财务监管制度
游仙区玉河镇中心小学
财务监管制度
为保证学校执行党的路线、方针、政策和政府的各项法规及财政财务制度，正确地领用与支出教育财务资金，合理、节约、有效地运用经费于教育教学活动之中，保证学校教育质量与办学效益的不断提高；严肃学校财经纪律，同违反财经纪律的行为作斗争并抵制乱支付和铺张浪费现象，遏制商业贿赂行为，确保学校资产的安全。特制定学校财务监管制度。
一、成立学校财务监管小组。由学校工会主席任组长，工会财经
小组、教师代表为成员。
二、学校财务监管的原则：
1、实事求是。对于检查发现的问题要如实地、全面地、准确地反映与汇报，不扩大不缩小，不隐瞒也不说假话。
2、具体问题具体分析。在处理与解决问题时，要对问题的性质以及错误的事实、情节、原因、后果等进行具体分析研究，根据问题的大小与轻重程度、性质和政策规定，作恰如其分的处理。
3、让事实与数据说话。检查出的问题，既不能轻率地作结论，也不能凭自己个人好恶、情感和主观推测办事，必须有证有据，事实与数据确凿，并经得起历史的检验，切忌朝令夕改，更不能今天处理，明天又否定。
4、以教学为主轴。财务监督要坚持为学校教学与教学管理服务，保证教学工作的顺利发展。
四、学校财务监管的内容：
1、对学校预算的编制与执行的监督。一是学校预算的编制是否根据国家与地方政府的方针政策与学校事业计划、工作目标、工作任务、定编定员定额进行编制，有无宽打窄用或宽打乱用、扩大范围、提高
标准等现象。二是学校财务计划的执行情况，预算内收支计划、预算外收支计划是否与学校工作目标、任务、事业计划相一致，如有很大差距，应查清原因和财务责任，是否有浪费现象。三是学校人力、物力、财力消耗是否贯彻执行了以教学为中心、为教学服务的原则以及勤俭办学的方针。
2、对学校收入方面的监督。主要查看学校各项收入是否按规定的范围与标准合理地组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准的情况。是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情况。
3、对学校支出方面的监督。学校各项支出是否按预算规定的范围、内容与要求进行支付，有无乱支乱用、损公肥私、假公济私与贪污盗窃等情况，有无应在学校自有经费中开支的而在财政性经费中列支的情况；各项支出是否精打细算，是否真正坚持以教学为中心、为教学服务，讲求办学效益；是否严格执行了费用开支标准，有无擅自扩大范围与提高标准的情况；财产物资的购置是否执行了有关的规定。
4、对学校资金的监督。学校财政拨款、自有资金是否按规定使用，有无将财政资金转为自有资金的情况；学校各种周转金有无超过定额，收支的现金是否按规定及时送存银行，留存的现金有无超过库存限额的情况；使用现金是否符合现金管理规定的使用范围，有无随意借支、挪用、白条抵库以及套取现金的现象；是否有小金库等。
5、对学校财产物资方面的监督。学校财产物资的购进、验收、领发、登记手续是否齐全，制度是否健全，有无管理不善、使用不当、损失浪费与被盗窃的情况；教育、教学与科研设备的保管是否妥善，有无专人负责和有无乱堆乱放等情况；学校各种设备利用率是高还是低，维修、保养、检查和使用是否有制度与科学的操作程序和科学规范；学校财产物资是否账实相符、账物相符，是否存在有账无物、有物无账等问题。
6、对学校自有资金方面的监督。对于学校自有资金的财务监督，
可以参照上述五个方面内容进行。
五、学校财务监管的方法：
1、账务检查。通过对学校会计凭证、账簿、会计报表进行认真细致的检查分析，发现问题，查明原因，实现财务监督。
2、实物检查。对学校设备、财产、物资的存放、保管、使用以及领取制度的检查、清查和盘点，核实设备、财产、物资的数量、价值，弄明情况，查清原因，得出结论。
3、现场检查。通过现场观察，召集有关人员座谈，揭矛盾、摆问题，全面而真实地反映事实真相，查清和核实问题，分析原因，找出责任人。
4、学校管理者与财务人员共同检查。
六、学校财务监管应贯穿于学校财务管理全过程中，其监督形式
应是按学校财务工作运行的正常顺序进行，即包括事前监督、现场监督（日常监督）和事后监督三种形式。
游仙区玉镇中心小学教育工会玉河镇中心小学委员会
2010年9月1日
项目资金使用监管财务管理制度
项目资金使用监管财务管理制度 第一章总则 1、为确保PPP工程项目建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，现结合PPP项目工程建设资金管理实际，制定本办法。 2、监管目的是防止施工单位抽逃工程资金，导致工程不能正常开展。 第二章监管对象、范围和形式 1、工程资金监督管理对象是主体工程合同标段施工单位。 2、工程资金监督管理范围包括：项目管理公司的各项工程资金。 3、工程资金监督管理形式是由项目管理公司、承包人、结算银行（由项目现场管理机构指定的结算银行）三方签订“工程资金监督管理协议”，明确各方权利和责任，确保工程资金安全。 第三章监管职责和内容 1、项目管理公司对工程资金监督管理的主要职责： 1.1贯彻执行国家有关基本建设法律法规和建设资金管理规章制度； 1.2建立、完善工程资金监督管理制度； 1.3组织承包人、结算银行签订“工程资金监督管理协
