控制测试中常用的风险系数 表

控制测试中常用的风险系数表

预计发生偏差的数量

信赖过度风险

5%10%

0 3.0 2.3

1 4.8 3.9

2 6.

3 5.3 37.8 6.7 49.28.0 510.59.3 611.910.6 713.211.8 814.513.0 915.714.2 1017.015.4

控制图计算公式

2．判断异常的准则 在讨论控制图原理时，已经知道点子出界就判断异常，这是判断异常的最基本的一条准则。为了增加控制图使用者的信心，即使对于在控制界限内的点子也要观察其排列是否随机。若界内点排列非随机，则判断异常。 判断异常的准则：符合下列各点之一就认为过程存在异常因素： （1）点子在控制界限外或恰在控制界限上控制界限内的点子排列； （2）链：连续链，连续7个点以上排列在一侧；间断链，大多数点在一侧 （3）多数点靠近控制界限（在2一3倍的标准差区域内出现） （4）倾向性与周期性。 控制图是用于确定生产或工作过程是否处于稳定状态的图形，通过它可以发现并及时消除生产和工作过程中的失控情况。 控制图是通过对过程中各特性值进行测定、记录、评估和监察过程是否处于控制状态的一种用统计方法设计的图。在控制图中有两条平行的上下控制界限和中心线，并有按时间序列排列的样本统计量数值的描点序列。如果控制图中描点落在控制界限之内，则表明过程正常；若控制图中描点落在控制界限之外或描点序列在界限之间有某一种或几种不正常的趋势，则表明过程异常。 （一）控制图的分类 控制图可以分为两类，即计量值控制图和计数值控制图。计量值控制图所依据的数据均属于由测量工具实际测量出来的数据，如长度、重量等控制特性，具有连续性，它包括： ①单值控制图； ②平均值与极差控制图； ③平均值与标准差控制图； ④中位值与极差控制图； ⑤个别值与移动极差控制图。 计数值控制图所依据的数据均属于以单位个数或次数计算，如不合格品数、不合格品率等。它包括： ①不合格品数控制图； ②不合格品率控制图； ③缺陷数控制图； ④单位缺陷数控制图。 （二）控制图的应用 控制图可用于以下几方面： ①预测，通过现有图形的分析和研究可大致预测下一步可能的位置。 ②评价与诊断，可以评价过程的变化情况，评估过程的稳定性，并能与其他方法结合，可以找到产生状况的原因。 ③控制，可对品质状况及时掌控，决定何时需要调整，何时需要保持原有状态。 ④确认，比较后确认某一过程的改进。 [例题8] 控制图可用于（） A. 预测，通过现有图形的分析和研究可大致预测下一步可能的位置 B. 评价与诊断，可以评价过程的变化情况，可以找到产生状况的原因 C. 可以显示波动的状况 D. 控制，可对品质状况及时掌控，决定何时需要调整，何时需要保持原有状态1 E. 确认，比较后确认某一过程的改进 答案：ABDE （三）控制图的作法 （1）选择控制特性。 （2）选择合适的控制图。

危害辨识与风险评价结果一览表

危险源识别、评价和预控一览表 工程名称: 北京市*************涉及电力工程工程（L1线、L3线） 注：1、判别依据：Ⅰ、不符合法律、法规及其他要求；Ⅱ、曾发生事故，仍未采取有效措施；Ⅲ、相关方合理要求； Ⅳ、直接观察到的危险；Ⅴ、作业条件危险性评价法（LEC法）。

要注意；<20(1级危险)，可以接受。 3、控制措施包括：培训；施工组织设计、施工方案；安全、技术交底；监督、指挥、检查；规程、规范、标准、管理制度；管理方案等。 危险源识别、评价和预控一览表 Ⅳ、直接观察到的危险；Ⅴ、作业条件危险性评价法（LEC法）。

要注意；<20(1级危险)，可以接受。 3、控制措施包括：培训；施工组织设计、施工方案；安全、技术交底；监督、指挥、检查；规程、规范、标准、管理制度；管理方案等。 危险源识别、评价和预控一览表 注：1、判别依据：Ⅰ、不符合法律、法规及其他要求；Ⅱ、曾发生事故，仍未采取有效措施；Ⅲ、相关方合理要求； Ⅳ、直接观察到的危险；Ⅴ、作业条件危险性评价法（LEC法）。

要注意；<20(1级危险)，可以接受。 3、控制措施包括：培训；施工组织设计、施工方案；安全、技术交底；监督、指挥、检查；规程、规范、标准、管理制度；管理方案等。 危险源识别、评价和预控一览表 Ⅳ、直接观察到的危险；Ⅴ、作业条件危险性评价法（LEC法）。

