部门决算报表编制指南

2020年度部门决算报表编制指南

目录

一、编报范围

二、填报口径

三、录入级次

四、填报要求

五、封面填报方法

六、收入支出决算总表（财决01表）

七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）

八、收入支出决算表（财决02表）

九、收入决算表（财决03表）

十、支出决算表（财决04表）

十一、支出决算明细表（财决05表）

十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）

十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）

十四、经营支出决算明细表（财决05－3表）

十五、项目收入支出决算表（财决06表）

十六、一般公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）

十七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）

十八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）

十九、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）

二十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）

二十一、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）

二十二、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）

二十三、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）

二十四、预算支出相关信息表（财决附01表）

二十五、基本数字表（财决附02表）

二十六、机构运行信息表（财决附03表）

二十七、非税收入征缴情况表（财决附04表）

正文

一、编报范围

（一）单位范围：本套决算编报范围应当与2020年部门预算编报范围保持一致，包括各级各类国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他单位等。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位综合预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。

按照现行部门预决算管理，部门决算中财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款；国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算反映。

二、填报口径

（一）本套决算收支报表均不包括未纳入部门预算管理的偿还性资金。

（二）纳入本套决算编制范围的单位应当参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。已经实施政府会计准则制度的单位，应当按照《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》中预算会计核算内容填报收入、支出、结转和结余。

三、录入级次

（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。

（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。

（三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。

四、填报要求

（一）各级政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数据和往来款项，做好决算数据对账工作。决算各项数据应当以经核实的各级政府、各部门、各单位会计数据为准，不得以估计数据替代，不得弄虚作假。

（二）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数进行剔除。其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位上缴收入”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。

（三）一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政拨款，可由拨款单位根据用款单位经费使用情况代编决算，填报有关经费表。代编报表的具体填报方法如下：

1．报表封面信息中“单位基本性质”和“单位执行会计制度”按用款单位实际情况填列；“报表类型”选择“经费差额表”填列；其他项目标识全部按单位实际情况填列。

2．表中内容按支出功能分类科目划分，需要按项目填列的要逐项填列。

3．代编经费报表的单位原则上仅限于一级预算单位，各级政府财政部门不得使用“经费差额表”。

（四）中央和地方预算单位收到非本级财政部门的经费拨款，如单位已纳入所在地区部门预算编报范围，则应使用“经费差额表”向拨出款项的财政部门编报有关经费报表，包括财决01表至财决10－2表等。按单位整体情况反映的报表，如“预算支出相关信息表”（财决附01表）、“基本数字表”（财决附02表）和“机构运行信息表”（财决附03表）等，原则上仅按预算管理关系报送，但实际由非本级财政部门负担人员经费的，财决附02表中人员情况应按经费比例或实际负担人数拆分报送。如单位未纳入所在地区部门预算编报范围，不需向所在地区财政部门编报本套决算。

（五）各级政府财政部门、各部门汇总本套决算时应进行单位户数核对，检查新报因素和上年代码填报是否正确。

（六）各级政府财政部门、各部门、各单位审核、汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范。

（七）本套决算审核公式分为基本平衡公式和核实性公式两种类型。

1．基本平衡公式：用于审核表内平衡关系。软件中本类公式表现为红色，提示单元格表现为红色。应保持公式审核全部正确，不出现提示信息。

2．核实性公式：用于审核表内、表间有关数据的逻辑关系和合理性。软件中本类公式表现为绿色，提示单元格表现为黄色。如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账资料等进行核实，有错更正，无错保留，并在填报说明中进行说明。

审核中如出现多条公式提示或同一条公式提示涉及多个单位，应从明细报表或基层单位开始核查。多条公式或多个单位提示同一类内容提示，经逐条核实提示公式后，可在填报说明中分类归总说明。

（八）部门决算审核模板用于查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。使用审核模板进行查询和审核时，如发现数据可能填报有误的情况，应先核实情况，并按照“有错更正，无错保留并说明原因”的原则处理。

地方财政部门、中央和地方各级主管部门如发现预算单位决算数据问题，应通知预算单位进行决算调整，不得随意更改单位数据。

（九）审核要求。审核中发现的情况和问题，凡部门决算报表编制说明和编审问答等已有明确规定的，一律按规定口径处理；无明确规定的请商同级财政部门研究处理。具体处理意见如下：

1．更正错误。属于误填、漏填决算，或因财务管理和会计核算不规范导致决算编报问题，应按照审核意见进行调整。

2．据实反映并作说明。如发现的问题属于个别单位特殊情况但核实为合理，应按规定格式具体说明原因及依据。

（十）按政府收支分类科目填列的报表，应填列到最底级的科目，非税收入填列至目级科目。

（十一）本套报表的填报和分户录入金额单位为“元”（保留两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。

（十二）部门决算填报说明和分析报告应按照规定体例编写。

（十三）正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸打印，并按照上报文件、填报说明、分析报告、决算报表的顺序装订。

五、封面填报方法

（一）单位名称：填列单位的全称，并加盖单位行政公章。各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。

（二）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；临时代码编制应符合《自编企业、单位临时代码编制规则》。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码9－17位信息填列本代码。

（三）统一社会信用代码：根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列，未取得统一社会信用代码的单位暂不填列。统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB 32100－2015）及相关修订单，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、

机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。

（四）财政预算代码：根据编制部门预算时使用的财政预算代码填列。代码一般采用层次码，用数字表示。中央预算单位代码结构为每3位一层，一级预算单位3位码，二级单位6位码，……，七级单位21位码。预算单位本级一般由该单位的层次码加001表示，如某一级预算单位本级的代码为3位数字（层次码）+001，二级预算单位本级的代码为6位数字（层次码）+001。

各级政府财政部门、各部门汇总上报部门决算电子数据时，应通过“单位排序整理”功能对单位按财政预算代码进行排序（“高级”菜单中，排序方式设置选择“树形结构次序优先”）。

（五）单位预算级次：填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次。

向同级财政部门编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向同级财政部门领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），为一级预算单位，代码填“1”。向上一级预算单位编报预算并审核批复下一级预算单位预算，或向上一级预算单位领报经费并对下一级预算单位核拨经费的单位（含没有下级预算单位），按预算级次在“2”至“7”间选择填列。一级预算单位有下一级预算单位的，其本级代码填“2”；没有下一级预算单位的，代码填“1”，以此类推。

各级政府财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时，代码填“0”（财政汇总）；部门和单位不得填列“0”。

（六）单位基本性质：依据政府编制管理部门确定的单位及经费性质，在“行政单位”“参照公务员法管理事业单位”“财政补助事业单位”“经费自理事业单位”和“其他单位”五种类型中选择填列。财政部门或主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他单位：由列入本年度部门预算编制范围的企业集团、执行《民间非营利组织会计制度》的非事业编制单位、一级预算单位编制“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（七）事业单位改革分类：已经完成事业单位改革的单位，应按照改革后确定的单位分类，在“行政类事业单位”“公益一类事业单位”“公益二类事业单位”“生产经营类事业单位”四种类型中选择填列；未分类的事业单位，选择填列“暂未明确类别”。

（八）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度在“政府会计制度”“民间非营业组织会计制度”“企业会计准则制度”“其他”中选择填列。财政部门或主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

其他：由一级预算单位在编报“经费差额表”或“调整表”，以及财政部门编制“调整表”或“乡镇汇总录入表”时选择填列。

（九）预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。单位向非本级财政部门报送决算时，应按拨款财政部门的预算管理级次填列。

（十）国民经济行业分类：以3位代码表示。根据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2017）门类、大类代码填列。财政部门或主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。

国民经济行业分类采用经济活动的同质性原则划分，即每一个行业类别按照同一种经济活动的性质划分，而不是依据编制、会计制度或部门管理等划分。

当一个单位对外从事两种以上的经济活动时，占其单位增加值份额最大的一种活动称为主要活动。如果无法用增加值确定单位的主要活动，可依据销售收入、营业收入或从业人员确定主要活动。

（十一）隶属关系：以6位代码表示。中央单位均填零。地方单位根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260－2007）编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示，如湖北省省属单位一律填“420000”；地市级单位以行政区划代码的前四位数字后加2个零表示，如湖北省黄冈市市属单位一律填列“421100”；县级（含乡镇）所属单位以行政区划代码的本身6位数表示，如湖北省黄冈市红安县县级及乡镇级单位一律填列“421122”。

（十二）部门标识代码：以3位代码表示。中央单位根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）编制。地方单位按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报。各级政府财政部门汇总本级预算单位或者下级财政报送决算数据时建立的汇总报表，一律选择“999”（财政汇总）填列。