议”； 1.4及时向承包人支付各项工程款； 1.5审查承包人材料采购、分包工程款的支付等各项经济业务的真实性； 1.6每年度对承包人工程资金使用情况进行考评； 1.7抽查结算银行对工程资金协助监督情况； 1.8负责协调、解决承包人和结算银行由于资金使用等相关问题发生的争议。 2、项目管理公司对工程资金监督管理的主要内容： 2.1承包人是否只在指定结算银行开设工程资金结算户； 2.2承包人是否将承诺的自带资金及其与项目有关的银行贷款资金汇入其在结算银行开设的结算账户； 2.3承包人是否专款专用，有无挪用、转移资金的现象； 2.4承包人结算帐户资金是否存在抵押、担保行为； 2.5承包人是否执行保护农民工权益的相关规定，是否按期支付农民工工资，并督促分包单位支付农民工工资； 2.6承包人是否在未经项目现场管理机构同意的情况下向上级单位汇缴管理费、机械设备及周转材料租赁费等款项； 2.7结算银行是否及时向项目现场管理机构通报承包人在工程资金使用中的异常现象；
财务管理制度(整套)
财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
医院财务内部监督制度及经济责任制
医院财务内监督制度及经济责任制 为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。 一、设立财务监督检查小组 检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则 （一）、财务预算监督检查 1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查 1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。 2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。 3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。 4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。 5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。 6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。 （三）、货币资金支付监督检查 1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。 2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。 3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。 4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。 5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。 （四）、药品、库存物资控制监督检查
资金管理制度最新版
资金管理制度 1. 目的：为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银
4、资金使用管理办法及财务管理制度
吉木萨尔县中医医院专项资金使用 管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范吉木萨尔县中医医院卫生专项资金管理，提高资金使用效益，结合我院实际情况，制定医院卫生专项资金使用管理规定。 第二条卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。 第三条卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。 第四条卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专款专用。 第二章部门主要职责 第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，
按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。 第六条使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。不得在实施中改变资金用途。项目实施方案和资金分配方案应报送财政局和卫生局审定、备案。 第三章专项资金的审批 第七条加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循专款专用的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。 第八条项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，
财务管理制度(简洁版)终版.doc
财务管理制度（简洁版）[最@&%新~#][最版%新^新&][最~版*#新新] 第一节总则 [最新%~#&版] 第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。[最@%版新&*] [最@新版#^*] 第4条 公司及全资下属公司，都必须执行本制度。 [最#~&版新新] 第二节财务机构与会计人员 [最*%@&新新] 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。[最新~@&版^] 第6条公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务人员。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务人员 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。[最版新@新*&] 第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下：