要注意；<20(1级危险)，可以接受。 3、控制措施包括：培训；施工组织设计、施工方案；安全、技术交底；监督、指挥、检查；规程、规范、标准、管理制度；管理方案等。 危险源识别、评价和预控一览表 工程名称: 北京市*************涉及电力工程工程（L1线、L3线）

控制图的常数和公式

附录E 控制图的常数和公式表 X—R图*X—S图*均值X图极差R图均值X图标准差S图 计算控制限标准差估计计算控制计算控制标准差估计计算控制 子组容量 用的系数值的除数限用的系数限用的系数值的除数限用的系数n A2d2D3D4A3C4B3B4 2 1.880 1.128 3.267 2.6590.7979 3.267 3 1.023 1.693 2.57 4 1.9540.8862 2.568 40.729 2.059 2.282 1.6280.9213 2.266 50.577 2.326 2.114 1.4270.9400 2.089 60.483 2.534 2.004 1.2870.95150.030 1.970 70.149 2.7040.076 1.924 1.1820.95940.118 1.882 80.373 2.8470.136 1.864 1.0990.96500.185 1.815 90.337 2.9700.184 1.816 1.0320.96930.239 1.761 100.308 3.0780.223 1.7770.9750.97270.284 1.716 110.285 3.1730.256 1.7440.9270.97540.321 1.679 120.266 3.2580.283 1.7170.8860.97760.354 1.646 130.249 3.3360.307 1.6930.8500.97940.382 1.618 140.235 3.4070.328 1.6720.8170.98100.406 1.594 150.223 3.4720.347 1.6530.7890.98230.428 1.572 160.212 3.5320.363 1.6370..7630.98350.448 1.552 170.203 3.5880.738 1.6220.7390.98450.466 1.534 180.194 3.6400.391 1.6080.7180.98540.482 1.518 190.187 3.6890.403 1.5970.6980.98620.497 1.503 200.180 3.7350.415 1.5850.6800.98690.510 1.490 210.173 3.7780.425 1.5750.6630.98760.523 1.477 220.167 3.8190.434 1.5660.6470.98820.534 1.466 230.162 3.8580.443 1.5570.6330.98870.545 1.455 240.157 3.8950.451 1.5480.6190.98920.555 1.445 250.153 3.9310.459 1.5410.6060.98960.565 1.435 UCL X,LCL X=X±A2R UCL X,LCL X=X±A3S UCL R=D4R UCL S=B4S LCL R=D3R LCL S=B3S ^^ σ=R/d2σ=S/C4 *摘自ASTM—STP—15D，《数据和控制图分析形式手册》1976年版，第134~136页。ASTM版权所有，经允许后复制（1916Race Street，Philadelphia，Pennsylvania19103） 105

采购与付款循环-控制测试工作底稿

第三部分进一步审计程序工作底稿 一、控制测试工作底稿 （一）采购与付款循环

采购与付款循环： 控制测试 被审计单位：福建腾新食品股份有限公司项目：采购与付款循环控制测试编制：林隽 日期：2011.10索引号：CGC-1 财务报表截止日/期间：2011/9/30 复核：陈玉萍 日期：2011.10 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1. 针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2. 测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 3. 根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性，形成下列审计工作底稿： 1.CGC-1：控制测试汇总表 2.CGC-2：控制测试程序 3.CGC-3：控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： (1) CGC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； (2) CGC-2：记录控制测试程序；

被审计单位：福建腾新食品股份有限公司 项目： 采购与付款循环控制测试 编制： 林隽 日期： 2011.10 索引号： CGC-1 财务报表截止日/期间： 2011/9/30 复核： 陈玉萍 日期： 2011.10 采购与付款循环：控制测试汇总表 1.了解内部控制的初步结论 2．控制测试结论 (3) CGC-3：记录控制测试过程。 控制设计合理，并得到执行； 编制说明： 1. 本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。其中，“控制活动是否有效运行”一栏，应根据 CGC-3 表中的 测试结论填写；“控制测试结果是否支持风险评估结论”一栏，应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写；“控制 活动是否得到执行”一栏，应根据 CGL-4 表中的结论填写；其余栏目的信息取自采购与付款循环审计工作底稿 CGL-3 中所记 录的内容。 2. 如果注册会计师不拟对与某些控制目标相关的控制活动实施控制测试，则应直接执行实质性程序，对相关交易和账户 余额的认定进行测试，以获取足够的保证程度。

SPC常用公式和参数

R X -一、 管制图公式说明 1. 计量值公式 管制图 1.1 X 管制图：n 为组样本量，m 为抽样组数； 标准偏差 n σ σ= 2 min max X X R -= 估计标准偏差 2 ^ d R = σ 全距平均值 m R m R R R R m i i m ∑==+++= 121...... 管制上限 → R A X R n d X UCL 22)3 ( +=+= 中心线 → X CL = 管制下限 → R A X R n d X LCL 22)3(-=-= 其中 n d A 223= R 管制图： R 的标准偏差 )( 2 3d R d R =σ 管制上限 → R D d R d R R UCL R 42 3)(33=+=+=σ 中心线 → R CL = 管制下限 → R D d R d R R UCL R 32 3)(33=-=-=σ 其中 23331d d D - = ， 2 3431d d D += m x n x x x x m i i n ∑=++++==++= 1 m ....32121 m x x x x x ......

