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股东借款涉及税法、工商法、金融法和刑法风险分析

股东借款涉及税法、工商法、金融法和刑法风险分析
股东借款涉及税法、工商法、金融法和刑法风险分析

股东借款涉及税法、工商法、金融法和刑法风险分析

案例:张某是江苏省南京市吉祥机械制造有限责任公司老总,同时张某亦是该公司三个自然人股东之一。2008年初,张某因准备参加一个投标项目,但因企业的注册资本不够,企业需增资1000万元才有资格参加招标。张某决定在正式投标之前增加自已的注册资本1000万元。张某及其它两位股东一时拿不出1000万元的现金出资,某会计师事务所建议张某用公司的盈余公积1000万元转增资本。

根据《关于转增注册资本征收个人所得税问题的批复》(国税函[1998]333号)规定:“《关于青岛路邦石油化工有限公司公积金转增资本缴纳个人所得税问题的请示[青地税四字[1998]12号]收悉,经研究,现批复如下:青岛路邦石油化工有限公司将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本,实际上是该公司将盈余公积金向股东分配了股息、红利,股东再以分得的股息、红利增加注册资本。因此,依据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》[国税发[1997]198号]精神,对属于个人股东分得并再投入公司(转增注册资本)的部分应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税,税款由股份有限公司在有关部门批准增资、公司股东会决议通过后代扣代缴”。自然人股东需缴纳200万元的个税款。

为节约个税款200万元,该会计师事务所给出了纳税筹划方案:

由股东张某及其它两位股东各自按投资比例借款,总金额为1000万元,后再由股东向公司现金增资即可。

股东现金借款,不属于个人所得税征税范围,没有个税问题。

纳税筹划效果:节约个税200万元。

一、涉税风险分析:

1、个人所得税:根据《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税[2003]158号)第二条规定“关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题。纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。”。可知:

上述三位股东在2008年12月31日不能归还借款的情况下,仍需负担200万元的个税款。

2、印花税:根据印花税的相关文件,借款合同双方按借款金额的十万分之五的税率缴纳印花税。双方税负和为100×2×5=1000元。

3、营业税:根据《税收征收管理法(新征管法)》(2001年第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订)第三十五条第六款:“纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。纳税人有下列情形之一的,税务机关有权核定其应纳税额:。”规定可知:公司应该按正宫情况收取利息。若不收取利息或收取的利息明显偏低的,主管税务机关有权核定征收。

依据《关于财政资金增值收入征收营业税问题的批复》(国税函[2001]1007号)第一条“根据《国家税务总局关于印发<营业税问题解答(之一)>的通知》(国税函发[1995]156号)第十条的规定,不论金融机构还是其他单位,只要是发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按“金融保险业”税目征收营业税。因此,对投资公司将财政资金贷与他人使

用而取得的贷款利息收入,应按规定征收营业税。“可知:公司借出款项所收取的利息应该征收营业税。如果借款利率为8%。企业每年应纳营业税及附加为1000×8%×5.5%=4.4万元。

4、企业所得税:根据《企业所得税法》(主席令2007年第63号)第四十一条企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。)和《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第一百零九条:“企业所得税法第四十一条所称关联方,是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人。”规定可知:新企业所得税法将个人与公司之间的特别关系亦纳入到关联方的范围。

企业每年增加的应纳企业所得税为(1000×8%―4.4―0.1)×25%=19万元。

总税负为200+4.4+0.1+18.6=223.1万元。

二、涉及工商行政处罚:

根据《国家工商行政管理总局关于股东借款是否属于抽逃出资行为问题的答复》(工商企字[2002]第180号)规定:“依照《公司法》的有关规定,公司享有股东投资形式的全部法人财产权。股东以出资方式将有关财产投入到公司后,该财产的所有权发生转移,成为公司的财产,公司依法对其财产享有占有、使用、收益和处分的权利。公司借款给股东,是公司依法享有其财产所有权的体现,股东与公司之间的这种关系属于借贷关系,合法的借贷关系受法律保护,公司对合法借出的资金依法享有相应的债权,借款的股东依法承担相应的债务。因此,在没有充分证据的情况下,仅凭股东向公司借款就认定为股东抽逃出资缺乏法律依据。如果在借款活动中违反了有关金融管理、财务制度等规定,应由有关部门予以查处。”和《国家工商行政管理总局关于山东省大同宏业投资有限公司是否构成抽逃出资行为问题的答复》(工商企字[2003]第63号)第一条:“借、贷业务是金融行为,依法只有金融机构可以经营。工商企字[2002]第180号文所指股东与公司之间合法借贷关系,是以出借方必须是银行或非银行金融机构(如信托投资公司或财务公司)为前提的。非金融机构的一般企业借贷自有资金只能委托金融机构进行,否则,就是违法借贷行为。非金融机构的股东与公司之间如以借贷为名,抽逃出资,可依法查处。”和第二条:“公司以自有资产进行投资,并以投资作为主要经营业务。接受委托并以委托人名义,以委托人资产进行的投资属于信托投资的范畴。从事信托业务应经人民银行或证监会批准,未经批准、未经登记注册,不得以各种形式从事信托活动。在其股东未取得信托投资经营范围的情况下,公司以委托其股东从事投资业务的名义,将股东的出资全额划入股东帐户,此种行为可以认定为变相抽逃出资行为。”规定可知:张某及其它两位股东从非金融企业借款,此种行为可以认定为变相抽逃出资行为。按《公司法》(主席令2005年第42号)第二百零一条规定:“公司的发起人、股东在公司成立后,抽逃其出资的,由公司登记机关责令改正,处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。”张某及其它两位股东可能被工商处以50万元至150万元的罚款。

三、违反金融法规定:

根据《贷款通则》(中国人民银行令1996年2号)第五章贷款人第二十一条规定:“贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务,持有中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》,并经工商行政管理部门核准登记。”和第七十三条:“行政部门、企事业单位。股份合作经济组织、供销合作社、农村合作基金会和其他基金会擅自发放贷款的;企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的,由中国人民银行对出借方按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款,并由中国人民银行予以取缔。”规定可知:

上述吉祥公司不具备贷款的资格,可以由中国人民银行对出借方按违规收入处以1倍以上至5倍以下罚款。

四、涉及刑法规定及风险分析:

根据《刑法》(主席令1997年第83号)第五章侵犯财产罪第二百七十二条规定:“公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。”和《关于办理违反公司法受贿、侵出、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定:“挪用本单位资金一万元至三万元以上的,为“数额较大””以及《最高人民法院关于如何理解刑法第二百七十二条规定的“挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人”问题的批复》(最高人民法院审判委员会第1121次会议)规定:“公司、企业或者其他单位的非国家工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归本人或者其他自然人使用,或者挪用人以个人名义将所挪用的资金借给其他自然人和单位,构成犯罪的,应当依照刑法第二百七十二条第一款的规定定罪处罚。”规定可知:该公司三位股东挪用本单位资金归个人使用,数额较大、超过三个月未还的,数额较大、进行非法活动的,会受到刑事处罚,处三年以上十年以下有期徒刑。

综合上述规定可知:企业借款给股东,无论从税法还是工商管理和金融法规的角度,甚至是刑法的角度,都有重大的风险,企业要承担行政责任和刑事责任。

故每个企业在经营过程中,一定要遵纪守法,避免不必要的风险!