（十三）报表类型：按单位实际填报的报表类型选择填列。其中：

“0”表示单户表，由独立核算单位录入本单位数据时使用。

“1”表示经费差额表，由一级预算单位代资金使用单位编制报表或单位向非本级财政部门编制报表时使用。要求以正数填报财决01至10－2表，有经费结余的可填报财决附01表；一般不填报财决附02表和财决附03表等按单位整体情况反映的报表。

“2”表示调整表，由主管部门剔除重复汇总数据时使用。主管部门只能用调整表剔除因叠加汇总而导致的上下级单位收入、支出虚增部分，不得用于调整基层单位上报的收入、支出和结余数据。要求以负数填报相关报表，一般不填报财决附02表和财决附03表等按单位整体情况反映的报表。

调整表和经费差额表的内容应分别填报，不能将两类表的内容混编在同一套报表中。

“3”表示行政单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入行政单位数据时使用。

“4”表示事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入事业单位数据时使用。

“5”表示经费自理事业单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入经费自理事业单位数据时使用。

“6”表示乡镇汇总录入表，由乡镇汇总录入决算数据时使用。

“7”表示叠加汇总表，单位报表汇总时由系统自动生成。

“8”表示其他单位汇总录入表，由县级以下（含县级）主管部门汇总录入其他单位数据时使用。

（十四）新报因素：根据单位实际报送部门决算情况选择填列。

“0”表示连续上报，由连续编报决算报表且报表类型未改变的单位使用。如单位只是组织机构代码发生改变，仍选择连续上报。

“1”表示新增单位，由新设立的预算单位使用，包括因机构改革进行合并、分立的单位。

“2”表示上年应报未报，由上一年度应编未编决算报表的单位使用。

“3”表示报表类型改变，由编报决算报表类型发生改变的单位使用，包括单位由汇总录入表改单户表编报等情况。

“5”表示纳入部门预算范围，由当年新纳入部门预算范围的单位使用。

“6”表示隶属关系改变，由当年因机构改革等原因改变隶属关系的单位使用。

“9”表示其他，决算编报单位出现上述以外的情况时使用。

（十五）上年代码：连续上报单位应填报上年代码，填报规则为“上年组织机构代码＋上年报表类型代码”。

（十六）审核公式

1．基本平衡公式

单位名称应多于三个汉字；单位负责人、财务负责人、填表人应多于两个汉字；电话号码区号首位应为“0”，电话号码不应为空且应为数字；邮政编码应为六位数字；单位地址应大于14个字符的长度，且不应与单位名称相同；单位所在地区、预算管理级次、财政预算代码、隶属关系、部门标识代码、新报因素不应为空；如填列统一社会信用代码，则其第9－17位应与组织机构代码相同。

当报表类型＝“2”（调整表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位），单位执行会计制度应选“90”（其他）。

中央单位的隶属关系码应为“000000”，省级单位隶属关系代码后四位应为零，地（市）级单位隶属关系代码后两位应为零，县级或乡（镇）级隶属关系代码后两位不应为零。地方单位的部门标识不为企业集团。

当单位基本性质＝“10”（行政单位）和“90”（其他单位）时，事业单位改革分类为空；当单位基本性质＝“21”（参照公务员法管理事业单位）、“22”（财政补助事业单位）、“23”（经费自理事业单位）时，事业单位改革分类不为空；当报表类型＝“3”（行政单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“10”（行政单位）；当报表类型＝“4”（事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“21”（参照公务员法管理事业单位）、“22”（财政补助事业单位）；当报表类型＝“5”（经费自理事业单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“23”（经费自理事业单位）；当报表类型＝“8”（其他单位汇总录入表）时，单位基本性质应选“90”（其他单位）。

当预算管理级次为乡（镇）级时，报表类型应为“0”（单户表）、“1”（经费差额表）、“6”（乡镇汇总录入表）或“7”（叠加汇总表）。

当新报因素＝“0”（连续上报）时，上年代码不应为空，且应为10位（上年组织机构代码＋上年报表类型代码），其中：上年组织机构代码应符合决算编制要求，上年报表类型应与本年报表类型相同；当新报因素＝“1”（新增单位）、“2”（上年应报未报）、“5”（纳入部门预算范围）时，上年代码应为空。如果上年代码为空，则新报因素不应为连续上报。

组织机构代码应符合决算编制要求。

当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“1”（一级预算单位）时，财政预算代码应为3位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“2”（二级预算单位）时，财政预算代码应为6位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“3”（三级预算单位）时，财政预算代码应为9位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“4”（四级预算单位）时，财政预算代码应为12位；当预算管理级次＝“10”（中央级）

且单位预算级次＝“5”（五级预算单位）时，财政预算代码应为15位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“6”（六级预算单位）时，财政预算代码应为18位；当预算管理级次＝“10”（中央级）且单位预算级次＝“7”（七级预算单位）时，财政预算代码应为21位；当单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）；当单位预算级次≠“0”（财政汇总）时，部门标识代码不为“999”（财政汇总）。

当部门标识代码＝“999”（财政汇总）时，单位预算级次＝“0”（财政汇总）且报表类型＝“7”（叠加汇总表）；当报表类型＝“7”（叠加汇总表）且单位预算级次＝“0”（财政汇总）时，部门标识代码＝“999”（财政汇总）。

2．核实性公式

当单位执行会计制度＝“90”（其他）时，报表类型应为“1”（经费差额表）、“2”（调整表）或“6”（乡镇汇总录入表）或“8”（其他单位汇总录入表）。

新报因素≠“9”（其他）。

如果预算管理级次＝“20”（省级），则单位预算级次≤5；如果预算管理级次＝“30”（地市级），则单位预算级次≤3；如果预算管理级次＝“40”（县级）、“50”（乡镇级），则单位预算级次≤2。

当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）或“40”（企业会计制度）时，单位基本性质≠“10”（行政单位）或“21”（参照公务员法管理事业单位）。

当报表类型＝“0”（单户表）时，国民经济行业分类不为空；当单位性质＝“10”（行政单位）时，国民经济行业分类＝“S91”（中国共产党机关）、“S92”（国家机构）、“S93”（人民政协、民主党派）、“S95”（群众团体、社会团体和其他成员组织）；当单位性质≠“10”（行政单位）、单位名称中包含“公证”或“机关服务中心”表述且不为汇总表时，国民经济行业分类＝“L72”（商业服务业）；当单位性质≠“10”（行政单位）、单位名称中包含“信息中心”或“网络”且不为汇总表时，国民经济行业分类＝“I65”（软件和信息技术服务业）；当单位名称末位为“校”或“大学”且不为汇总表时，国民经济行业分类＝“P83”（教育）；当单位名称中包含“红十字”且不为汇总表时，国民经济行业分类＝“Q85”（社会工作）；当单位名称中包含“医院”且不为汇总表时，国民经济行业分类＝“Q84”（卫生）。

当报表类型＝“7”（叠加汇总表）时，单位基本性质、单位执行会计制度和国民经济行业分类为空。

六、收入支出决算总表（财决01表）

本表反映单位本年度的预、决算收支和年末结转结余情况。

（一）年初预算数：填列经同级财政部门批复的年初预算数。

（二）调整预算数：填列经调整后的全年预算数，包括年初预算数和预算调增调减数，即：调整预算数＝年初预算数＋预算调增数－预算调减数。按照行政事业单位财务规则有关规定，各部门、各单位的调整预算数应当以预算调整情况是否已经完成预算调整程序进行确认；未完成预算调整程序的，调整预算数＝年初预算数。

（三）决算数据可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。

（四）本年支出合计的年初预算数、调整预算数包括使用本年收入、年初结转和结余以及使用非财政拨款结余等资金安排的支出。

（五）审核公式

1．基本平衡公式

26行＝（1＋2＋3＋4＋5＋6＋7）行；30行＝（26＋27＋28）行；56行＝（57＋58）行；59行≥60行；66行＝（67＋68＋…＋76）行；81行＝（31＋32＋…＋54＋55）行＝（56＋59＋61＋62＋63）行；83行7栏＝30行1栏－81行7栏；83行8栏＝30行2栏－81行8栏；85行＝（81＋82＋83）行；30行＝85行。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至7行、27行、31至82行≥0。

如果报表类型≠“2”（调整表）且年初预算数≠0，则年初预算数＋调整预算数≠决算数。

如果报表类型＝“2”（调整表），则各行各栏≤0。

如果年初预算数、调整预算数各行各栏≠0，则各行各栏≥1000。

如果部门标识代码≠“新疆生产建设兵团”，则75行9栏＝0

七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）

本表反映单位本年度的财政拨款预、决算收支和年末结转结余情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（一）年初预算数：填列经同级财政部门批复的财政拨款年初预算数。