X 管制图： 第i 组之标准偏差1 )(1 2 --= ∑=n x x S n i i i ∑==m i i S m S 1 1 估计标准偏差 4 C S =σ 管制上限 → S A X S n C X UCL 34)3( +=+= 中心线 → X CL = 管制下限 → S A X S n C X LCL 34)3(-=-= 其中n C A 433= S 管制图： 管制上限 → S B UCLs 4= 中心线 → S CLs = 管制下限 → S B LCLs 3= 1.3 X-Rm 管制图 Rm 管制图： 移动全距 1--=i i i x x MR n MR MR n i i ∑== 1 管制上限 → MR D UCL 4= 中心线 → MR CL = 管制下限 → MR D LCL 3= (当n=2时，3D 和4D 以样本数为2来查表) 个别管制图 管制上限 → 23d MR x UCL += 中心线 → x CL = 管制下限 → 2 3 d MR x LCL -= (当n=2时，2d 以样本数为2来查表) **中位数随着计算机技术的发展，计算已经不是困难，逐步被淘汰**

统计分布临界值表

附录 附表一：随机数表 _________________________________________________________________________ 2附表二：标准正态分布表 ___________________________________________________________________ 3附表三：t分布临界值表____________________________________________________________________ 4 附表四： 2 分布临界值表 __________________________________________________________________ 5 附表五：F分布临界值表（α=0.05）________________________________________________________ 7附表六：单样本K-S检验统计量表___________________________________________________________ 9附表七：符号检验界域表 __________________________________________________________________ 10附表八：游程检验临界值表 _________________________________________________________________ 11附表九：相关系数临界值表 ________________________________________________________________ 12附表十：Spearman等级相关系数临界值表 ___________________________________________________ 13附表十一：Kendall等级相关系数临界值表 ___________________________________________________ 14附表十二：控制图系数表 __________________________________________________________________ 15

分析测试情况汇总表

分析测试情况汇总表 被审计单位：SM企业编制人：王景 26/1/2008索引号：会计期间和截止日：2007年12月31日复核人：李豪 26/1/2008页次：测试项目重要事项说明 横向趋势分析表1．营业收入、营业成本同比分别减少了25．3％、27％，致使营业利润也减少了19．9％，说明本年度A企业产品销售情况不良，审计时应关注 影响销售的因素，如何影响本年度的利润情况。 2．利润总额、净利润同比分别减少了428％、467％，说明除由于本年销 售的影响外，还要关注其他业务利润、费用、营业外支出对本年利润的影 响。 3．应收账款同比增加了16．7％，同营业收入减少相比，不合理。审计 时要关注应收账款是否包括着不属于货物交易债权的事项。 4．在建工程同比减少43．1％，审计时要关注在建工程的减少对利润韵 影响。 资产负债表纵向 趋势分析表 无重大异常变动 比率趋势分析表存货、应收账款和总资产的周转率均有大幅度下降，审计时要关注影响存货、应收账款变动对企业经营的影响。 项目经理对测试结果的综合分析或初步确定的审计重点初步确定审计的重点领域有： 1、营业收人、营业成本项目 2、影响利润的其他业务利润、费用、营业外支出项目3．应收账款项目 4、存货项目 5、在建工程项目 总体审计策略 被审计单位：SM企业编制人：李豪 27/1/2008索引号： 会计期间和截止日：2007年12月31日复核人：王一 28/1/2008页次：一、委托审计的目的、范围 审计SM企业2007年12月31日资产负债表、所有者权益变动表和该年度损益表和现金流量表 二、审计策略(是否实施预审，是否进行符合性测试;实质性测试按业务循环还是按报表项目等)由于B企业是常年客户，不进行全面符合性测试，但对于变动较大的项目实施双重目的测试；按会计报表项目进行实质性测试。 三、评价内部控制和审计风险 内部控制制度尚健全，但由于本年度企业由盈转亏，可能存在某种程度的财务问题，审计风险较大。