第四章贷款环境风险分析题库1-1-8

第四章贷款环境风险分析题库1-1-8

问题: [单选]下列关于行业风险分析的说法,正确的是。 A.目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险,并评估风险对行业未来信用度的影响 B.银行可根据各行业风险的特点,给予不同的信贷政策 C.行业风险评估的方法有两种,即波特五力模型与行业风险分析框架 D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的 A选项行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型,全面反映行业各个方面的风险因素,而不单是某一方面风险,在此基础上,再根据各行业风险特点,确定对其信贷政策;C选项评估行业风险有很多种,并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种;D选项在两个模型分析框架中,各个因素对评估行业风险都很重要,行业风险是由这些因素综合决定的。

问题: [单选]下列关于区域市场化程度和法制框架对信贷风险的影响,说法正确的是。 A.市场的成熟完善与否,间接影响到区域发展的快慢 B.通常情况下,市场化程度越高,区域风险越高 C.不同区域的法律制度体系完善程度不同,但其对区域风险的影响大同小异 D.法律制度框架完善的区域,贷款回收能得到有效保障,区域风险相对较低 一般而言,市场的成熟完善与否会直接影响投资环境的优劣和区域发展的快慢,一般市场化程度越高,区域风险就越低。同样,一个地区法律制度越完善,市场参与主体行为就越规范,各种合法的经济行为将会得到有效保障,违法的经济行为将受到抑制,从而区域风险越低。但在现实中,由于各地法律制度完善程度不同,对区域风险的抑制也不同。

问题: [单选]根据波特五力模型,一个行业的时,该行业风险较小。 A.进入壁垒高 B.替代品威胁大 C.买卖方议价能力强 D.现有竞争者的竞争能力强 根据波特五力模型,一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁越小、买卖方议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱,行业风险越小。 https://www.wendangku.net/doc/b97892371.html,/ 性感女明星

安全风险分析管理制度(含表格)

文件制修订记录

为了分析、预测生产、建设项目在建设过程中的健康、安全风险因素,选择、制定合理可靠的风险控制和消减措施,特制定本制度。 2.0适用范围 规定了危害识别与风险评价的范围、方法、程序、风险控制管理等内容,适用于公司所属各部门。 3.0引用文件 3.1《危险化学品从业单位安全标准化工作指南》 3.2《爆炸危险场所管理规定》 3.3《有毒作业分级》 4.0职责 4.1公司主管安全生产负责人直接参与负责风险评价工作,组织制定风险评价程序,明确风险评价的目的、范围,选择科学合理的评价方法和评价准则,成立评价组织,进行风险评价,明确风险等级。 4.2各级管理人员负责组织、参与生产性新、改、扩建项目的风险评价工作。 4.3需要委托评价的,由公司行政部选择有相应资质的评价机构为我公司服务;不需要委托评价的,由公司风险评价小组承担评价任务。 4.4各部门负责本部门内部的风险评价工作。 4.5公司行政部是危害识别与风险评价的归口管理部门,负责对风险控制情况及消减措施落实情况的监督检查。 5.0风险评价程序内容 5.1评价目的 风险评价是对一特定时期内安全、健康、生态、经济等受到损害的可能性及可能程度做出评估的系统过程。它在分析事故发生可能性和事故后果的基础上,评价风险程度的大小,确定危险源以及系统的危险等级。其目的是在风险排序的基础上,对控制风险的技术措施进行损-益分析,进而对控制风险所采取的措

施进行决策,并对其控制效果进行评价做出相应调整,从而尽可能地减少风险的经济损失。 5.2评价程序 为规范风险评价活动,加快风险评价进度,我公司制定以下风险评价程序。 5.3 1)规划、设计和建设、投产、运行、停车等阶段; 2)常规和异常活动; 3)事故及潜在的紧急情况; 4)所有进入作业场所的人员的活动; 5)原材料、产品的运输和使用过程; 6)作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品; 7)人为因素,包括违反安全操作规程和安全生产规章制度; 8)丢弃、废弃、拆除与处置; 9)气候、地震及其他自然灾害等。

货款回款承诺书范文4篇

货款回款承诺书范文4篇 货款回款承诺书范文1 承诺人:___________,xxxxxxxxxxxxxxx有限公司职工。 __号:_________________ 家庭住址:_______________________ 承诺事项: 一、本人现为_____________________担保承诺,欠款金额_____________________ 二、根据公司不准赊销的规定,本人担保承诺货到客户处,并于_______年____月___日 前收回货款。若本人违反了上述规定,发生货到不能同时收回货款的情况,则一定按公司规 定的最后期限完全收回货款;否则本人在最后期限到来前代客户付清全部货款后,本人负责

向客户追偿,追偿过程中所发生的一切费用和后果由本人完全承担。 三、为确保第一条承诺的实现,________________( __号:) 做审批担保并承担连带清偿责任。 四、本担保承诺人和审批担保人签字之日起生效,至货款和违约利息全部收回日废止审批担保人:__________ 承诺担保人: __________ ______年___月___日 货款回款承诺书范文2 销售人员货款回笼承诺书甲方: 乙方(销售人员姓名): 为确保公司资金周转正常,为确保应收账款及时回款,特与销售人员签订以下条约: 一、乙方需提供经济担保人,负相应的经济连带责任。