（二）调整预算数：填列根据同级财政部门预算文件调整后的全年预算数，包括年初预算数和预算调增调减数，即：调整预算数＝年初预算数＋预算调增数－预算调减数。

（三）决算数据可自动生成，相关数据从本套决算的其他报表中提取。

（四）本年支出合计的年初预算数、调整预算数包括使用本年收入及年初结转和结余安排的支出。

（五）审核公式

1．基本平衡公式

26行＝（1＋2）行；27行＝（28＋29）行；30行＝（26＋27）行；56行＝（57＋58）行；59行≥60行；66行＝（67＋68＋…＋76）行；81行＝（31＋32＋…＋54＋55）行＝（56＋59）行＝（67＋68＋…＋76）行；85行＝（81＋82）行；4栏各行＝（5＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9）栏各行；10栏各行＝（11＋12）栏各行；13栏各行＝（14＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18）栏各行；19栏各行＝（20＋21）栏各行；30行1栏＝85行13栏；30行2栏＝85行16栏；30行3栏＝85行19栏；（1＋28）行1栏＝85行14栏；（1＋28）行2栏＝85行17栏；（1＋28）行3栏＝85行20栏；（2＋29）行1栏＝85行15栏；（2＋29）行2栏＝85行18栏；（2＋29）行3栏＝85行21栏；82行13栏＝30行1栏－81行13栏；82行14栏＝1行1栏＋28行1栏－81行14栏；82行15栏＝2行1栏＋29行1栏－81行15栏；82行16栏＝30行2栏－81行16栏；82行17栏＝1行2栏＋28行2栏－81行17栏；82行18栏＝2行2栏＋29行2栏－81行18栏。

1行＝财决01表1行；2行＝财决01表2行；26行＝财决01表（1＋2）行。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），31行至55行4栏对应≤财决01表31行至55行4栏；31行至55行7栏对应≤财决01表31行至55行5栏；31行至55行10栏对应≤财决01表31行至55行6栏；56行至60行13栏对应≤财决01表56行至60行7栏；56行至60行16栏对应≤财决01表56行至60行8栏；56行至60行19栏对应≤财决01表56行至60行9栏；67行至76

行19栏对应≤财决01表67行至76行9栏；

如果报表类型≠“2”（调整表）且年初预算数≠0，则年初预算数＋调整预算数≠决算数。

如果报表类型≠“2”（调整表），则调整预算数≥决算数。

如果报表类型≠“2”（调整表），则各行各栏≥0。

如果报表类型＝“2”（调整表），则各行各栏≤0。

如果部门标识代码≠“新疆生产建设兵团”，则75行19栏＝0。

八、收入支出决算表（财决02表）

本表反映单位本年度收入、支出、结转和结余及结余分配等情况。根据单位收入支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）支出功能分类科目编码、名称：按照单位会计账簿有关明细账记录的支出功能分类科目“类”“款”“项”的编码和名称填列，相关科目信息应符合《2020年政府收支分类科目》规定（包括有关科目修订文件，下同）。未按支出功能分类科目进行明细核算的，本项应按照部门预算管理要求，比照《2020年政府收支分类科目》中相关支出功能分类科目选择科目编码和名称。

单位用财政拨款资金和其他资金安排的住房改革支出，应统一在“22102”（住房改革支出）科目下的“2210201”（住房公积金）、“2210202”（提租补贴）和“2210203”（购房补贴）科目反映。

（二）年初结转和结余：填列单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。本栏数据不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余。

1．基本支出结转：填列单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额。

2．项目支出结转和结余：填列单位从财政部门、主管部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

3．经营结余：填列事业单位上年度未进行分配并结转本年使用的经营收支结余，以及按制度规定结转的经营亏损（以负数填报）。企业化管理事业单位的未分配利润在此填列。

（三）本年收入：填列单位本年度取得的全部收入。

（四）本年支出：填列单位本年度全部支出。

（五）使用非财政拨款结余：填列事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

（六）结余分配：填列单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

事业单位转入非财政拨款结余：填列事业单位当年形成的非财政拨款结余。

其他：如本栏有数，则应在填报说明中说明具体内容及相关政策依据。

（七）年末结转和结余：填列单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。经营结余为正数的，一般应按规定进行结余分配，分配

后无余额。除事业单位经营亏损和事业单位行业会计制度明确可列负结余的情况外，一般不应有负数。本栏数据不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余。

（八）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4）栏各行；7栏各行＝（8＋9＋10）栏各行＝（1＋5－6）栏各行；12栏各行＝（13＋14＋15＋16）栏各行；17栏各行＝（18＋19＋20）栏各行＝（1＋5－6＋11－12）栏各行。

1栏合计行＝财决01表28行3栏；5栏合计行＝财决01表26行3栏；6栏合计行＝财决01表81行9栏；11栏合计行＝财决01表27行3栏；12栏合计行＝财决01表82行9栏；17栏合计行＝财决01表83行9栏。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则5、6、11至16栏各行≥0。

当支出功能分类科目在“政府性基金预算支出科目”范围时，11、12栏各行＝0。

当11、12栏各行＝0时：8栏各行＝18栏各行，9栏各行＝19栏各行，10栏各行＝20栏各行。

当单位基本性质＝“10”（行政单位）或当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）时，4、10至16、20栏各行均为零。

当单位执行会计制度＝“10”（政府会计制度）时，如果10栏各行≥0，则20栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“20805”（行政事业单位离退休，2080503“离退休人员管理机构”除外）时，12栏各行均为0。

如果报表类型≠“2”（调整表），则财决02表不应为空。

10栏各行＝4栏各行＋财决03表6栏各行－财决04表5栏各行。

当报表类型≠“2”（调整表）时：如果18栏各行<0，则18栏各行≥2栏各行；如果19栏各行<0，则19栏各行≥3栏各行。

当报表类型≠“2”（调整表）和“7”（叠加汇总表）时，18栏各行≥0、19栏各行≥0。

当报表类型≠“2”（调整表）和“7”（叠加汇总表）时，1行16栏＝0。

九、收入决算表（财决03表）

本表反映单位本年度依法取得的纳入部门预算管理的各项资金，包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等各项收入。根据单位收入总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”填列。具体填列要求如下：

（一）财政拨款收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，年终决算时尚未拨出的，在编报时列为本单位财政拨款。

（二）上级补助收入：填列事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：填列事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（四）经营收入：填列事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：填列事业单位附独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：填列单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

事业单位开展专业业务活动及辅助活动并以合同形式从本级财政部门以外的同级单位取得的经费，不在本项反映，应填列在“事业收入”栏。

（七）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8）栏各行；4栏各行≥5栏各行。

1栏各行＝财决02表5栏各行；1栏合计行＝财决01表26行3栏；2栏合计行＝财决01表1行3栏＋财决01表2行3栏；3栏合计行＝财决01表3行3栏；4栏合计行＝财决01表4行3栏；6栏合计行＝财决01表5行3栏；7栏合计行＝财决01表6行3栏；8栏合计行＝财决01表7行3栏。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至8栏各行≥0。

当单位基本性质＝“10”（行政单位）时，3至7栏各行＝0。

当单位执行会计制度＝“30”（民间非营利组织会计制度）时，3栏、6栏、7栏各行＝0。

十、支出决算表（财决04表）

本表反映单位本年度为保障机构正常运转、开展业务及其他活动所发生的各项支出情况。根据单位支出总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）基本支出：填列单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。该类支出明细还应在“基本支出决算明细表”（财决05－1表）中按支出经济分类科目进行反映。

（二）项目支出：填列单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。该类支出明细还应在“项目支出决算明细表”（财决05－2表）中按支出经济分类科目进行反映。

（三）上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

（四）经营支出：填列事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。该类支出明细还应在“经营支出决算明细表”（财决05－3表）中按支出经济分类科目进行反映。

（五）附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

（六）主管部门在汇总决算时，应使用调整表对“上缴上级支出”“对附属单位补助支出”与收入表中“附属单位上缴收入”“上级补助收入”进行冲抵。

（七）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3＋4＋5＋6）栏各行。

1栏各行＝财决02表6栏各行；1栏合计行＝财决01表81行9栏；1栏对应类合计行＝财决01表31至55行6栏；2栏合计行＝财决01表56行9栏；3栏合计行＝财决01表59行9栏；4栏合计行＝财决01表61行9栏；5栏合计行＝财决01表62行9栏；6栏合计行＝财决01表63行9栏