风险识别与控制

1、1风险管理的几个概念 1、什么是风险：就是一个事项具有不确定性并给实现目标带来负 面影响的可能。简单的说就是“一个事项可能发生的危险或损失”。金融或投资中的风险定义为“风险是发生财务损失的可能性”。 2、什么是信贷风险：是指借款人及其担保人末按合同约定偿还贷 款本息的可能性。 3、什么是风险意识：是指人们对自己的生活中可能发生的各种意 外风险有清醒的认识。 4、什么是风险识别：用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在 的风险性质进行鉴别的过程。风险识别是风险管理的第一步,也是风险管理的基础.只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上,人们才能够主动选择适当有效的方法进行处理. 5、什么是风险控制：风险控制是指风险管理者采取各种措施和方 法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。 1、2风险控制的方法 风险控制的四种基本方法：风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。 1、风险回避是投资主体有意识地放弃风险行为，完全避免特 定的损失风险。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法，因为投资者在放弃风险行为的同时，往往也放弃了潜在的目标收

益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法： （1）投资主体对风险极端厌恶。 （2）存在可实现同样目标的其他方案，其风险更低。 （3）投资主体无能力消除或转移风险。 （4）投资主体无能力承担该风险，或承担风险得不到足够的补偿。 2、损失控制不是放弃风险，而是制定计划和采取措施降低损失 的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。事前控制的目的主要是为了降低损失的概率，事中和事后的控制主要是为了减少实际发生的损失。 3、风险转移是指通过契约，将让渡人的风险转移给受让人承担 的行为。通过风险转移过程有时可大大降低经济主体的风险程度。 风险转移的主要形式是合同和保险。 （1）合同转移。通过签订合同，可以将部分或全部风险转移给一个或多个其他参与者。 （2）保险转移。保险是使用最为广泛的风险转移方式。 4、风险保留即风险承担。也就是说，如果损失发生，经济主体 将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。 1、3风险识别与风险控制的关系

3-1.控制测试工作底稿

一、控制测试结果汇总表 一.整体层面 控制 二.业务流程层面控制测试结果 被审计单位： 项 目： 控制测试结果汇总 制 度： 日 期： 索 引 号： 3000 截止日/期间： 复 核： 日 期：

工作底稿中的示例设计，并非是对所有可能情况的全面列示。在执行财务报表审计业务时，注册会计师应运用职业判断，结合被审计单位的实际情况设计和执行控制测试。 二、控制运行有效性测试表 测试的业务流 程： 被审计单位： 项 目： 控制运行有效性测试 制 度： 日 期： 索 引 号： 3100 截止日/期间： 复 核： 日 期：

三、控制测试审计抽样 一、 样 本设 被审计单位： 项 目： 控制测试审计抽样 制 度： 日 期： 索 引 号： 3110 截止日/期间： 复 核： 日 期：

附录： 人工控制最低样本规模表 上表是在预计没有控制偏差的情况下对人工控制进行测试的最低样本数量。例如，对全年共发生500次的采购批准控制，如果初步评估控制运行有效，注册会计师至少要测试25个样本。如果25个样本中滑发现念头人，样本结果支持初步风险评估结果。如果25个样本中发现了偏差，样本结果不支持初步风险评估结果，此时注册会计师可以得出控制无效的结论，或考虑扩大样本量。如果拟测试的控制是针对相关认定的唯一控制时，注册会计师应考虑更大的样本量。 有些控制可能执行次数很多，但不是每天都执行。例如，如果某公司实施一种按月执行的控制，该控制针对多个事项（某人每月对该公司的所有50个银行账户编制银行存款余额调节表）。在此情况下，首先把信息换算成对应的控制发生总次数，也就是12个月乘以50个即600个，然后从表格中选择对应的行。此时，600是个大规模的抽样总体，应采用“每日数次”这一行来确定

内部控制之控制测试要点及技巧

内部控制之控制测试要点及技巧 控制测试是开展内部控制评价的另一项重要内容与方法，它通常在穿行测试完毕以后进行，在穿行测试得出设计是否有效的基础上，对控制活动的执行有效性进行测试与判断。 1、什么是控制测试 控制测试是为了验证控制是否按照设计要求被一贯和有效执行的一种测试程序。也就是指在穿行测试的基础上，从样本总体中，根据测试要求抽取多个样本，来测试控制执行的有效性。其目的即含义中所述，即测试验证控制活动是否按控制设计那样被执行，通过是否被统一和一贯及时地执行，通过抽样尽可能地涵盖所有适用交易并获得真实可靠的信息。 2、关键控制的识别 在控制测试操作中，并非所有的控制都需要加以测试，应将测试集中在关键控制上，而且特别值得提醒的是，我们仅需要对“设计有效”的“关键控制活动”开展执行有效性测试，那些存在设计缺陷的控制活动则无需开展，因为即使内部控制按照该设计得到了一贯执行，也不能认为其运行是有效的。因此，控制测试的前提是对控制活动中的关键控制进行判定，在风险控制矩阵中加以标识，并且不能随意更改。 关键控制是指能够保证有较好的机会防止或者发现财务报表差错风险的重要控制。如果关键控制不存在或未被有效执行，即使流程里有其它控制存在，可能也无法防止错误发生的风险。这里列示几种典型的关键控制以供参考：职责分离；反舞弊控制；系统与数据的接触限制、物理安全等；主数据的输入控制；关键数据的系统自动控制；对账、账实核对等期末的检查性控制；例外事项的审阅；数据的详细审核/交叉审核等。