二、甲方对乙方的考核管理,除了销量、网店开发之外,还应包括货款回笼的指标,乙方应严格遵守甲方规定的销售人员销售、网店开发、应收等考核管理细则。 三、乙方在销售本公司产品过程中,由乙方开发的新客户之赊销事宜需按甲方信用管理政策报批核准。在送货之前,须与客户签订《商品购销合同》(须含货款回笼期限)。首批订单必须有部门经理的签字和确认方能开单。 四、在上述《商品购销合同》所规定的货款回笼期内,由于意料不到的原因造成货款无法回收,乙方有义务全力催讨,力争把损失降到最低,并要酌情扣除乙方当月工资的10%-30%,以吸取教训。 五、因销售人员个人工作失误(如未定期拜访客户,店开张后未定期与客户的沟通、解决滞销、临期产品),导致产品过期,引起客户的投诉和不满,最终导致“不退货就不结帐”的结果。经查明和确认后,过期产品的货款将直接由乙方全部承担。 六、《商品购销合同》所规定的货款回款期,如货款不能按协议及时收回,乙方就要及时上报甲方,以说明情况,并征得甲方同意,

中小企业贷款风险分析及防范对策

中小企业贷款风险分析及防范对策 【摘要】随着国家政策的鼓励和支持,中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的主要方向,据相关资料调查显示,我国中小企业融资供应的98%来自银行贷款,银行成为中小企业融资的主要渠道。但随业务的发展,中小企业自身抗风险能力比较弱且诚信度差、银行信用评级较低且相关担保法律滞后、信息透明度较低且不对称等诸多不利的风险因素也逐渐凸显,在积极发展中小企业信贷业务的同时,还应高度重视其信贷风险,真正确保银行信贷资金安全,就此对中小企业贷款存在的风险和防范对策做一些探讨。 【关键词】中小企业贷款风险风险防范 1.中小企业贷款现状 1.1金融资源获取 中小企业在我国的国民经济中发挥着积极重要的作用,但是中小企业在我国所获得的金融资源确是不平衡的。一是获得信贷支持少;二是直接融资渠道窄,我国中小企业融资供应的98%以上来自银行贷款,其他途径融资仅占2%左右;三是自有资金缺乏,我国私营性质企业发展主要依靠自身积累,制约了企业的快速发展。 1.2信用担保体系 信用担保机构规模小,风险分散与补偿制度缺乏。目前,中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例很高,但目前面向中小企业的信用担保业务发展滞后,难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常有缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险,未与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担、补偿制度尚未形成,使得担保资金的放大作用和担保机构信用能力均受到较大之约。另外,与信用担保业相关的法律法规建设滞后,在一定程序影响了信用担保机构的规范发展。 1.3中小企业自身融资能力 企业自身融资能力不强。中小企业管理基础薄弱,普遍缺乏良好的公司治理机制,关联交易复杂,资信度不高,财务制度不健全,透明度比较提。中小企业借款的特点是“小、急、频”,加之为中小企业提供担保的专门机构少,银行常常因小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。 2.发展中小企业信贷业务中存在的风险及原因分析 2.1信息不对称风险 银行与中小企业之间存在着一种信息非对称关系,企业对自身的了解要远远超过银行对企业的了解。企业对银行隐瞒某些重大信息的可能性是完全存在的。 2.2市场风险 中小企业规模相对不大,存续期限短,财务管理水平普遍较低,生产工艺先进性不强,产品知名度较低、依附性强,市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱,这些因素无疑会导致信贷的市场风险。 2.3信用风险 大多中小企业担保机制不健全,有的对信用和法律意识淡薄,偷逃国家税务现象较普遍,逃废银行和其他债权人债务的现象仍有发生,伴生信用风险的因素仍有一定的基础。 2.4经营风险 大多数中小企业还没有建立现代企业制度,公司治理不完善,家长式或家族管理模式占主导地位,实际控制权集中,生产成本相对较高,管理制度不健全,财务核算不规范,经营管理的市场拓展能力不高,自身积累和创新能力不足,发生经营风险特征较明显。企业经营管理风险的发生必然化为银行的信贷风险。 2.5道德风险 由于目前社会征信系统还有待进一步完善,逆向选择和道德风险在中小企业表现得较为突

风险评估和控制管理制度最新

风险评估和控制管理制度 为实现公司的安全生产,实现管理关口前移、重心下移,做到事前预防,达到消除减少危害、控制预防的目的,结合公司实际,特制定本制度。 一、评价目的 识别生产中的所有常规和非常规活动存在的危害,以及所有生产现场使用设备设施和作业环境中存在的危害,采用科学合理的评价方法进行评价。加强管理和个体防护等措施,遏止事故,避免人身伤害、死亡、职业病、财产损失和工作环境破坏。 二、评价范围 1、项目规划、设计和建设、投产、运行等阶段; 2、常规和异常活动; 3、事故及潜在的紧急情况; 4、所有进入作业场所的人员活动; 5、原材料、产品的运输和使用过程; 6、作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品; 7、人为因素,包括违反安全操作规程和安全生产规章制度; 8、丢弃、废弃、拆除与处置; 9、气候、地震及其他自然灾害等。 三、评价方法 可根据需要,选择有效、可行的风险评价方法进行风险评价。常

用的方法有工作危害分析法和安全检查表分析法等。 1、工作危害分析法(JHA Job Hazard Analysis) 作业危害分析又称作业安全分析、作业危害分解,是一种定性风险分析方法。实施作业危害分析,能够识别作业中潜在的危害,确定相应的工程措施,提供适当的个体防护装置,以防止事故发生,防止人员受到伤害。适用于涉及手工操作的各种作业。 (1)何谓作业危害分析 作业危害分析将作业活动划分为若干步骤,对每一步骤进行分析,从而辩识潜在的危害并制定安全措施。作业危害分析是有助于将认可的职业安全健康原则在特定作业中贯彻实施的一种方法。这种方法的基点是职业安全健康是任何作业活动的一个有机组成部分,而不能单独剥离出来。 所谓的“作业”(有时称“任务”)是指特定的工作安排,如“操作研磨机”、“使用高压水灭火器”等。“作业”的概念不宜过于原则如“大修机器”,也不宜过细。 (2)作业危害分析的作用及主要分析步骤 这种方法的优点是由许多有经验的人员参加危害分析,其结果是可以确定更为理想的操作程序。开展作业危害分析能够辩识原来未知的危害,增加职业安全健康方面的知识,促进操作人员与管理者之间的信息交流,有助于得到更为合理的安全操作规程。它还能用来对新的作业人员进行培训,为不经常进行的作业提供指导。作业危害分析的结果可以作为职业安全健康检查的标准,并协助进行事故调查。