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至6栏≥0。

当单位基本性质＝“10”（行政单位）时，4至6栏各行＝0。

如果5栏各行大于零，则财决02表4栏各行＋财决03表6栏各行≠0。

十一、支出决算明细表（财决05表）

本表反映单位本年度基本支出、项目支出和经营支出的明细情况，不包括应在“上缴上级支出”“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

本表为自动生成表，各项数据从“基本支出决算明细表”（财决05－1表）、“项目支出决算明细表”（财决05－2表）、“经营支出决算明细表”（财决05－3表）自动提取。

审核公式

基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋…＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋…+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+…＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋77+…＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97…＋100）栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

2栏合计行＝财决01表67行9栏；16栏合计行＝财决01表68行9栏；44栏合计行＝财决01表69行9栏；57栏合计行＝财决01表70行9栏；62栏合计行＝财决01表71行9栏；75栏合计行＝财决01表72行9栏；92栏合计行＝财决01表73行9栏；95栏合计行＝财决01表74行9栏；101栏合计行＝财决01表75行9栏；104栏合计行＝财决01表76行9栏。

1至61、75至91、95至100、104至108栏各行＝1至61、75至91、95至100、104至108＋财决05－2表1至61、75至91、95至100、104至108＋财决05－3表1至61、75至91、95至100、104至108栏各行；63至74、93、94、102、103栏各行＝财决05－2表63至74、93、94、102、103栏各行。

十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）

本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位基本支出明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”填列。具体填列要求如下：（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出、对企业补助、其他支出等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）本表支出不包括应在“上缴上级支出”“经营支出”“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（三）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋75＋95＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋…＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋…+61）栏各行；75栏各行

＝（76＋77+…＋91）栏各行；95栏各行＝（96+97+…＋100）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决04表2栏各行。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至108栏各行≥0；76、79、80、82至86栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除1、2、13栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，2、45、46栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）

本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位项目支出明细账发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”并分项目逐一填列。具体填列要求如下：

（一）科目名称（二级项目名称）：填写具体项目名称。

（二）二级项目代码：财政拨款资金选择对应拨款业务处室，非财政拨款资金选择“其他资金”。

（三）二级项目类别：依照部门预算项目类别，在重大改革发展项目、专项业务费项目、其他项目三个类别中选择填列。

（四）一级项目代码和一级项目名称：

为保证与预算一体化系统有效衔接，2020年度未执行完毕，且2021年度继续使用或者每年度申请的相同项目，各单位按照预算管理一体化系统中的“四级项目”代码和名称填报。

其他项目，如2020年度已执行完毕的新增项目，按照如下规则填报：一般公共预算财政拨款项目支出，一级项目代码和名称统一填列“00000000”和“一般公共预算项目”；政府性基金预算财政拨款项目支出，一级项目代码和名称统一填列“99999999”和“政府性基金预算项目”；其他资金支出项目，统一填列“11111111”和“其他资金项目”。

（五）基建项目属性：中央单位基本建设项目按其属性在发展改革委安排的基建项目、中央财政安排的基建项目和其他主管部门安排的基建项目（如国防科工局安排的军工基建等）三个类别选择填列。如非基本建设项目，本项选“非基建项目”填列。

（六）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（七）本表支出不包括应在“上缴上级支出”“经营支出”“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。

（八）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44

栏各行＝（45＋46＋...＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋...+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+...＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋97+...＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97+ (100)

栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决04表3栏各行。

62至74栏各行=财决08-2表62至74栏各行+财决10-2表62至74栏各行；92至94栏各行＝财决08-2表92至94栏各行+财决10-2表92至94栏各行

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至108栏各行≥0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，2、45、46栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当支出功能分类科目＝“2011004”（政府特殊津贴），除1、2、4栏外，各栏均为0。

十四、经营支出决算明细表（财决05－3表）

本表反映单位本年度经营支出的明细情况。根据单位经营支出明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”填列。具体填列要求如下：（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋…＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋…+61）栏各行；62栏各行＝（63＋…＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋…＋90＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96…＋100）栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决04表5栏各行。

2．核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至108栏各行≥0；76、79、80、82至86栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除1、2、13栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，2、45、46栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

十五、项目收入支出决算表（财决06表）

本表反映单位本年度项目资金收入、支出、结转和结余情况，根据单位项目资金收支明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”并分项目逐一填列。具体填列要求如下：

（一）科目名称（二级项目名称）：填写具体项目名称。

（二）二级项目代码：财政拨款资金选择对应拨款业务处室，非财政拨款资金选择“其他资金”。

（三）二级项目类别：依照部门预算项目类别，在重大改革发展项目、专项业务费项目、其他项目三个类别中选择填列。

（四）一级项目代码和一级项目名称：

为保证与预算一体化系统有效衔接，2020年度未执行完毕，且2021年度继续使用或者每年度申请的相同项目，各单位按照预算管理一体化系统中的“四级项目”代码和名称填报。

其他项目，如2020年度已执行完毕的新增项目，按照如下规则填报：一般公共预算财政拨款项目支出，一级项目代码和名称统一填列“00000000”和“一般公共预算项目”；政府性基金预算财政拨款项目支出，一级项目代码和名称统一填列“99999999”和“政府性基金预算项目”；其他资金支出项目，统一填列“11111111”和“其他资金项目”。

（五）基建项目属性：中央单位基本建设项目按其属性在发展改革委安排的基建项目、中央财政安排的基建项目和其他主管部门安排的基建项目（如国防科工局安排的军工基建等）三个类别选择填列。如非基本建设项目，本项选“非基建项目”填列。

（六）资金来源：填列单位项目的资金来源情况。其中：

1．年初结转和结余：填列单位以前年度安排项目的资金结转到本年度使用部分。

2．财政拨款结转和结余：填列单位以前年度安排项目的财政拨款资金结转到本年度使用部分。

3．财政拨款：填列单位本年度安排项目的财政拨款。

4．基本建设支出拨款：填列本年度由本级发展与改革部门安排的基本建设项目财政拨款。

5．其他资金：填列单位本年度安排项目的其他资金。

（七）支出数：填列单位本年度项目的支出数。

（八）使用非财政拨款结余：填列事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

（九）结余分配：填列单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

（十）年末结转和结余：填列单位截至年底尚未列支出的项目资金。

财政拨款结转和结余：填列单位项目截至年底尚未列支出的财政拨款资金。中央单位按照《财政部关于印发〈中央部门结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2016〕18号）规定填列；地方单位按照各省财政部门有关规定填列，并予以说明。

（十一）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋4＋6）栏各行；7栏各行＝（8＋9）栏各行；12栏各行＝（1－7＋10－11）栏各行；13栏各行＝（14＋15）栏各行。

2栏各行＝财决02表3栏各行；12栏各行＝财决02表19栏各行；7栏各行＝财决04表3栏各行＝财决05－2表1栏各行。

2．核实性公式

当10栏各行＝0，且11栏各行＝0时，13栏各行＝（3＋4－8）栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：1至15栏各行≥0；2栏各行≥3栏各行；4栏各行≥5栏各行；12栏各行≥13栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：4栏各行≤财决03表2栏各行；（4＋6）栏各行≤财决03表1栏各行；8栏各行≤财决04表3栏各行；10栏各行≤财决02表11栏各行；11栏各行≤财决02表12栏各行。

十六、一般公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）

本表反映单位本年度从本级财政部门取得一般公共预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”分析填列。具体填列要求如下：

（一）年初结转和结余：填列单位上年度一般公共预算财政拨款结余结转本年使用的情况。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的一般公共预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

表中7至11栏数据可自动提取生成。

1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用一般公共预算财政拨款安排的各项支出。

人员经费：填列单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

公用经费：填列单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。行政单位、参照公务员法管理事业单位的机关运行经费同此口径。

2．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用一般公共预算财政拨款安排的各项支出。

（四）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的一般公共预算财政拨款结转和结余数。

（五）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；4栏各行＝（5＋6）栏各行；8栏各行＝（9＋10）栏各行；7栏各行＝（8＋11）栏各行；12栏各行＝（13＋14）栏各行＝（1＋4－7）栏各行；13栏各行＝（2＋5－8）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行＝（3＋6－11）栏各行。

1栏合计行＝财决01－1表28行3栏；4栏合计行＝财决01表1行3栏＝财决01－1表1行3栏；7栏合计行＝财决01－1表81行20栏；8栏合计行＝财决01－1表56行20栏；9栏合计行＝财决01－1表57行20栏；10栏合计行＝财决01－1表58行20栏；11栏合计行＝财决01－1表59行20栏；12