1.执行公司章程和经理会议的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事长签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动；[最#新^~版&] [最#新版*新&] 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；[最新版*&%^] 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 [最#@~%新^] 第8条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。 第9条计划财务部主管领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 计划财务部主管的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事长提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
内部控制监督管理制度
内部控制监督管理制度 为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照利辛县教育局关于财务内控制度的相关要求，特制定学校财务管理内控制度。 一、预算管理 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，资金管理实行“收支两条线”。 2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。 3、学校每个预算年度末应编制本年度决算表，并在规定期限内上报利辛县教育经费核算中心。 二、收入管理 1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 2、学校的一切收入都要纳入预算，并及时记账。 三、支出管理 1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。 2、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，5000元以上固定资产购买具申请报县教育经费核算中心批准，按规定程序办理。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人，审核人，校长签字方可入账。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 6、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。 4、领用物品须办理有关手续。 四、资产管理 （一）现金管理 1、学校一切现金收入均须及时存入银行，备用金余额一般不得超过2000元。 2、报账员每日按时记好现金日记账。 3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。 4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 （二）银行存款管理 1、严格遵守银行存款管理制度。 2、及时与银行对账，发现问题立即查询。
财务管理制度
第十四部分财务管理制度 第一章资金管理规定 一、现金管理 1.项目部根据需要由出纳员提前一天向公司资金调度中心提出申请； 2.领用现金需经项目经理签字批准，并说明用途，对于特殊用途或一次性领用金额超过伍万元以上的，需向资金调度中心提交书面申领报告，经总会计师及财务部领导审批； 3.领用现金需有机动车接送，以确保资金和人员的安全； 4.按公司规定项目部库存现金限额，出纳员应做到心中有数，凡超过限额的部分，应由出纳员缴送资金调度中心； 5.按现金使用规定开支现金； 6.财务主管应随时抽查出纳金库的库存现金，并作好抽查记录，每月不得少于两次； 二、银行帐户管理 1.不得在各商业银行开立帐户，统一在公司资金调度中心开设帐户； 2.根据公司资金管理要求，以项目为单位开设帐户。 3.公司的开户银行名称、帐号属于公司的商业秘密，项目全体人员都有对外保密的义务。凡对外经营活动过程中，需要对外公开银行帐户的，应在征求公司财务部及总会计师同意后，由资金调度中心提供开户银行、帐号； 4.项目部在公司资金调度中心的预留印鉴为项目经理人名方章及财务主管人名方章，如需要更换应在资金调度中心做印鉴更改，所有开具的内部支票盖章应与预留印鉴相符； 5.对预留印鉴采取分别保管制度，项目经理人名方章由出纳员保管，财务主管人名方章由财务主管自行保管，不得在暂时不用的结算凭证、其他空白凭证、纸张上使用预留印鉴； 三、存款管理 1.出纳员按照有关规定，根据项目实际情况每月5日以前报送本月资金使用计划和上月资金使用情况表，若上报时间遇法定节假日放假期间，应从节假日后上班第一天算起，三天内上报，金额要与实际相符，有项目经理和财务主管的签字； 2.服从公司资金调度中心对资金的统一调配，提前作好付款计划； 3.对外支付合同价款，应持有效合同、协议、评审表、结算单、借款单到资金调度中心办理，借款单应有项目经理、财务主管和经办人员的签字，此类借款申请一式两份，一份留