2019年求合同签约回款周期的sql语句-实用word文档 (7页)

本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 求合同签约回款周期的sql语句 篇一:销售回款承诺书 重庆多耐达科技有限公司 销售回款承诺书 财务部、物资部: 本人申请为(客户名称)发货,销售产品总金额元,请公司予以审批发货。 本人向公司承诺: 本单货发后,由本人负责回款,回款周期为一个月,即回款日期不得迟于若逾期,本人愿意承担产生损失的全部赔偿责任。 承诺人(业务人)签字: 财务部确认签字: 物资部确认签字: 总经理确认签字: 备注:1、款到后应及时向出纳报告并结清账款; 2、此承诺书签字确认后保存于出纳处,业务人员结清款项后可退回。 篇二:客户回款数据库设计 客户回款数据库设计 1、需求分析 1.1 可行性分析

本次设计主要是针对客户回款数据库设计,所谓回款就是指有些企业是以代销 的形式销售商品,销售商品并不立即结款,而是打欠条,以后定期结款,业务 员拿回来的钱就叫回款。回款是做业务的核心工作之一,也是企业生存、发展 的要素之一,只有不断提高回款质量,不断提高业绩,企业才能健康发展,自 己才能快速进步。但是这中间也存在一定的风险,有的客户“撒下香饵钓金螯”,一开始还比较守信用,回款比较及时,但骗取厂家信任之后,则加大进 货量,此后便以种种伎俩拖欠货款,甚至逃掉。企业如何化解客户的回款风险,是摆在当今所有企业面前的一个重要难题。如果将中国企业每年的坏帐、呆帐 汇总,那是一笔让人触目惊心的数目,由此可见回款工作在销售管理中的重要 性越来越突出。而对于企业而言,能否顺利及时收到回款,则决定着企业的利 益能否真正地实现,甚至是决定着一个企业能否生存下去。因此,在尽量短的 时间内回收货款,就成为现代企业销售管理的一个基本原则。然而,在现代经 济转轨的社会背景下,企业的回款任务能否顺利完成,并不完全取决于企业自身,关键在于客户能否进行积极、有效的合作。显然,对于大多数客户而言, 资金并不总是处于充足的状态,更为重要的是,客户的道德信用日趋恶化,一 些客户甚至以欠款、赖帐为荣。在这种情况下,企业为了避免由于回款不力而 陷入被动经营的怪圈,就必须加强回款工作的管理,改进回款工作的技巧。 同时随着科学技术的发展、社会的进步、计算机的迅速发展,企业回款管理的 方法也日新月异,以前全部由人工管理的方法存在着很多的缺点:管理效率低,劳动强度大,信息处理速度低而且准确率也不够令人满意。为了提高企业客户 回款管理效率,减轻劳动强度提高,提高信息处理速度和准确性以及为管理员 提供更方便、更科学的服务项目。我们选择了由计算机来设计一个客户回款管 理系统的方案,让计算机对客户回款进行自动管理,企业相关管理员可以直接 在计算机 上实现对客户回款的信息管理,并能在一定程度上实现自动化。 本次设计针对这些复杂的关系和数据进行管理,有利于企业进行回款工作,有 利于客户和企业之间的回款交流工作。 1.2 系统主要功能 (1)基本信息的记录,包括客户信息,责任销售员信息,合同信息等。 (2)客户回款记录,这是本系统的核心任务。 (3)客户回款管理的信息查询、修改以及维护。 (4)相关报表的生成。 (5)利用账单对客户进行预警,账单中包含剩余金额和截止时间。 (6)相关责任销售员和其客户的管理。

采购风险评价分析报告

采购风险评价分析报告 一、风险辨识目的: 为了确保公司各项活动运营稳定和可持续发展,保障公司所需原材物料、设备及售后服务的上乘质量,规范供应管理,利用科学的危害辨识及风险评价方法(重点采用工作危害分析及预危险性分析等),对公司目前所采购原材物料过程中的质量、性能等进行综合分析评价。依据评价结果,采取针对性的风险控制措施,尽最大限度地消除、减少危害和造成的负面影响,降低和规避公司潜在风险,从而进行有效控制,确保人身生命安全和健康,杜绝或最大限度地降低公司财产损失,促进公司快速、健康发展。 二、风险辨识范围 公司采购对各系统的生产、经营业务过程中所需采购原材物料的过程控制,避免质量差、存在安全隐患的物料被使用。 三、风险识别依据 1 国家有关的职业安全、健康及环保等方面的法律、法规和标准; 2 行业的设计规范和技术标准; 3 企业的管理标准和技术标准; 4 合同书、任务书、公司及厂目标中规定的内容; 5 本公司和国内外所发生的因采购过程中未严格履行手续而导致的事故统计资料

四、风险辨识方法 工作危害分析(JHA)。 五、风险辨识人员: 公司安全评价组织成员。 六、风险辨识时间 2014年2月16日 七、采购物品风险辨识 1、资格预审 评价组成员就公司采购供应部门和相关部门在采购供应市场充分调查的基础上根据生产需要和供户基本情况,编制招标文件。招标文件应当包括招标项目的技术要求,对投标人资格审查标准、投标报价要求、评标标准和拟签定合同的主要条款,并拟定标底,供应商根据所需材料设备的安全技术要求制作标书,进行投标,接受资格预审。 2、选用物料评析 公司采购供应部门根据供应商提供的产品,从质量、性能、使用说明、价格、售后服务、安全特点、相关资历证明文件、投标单位企业信誉、长期合作承诺、经济实力及承担风险能量资格进行确认,选择供应商,签订供应合同。合同内应重点标有安全管理条款。 中标供应商拒绝接受《中标通知书》或接受《中标通知书》后不按时签定

银行业专业人员职业资格考试《公司信贷(初级)》第四章 贷款环境风险分析(历年真题库)

第四章贷款环境风险分析 一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求) 1、()指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势,其目标值越高,区域风险越高。[2018年6月真题] A. 不良率变幅 B. 相对不良率 C. 信贷资产扩张系数 D. 不良贷款率 【答案】A 【详解】 不良率变幅反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负,说明资产质量上升,区域风险下降;指标为正,说明资产质量下降,区域风险上升。 2、内蒙古自治区某城市人口稀少,煤炭资源丰富,地方政府大兴土木建造新城,投资泡沫引起民间融资盛行,2012年以来由于煤炭价格下跌和房地产销售不畅,最终导致当地银行在相关行业及中小企业方面信贷质量均受到不同程度影响,这综合反映了()对商业银行公司信贷的影响。[2017年10月真题] A. 产品风险因素 B. 行业风险因素 C. 宏观经济因素 D. 区域风险因素