栏合计行＝财决01－1表82行20栏；（4栏＋财决09表4栏）各行＝财决03表2栏各行；（6栏＋财决09表6栏）各行＝财决06表4栏各行；（11栏＋财决09表11栏）各行＝财决06表8栏各行；（14栏＋财决09表14栏）各行＝财决06表13栏各行；（15栏＋财决09表15栏）各行＝财决06表14栏各行；（16栏＋财决09表16栏）各行＝财决06表15栏各行。

支出功能分类科目应在一般公共预算支出功能分类科目范围内。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：（8栏＋财决09表8栏）各行≤财决05－1表1栏各行；（9栏＋财决09表9栏）各行≤财决05－1表（2＋44）栏各行；（10栏＋财决09表10栏）各行≤财决05－1表（1－2－44）栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则（4栏＋财决09表4栏）各行≤财决03表1栏各行；（7栏＋财决09表7栏）各行≤财决04表1栏各行。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：各栏各行≥0。

十七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）

本表反映单位从本级财政部门取得的一般公共预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

本表为自动生成表，各项数据从“一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决08－1表）、“一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决08－2表）自动提取。

审核公式

1.基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋…＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋…+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+…＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋77+…＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97+…＋100）栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1至61、75至91、95至100、104至108栏各行＝1至61、75至91、95至100、104至108＋财决05－2表1至61、75至91、95至100、104至108＋财决05－3表1至61、75至91、95至100、104至108栏各行；63至74、93、94、102、103栏各行＝财决05－2表63至74、93、94、102、103栏各行。

1栏各行＝财决07表7栏各行；2栏合计行＝财决01－1表67行20栏；16栏合计行＝财决01－1表68行20栏；44栏合计行＝财决01－1表69行20栏；57栏合计行＝财决01－1表70行20栏；62栏合计行＝财决01－1表71行20栏；75栏合计行＝财决01－1表72行20栏；92栏合计行＝财决01－1表73行20栏；95栏合计行＝财决01－1表74行20栏；101栏合计行＝财决01－1表75行20栏；104栏合计行＝财决01－1表76行20栏。

2.核实性公式

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10表各栏≤财决05表对应栏。

十八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）

本表反映单位从本级财政部门取得的一般公共预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位基本支出明细账中一般公共预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”填列。具体填列要求如下：（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出、对企业补助和其他支出等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋…＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋…+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+…＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋77+…＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97+…＋100）栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决07表8栏各行；（2＋44）栏各行＝财决07表9栏各行；（1－2－44）栏各行＝财决07表10栏各行。

2．核实性公式

支出功能分类科目应在一般公共预算支出功能分类科目范围内。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10－1表各栏≤财决05－1表对应栏。

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至108栏各行≥0；76、79、80、82至86栏各行＝0。

当支出功能分类科目＝“2210201”（住房公积金）时，除1、2、13栏外，各栏均为0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，2、45、46栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

十九、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）

本表反映单位从本级财政部门取得的一般公共预算财政拨款本年度列支的项目支出明细情况，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”并分项目填列。具体填列要求如下：

（一）科目名称（二级项目名称）：填写具体项目名称。

（二）二级项目代码：财政拨款资金选择对应拨款业务处室，非财政拨款资金选择“其他资金”。

（三）二级项目类别：依照部门预算项目类别，在重大改革发展项目、专项业务费项目、其他项目三个类别中选择填列。

（四）一级项目代码和一级项目名称：

为保证与预算一体化系统有效衔接，2020年度未执行完毕，且2021年度继续使用或者每年度申请的相同项目，各单位按照预算管理一体化系统中的“四级项目”代码和名称填报。

其他项目，如2020年度已执行完毕的新增项目，按照如下规则填报：一般公共预算财政拨款项目支出，一级项目代码和名称统一填列“00000000”和“一般公共预算项目”。

（五）基建项目属性：中央单位基本建设项目按其属性在发展改革委安排的基建项目、中央财政安排的基建项目和其他主管部门安排的基建项目（如国防科工局安排的军工基建等）三个类别选择填列。如非基本建设项目，本项选“非基建项目”填列。

（六）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助和其他支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（七）审核公式

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋...＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋...＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46＋...＋56）栏各行；57栏各行＝（58＋59＋...+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+...＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋77+...＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97+ (100)

栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决07表11栏各行；

2．核实性公式

支出功能分类科目应在“一般公共预算支出功能分类科目”范围内。

如果报表类型≠“2”（调整表），则本表各栏＋财决10－2表各栏≤财决05－2表对应栏。

如果报表类型≠“2”（调整表），则1至108栏各行≥0。

当支出功能分类科目＝“203”（国防）且科目代码≠“2030603”（人民防空）时，2、45、46栏各行应为0；当支出功能分类科目＝“2080501”（归口管理的行政单位离退休）、“2080502”（事业单位离退休）、“2080504”（未归口管理的行政单位离退休）时，2栏各行应为0。

当支出功能分类科目＝“2011004”（政府特殊津贴），除1、2、4栏外，各栏均为0。

二十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）

本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金预算财政拨款的收入、支出、结转和结余等情况，按支出功能分类科目分

“类”“款”“项”分析填列，具体填列要求如下：

（一）年初结转和结余：填列单位上年度政府性基金预算财政拨款结余结转本年使用的情况。

（二）本年收入：填列单位本年度从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款。

（三）本年支出：填列单位本年度政府性基金预算财政拨款支出情况。

1．基本支出：填列单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。

人员经费：填列单位基本支出中用政府性基金预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

公用经费：填列单位用政府性基金预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

2．项目支出：填列单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用政府性基金预算财政拨款安排的各项支出。

（四）年末结转和结余：填列单位年末结转下年使用的政府性基金预算财政拨款结转和结余数。

1．基本平衡公式

1栏各行＝（2＋3）栏各行；4栏各行＝（5＋6）栏各行；8栏各行＝（9＋10）栏各行；7栏各行＝（8＋11）栏各行；12栏各行＝（13＋14）栏各行＝（1＋4－7）栏各行；13栏各行＝（2＋5－8）栏各行；14栏各行＝（15＋16）栏各行＝（3＋6－11）栏各行。

1栏合计行＝财决01－1表29行3栏；4栏合计行＝财决01表2行3栏＝财决01－1表2行3栏；7栏合计行＝财决01－1表81行21栏；8栏合计行＝财决01－1表56行21栏；9栏合计行＝财决01－1表57行21栏；10栏合计行＝财决01－1表58行21栏；11栏合计行＝财决01－1表59行21栏；12

栏合计行＝财决01－1表82行21栏。

2．核实性公式

支出功能分类科目应在“政府性基金预算支出功能分类科目”范围内。

如果报表类型≠“2”（调整表），则：各栏各行≥0。

二十一、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）

本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出和项目支出的明细情况。

本表为自动生成表，各项数据从“政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表”（财决10－1表）、“政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表”（财决10－2表）自动提取。

审核公式

基本平衡公式

1栏各行＝（2＋16＋44＋57＋62＋75＋92＋95＋101＋104）栏各行；2栏各行＝（3＋4＋…＋15）栏各行；16栏各行＝（17＋18＋…＋43）栏各行；44栏各行＝（45＋46…＋56）栏各行；57栏各行＝（8＋59＋…+61）栏各行；62栏各行＝（63＋64+…＋74）栏各行；75栏各行＝（76＋77+…＋91）栏各行；92栏各行＝（93+94）栏各行；95栏各行＝（96+97+…＋100）栏各行；101栏各行＝（102+103）栏各行；104栏各行＝（105＋106＋107+108）栏各行。

1栏各行＝财决09表7栏各行；2栏合计行＝财决01－1表67行21栏；16栏合计行＝财决01－1表68行21栏；44栏合计行＝财决01－1表69行21栏；57栏合计行＝财决01－1表70行21栏；62栏合计行＝财决01－1表71行21栏；75栏合计行＝财决01－1表72行21栏；92栏合计行＝财决01－1表73行21栏；95栏合计行＝财决01－1表74行21栏；101栏合计行＝财决01－1表75行21栏；104栏合计行＝财决01－1表76行21栏。

二十二、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）本表反映单位从本级财政部门取得的政府性基金预算财政拨款本年度列支的基本支出明细情况。根据单位基本支出明细账中政府性基金预算财政拨款支出的发生数，按支出功能分类科目分“类”“款”“项”填列。具体填列要求如下：

（一）本表中工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出、对企业补助和其他支出等支出，按照支出经济分类科目规定的核算内容填列。