会计监督管理制度
会计监督管理制度 编制： 审核： 批准： 颁布日期： 2019 年01 月 10 日实施日期：2019 年01 月 25日 第1页共4页
会计监督管理制度 第一条公司财务部在常务副总,主管经理的直接领导下,组织开展各项财务会计工作。做到如实反映和监督企业财务状况和经营成果；认真贯彻执行国家各项会计法规，税收政策，遵守财经纪律，遵守公司制定的各项规章制度，保证会计信息的合法性，真实性，准确性，及时性与完整性。 第二条会计人员认真履行职责。必须坚持原则，对违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝执行，并即时上报各级领导。 第三条本公司岗位牵制制度 1.财务印鉴必须由出纳和主管会计分别执掌。 2.出纳不得兼管会计档案等工作。 3.会计不得兼管现金及实物。 4.仓管员不得兼管库存账，不得兼管及从事采购业务。 5.成品库必须实行双锁制，由两人各执一把钥匙，共同负责库存实物的安全，未经领导签字批准不得办理出库。 第四条财务人员的聘用，必须控制在公司编制人数之下，经行政人事部招聘，由财务部评选，公司领导审定。进入本公司的财务人员必须具备以下条件： 1.具备会计专业大专以上学历； 2.廉洁奉公，遵纪守法； 3.能严格保守财务（商业）机密；
4.身体健康，能坚持完成工作任务； 6.符合公司制度规定的其他条件。 第五条财务人员奖惩 1.公司支持会计人员依法行使职权。对财务人员忠于职守，坚持原则，维护公司利益，为公司挽回损失等，应作为考核其工作业绩的主要指标，并应视其贡献大小，分别给予表彰，奖励或晋升。 2.对财务人员玩忽职守，丧失原则而不宜担任会计工作的应调离岗位。 第六条确因特殊原因需调离岗位的财务人员，必须按照有关会计法规规定，在调离前认真清理本人所经手账目，在监交人参与下完成交接手续。 附则 第一节：本规程由财务部门负责解释，并自总经理审批并发布后生效。 第二节：本制度自发布之日起实施
机关内部财务管理制度
机关内部财务管理制度 为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律，努力做好增收节支工作，提高资金使用效率，加强财务管理，规范财务行为，保障我县水利（水务）事业健康发展。结合我局实际，制定财务管理制度如下： 一、资金管理职责划分 局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支，及时反映资金使用情况，负责财务登记入账；参与拟定本单位年度收支计划、基建计划、投资决策；参与签订重要经济合同（协议），检查分析预算、财务计划执行情况；管理监督省市直拨各项事业费、工程费等；对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督。 二、财务预算管理 根据财政管理体制改革的要求，局财务室要认真做好部门预算的编制工作，各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定，即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念，确保全年预算顺利执行。对超预算的开支，财务室有权拒付。 三、有关收入规定 局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时，在国家有关法律、法规和规章制度的范围内，应积极主动地组织收入，以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件，提高事业单位职工生活水
平和福利待遇。 (一)已列入水利部门行政事业性收费项目目录的收费项目（水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费），由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标，交有关科室、单位执收，款项缴入财政部门。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划，申拨上述资金。 (二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入，由财务室开具收据，所收款项缴入财政，作为单位的其他收入。 (三)水行政执法的罚没收入，局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促当事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的，执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行，同时到财务室科核销当场处罚专用收据。 上述各项收入，由局财务室统一管理，结合预算内财政拨款，统筹安排使用，报局长审批。 四、有关费用报销规定 （一）办公费用 办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出。1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材，由办公室统一办理，拟定采购计划报局长批准后方可采购。
财务资金管理制度流程