【答案】D 【详解】 区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响,而使信贷资产遭受损失的可能性。既包括外部因素引发的区域风险,也包括内部因素导致的区域风险。 3、下列关于行业风险分析的表述,正确的是()。[2017年10月真题] A. 市场成长越缓慢,竞争程度越小 B. 经营杠杆较低的行业,产品平均成本随着产销量的增加迅速下降 C. 如果盈亏平衡点较高,很大的销售下滑才可能会导致一定的利润下滑 D. 处于启动阶段的行业代表着最高的风险 【答案】D 【详解】 A项,市场成长越缓慢,竞争程度越大。B项,经营杠杆较高的行业,产品平均成本随着产销量的增加迅速下降。C项,如果盈亏平衡点较高,很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。D项,处在启动阶段的行业代表着最高的风险,原因是:①由于是新兴行业,几乎没有关于此行业的信息,也就很难分析其所面临的风险;②行业面临很快而且难以预见的各种变化,使企业还款具有很大的不确定性;③本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求,从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。 4、不良率变幅指标为负,表明()。[2017年6月真题] A. 资产质量上升,区域风险上升

风险评价管理制度

风险评价管理制度 1 目的 为对加油站生产活动中可能存在的危险、有害因素进行识别、评价、控制,确保生产活动安全进行,有效预防和控制生产事故,识别生产中的所有常规和非常规活动存在的危害,以及所有生产现场使用设备设施和作业环境中存在的危害,采用科学合理的评价方法进行评价。加强管理和个体防护等措施,遏止事故,避免人身伤害、死亡、职业病、财产损失和工作环境破坏,特制订本制度。 2 适用范围 本制度适用于本加油站下列活动: 1) 规划、设计和建设、投产、运行等阶段; 2)常规和非常规活动; 3)事故及潜在的紧急情况; 4)所有进入作业场所的人员的活动; 5)汽油、柴油、卸油、储存、加油过程; 6) 作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品; 7)丢弃、废弃、拆除与处置; 8)企业周围坏境; 9)气候、地震及其他自然灾害等。 3 引用标准和相关文件 《危险化学品从业单位安全标准化通用规范》(AQ3013-2008)

4 评价准则 1)有关安全生产法律、法规; 2)设计规范、技术标准; 3)本加油站安全管理标准、技术标准; 4)本加油站安全生产方针和目标等。 5 评价方法 1)工作危害分析(JHA); 2)安全检查表分析(SCL); 3)预危险性分析(PHA); 4)危险与可操作性分析(HAZOP); 5)失效模式与影响分析(FMEA); 6)故障树分析(FTA); 7)事件树分析(ETA); 8)作业条件危险性分析(LEC)等方法。 本加油站将采用工作危害分析法和安全检查表分析法等。 1、工作危害分析法:从作业活动清单选定一项作业活动,将作业活动分解为若干个相连的工作步骤,识别每个工作步骤的潜在危害因素,然后通过风险评价,判定风险等级,制定控制措施。该方法是针对作业活动而进行的评价。 2、安全检查表分析法:安全检查表分析法是一种经验的分析方法,是分析人员针对分析的对象列出一些项目,识别与一般工艺设备和操作有关已知类型的危害、设计缺陷以及事故隐患,查出各层次的不安全因素,然后确定检查项目。再以提问的方式把检查项目按系统的组

货款回款承诺书范文4篇.doc

货款回款承诺书范文4篇

货款回款承诺书范文1 承诺人:___________,xxxxxxxxxxxxxxx有限公司职工。 身份证号:_________________ 家庭住址:_______________________ 承诺事项: 一、本人现为_____________________担保承诺,欠款金额_____________________ 二、根据公司不准赊销的规定,本人担保承诺货到客户处,并于_______年____月___日 前收回货款。若本人违反了上述规定,发生货到不能同时收回货款的情况,则一定按公司规 定的最后期限完全收回货款;否则本人在最后期限到来前代客户付清全部货款后,本人负责 向客户追偿,追偿过程中所发生的一切费用和后果由本人完全承担。 三、为确保第一条承诺的实现,________________(身份证号:) 做审批担保并承担连带清偿责任。 四、本担保承诺人和审批担保人签字之日起生效,至货款和违约利息全部收回日废止审批担保人:__________ 承诺担保人:__________ ______年___月___日 货款回款承诺书范文2 销售人员货款回笼承诺书甲方: 乙方(销售人员姓名): 为确保公司资金周转正常,为确保应收账款及时回款,特与销售人员签订以下条约: 一、乙方需提供经济担保人,负相应的经济连带责任。 二、甲方对乙方的考核管理,除了销量、网店开发之外,还应包括货款回笼的指标,乙方应严格遵守甲方规定的销售人员销售、网店开发、应收等考核管理细则。 三、乙方在销售本公司产品过程中,由乙方开发的新客户之赊销事宜需按

甲方信用管理政策报批核准。在送货之前,须与客户签订《商品购销合同》(须含货款回笼期限)。首批订单必须有部门经理的签字和确认方能开单。 四、在上述《商品购销合同》所规定的货款回笼期内,由于意料不到的原因造成货款无法回收,乙方有义务全力催讨,力争把损失降到最低,并要酌情扣除乙方当月工资的10%-30%,以吸取教训。 五、因销售人员个人工作失误(如未定期拜访客户,店开张后未定期与客户的沟通、解决滞销、临期产品),导致产品过期,引起客户的投诉和不满,最终导致“不退货就不结帐”的结果。经查明和确认后,过期产品的货款将直接由乙方全部承担。 六、《商品购销合同》所规定的货款回款期,如货款不能按协议及时收回,乙方就要及时上报甲方,以说明情况,并征得甲方同意,方能延长货款回笼的日期。否则,其无法回收的货款将由乙方全部承担。 七、如造成乙方全权承担的货款无法回笼,乙方补偿方式可通过甲方逐月扣除乙方部分工资及奖金的方式陆续补偿,或由担保人代为赔偿,其补偿方式、速度和比例,由双方协商解决。在乙方赔偿期间,乙方不得提前单方提出辞职,除非甲方愿意提前终止与乙方的聘用合同。 八、其他未尽事宜,由双方协商解决。 货款回款承诺书范文3 xxx公司财务部: xxxx公司现申请发货,我司向本公司承诺,截止本单前(包含本单)应付账款全部款项,我方将在20xx年x月x前给贵方结算。若不能按时回款,我司将承担逾期利息及产生损失的全额赔偿责任。承诺人:xxx 日期:20xx年x月x日篇四:(新版)发货、回款承诺书0521 发货、回款承诺书编号:bj080522001 股份公司财务管理部:公司(简称)本单申请发货:元,请公司予以审批发货,本人向公司承诺如下: 1、截至本单申请日之前的超帐期未结款元,在年月日前结清,若不能按期回款或产生损失,本人愿承担逾期利息及产生损失的全额赔偿责任。 2、本单发货到账期予以结清,另外账期内发货金额元,到账期后可结算货款元,否则承担逾期利息及产生损失的全额赔偿责任。