（二）审核公式

2017年度部门决算报表填报说明 - 部门

部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。

二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

工会决算报表填报说明

《2019年度工会决算报表》填报说明 一、封面填报方法 各级工会所有类型单位均需首先填报封面信息。 （一）单位名称：填列单位的全称或规范简称，并加盖单位行政公章。若存在工会单位代为汇总填报下级单位的情况，需在单位名称后加增加“代下属单位汇总填报”字样。如：“╳╳工会代下属基层工会汇总填报”。 （二）单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮编：据实填写。 （三）统一社会信用代码：该项为必填项。根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列。统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB32100-2015）及相关修订，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。若没有临时代码的，可根据软件上方IDC“单位代码工具”生成临时代码填列。 （四）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；若没有该

代码的单位可不填。 （五）单位所在地区：系统中已内置全国最新到县级的行政区划，根据单位所在地区进行选择。若个别地区没有在行政区划内的县区、开发区等，可选择上一级次地区。 （六）单位类别：根据单位性质选择填列。系统中若选择执行的是“工会单位”的任务时，单位类别默认为工会行政单位，选择执行的是“企业、事业、非营单位”的任务时，需根据单位性质在“工会事业类单位、工会企业类单位、工会非营利组织单位”中进行选择。 （七）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。主管部门进行汇总决算时不填列本项。系统中若选择执行的是“工会单位”的任务时，单位执行会计制度默认执行的是工会会计制度，选择执行的是“企业、事业、非营单位”的任务时，需根据单位实际执行的会计制度在“政府会计制度、企业会计制度、民间非营利组织会计制度”中进行选择。 若存在其他事业类会计制度均选择“政府会计制度”。 （八）预算层级：工会行政单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。选择项有：全总、省总、地市级、县级。 若是基层工会、产业工会、工会联合会，乡镇街道、产

政府会计制度部门决算报表编报说明

2019年度部门决算注意事项 一、基础数据核对 1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。 2.主要指标变动情况表 主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。 3.核对标准 年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。 二、机构改革单位填报要求 （一）原单位撤销，组建新部门的情况 1.2019年初预算数。原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。 2.2019年决算数。原则上，新组建部门决算数包括合并前各原

单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理： 若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。 （二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况 1.2019年初预算数。原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。 2.2019年决算数。原则上，主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数，撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理：若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。（三）单位主体不变，仅部分职能调整的情况 1.2019年初预算数。原则上，年初预算数仍按照批复的年初预算数填列，涉及划入或划出的指标作为单位调整预算数填列数。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 （四）新增单位 1.2019年初预算数。据实填列，若无，则不填。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 注：新增单位定义

2021年度部门决算报表填报说明(部门汇总编写格式)

2020年度部门决算报表填报说明 （部门汇总编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 其他 二、按执行会计制度 政府 民间非营利组织 企业 其他 三、按单位预算级次

一级预算单位 二级预算单位 三级预算单位 四、按事业单位分类— 行政类— 公益一类— 公益二类— 生产经营类— 暂未明确类别— （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、单户表 二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表

比上年 项目数量 变动原因说明 增减 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。 （1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。

决算报表编制说明

2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、

财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数

部门决算报表软件与参数安装使用说明

2011年度部门决算报表软件与参数安装使用说明 一、2011年度部门决算报表参数内容 1.财政部部门决算报表。包括主表、附表和补充资料表； 2.填报说明附表。为浙江省自行添加，包括《其他收入明细情况表》和《其他人员明细情况表》）； 3.浙江统计表。包括“编审说明”和4张报表； 4.政府综合财务报表。仅由省本级、嘉兴市本级和海盐县地区的部门决算编报户填报，包括《资金平衡表（基本建设账）》、《固定资产明细表（一）》、《固定资产明细表（二）》、《公共物资储备情况统计表》、《应收款项、借出款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》和《往来款明细表》； 5.浙江部门决算批复表。包括《2011年一般预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年财政专户管理资金收入支出决算批复表》和《2011年部门决算批复文档》； 6.其他参数。包括浙江自行设置的审核公式、审核模板、对账模板和查询模板等参数。 二、2011年度部门决算报表软件与参数下载安装步骤 1.软件与参数下载 通过浙江省财政厅外网：https://www.wendangku.net/doc/ba1589527.html,“网上办

事-下载专区-其他下载”或浙江省财政厅内网：http://10.40.0.1“金财工程-软件下载”下载相关部门决算软件和参数。 下载内容包括：“2011年度部门决算报表软件”，“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”或“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”（此参数内包含政府综合财务报表），以及“部门决算编审参考说明资料”等压缩包。 安装使用前请先将压缩包解压。 2.软件安装 今年决算软件改光盘安装为网络下载安装，请根据《2011年浙江省部门决算编制手册》P271.-272.所示说明操作，安装“2011年度部门决算报表软件”。 3.参数更新 务必注意：需试编政府综合财务报表地区的单位（省本级所有单位、嘉兴市本级所有单位和海盐所有单位），请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”，其他无需编报政府综合财务报表地区的单位，请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”； 因财政部的“2011年度部门决算报表软件”已自带有安装参数，安装我省参数时，可直接在当前任务下，用覆盖参数方式安装报表参数。 具体步骤：点击“高级/系统选项”在“装入参数时，完全覆盖已有参数”前打“√”点“确定”；

事业单位财务报表

行政事业单位会计报表种类和内容、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制、会计决算报告的审核四方面来为大家介绍事业单位财务报表， 行政事业单位财务报表 一般公司的报表包括资产负债表、损益表、现金流量表;事业单位除资产负债表外，还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。事业单位资产负债表中的事业基金是指事业单位的事业发展基金，专项基金包括职工福利奖励基金; 一、行政事业单位会计报表种类和内容 1、种类 行政单位会计报表是反映行政单位财务状况和预算执行结果的书面文件。包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书。行政单位应当按照财政部门和上级单位的规定报送月度、季度和年度会计报表(年度决算)。事业单位会计报表是反映事业单位财务状况和收支情况的书面文件。是财政部门和上级单位了解情况、掌握政策、指导单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度单位财务收支计划的基础。 事业单位会计报表主要包括资产负债表、收入支出表、附表及会计报表附注和收支情况说明书等。会计报表分为月报、季报和年报(年度决算)三种。

2、决算会计报告的内容 会计报告的内容主要包括：行政事业单位决算报表、报表附注和财务分析。 行政事业单位报表包括：报表封面、主表和补充指标表。 报表封面内容主要包括：行政事业单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人、联系方式等文字信息，以及单位统一代码、基本性质、财政预算代码、预算管理级次、隶属关系、报表类型等相关信息。 主表、补充指标表内容主要包括： 行政事业单位各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的其他应上报的内容。主表适用于所有行政事业单位，补充指标表仅适用于相关业务的行政事业单位。 行政事业单位决算报表附注用于注明需特别说明的有关报表编制事项，主要包括：报表编制基础、编制依据、编制原则和方法，以及特殊事项的说明和有关重要项目的明细资料。行政事业单位财务分析是对本单位收入支出、资产负债、净资产等主要财务指标增减变动情况和原因的分析。 二、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制

2018年度部门决算公开报表及说明

2018年度部门决算公开报表及说明单位名称：北京市怀柔区监察委员会

目录 第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况表 第二部分2018年度部门决算说明 第三部分2018年度其他重要事项的情况说明 第四部分2018年度部门绩效评价情况

第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况

第二部分2018年度部门决算说明 一、部门基本情况 （一）部门机构设置、职责 （1）北京市怀柔区监察委员会由北京市怀柔区人民代表大会产生，是行使国家监察职能的专责机关。中共北京市怀柔区纪律检查委员会、北京市怀柔区监察委员会合署办公，履行纪检、监察两项职责，实行一套工作机构、两个机关名称。 （2）单位地址：北京市怀柔区北大街45号 （3）主要职能职责： 监察委员会履行以下职能：维护宪法和法律；依法监察管辖范围内公职人员行使公权力情况，调查职务违法和职务犯罪；开展党风廉政建设和反腐败工作。 监察委员会履行监督、调查、处置职责。一是对公职人员依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是依据相关法律对违法公职人员作出处分决定；对在行使职权中存在的问题提出监察建议；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的，将调查结果移送检察机关依法提起公诉。 （二）人员构成情况

2017年度部门决算报表填报说明---财政资料

部门决算填报说明 （财政部门编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）机构情况说明。 年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：

（二）录入户数说明。 年度，本地区部门决算汇编户数共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下： 的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）与财政总决算核对情况。 1．部门决算一般公共预算财政拨款收入万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。 2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。