流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
资金管理流程
I. 流程概述
本流程阐述 XXX 公司月度库存现金及空白支票的盘点管理程序， 旨在保证公司库存现 金余额的存在性与准确性，以及空白支票的存在性与完整性。
II. 适用范围 XXX 公司（含下属各分子公司、办事处）
III. 流程参与人 ? ? ? ? ? 出纳/财务部 会计/财务部 财务经理/财务部 总部财务经理/财务部 总部财务总监/财务部
IV. 名词解释 无
V. 相关文档及数据 ? ? ? ? ? ? 现金盘点表 支票盘点表 手工现金日记账 支票使用登记薄 会计凭证 资金日报明细表
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流程名称 子流程名称 涉及会计科目 流程负责人
资金管理 现金盘点流程 现金、银行存款 总部\大区财务经理
版本号码 最后更新日期 执行日期 流程图编号
1.1 03/26/2012 04/01/2012 1.1
步骤
流程及控制说明 流程开始 库存现金及支票： 库存现金和支票存放在财务部出纳的保险箱中， 保险箱需要同时用钥匙和密码才能打开，由出纳 保管保险箱钥匙和密码。 出纳每 3 个月修改一次 密码。 各公司和办事处按需求设置备用金限额。集团总 部限额人民币 50,000； 各分子公司和办事处限额 人民币 5,000。
参与者 部门 财务部 出纳 会计 岗位
相关文档及数据
发现与建议
集团总部/大区财务经理审阅分子公司对备用金 的限额是否合理，并书面批准。各公司和办事处 需要保存集团总部/大区财务经理的批准文件(包 括邮件)。 各个公司当日备用金余额不得超过备用金限额。 按照如果超过该限额，出纳需要将超过部分需要 存入银行。
对于各大区关心的备用金额度5000元的问
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私募基金财务管理制度
海汉辰股权投资基金管理有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强投资有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，保证会计信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。 第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况和公司对会计工作管理的要求制定。 第三条本制度适用于公司各部门。 第二章财务管理组织机构 第四条财会组织体系及机构设置 1、公司董事长对本公司财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司设财务总监岗位，是公司的财务负责人。财务总监对董事会和总经理负责，财务总监协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对公司的财务会计工作负责。 2、公司设财务部,配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。 第五条会计人员职业道德： 1、会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能； 2、熟悉财经法律、法规、规章和新企业会计准则，熟悉本公司业务经营活动，按照法律、法规和新企业会计准则规定的程序和要求进行会计核算和管理工作，办理会计业务应当实事求是、客观公正； 3、保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整； 4、保守公司商业秘密和财务会计信息，不向外泄露公司机密。第六条财
务部的基本原则 建成立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，依法计算和缴纳各种税款，确保投资者权益不受侵犯，并积极发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中和重要作用。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第七条内部控制管理制度。 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管理制度包含： 1、内部牵制制度：必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开。 2、内部稽核制度：明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。 3、内部原始记录管理制度：建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。 4、内部财产清查制度：定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。 5、内部财务会计分析制度：制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。 6、内部财务指标评价与考核制度：定期对财务指标进行分析评价，并对相关责任人进行考核。 7、财务开支审批权限规定依据公司相关内控制度执行。 第八条会计工作交接。 会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动。办理移交手续前，必须编制移交清册，对未完成工作及重要工作事项应以书面形式移交，移交人应对其所管理的账务真实性及资料的完整性负责。由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式肆份，交接双方各执壹份，监交人壹份，存档壹份（装订在移交当月的凭证