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采购中的风险分析记录表 分析人员:分析时间:年月日作业活动危险有害因素后果措施 1、企业生产的产品没有生产许可证;危险化

学品生产或经营企业没有危险品生产或经营 许可证;特种劳护用品生产经营企业无生产 或经销手续等) 2、供方安全组织机构不健全,安全责任制不落实 3、供方安全管理制度不完善等易选择不合格供应商,供方因事故或其他原因导致供货不 及时或中断,带来财产损失或人员伤害 考察制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采厂家购等相关人员开展安全培训;严格执行资格预审手续

4、供方安全生产条件不符合法律法规要求 供方选择供方 评价 评价结论不正确 易选择不合格供应 商,带来财产损失或 人员伤害 制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采 购等相关人员开展安全培训;对资格预审、选用过程进行管理 供方 确定 选择不合格供应商 易选择不合格供应 商,带来财产损失或 人员伤害 制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采 购等相关人员开展安全培训;对资格预审、选用过程进行管理

合同合同未明确产品标准或安全要求 易出现质量和安全 事故,带来财产损失 或人员伤害 制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采 购等相关人员开展安全培训; 签订 合同未明确期限、运输方法和包装要求易出现运输安全等 事故,带来财产损失 或人员伤害 制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采 购等相关人员开展安全培训;

制定计划未明确产品 标准和安全信息 采购采购易发生质量安全事 故,导致财产损失或 人员伤害 制订供应商管理、危险化学品、劳护用品等安全管理制度;组织采 购等相关人员开展安全培训; 计划计划未经批准影响生产,财产损失 计划未明确采购日期,导致延期或提前影响生产或占用资 制订生产业务流程管理文件;组织采购等相关人员开展安全培训;

企业贷款风险评估报告

贷款风险评估 银行贷款的风险主要来自于借款人的风险,尤其是借款人的经营风险。而借款人经营风险的大小又与借款人一定时期内的信用状况有着直接的联系。因此,借款人信用状况的分析是贷款风险管理的基础,也是贷款风险评估的主要内容。贷款风险评估涉及到: 一、借款人经营实力的评价 借款人经营实力是借款人销售能力、生产(供应)能力、技术能力的综合体现。借款人经营风险的大小与借款人的经营实力有着密切的关系。经营实力越强,表明借款人的应变能力和风险承受能力越强,因而经营风险就越小,相应的银行贷款风险也就越小;反之,经营实力越差,表明借款人越是缺乏应变能力和风险承受能力,因而经营风险也就越大,相应的银行贷款风险也就增大。 评估借款人的经营实力一般从3个方面入手: (1)借款人推销其产品的能力; (2)借款人的生产能力; (3)借款人的技术能力; 二、借款人经营环境的评估 借款人的经营环境是其生产经营的外部条件,借款人企业的经营和发展离不开外部环境。如果借款人能够利用好其外部环境,就可能会给借款人带来获利的机会;如果利用不好,就会给借款人带来危险。因此,借款人的外部经营环境与其经营风险之间有着十分密切的联系。 外部环境的评估涉及到评价借款人外部环境对其经营行为和经营成果的影

响,一般从以下两个方面着手: (1)分析借款人生产经营的产品十分有市场、市场容量有多大、竞争程度如何、竞争对手的情况、市场的发展趋势等等。 (2)分析国家的法律、法规和政策对企业生产经营的影响。 三、借款人管理能力的评估 借款人作出的任何一项决策,都与其自身的知识、经验和判断力密切相关。借款人的领导管理能力、业务知识、对市场的基本判断都关系到借款人决策的成败。管理能力评估就是要对借款企业管理层的经营管理经验、业务知识、判断力等各方面作出评价,并分析其对企业生产经营的影响。 四、借款人财务状况的评估 对借款人的财务状况的分析是贷款分析的主要内容,其结果是银行决定贷款与否、贷款多少的核心依据。借款人一旦向银行申请贷款,就应该主动向银行提供历年的财务报表,银行根据其财务报表提供的数据,进行财务比率分析,对借款人的财务状况、盈利能力、现金流量和还款能力作出评价。财务比率分析要测算的内容如下: (1)流动性比率(Liquidity ratios) 用来表明借款人以其短期资产变现获得的现金来偿还到期债务的能力。主要有以下几个比率: ---流动比率(Current ratio) 流动比率=全部流动资产/全部流动负债 流动资产=现金(包括存款)+有价证券+应收款+存货

外贸销售承诺书

外贸销售承诺书 1、本人在上岗前,已接受本单位:三级安全教育、安全生产纪律教育、hse管理制度教育、本工种的“安全生产操作规程”、及各项安全、治安管理规定和规章制度的教育。 2、本人在上岗前,已接受安监等部门举办的:危化品从业人员资格培训、或安全管理人员资格培训、或特种设备操作资格培训,并持证上岗。 3、牢记“安全第一、预防为主”的安全生产方针,自觉履行本岗位安全职责,在生产与安全发生矛盾时,坚持安全第一,做到:以人为本、安全为天。 4、在不违背国家有关法律、法规规定的公民基本权利情况下,本人自愿接受上级领导和安全职能人员的安全检查与监督。 5、在工作中,自觉遵守国家、地方的法律法规,自觉遵守本公司和振华有关安全生产的管理制度和规定。不违反安全操作规程,自觉遵守《出入库管理规定》等,自觉正确使用个人劳动保护用品和安全防护用具。 6、增强自我保护意识:在工作中做到“我不伤害别人,我不被别人伤害,我不伤害自己”。不在工作时间从事与工作无关的活动。 7、遵守消防管理的各项法律、规章、制度、规定,积极学习灭火与火场逃生知识,熟悉各种灭火器材的使用方法