3．部门决算财政专户管理资金收入万元，财政总决算财政专户管理资金支出万元，差额万元。对差额说明原因。 （二）与上年指标核对情况。 1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。 按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。 2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。 3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。 （三）主要指标上下年变动情况说明。 主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。 三、报表审核情况 （一）审核情况。

行政事业单位决算报表填报口径

附件1： 2009年度部门决算编审口径 一、编报范围与填报对象 （一）单位范围：本区2009年度部门决算的编报范围包括列入2009年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入预算编报范围的企业和企业集团，以及与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算范围。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入财政预算编报范围单位的资金，不纳入本套决算编报范围。 二、报送时间和内容 1.区级主管部门应按青财库…2009?108号文的规定： （1）没有基层单位的一级预算单位经审核的部门决算报表，应于2009年1月12日前，报区财政局相关业务科室。 （2）除教育、卫生以外的一级预算单位（包括基层单位）

经审核的部门决算报表，应于2009年1月15日前报区财政局相关业务科室。 （3）教育局、卫生局（包括基层单位）经审核的部门决算报表，应于2009年1月18日前报区财政局相关业务科室。 2. 各财政办应按青财库…2009?109号文的规定：在2009年1月15日前将含汇总、本级及基层单位经审核的部门决算报表报送区财政局国库科。 3.报送纸质决算报表（A3纸）一式一份，分科目报表可打印至类级科目。本套报表分户录入的金额单位为“元”（保留两位小数），报送财政部门的汇总报表的金额单位为“万元”(保留两位小数)，汇总报表全部采用完全汇总，不得采用其他形式。 4.报送决算数据软盘（含本部及所属单位的全部数据），一式一份。 5.决算填报说明和分析报告一式一份（A4纸）,其电子文档应在决算软件中附加在“上报文档”中，同决算报表数据一并传出。装订顺序按照封面、填报说明、分析报告、正表的顺序装订。 决算填报说明请按规定格式进行填报，同时请主管部门做好汇总、整理工作。 决算文字分析材料要求运用文字、图表、数字、结构分析、

2017年度部门决算报表软件基本操作讲解

2017年度部门决算报表软件基本操作 一、软件安装 1.将系统安装光盘放入光驱，系统开始读取光盘内的数据； 2.安装界面中单击“软件安装”按钮，进入安装向导； 3.出现“欢迎”窗口，单击“下一个”按钮； 4.接着进入“选择目标设置”窗口，用户可通过单击“浏览”按钮，在弹出的窗口中选择软件的安装路径，或者安装到系统默认路径，默认路径为:“C:\Program Files\JoinCheer\2017年度部门决算报表软件”，设置好路径后，单击“下一个”按钮； 5.进入“选择程序文件夹”窗口，单击“下一个”按钮，系统将根据用户指定的路径开始安装软件； 6.软件及任务安装完毕后，弹出设置完成窗口，单击“结束”按钮。 二、数据装入 1.单击“传送”的下拉菜单“数据装入”； 2.弹出“数据装入向导”窗口，单击按钮，在随后弹出的对话框中指定装入文件，确定后，在“装入数据信息”的窗口中将显示装入文件中的数据信息； 3.单击“下一步”按钮，在窗口左边列出了当前选择的装入文件的所有数据内容，如：报表参数、单位数据、查询模板等，可选择一 项或多项进行装入（复选框中有“√”的标志表示选中）。

4.选择好装入项目及装入目标位置后，单击“下一步”，进入另一状态窗口，在此列出了装入的目标信息； 5.单击“开始”按钮，则开始装入数据，窗口下方将显示装入的状态与进度； 6.装入完毕后，再点击“完成”按钮结束装入工作，同时退出此窗口。 三、设置关联任务： 点击主界面下“高级”下拉菜单，选择“关联任务定义”。 在弹出的“关联任务设置”对话框中，如果编号为“1”的行次中任务名称正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”，则表示关联任务已经默认好了，此时可以跳过下面的步骤；如果没有正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”则需要重新设置。

2020年度部门决算分析报告撰写提纲(基层单位版)

2020年度部门决算分析报告撰写提纲 （基层单位版） 一、单位情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效。 概述单位工作开展情况及主要事业成效。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。 包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。 （二）收入支出预算执行情况。 当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 1．收入支出与预算对比分析。 （1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。 3．支出按经济分类科目分析。 （1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （4）其他对单位影响较大的支出情况。 （5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.财政拨款收入、支出分析。 分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。 （三）年末结转和结余情况。 1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。 2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。 （四）与预算支出相关的其他指标分析。 对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。 （五）绩效目标完成情况。

2014年度部门决算报表编制说明【模板】

2014年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的

用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。 （四）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预〔2009〕79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。 （五）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 （六）执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位，2014年新旧会计制度转换后，财决 02、07、09、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。 三、录入级次

部门决算报表操作手册

2016年度部门决算报表操作手册 编制报表前需准备资料： 2015年度决算定稿数、2016年结转后资产负债表（不含收入支出数）、收入支出表、支出明细表、2016年预算批复数（年初）、2016年预算调整数、财政收入总会计对帐单（各单位可自行打出）、非税收入对账单（有非税收入的单位）、单位机构人员状况、单位主要固定资产状况（房屋、土地、车辆、大型设备等）、单位在建工程状况（基本建设资金平衡表）等。各单位在年度结转前应对年度账务仔细审核，查看账务系统的财政拨款数是否与对账单一致、各个经济科目核算的内容是否有误、本年度固定资产增加与“其他资本性支出”数据是否一致、需要录入双分录的是否遗漏等，为编制决算做好准备工作。 部门决算是指全面反映各部门（单位）年度预算执行情况的综合财务报告。 一、编报范围 （一）单位范围： 1.行政单位：全部收支列入部门预算。 2.事业单位包括：财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。 二、填报口径 本套决算收支报表均不包括偿还性资金；资产负债报表包含偿还性资金。 三、报表组成

2016年度部门决算报表数量与上年相同。基础数据表共27张报表，其中：主表21张，附表6张。 四、报表录入顺序 1、报表封面 2、财决12表（资产负债表） 3、以下按03、05-1、05-2、04（由05表自动生成）、02（半自动生成表，收入根据03表生成，支出根据04表生成，结余需人工填写）、06-1、06-2、08-1、08-2、07（半自动生成表，支出根据08表生成、收入需人工填写，结余自动计算出）。有基金支出和财政专户支出的，接着做09、10、10-1、10-2、11表。最后做01、01-1表（决算数自动生成，预算数人工填写）。附表按顺序做，即F01、F02、F03、F0 4、F05表。此外还有8张填报说明附表，也按顺序填报。 一定从资产负债表开始填。 表填写以后，在做其他报表之前，首先点击左上角的“工具”—“科目运算”，该报表所有的科目会自动提取。很方便哟！ 怎样找报表编号：02表、03表，用数字做编号的表头哪里找？左上角“选表”—“表页签显示内容”—在“3（报表标识和标题）”前面打勾即可。 五、填制报表（部门决算报表） 首先安装15年度定稿数。安装在15年度的决算系统里，点击“装入”，覆盖原有数据即可。 下载、安装16年部门决算系统。（每年的系统都是单独的，不要把16年

年度部门决算报表及说明

年度部门决算报表及说明 1 / 14

年度部门决算说明 一、部门基本情况 （一）部门职责 中关村科技园区管理委员会是对中关村科技园区（包括海淀园、昌平园、顺义园、大兴—亦庄园、房山园、通州园、东城园、西城园、朝阳园、丰台园、石景山园、门头沟园、平谷园、怀柔园、密云园、延庆园，以下简称园区）发展建设进行综合指导的市政府派出机构，同时还是中关村创新平台的综合办公室。下属事业单位三家，即中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 部门职责： .贯彻落实国家有关法律法规和政策，研究拟订园区的发展战略和规划，参与组织编制园区有关空间规划，组织研究园区相关改革方案，促进可持续发展。.研究制定园区发展和管理的相关政策，起草相关地方性法规草案、政府规章草案。.协调整合各类创新资源，开展园区创新创业、高新技术研发及其成果产业化、科技金融、人才资源、中介组织、知识产权保护等方面的促进和服务工作。.负责管理市财政拨付的园区发展专项资金，并协助有关部门监督专项资金的使用。.根据市政府授权，对北京中关村发展集团股份有限公司市级财政投入资金履行出资职责，依法对其国有资产进行监督管理，并加强业务指导。.统筹产业空间布局，对各分园整体发展规划、空间规划、产业布局、项目准入标准等重要业务实行统一的领导。.承担示范区领导小组的具体工作，负责园区内各类协会组织的联系工作。.开展 2 / 14