财务监督检查制度
财务监督检查制度 为认真搞好财务管理，严肃财务纪律，进一步理顺财务关系，做到“开源节流、合理开支、公开透明”，切实加强对财务情况的经常性监督、检查，特制订本监督、检查制度。 一、根据局党组要求，局纪检、监察负责对局属财务执行情况进行半年、年度及经常性的监督检查，综合监督检查情况及时向局党组作出汇报，并根据局党组确定的意见，在局务会上通报检查情况。 二、局纪检、监察对公用经费和局经费执行情况、局属经济承包经营情况进行年度检查；对水、电费、门点租金收缴情况，两费包干执行情况、每季度进行一次检查；对公款采购物品、车辆燃修费及一般性开支实行经常性监督、检查。 三、局纪检监察强化监督检查力度，在监督、检查过程中必须认真履行职责，并发挥其监督职能作用，对监督、检查中所发现的问题有权提出处理意见和建议。 四、局属有关科室和单位应按监督、检查的要求，认真接受和主动配合做好监督、检查工作。 五、局属财务要严格财务管理，切把财务审批关。每笔经费开支必须严格审批程序，局公用经费开支经分管财务局领导审批开支，“两费”包干经费经科室负责人签批后报分管局领导审批开支，局属机关小车修理厂、机关餐饮服务部、机关幼儿园内部的小额经费开支由主要负责人审批，大额经费开支报分管局领导审批。 六、局属财务要严格资金管理和帐务管理，做到帐目清
楚，无错帐、漏帐；资金合理使用，严禁公款私存贪污挪用，财务管理人员不准利用职权谋取个人私利，一经发现违规行为严肃查处。 七、局属财务在财务管理过程中发现不按要求填报或不符合审批程序等问题应予拒绝开支，发现资金使用不当应提出调整意见。 八、为增强透明度，加强群众监督。局属财务应将财务执行情况按要求及时填写有关报表，每半年在局务会上公开一次。
医院财务监督检查制度
医院财务内部监督制度 为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。 一、设立财务监督检查小组 检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则 （一）、财务预算监督检查 1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否 科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预 算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查 1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一 核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。 2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规 定办理的现象。 3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及 时交款或不交款现象。 4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。 5.票据管理员是否按规定管理收入票据，是否按要求发放、登记，跟踪收款票
据使用的整个环节，是否存在票据遗失等现象；检查票据管理员是否进行认真审核门诊、住院退费单据、所附凭证是否完整及退费审批情况。 6.预收金明细帐登记情况，是否及时准确的将发生的预收金收支入帐，月末是否将预收明细账余额并与总帐金额核对。 （三）、货币资金支付监督检查 1.检查货币资金支付授权批准手续是否健全、是否严格执行审批程序、是否存在越权审批行为。 2.各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规、是否严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。 3.银行预留印鉴财务专用章与手章是否按内控要求由专人分别保管。 4.不定期检查库存现金的帐实相符情况，抽查银行对帐单、银行日记帐、银行存款余额调节表，核对是否相符。 5.货币资金支出是否取得合理合法的原始票据，支出是否及时准确下帐。（四）、药品、库存物资控制监督检查 1.药品、库存物资的采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全；出库单是否填写详实、出库手续是否齐全。 2．部门会计是否严格按照财务制度办理出入库手续、是否及时记账、及时按财务科要求上报月末报表；出入库单据汇总金额是否与月末汇总表、账簿一致。 3.部门会计是否每月与财务科总帐进行核对，对帐情况如何，对于不相符的帐目是否按财务制度进行调整处理。 4.物资管理部门是否定期进行盘点，盘点出实物与帐簿不符的情况是否查明原因，并采取相应的措施进行处理，是否存在物资损坏、长期积压而未采取处理措施的现象。对药品、库存物资的盘盈、盘亏、毁损的处理程序是否完备。
专项资金财务管理制度