3、控制测试的方法 安装可靠程度的从小到大排列，控制测试的主要方法包括：询问、观察、检查、重新执行。 （1）询问：即通过口头或书面形式确认控制存在，是一种较薄弱的测试方法，应与其他测试共同执行，并且应该询问多人以确定结果一致； （2）观察：即观察员工执行控制步骤，该方法可能需要其他跟进测试，并且需要结合突袭检查，在员工无准备的情况下获得控制活动执行的真实记录。 （3）检查：这种方法是获得资产存在证据的最简单的方法，主要是通过审阅相关文档记录或报告来对控制活动执行情况进行判断，需要注意的是，在这种方法中需要员工提供详细内容从而可以重复测试步骤并检验结果。 （4）重新执行：如采用独立的数据重新进行对账，按系统的计算公式重新计算，在系统中输入测试数据来查看结果等。这种方法可用于某些重要的并且产生较强数据和表单勾稽关系的控制，例如：根据数据、单据和复核审核控制的传递过程，重新执行一次出差费用报销流程。 4、控制测试程序与要点技巧 （1）确定样本总体 明确了测试方法后，测试人员应向流程负责人取得所需的测试对象的整体（即样本总体），并妥善留存样本总体文件。样本总体在测试期间内应当是完整的，即必须涵盖相应控制在既定的时间和地点范围内的所有业务（对于本身就关注完整性的控制，如收发货相关的控制，如果实际测试取法取得完整样本，应考虑是否控制设计本身就存在问题）。

控制测试工作底稿

一、控制测试结果汇总表 二.业务流程层面控制测试结果 被审计单位： 项 目： 控制测试结果汇总 制 度： 日 期： 索 引 号： 3000 截止日/期间： 复 核： 日 期：

号2221工作底稿中的示例设计，并非是对所有可能情况的全面列示。在执行财务报表审计业务时，注册会计师应运用职业判断，结合被审计单位的实际情况设计和执行控制测试。 二、控制运行有效性测试表 被审计单位： 项 目： 控制运行有效性测试 制 度： 日 期： 索 引 号： 3100 截止日/期间： 复 核： 日 期：

三、控制测试审计抽样 被审计单位： 项 目： 控制测试审计抽样 制 度： 日 期： 索 引 号： 3110 截止日/期间： 复 核： 日 期：

附录： 人工控制最低样本规模表 上表是在预计没有控制偏差的情况下对人工控制进行测试的最低样本数量。例如，对全年共发生500次的采购批准控制，如果初步评估控制运行有效，注册会计师至少要测试25个样本。如果25个样本中滑发现念头人，样本结果支持初步风险评估结果。如果25个样本中发现了偏差，样本结果不支持初步风险评估结果，此时注册会计师可以得出控制无效的结论，或考虑扩大样本量。如果拟测试的控制是针对相关认定的唯一控制时，注册会计师应考

虑更大的样本量。 有些控制可能执行次数很多，但不是每天都执行。例如，如果某公司实施一种按月执行的控制，该控制针对多个事项（某人每月对该公司的所有50个银行账户编制银行存款余额调节表）。在此情况下，首先把信息换算成对应的控制发生总次数，也就是12个月乘以50个即600个，然后从表格中选择对应的行。此时，600是个大规模的抽样总体，应采用“每日数次”这一行来确定样本规模。 在确定被审计单位自动控制的测试范围时，如果支持其运行的信息技术一般控制有效，注册会计师测试一次应用程序控制便可能是以获得对控制有效运行的较高的保证水平

1测评指标汇总表

附件1 可再生能源建筑应用示范项目 测评报告 （编号*******） 项目名称：×××可再生能源建筑应用示范项目 申报单位：××公司 示范技术：XXXX 检验类别：委托检验 （检测单位名称） 单位地址：XXXX 邮政编码：XXXX 邮箱：XXXX 业务咨询电话：XXXX 投诉电话：XXXX 传真：XXXX

目录 1 测评指标汇总表 注：先概述该示范项目有多少种示范技术类型，每种示范技术类型的测评指标汇总表（填表方法详见测评指标汇总表的说明）。以下表1~3给出了太阳光热系统、太阳能光伏系统和热泵系统三类示范技术测评指标汇总表，其他类型示范技术可参照该表格式自行制定。