和逃生线路,熟练掌握本岗位各项事故应急措施,发现异常情况及时处置,不延误时机。 8、日常工作中不违章指挥、不违章作业、不违反劳动纪律,不盲目作业。 9、主动制止同事的不安全行为,对发现事故隐患或者其他不安全因素,立即向现场安全生产管理人员或者本单位负责人报告;接到报告的人员应当及时予以处理。 10、积极参加公司举办的各种安全培训和安全学习、安全活动、事故应急演练,掌握作业所需的安全生产知识,提高安全生产技能,增强事故预防和应急处理能力。 对于以上承诺,本人自觉遵守,如有违反,本人愿承担责任。 本承诺书自签字日起生效。 承诺人(签字): 部门负责人(签字): 年月日 销售回款承诺书 财务部、物资部: 本人申请为(客户名称)发货,销售产品总金额元,请公司予以审批发货。

企业贷款风险评估报告

企业贷款风险评估 报告 1

贷款风险评估 银行贷款的风险主要来自于借款人的风险,特别是借款人的经营风险。而借款人经营风险的大小又与借款人一定时期内的信用状况有着直接的联系。因此,借款人信用状况的分析是贷款风险管理的基础,也是贷款风险评估的主要内容。贷款风险评估涉及到: 一、借款人经营实力的评价 借款人经营实力是借款人销售能力、生产(供应)能力、技术能力的综合体现。借款人经营风险的大小与借款人的经营实力有着密切的关系。经营实力越强,表明借款人的应变能力和风险承受能力越强,因而经营风险就越小,相应的银行贷款风险也就越小;反之,经营实力越差,表明借款人越是缺乏应变能力和风险承受能力,因而经营风险也就越大,相应的银行贷款风险也就增大。 评估借款人的经营实力一般从3个方面入手: (1)借款人推销其产品的能力; (2)借款人的生产能力; (3)借款人的技术能力; 二、借款人经营环境的评估 借款人的经营环境是其生产经营的外部条件,借款人企业的经营和发展离不开外部环境。如果借款人能够利用好其外部环境,就可能会给借款人带来获利的机会;如果利用不好,就会给借款人带来危险。因此,借款人的外部经营环境与其经营风险之间有着十分密切的联系。

外部环境的评估涉及到评价借款人外部环境对其经营行为和经营成果的影响,一般从以下两个方面着手: (1)分析借款人生产经营的产品十分有市场、市场容量有多大、竞争程度如何、竞争对手的情况、市场的发展趋势等等。 (2)分析国家的法律、法规和政策对企业生产经营的影响。 三、借款人管理能力的评估 借款人作出的任何一项决策,都与其自身的知识、经验和判断力密切相关。借款人的领导管理能力、业务知识、对市场的基本判断都关系到借款人决策的成败。管理能力评估就是要对借款企业管理层的经营管理经验、业务知识、判断力等各方面作出评价,并分析其对企业生产经营的影响。 四、借款人财务状况的评估 对借款人的财务状况的分析是贷款分析的主要内容,其结果是银行决定贷款与否、贷款多少的核心依据。借款人一旦向银行申请贷款,就应该主动向银行提供历年的财务报表,银行根据其财务报表提供的数据,进行财务比率分析,对借款人的财务状况、盈利能力、现金流量和还款能力作出评价。财务比率分析要测算的内容如下: (1)流动性比率(Liquidity ratios) 用来表明借款人以其短期资产变现获得的现金来偿还到期债务的能力。主要有以下几个比率: 3

安全生产风险分析和预警制度

漯河市恒通运输有限公司 安全生产风险控制和预警制度 一、风险分析和预警制度的目的 在系统分析的基础上,对安全生产作业的危险性进行分析,根据分析结果,采取相应的风险预防及削减措施,使风险达到可接受的最低程度。对生产过程中发现的隐患及时治理,保证企业生产经营的正常运行。 二、风险分析和预警制度的范围 l、车辆运行安全。 2、事故及潜在事故隐患。 3、停车场地安全。 4、设备、设施、车辆、安全防护用品。 5、人为因素(包括违反安全操作规程和安全生产规章制度)。 6、气候、地震及其他自然灾害。 7、重大事故风险 三、风险分析和预警制度应采信的依据 1、国家“安全法”、“劳动法”、“危险化学品安全管理条例”、“道路运输条例”。 2、“汽车危险货物运输规则”、“道路危险货物运输企业安全工作规范”。 3、公司安全管理规章制度。 4、安全管理合同。 5、企业安全生产方针、目标。 四、风险分析

1、车辆运行风险

(1)行车安全 车辆在行车中因疲劳开车等原因,易发生操作失误,雨雪天路滑下沟、横滑,雾天观察不到追尾和相互碰撞,造成交通违章和事故。 (2)普货运输 普货运输风险主要体现在货损货差、撒漏造成的经济损失。 (3)危险品二类 运输一旦发生重大事故,会造成货物的外溢,有毒有害货物的泄漏,情形严重者会造成火灾、爆炸、冲击、化学物理污染,严重者能造成人员中毒、窒息和对周边环境污染,危及人民生命赋产安全。 (4)危险品三类 运输一旦出现碰撞事故,会造成所运货物外溢,甚至火灾、爆炸、冲击和污染,危及人民生命财产安全。 (5)危险品八类 运输一旦出现事故,会造成腐蚀和污染,危及人民生命财产安全。 2、事故及潜在事故隐患风险 交通运输业出现交通事故在所难免,但由于当前车辆装载货物标准不规范,超载现象严重,其事故隐患为超限运输和疲劳开车。 3、停车场风险 平日正常出车,在公司场地停车较少,若逢节假日放假后,车都回场停放,容易造成车与车之间安全距离不够,一旦出现火灾会火烧连营,造成重大损失。 4、设施、设备、车辆、安全防护用品风险 车辆灭火、防护的设施、设备、安全防护用品,如灭火器过期,灭火毯配备不齐全,一旦出现火灾会起不到防护作用。 5、人为因素