专项资金财务管理制度 为了加强对我乡中小学专项资金的管理，规范支出，提高资金使用效益，加快我乡中小学专项资金管理规范化、制度化建设，制订本制度。 现阶段对我乡中小学而言专项资金指义务教育项目工程资金、危房改造项目工程资金、寄宿制贫困学生生活补助资金。 一、义务教育项目工程和危房改造项目工程资金管理 1、学校对项目工程资金的使用必须按照上级批复的规划，严格实行专款专用，不得随意更改资金用途，将资金挪作它用。 2、项目工程资金实行“超支不补，结余上交”的办法，项目规划外建设超支部分由学校自行解决，规划内节支的部分上交到中心学校统筹规划，继续用于全乡农村中小学改造办学条件。因此，学校必须对项目工程进行认真规划、预算，确保项目工程收支平衡。 3、学校对项目工程资金拨付严格按工程进度，按教育局关于项目工程拨款要求办理，即由项目承建者提供正规、合法的税票，学校办理相关材料，经中心学校分管财务领导审核签字后，由中心学校财务核算点会计到县教育局、县国库集中收付中心办理拨款手续，工程款由国库集中收付中心直拨到承建者个人账户。中心学校财务核算点对学校项目资金设立专门科目，单独进行核算。 4、任何学校因不按规划，擅自更改项目，或工作不力而造成项目工程无法按期完工的将追究学校负责人责任，并上报教育局严肃处理。 二、寄宿制贫困学生生活补助资金 1、补助贫困寄宿生生活费，是农村义务教育经费保障机制改革的重要组成部分，严禁学校以任何理由、任何方式截留、滞留、挤占和挪用贫困寄宿生生活
补助费专项资金。 2、贫困寄宿生生活补助资金不得平均分配、轮流享用。 3、贫困寄宿生生活费补助资金资助标准按照县财政局下拨的标准执行，不得降低。 4、贫困寄宿生生活资金发放，由学校向受助学生发放现金，不得以实物形式发放，不得抵扣任何费用，发放的现金须经学生本人、班主任和校长签字确认。 5、各校要加大宣传力度，充分利用专栏、标语、班会、晨会等形式，广泛宣传农村义务教育阶段贫困家庭学生实施资助政策，做到家喻户晓、深入人心。
财务管理制度
XX公司财务制度总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、及时报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领
导人监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司把使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物20年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具3年； 4、其他设备5年。 固定资产以计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使
企业内部财务管理制度的健全与完善
企业内部财务管理制度的健全与完善 随着市场经济建设的日趋完善，国际资本的大量涌入，越来越多的管理者意识到，健全与完善企业内部财务管理制度是企业生产经营成败的关键。企业内部财务管理制度的健全与完善，是执行会计法规的具体补充，也是一个单位规范会计执法行为最有利的实施。只有在内部财务管理制度健全的情况下，企业才能产生出会计工作规范的效果来，同时也能增强企业抵御风险的能力。 企业内部财务管理制度作用主要表现为：对内有助于企业经营方针目标的实现和资产的安全完整，有利于业务处理的效率和企业自身管理水平的提高；对外有助于国家政策、法律、法规的贯彻执行，有利于社会经济秩序的健康运行和国家整体管理水平的提高。因此，在制定企业内部财务管理制度时，在保证国家政策、法律有效地贯彻执行的同时，应提高财务人员的素质，充分考虑企业内部管理中可能存在的薄弱环节和风险等情况。 一、健全与完善企业内部财务管理制度，增强企业自我调节能力 财务管理制度是企业内部的一项重要制度，也是促进企业提高管理水平的重要措施。因此，在制定企业内部财务管理制度时，应先考虑企
业管理中现存的薄弱环节和可能发生风险的现实问题。在统一会计政策的指导下，根据自身特点从企业内部管理出发，制定适合本企业的内部管理需要的制度。在《会计工作规范》的基础上规定每人在所有可能的情况下应当履行的职责、程序。建立全员岗位责任说明书，描述每个岗位的内容、职责、上下级关系和任职条件等，使每个员工都知道自己在处理业务时所处的地位和流程环节，使财务工作的每一细节都有规范会计人员行为的含义，严格把关，防止各种“细菌”的侵袭。 二、健全与完善企业财务管理制度实施预算控制，达到企业既定目标 编制全面预算是企业财务管理制度的重要组成部分，由内部管理的最高层负责决策、指挥和协调。内部审计部门负责监督预算的执行，是为了达到企业既定目标编制的经营、资本、财务等年度收支总计划。从一定意义上讲，全面预算也是对企业经济业务规划的授权批准，使企业每个员工在所有的生产经营活动中有条理地进行。全面预算对企业经营业务确定了数量化目标，企业根据实际经营状况定期编制财务报告、及时反映企业经营情况，同时再与企业预算的编制进行审核落实，在执行过程中进行监控，找出差异，进行分析与调整来考核企业各部门工作业绩表现。
集团资金管理制度
集团资金管理制度 第一章资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划（包括月度资金计划和周资金申请等），对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销,申请购买、保管支票等银行支付票据,申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。 第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户（支付和报销专用）、收入户（收入专用）、税务专户（税务和扣款专用）、资金池专户（资金池调拨专用）、贷款专户（贷款放款及还款专用）、其他专户（根据具体业务设置）。 第九条集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全部及