表1 可再生能源建筑应用示范项目测评指标汇总表 （太阳能光热系统）

表2 可再生能源建筑应用示范项目测评指标汇总表 （太阳能光伏系统）

表3 可再生能源建筑应用示范项目测评指标汇总表 （热泵系统）

2 项目概述 2.1 基本情况 注：说明项目地理位置，建设单位，建筑类型，建筑面积，建筑功能，具体示范技术类型和规模，为自治区财政支持****年度可再生能源应用试点示范项目。并附上示范项目的全貌照片（最好为投入使用后的实景照片）。 2.2 示范目标及内容 注：根据项目申报书，结合项目实际的实施情况简要填写。 示范目标：…… 示范内容：…… 2.3 示范技术方案 注：根据项目申报书和项目可行性研究报告，结合项目实际实施情况简要填写，最好能附上示范技术系统图和原理图。 2.4 预期效益及经济指标 注：根据项目申报书、项目可行性研究报告或者项目竣工总结报告简要填写。 2.5 项目实施进度 注：根据项目实际实施进度填写，可以包括前期阶段、设计阶段、准备阶段、施工阶段、竣工验收阶段。 2.6 技术支持和其他 注：填写项目设计单位、示范技术支撑单位、示范技术设备或系统提供单位。 3 测评依据 ××示范项目的测评依据以下文件、法规和资料进行： 《可再生能源建筑应用示范项目测评导则》 《××示范项目申报书》、《××示范项目实施方案》 ××能效测评机构出具的形式检查报告、性能检测报告和能效评估报告 ××示范项目竣工图纸、验收资料、运行调试资料 ××示范项目其他相关资料 4 测评内容 依据《可再生能源建筑应用示范项目测评导则》的相关要求，××示范项目的测评内容

统计过程分析控制图系数表.

计量值SPC控制图系数表 样本大n 均值控制图Xbar标准差控制图S极差控制图R中位数控制图控制界限系数中心线系数控制界限系数中心线系数控制界限系数控制界限系数A A2A3C41/C4B3B4B5B6d21/d2d3D1D2D3D4M3M3A2 2 2.121 1.880 2.6590.798 1.2530 3.2670 2.606 1.1280.8870.8530 3.6860 3.267 1.000 1.880 3 1.732 1.023 1.9540.886 1.1280 2.5680 2.276 1.6930.5910.8880 4.3580 2.57 4 1.160 1.187 4 1.5000.729 1.6280.921 1.0850 2.2660 2.088 2.0590.4860.8800 4.6980 2.282 1.0920.796 5 1.3420.572 1.4270.940 1.0640 2.0890 1.964 2.3260.4300.8640 4.9180 2.114 1.1980.691 6 1.2250.483 1.2870.952 1.0510.030 1.9700.029 1.874 2.5340.3950.8480 5.0780 2.004 1.1350.549 7 1.1340.419 1.1820.959 1.0420.118 1.8820.113 1.806 2.7040.3700.8330.204 5.2040.076 1.924 1.2140.509 8 1.0610.373 1.0990.965 1.0360.185 1.8150.179 1.751 2.8470.3510.8200.388 5.3060.136 1.864 1.1600.432 9 1.000.377 1.0320.969 1.0320.29 1.7610.232 1.707 2.9700.3370.8080.547 5.3930.184 1.816 1.2230.412 100.9490.3080.9750.973 1.0280.284 1.7160.276 1.669 3.0780.3250.7970.687 5.4690.223 1.777 1.1760.363 110.9050.2850.9270.975 1.0250.321 1.6790.313 1.637 3.1730.3150.7870.811 5.5350.256 1.744 120.8860.2660.8860.978 1.0230.354 1.6460.346 1.610 3.2580.3070.7780.922 5.5940.283 1.717 130.8320.2490.8500.979 1.0210.382 1.6180.374 1.585 3.3360.3000.770 1.025 5.6470.307 1.693 140.8020.2350.8170.981 1.0190.406 1.5940.399 1.563 3.4070.2940.763 1.118 5.6960.328 1.672 150.7750.2230.7890.982 1.0180.428 1.1570.421 1.544 3.4720.2880.756 1.203 5.7410.347 1.653 160.7500.2120.7630.984 1.0170.448 1.5520.440 1.526 3.5320.2830.750 1.282 5.7820.363 1.637 170.7280.2030.7390.985 1.0160.466 1.5340.458 1.511 3.5880.2790.744 1.356 5.8200.378 1.622 180.7070.1940.7180.985 1.0150.482 1.5180.475 1.496 3.6400.2750.739 1.424 5.8560.391 1.608 190.6880.1870.6980.986 1.0140.497 1.5030.490 1.483 3.6890.2710.734 1.487 5.8910.403 1.597 200.6710.1800.6800.987 1.0130.510 1.4900.504 1.470 3.7350.2680.729 1.549 5.9210.415 1.585 210.6550.1730.6630.988 1.0130.253 1.4770.516 1.459 3.7780.2650.724 1.605 5.9510.425 1.575 220.6400.1670.6470.988 1.0120.534 1.4660.528 1.448 3.8190.2620.720 1.659 5.9790.434 1.566 230.6260.1260.6330.989 1.0110.545 1.4550.539 1.438 3.8580.2590.716 1.710 6.0060.443 1.557 240.6120.1570.6190989 1.0110.555 1.4450.549 1.429 3.8950.2570.712 1.759 6.0310.451 1.548 250.6000.1530.6060.990 1.0110.565 1.4350.559 1.420 3.9310.2540.708 1.806 6.0560.459 1.541