货款回收方案

货款回收方案 公司货款的回收已严重危及到公司的正常运营,为保证公司资金的良性循环、保障公司的经营,特制订本方案。 一、公司成立专门的“货款回收工作组” A、“货款回收工作组”的权责与义务 1、工作组是本次款项回笼工作的最高领导,其职能是领导和监督各款项责任人及时回款; 2、工作组有权对收款不力的各款项责任人有直接处罚权; 3、凡是有关货款回收的事项,工作组有权直接调度各款项责任人,各款项责任人须立即执行,不得以任何理由拒绝。否则以收款不力论处。 4、工作组有义务协助各款项责任人的收款工作,各小组成员在配合收款工作时必须第一时间处理,不得以任何理由拖延或拒绝。 5、工作组每天上午10:00点召开关于货款回收工作的碰头会。 B、“货款回收工作组”成员 1、组长: 2、副组长: 3、组员: 二、各款项责任人必须把货款回收工作作为当下最紧急、最重要的工作; 三、各款项责任人必须在6月30日前,把当下到期的应收款做一个回款计划交到“工作组”;

四、各款项责任人所有当下到期应收款必须在8月20日前完成回款; 五、各款项责任人不能在规定时间完成回款的,必须有客户亲笔签名的还款承诺书(详见附件1),交到工作组。 六、各款项责任人对无能为力回款的货款,可交由“工作组”接手催收。交工作组催收的货款,各款项责任人必须详细填写“货款回收交接表”(详见附件2) 七、所有交由“工作组”催收的货款,各款项责任人不再享受提成,而该笔提成奖励给工作组。 八、处罚与奖励 1、凡违反本方案第三条的,最高可处罚该笔款项提成的50%; 2、凡违反本方案第四条的,最高可处罚该笔款项提成的80%; 3、凡违反本方案第五条的,最高可处罚该笔款项提成的100%; 4、凡收款不力的各款项责任人,最高可处罚所有应收款项提成的30%; 5、所有处罚金额捐赠给公司福利基金; 6、2014年1月1日前的应收货款,每收一笔货款,按所收金额的10%奖励给“货款回收工作组”; 7、最先在规定时间完成所有应收货款的各款项责任人,最低奖励所收货款金额的2%。

银行业专业人员职业资格中级公司信贷(贷款环境风险分析)模拟试卷2

银行业专业人员职业资格中级公司信贷(贷款环境风险分析)模 拟试卷2 (总分:66.00,做题时间:90分钟) 一、单项选择题(总题数:12,分数:24.00) 1.下列不属于国别风险的是( )。 (分数:2.00) A.利率风险 B.清算风险 C.汇率风险 D.国内商业风险√ 解析:解析:国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险,国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容,故选项D符合题意。 2.下列关于国别风险特点表述错误的是( )。 (分数:2.00) A.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽 B.国别风险可细化为一国的政治风险、经济风险、法律风险、社会风险等范畴,而每个风险范畴内又包含了若干个子范畴 C.对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性分析,是国别风险分析的全部√ D.以本国货币融通的国内信贷,其所发生的风险属于国内商业风险,不属于国别风险分析的主体内容 解析:解析:主权风险仅指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性,只是国别风险分析的一部分,而不是全部,故C错误。 3.银行在进行跨国贷款风险管理之前,关键的问题是( )。 (分数:2.00) A.对国别风险进行细分 B.对国别风险每个子风险进行明确 C.深入细致地研究每一种风险 D.根据银行自身国际贷款的规模和特征度量国别风险敞口√ 解析:解析:虽然有效管理国际贷款资产风险是银行风险管理的一项重要内容,但由于不同银行间规模大小不同、跨国经营程度以及内部风险控制水平都存在较大差异,因此如何根据银行自身国际贷款规模和特征度量国别风险敞口就成了一个关键的问题。 4.商业银行选择的国别风险的计量方法应当满足的要求不包括( )。 (分数:2.00) A.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险 B.能够覆盖大部分重大风险暴露和不同类型的风险√ C.能够在单一和并表层面按国别计量风险 D.能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险 解析:解析:商业银行选择的国别风险的计量方法应当至少满足以下要求:①能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险;②能够在单一和并表层面按国别计量风险;能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。 5.商业银行对授信中的国别风险进行识别时,应严格遵循( )原则。 (分数:2.00) A.了解你的客户√ B.理解你的客户 C.尊重你的客户 D.保护你的客户

安全风险管理制度

安全风险管理制度 1.目的 识别本公司在生产活动、设备检修及服务过程中产生的危险、有害因素,并对危险、有害因素进行相应的风险分析评价,确定危险有害因素引发事故的可能性和造成事故的严重程度,确定重大危害因素;为控制危害因素,制定职业健康安全目标和职业健康安全管理方案提供依据;检验风险控制措施的有效性。并确定、更新重大危害因素和重要环境因素,以对其进行控制管理,并在新问题出现或其他情况时对其进行更新和持续改进。 2.适用范围 适用于公司内的生产活动、设备检修及服务过程中相关危险因素的识别,风险评价、控制措施及控制、重大风险和更新管理等。 3.定义 重大风险:是指长期地或临时地生产、加工、搬运、使用或储存危险物质,且危险物质的数量等于或者超过临界量的单元(包括场所和设施)。危险有害因素:可能造成人员伤亡、疾病、财产损失、工作环境破坏的根源或状态。 4 .职责 4.1主管安全生产的负责人 直接负责风险评价工作,组织制定风险评价程序或指导书,明确风险评价的目的、范围,选择科学合理的评价方法和评价准则,成立评价组织,进行风险评价,确定风险等级。 4.2安全员

4.2.1负责职业健康安全危险因素的汇总和记录以及具体组织实施;。 4.2.2负责《危险有害因素汇总表》的保存。 4.3各部门 负责本部门职业健康安全危害识别和记录以及本部门危害因素的控制。企业的各级管理人员应负责组织、参与风险评价工作,鼓励从业人员积极参与风险评价和风险控制。 5.0 程序内容 5.1评价组织 5.1.1组织组成 公司主管安全生产的负责人组织公司安全环保委员会人员成立风险评价小组,小组成员应包括部门负责人、安全管理人员、工程技术人员与岗位操作人员等。 5.1.2危害识别与评价人员应具备以下条件: 5.1.2.1熟悉本部门的生产、服务规范和技术; 5.1.2.2具有风险管理、健康安全与环境管理的能力; 5.1.2.3具备一定的组织能力、判断能力及责任感; 5.1.2.4具有一定的基层工作经验和现场经验; 5.1.2.5具备质量、健康、安全与环境管理相关知识培训或教育经历。 5.2风险评价 5.2.1风险评价目的 不间断地组织风险评价工作,识别与生产经营活动有关的风险和隐患。应定期评审或检查风险控制结果。

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