国有企业财务监督管理办法
国有企业财务管理和监督暂行办法 第一章总则 第一条为加强国有企业的财务预算及财务管理和监督，规范企业财务行为，依据《企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》（财政部令第 号）、《中央企业财务预算管理暂行办法》和有关财务会计制度规定，结合我市实际，制定本办法。 第二条本办法所称“企业”为市本级国有企业 含国有独资企业、国有控股企业和国有参股企业 。石家庄市人民政府授权市国有资产监督管理委员会（简称市国资委）代表市政府履行对国有企业的出资人职责（以下简称国有资产出资人）。国有资产出资人根据市政府赋予的监督管理职能，代表市政府对市本级国有企业财务预算、财务管理和财务监督实施统一的规范管理和监督。 第三条国有企业必须严格执行《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规和财务管理制度，确保企业财务预算、财务管理和财务监督的规范运作。 第二章财务预算 第四条为提高企业财务管理水平，有效建立和完善企业内部控制制度，各企业都要建立规范的财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
第五条财务预算是指企业在对未来一年的生产经营活动进行全面系统筹划的基础上，围绕企业发展规划和经营计划，对预算年度内企业各种资源运用及经营成果与分配等所作的具体安排。 第六条企业要在认真分析、预测影响年度经营目标主要因素的基础上，制定切实可行的财务预算方案，并将年度财务预算细划为月份、季度预算，建立必要的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。 第七条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。 第八条企业年度财务预算重点反映以下内容： （一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构； （二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况； （三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况； （四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用； （五）企业预算年度内预计发生的产权并购、增资扩股、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源； （六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构；
内部监督管理制度
内部监督管理制度 一、总则 为适应公司现实发展阶段的管控需要，强化内部监督、检查和双向沟通；促进团队协作，不断提升工作人员的执行力和忠诚度；保护能绩平衡，查处违规行为，保障公司规范、高效、稳健、安全运营；通过关注管理者的短期行为，实现公司长期整体利益；根据公司考核有关要求，特制订本制度。 二、督查内容 内部督查分为工作督查和违规问题查处两部分。 工作督查内容包括：工作计划（周期性经营计划和本周期经营分解保障计划）执行情况、管理制度落实及工作纪律情况、团队协作及工作效率情况等。 违规问题查处内容包括：以职谋私，严重工作失职，被举报、投诉事件等。 三、时间周期 1、周督查； 2、月督查考核； 3、年终督查。 四、工作职责 1、公司成立由全体高层为成员、总经理任总督察的考核督察领导小组，负责对内部督查工作的行政领导和业务指导，对日常督查结果应用和涉及重点督查事项、人员适任性督查、重大工作缺陷督查及恶性投诉案件查处等比较复杂的督查项目进行研究处理。 2、公司考核督察领导小组下设督察室，负责考核督察工作的执行，暂由办
公室主任兼任督察室主任。 3、督查室的主要职责： 监督、检查公司各部门计划的执行情况； 监督、检查公司管理制度的贯彻落实情况； 监督、检查公司工作纪律的日常遵守情况； 监督、检查经营管理活动中的异常情况，提出整改建议和防范措施； 向总督察提交督查计划，报告交办督查任务的完成情况； 建立内部督查档案。 五、工作程序 1、上报工作保障计划： 各部门(岗位)工作人员按每周（周六下午4点前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年终（12月20日前）的时间周期，将公司目标下达到本部门（岗位）的经营工作计划详细分解到本周期、并配以本周期保障计划，上报督查室。督查室及时督促收取、汇总报告各位副总经理、总经理，以备涉及计划协调会议召开时对照查询。 2、确认工作计划： 公司定期召开工作计划平衡、协调会议，根据上一周期计划完成情况、本周期工作重点要求和各部门(岗位)提报的工作保障计划内容，进行各部门(岗位) 计划的调整、确认。 工作计划内容必须具体到工作量（可量化）和工作时限（日期时间具体化）。 3、总结、述职： 各部门(岗位)人员每周六将本周工作总结书面报督查室，接受工作检查与督