3-1控制测试——采购与付款循环

控制测试 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1. 针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 2.测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 3.根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： 1.控制测试汇总表 2.控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容： (1)汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论； (2)记录控制测试过程。 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：

控制测试汇总表 1. 了解内部控制的初步结论 2．控制测试结论 编制说明： 1. 本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。 2. 如果注册会计师不拟对与某些控制目标相关的控制活动实施控制测试，则应直接执行实质性程序，对相关交易和账户余额的认定进行测试，以获取足够的保证程度。 控制目标被审计单位的控制活动控制活动对实现控制目 标是否有效 （是/否）控制活动是 否得到执行 (是/否) 控制活动是 否有效运行 (是/否) 控制测试结果是否支 持实施风险评估程序 获取的审计证据 (支持/不支持) 被审计单位：项目： 编制： 日期：索引号： 财务报表截止日/期间：复核： 日期：

3.相关交易和账户余额的审计方案 (1) 对未进行测试的控制目标的汇总 根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。业务循环主要业务活动控制目标相关交易和账户余额及其认定原因 例如： 采购与付款记录应付账款接受劳务交易均于适当期间 进行记录 应付账款：存在、完整性 管理费用：截止 销售费用：截止 没有设计控制活动 (2) 对未达到控制目标的主要业务活动的汇总 根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。 业务循环主要业务活动控制目标相关交易和账户余额及其认 定 原因 采购与付款维护供应商档案确保供应商档案数据及时更 新应付账款：权利和义务、存 在、完整性 管理费用：完整性、发生 销售费用：完整性、发生 未按政策及时维护供 应商信息 (3) 对相关交易和账户余额的审计方案 根据控制测试的结果，制定下列审计方案： 受影响的交易和账户余额 控制测试结果/需从实质性程序中获取的保证程度 完整性发生/存在 准确性/计 价和分摊 截止权利和义务分类列报 例如：管理费用支持/低支持/低支持/低支持/低支持/低不适用不适用

