认～然后在划线上方填写正确的文字或数字～并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数字～应当全部划红线更正～不得只更正错误的数字,对于错误的文字～可只划去错误的部分,对于记帐凭证错误而使帐簿记 录发生错误～应当首先更正记帐凭证～然后再按更正的记帐凭 证登记帐簿。 5.定期对帐。定期与银行送来的对帐单进行核对～保证帐证相 符、帐帐相符、帐实相符。 6.定期结帐。 六、日记账应该按日结出余额～日结可逐笔查询余额～但也可以每 隔五笔结一次余额～每日的最后一笔应自然结出当日余额～不 必另起一行。有的会计在进行现金日记账日结时～总是另起一 行～摘要栏内写“本日合计”～同时结出本日合计及余额～这 样做当然可行～但是一个月要另起三十行既占篇幅～又没有必

银行存款日记账余额为零怎么记

银行存款日记账余额为零怎么记 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收 入数额应根据有关的现金付款凭证登记。 每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支 出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 零余额账户分基本支出和项目支出，支出底下又有多个功能分类，但是银行日记账零余额账户用款额度只记一本，不需要按不同的功 能分类。 记账时，按照时间和凭证号数两个顺序排列凭证，先按时间，然后同一天内的按凭证号数，排列好后，按顺序登记收入支出明细即可。 如果按分类记账，反而无法与账上对，因为机子里零余额账户用款额度是科目账，所以收支都在一起的，如果为了与国库网机子里 的支出明细对账也没有必要，直接用国库网上零余额账户用款额度 剩余额度与单位日记账余额对就可以了。 现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年 1、需要永久保存的会计档案有： 2、保管期限为25年的会计档案有： 3、保管期限为15年的会计档案有： 会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种

完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧 业税结算凭证;会计移交清册。 4、保管期限为10年的会计档案有： 国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库 年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。 5、保管期限为5年的会计档案有： ①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月 最后一笔余额即为月末余额。也就是说，月末余额就是本月最后一 笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结账时，只需要在最后一 笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。 ②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下 面再划一条单红线。 ③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在“本月合计”行下结计自年初起 至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注 明“本年累计”字样，并在下面再划一单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。 ④总账账户平时只需结计月末余额。年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要 将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本 年合计”字样，并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总账和科目 汇总表代替总账的单位，年终结账，应当汇编一张全年合计的科目 汇总表和棋盘式总账。 ⑤需要结计本月发生额的某些账户，如果本月只发生一笔经济业务，由于这笔记录的金额就是本月发生额，结账时，只要在此行记