园区国际交流与合作，提升园区国际化发展水平。.承担园区外事、宣传、联络等工作。.承办市政府交办的其他事项。 事业单位职责：中关村高科技产业促进中心具体承担中关村国家自主创新示范区高科技产业促进政策的宣传和落实工作；承担高科技产业促进信息的收集、整理与分析，为中关村示范区内的企业提供政策咨询等服务；组织开展产学研用创新协作和交流交往活动；中关村政府采购促进中心承担搭建中关村自主创新产品政府采购综合服务平台工作，承担信息收集、项目推介和对接、项目跟踪服务等工作；中关村人才特区建设促进中心具体承担中央和市委、市政府关于中关村国家自主创新示范区建设人才特区政策的宣传和落实工作，联系和吸引海内外高层次人才到中关村示范区创新创业，为中关村示范区内的人才事业发展提供服务保障。 （二）部门决算单位构成 本年部门决算单位由四家单位构成，分别是中关村科技园区管理委员会机关本级、中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 二、年收入支出决算总体情况说明 年度收入总计万元，其中：本年收入万元，用事业基金弥补收支差额万元，年初结转和结余万元。在本年收入中，财政拨款收入万元，占收入合计的；其他收入万元，占收入合计的。 年度本年支出合计万元，其中：基本支出万元，占支出合计的；项目支出万元，占支出合计的。 年结余分配万元，年末结转和结余万元。 三、年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 3 / 14

行政事业单位会计决算报表工作.doc

行政事业单位会计决算报表工作- 近些年来，由于我国改革开放的不断向前推进，国家在诸多方面加大了改革力度，比如对于腐败问题的重视，就在这种大背景与政府的决心之下，也使得更多的人看到了希望，相信这个国家在党的领导下会变得越来越好，人民的生活会越来越幸福，与此同时，由于整治腐败，从中所挖掘出来的问题也是各种各样，但比较集中的还是一些财务上的问题，笔者就通过对于行政事业单位会计决算报表工作中出现的这方面问题进行探讨。 一、现状说明 一般而言，会计决算报表可以给行政事业单位提供出一些数据，通过分析使其掌握其财务收入与支出情况，如果其中存在问题，也可以从中及时的发现问题并使其得到准确有效的解决。其作用明显是有利于各行政事业单位对前面工作的总结，进行下一步的工作部署。但是，从当下的行政事业单位的会计决算报表中反应出其数据失真的问题，比如通过对其呈现的数据通过分析显示出收入与支出之间出现大幅度的不平衡现象，尤其是在支出标准定额方面出现的差异简直会令人瞠目结舌，再比如实际上的支出账额与收入账额与账表上所记录的数值不相符合也是其主要的问题之一。 二、原因分析 导致行政事业单位会计决算报表数据失真或者说与实际财务收支不相符现象的原因大概有客观上的因素，也有其主观因素，以下就分为两方面来具体说明，并简要的进行一些分析。1.从客观方面来看。 由于我国的经济体制问题，在改革开放的制度下又进行了

一些不间断的改革与不断的增加各种事项的经济政策，从现在来看其会计制度法规还不完善，再者由于要求创新，不同行政事业单位对于不同的事项有着不同的处理方法。所以在其中会出现一些棘手的问题，比如会计无法处理的经济事项等，只能将其搁置或者不纳入其中。其次，从实际上的现实状况来看，我国的行政事业单位确实在诸多方面对于会计的基础工作做得不够，从而导致了会计工作的基础薄弱，比如说在机构的设置方面，在人力资源的配置方面，在交接工作方面等等，这些实际现象的存在本身就很容易因会计人员的专业水准与工作流程而出现误差甚至错误，加之一些人为关系或权力因素，又在很大的程度上加重了其偏差，账目混乱，以及胡乱的捏造编制数据等，其后果严重，而且由于这种账面与实际账额之间的真实性得不到核实，从而加深了或者本身就有可能衍生出腐败现象。正如人们通常所说的，权力就是金钱一样，在行政事业单位会计决算报表中所出现的失真问题就在很大程度上能够反应出一些关于这方面的问题，行政事业单位中权力几乎始终存在于每个流程或每个角落，不但通过管理施展其决策权力，行政权力，而且在其所有的事项与财务活动过程中，都扮演着如一支笔，一言堂的作用。因此从中将权力进行一定的划分与职责划分，给予财务人员更大的权限，使会计工作能够做得更为全面，从而提高整个的工作完善度。由此言之，会计职能之所以难以得到尽可能的发挥主要是由于其受到权力的制约，处于被动地位，在很大程度上不能进行真实的数据记录，或者根本就是得到了一些提供的数据。 2.从主观方面来看。 会计本身的专业水准就决定了其是否能够做出符合实际且科学合理，易于进行分析的会计决算报表，如其所示，可以清楚

2.2016年度部门决算报表编制说明

2016年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2016年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位综合预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 按照现行部门预决算管理，部门决算中仅反映一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款；国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算反映。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 1 / 89

（二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（暂未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。

工会决算报表填报说明

《2018年工会决算报表》填报说明 一、封面填报方法 （一）单位名称：填列单位的全称或规范简称，并加盖单位行政公章。各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”。 （二）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；临时代码编制应符合《自编企业、单位临时代码编制规则》。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码9－17位信息填列本代码。 （三）统一社会信用代码：根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列，未取得统一社会信用代码的单位暂不填列。统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB32100-2015）及相关修订，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。 （四）单位类别：根据单位性质选择填列，工会行政单位、工会事业类单位、工会企业类单位、工会非营利组织单

位。 （五）预算层级：工会行政单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。选择项有：全总、全总本级、省级工会、省总本级、市级工会、市总本级、县级工会、县总本级、县属基层工会、县属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、市属产业工会、市属基层工会、市属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、省属产业工会、省属基层工会、省属基层工会（乡镇街道、工业园区、开发区）、在京中央企业工会、在京中央二级企业工会、在京中央基层企业工会。 工会所属事业类、企业类、社团类单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。选择项有：全总所属、省总所属、市总所属、县总所属、基层所属。 （六）所在地区：根据全国最新行政区划选择填列。 （七）单位执行会计制度：按单位实际执行的会计制度选择填列。主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。 选择项有：工会会计制度、事业类会计制度、企业类会计制度、民间非营利组织会计制度。 执行事业单位会计制度或还在执行《科学事业单位会计制度》、《高等学校会计制度》等其他事业单位会计制度的均选择事业类会计制度。 执行企业会计准则或还在执行《小企业会计制度》等其

2019年度部门决算分析报告

2019年度部门决算分析报告 一、海兴县商务局部门情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 （一）拟定全县国内外贸易发展规划、促进城乡市场发展，提出引导市场规划和城市商业网点规划、商业体系建设工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代化流通网络工程，同时有关部门制定商贸物流、应急物流专项规划并组织实施，提出促进物流发展的政策建议。 （二）承担牵头协调整顿和规范市场经济秩序工作的责任。拟定全县规范市场运行、流通秩序的政策措施，推进商务领域信用建设，指导商业信用销售、建立市场诚信公共服务平台，按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。 （三）拟定全县外商投资管理办法并组织实施负责全县外商投资企业设立及其变更事项的有关事项，依法监督检查外商投资企业执行有关法律法规、规章合同章程的情况并协调解决有关问题，指导全县招商引资、投资促进及外商投资企业审批工作，规范对外招商引资活动，综合协调和指导开发区的有关工作，指导和管理全县外商投资企业进出口商品工作，指导协调外商投诉处理工作。 （四）承担县级粮食的储存安全责任。负责县级储备粮的行政管理工作，监督检查县级储备粮的数量、质量和储存

安全，提出县级储备粮规模、布局轮换、动用建议，依照国家和省市有关规定，制定县级储备粮各项业务管理制度和相关技术规范并监督执行，审核上报中央储备粮代储企业承储资。 2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 根据部门决算编报要求，纳入我部门2017年度部门决算编报范围的单位共1个，详细情况见下表： 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 我单位行政编制人数10名，工勤编1名，截止年末实有在职人数13名，离休人数0名，遗属人员14名。退休人员 0名；遗属去世人员2名；事业编制13名，年末实有在职人数25人；退休人数1名。 （二）当年取得的主要事业成效。 ——固定资产投资。1-10月份，固定资产投资同比下降1.6%；1-11月份，固定资产投资预计同比下降2%，11月份，预计新增投资1亿元左右，没有新增入统企业。 ——利用外资。1-9月份，实际利用外资121万美元，完成全年目标任务的10.1%；同比减少68.2%，全市排名第