控制图系数表

附表附表11. . 控制圖系數表控制圖系數表 n A A2A3B3B4B5B6c41/c4D1D2D3D4d21/d22 2.121 1.880 2.6590 3.2670 2.6050.7979 1.25330 3.6860 3.267 1.1280.88653 1.732 1.023 1.9540 2.5680 2.2760.8862 1.12840 4.3580 2.574 1.6930.59074 1.50.729 1.6280 2.2660 2.0880.9213 1.08540 4.6980 2.282 2.0590.48575 1.3420.577 1.4270 2.0890 1.9540.9400 1.06380 4.9180 2.114 2.3260.42996 1.2250.483 1.2870.030 1.9700.029 1.8740.9515 1.05100 5.0780 2.004 2.5430.39327 1.1340.419 1.1820.118 1.8820.113 1.8060.9594 1.04230.204 5.2040.076 1.924 2.7040.36988 1.0610.373 1.0990.185 1.8150.179 1.7510.9650 1.03630.388 5.3060.136 1.864 2.8470.3512910.3370.1320.239 1.7610.232 1.7070.9693 1.03170.547 5.3930.184 1.816 2.9700.3367100.9490.3080.9750.284 1.7160.276 1.6990.9727 1.02810.687 5.4690.223 1.777 3.0780.3249110.9050.2850.9270.321 1.6790.313 1.6370.9754 1.02520.811 5.5350.256 1.744 3.1730.3152120.8660.2660.8860.354 1.6460.346 1.610.9776 1.02290.922 5.5940.283 1.717 3.2580.3069130.8320.2490.8500.382 1.6180.374 1.5850.9794 1.0210 1.025 5.6470.307 1.693 3.3360.2998140.8020.2350.8170.406 1.5940.399 1.5630.9810 1.0194 1.118 5.6960.328 1.672 3.4070.2935150.7750.2230.7890.428 1.5720.421 1.5440.9823 1.0180 1.203 5.7410.347 1.653 3.4720.2880160.750.2120.7630.448 1.5520.44 1.5260.9835 1.0168 1.282 5.7820.363 1.637 3.5320.2831170.7280.2030.7390.466 1.5340.458 1.5110.9845 1.0157 1.356 5.820.378 1.622 3.5880.2787180.7070.1940.7180.482 1.5180.475 1.4960.9854 1.0148 1.424 5.8560.391 1.608 3.6400.2747190.6880.1870.6980.497 1.5030.49 1.4830.9862 1.0140 1.487 5.8910.403 1.597 3.6890.2711200.6710.1800.6800.510 1.4900.504 1.470.9869 1.0133 1.549 5.9210.415 1.585 3.7350.2677210.6550.1730.6630.523 1.4770.516 1.4490.9876 1.0126 1.605 5.9510.425 1.575 3.7780.2647220.640.1670.6470.534 1.4660.528 1.4480.9882 1.0119 1.65 5.9790.434 1.566 3.8190.2618230.6260.1620.6380.545 1.4550.539 1.4380.9887 1.0114 1.71 6.0060.443 1.557 3.8580.2592240.6120.1570.6190.555 1.4450.549 1.4290.9892 1.0109 1.759 6.0310.451 1.548 3.8950.256725 0.6 0.153 0.606 0.565 1.435 0.559 1.42 0.9896 1.0105 1.806 6.056 0.459 1.541 3.931 0.2544 控制界限系數中心限系數極差控制圖系數 樣本大小控制界限系數控制界限系數中心限系數標準差控制圖系數均值控制圖系數SPC 培訓課程資料

危险源辨识风险评价与控制管理制度

危险源辨识风险评价与控制管理制度

危险源识别和重大危险源管理制度 一、目的 识别公司生产活动中影响职业健康安全的危险有害因素，评价危险源、风险因素，并确定、更新重大风险因素，以对其进行管理和控制。 二、原则及适用范围 1.安全管理部负责组织对公司风险因素的评审活动，进行危险源辨识和评价， 确定重大风险因素，制订对风险因素的控制办法。 2.各部门配合识别本岗位危险源（包括相关方）和重大风险因素，并制订对风 险因素的控制办法。 3.本制度适用于公司生产活动中风险因素的识别、评价、更新与管理。 三、内容 1.风险因素识别与评价的时机 1.1.以公司的全体部门和活动为对象，每年制定全年目标、指标前进行； 1.2.在相关法律、法规变更或公司的活动、产品、服务或运行条件，以及相关方 的要求等情况发生变化时，可适时进行风险因素的评价。 2.风险因素识别的顺序和内容 2.1.风险因素识别顺序为：a 厂址；b厂区平面布局；c建筑物；d生产工艺过程；e生产设备、装置；f有害作业部位（粉尘、毒物、噪音、振动、高低温）；g各项制度（女工劳动保护、体力劳动强度等）；h生活设施和应急；i外出工作人员和外来工作人员。

2.2.风险因素识别之前应将考虑的内容编制为《危险源辨识表》，根据辨识表中的内容对每一部分的危险源进行分析识别，在编制辨识表时应考虑以下内容： a.国家法律、法规明确规定的特殊作业工种、特殊行业工种； b.国家法律、 法规明确规定的危险设备、设施及工程；c.具有接触有毒、有害物质的作业 活动和情况；d.具有易燃、易爆特性的作业活动和情况；e.具有职业性健康 伤害、损害的作业活动和情况；f.曾经发生或行业内经常发生事故的作业活 动和情况；g.自己认为需要进行评估的活动和情况。 在对危险源进行识别时应充分考虑因素的正常、异常、紧急的状态以及过 去、现在、将来三种时态。 由安全管理部根据以上识别、评价过程，汇总编制《危险源辨识、风险评 价与风险控制策划信息表》和《重大风险因素一览表》。 3.风险因素的评价方法 作业条件风险评价法：以与系统危险有关的三种因素值之积来评价系统人 员作业伤亡和财产损失风险的大小，这三种因素是： L——发生事故可能性的大小；E——人体暴露在这种危险环境的频繁程 度； C——发生事故产生的后果；D——危险等级。 其简化公式是：D=L*E*C 3.1.L——发生事故的可能性的大小 事故或危险事件的可能性大小，当用概率来表示时，绝对不可能的事故发 生的概率为0；而必然发生的事故的概率为1，但在作系统安全考虑时，绝对不发生事故是不可能，所以人为地将“发生事故可能性极小”的分数定