海关企业信用管理规定

海关企业信用管理规

定

Revised on November 25, 2020

中华人民共和国海关企业信用管理办法

海关总署第237号令（关于公布《中华人民共和国海关企业信用管理办法》的令）

《中华人民共和国海关企业信用管理办法》已于2018年1月29日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2018年5月1日起施行。

署长于广洲

2018年3月3日

中华人民共和国海关企业信用管理办法

第一章总则

第一条为推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关稽查条例》《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。

第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。

海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。

第四条海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助（以下简称“三互”）。

第五条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO）。中国海关依据有关国际条约、协定以及本办法，开展与其他国家或者地区海关的AEO互认合作，并且给予互认企业相关便利措施。

中国海关根据国际合作的需要，推进“三互”的海关合作。

第二章信用信息采集和公示

第六条海关可以采集能够反映企业信用状况的下列信息：

（一）企业注册登记或者备案信息以及企业相关人员基本信息；

（二）企业进出口以及与进出口相关的经营信息；

（三）企业行政许可信息；

（四）企业及其相关人员行政处罚和刑事处罚信息；

（五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息；

（六）AEO互认信息；

（七）其他能够反映企业信用状况的相关信息。

第七条海关建立企业信用信息管理系统，对有关企业实施信用管理。企业应当于每年1月1日至6月30日通过企业信用信息管理系统向海关提交《企业信用信息年度报告》。

当年注册登记或者备案的企业，自下一年度起向海关提交《企业信用信息年度报告》。

第八条企业有下列情形之一的，海关将其列入信用信息异常企业名录：

（一）未按照规定向海关提交《企业信用信息年度报告》的；

（二）经过实地查看，在海关登记的住所或者经营场所无法查找，并且无法通过在海关登记的联系方式与企业取得联系的。

列入信用信息异常企业名录期间，企业信用等级不得向上调整。

本条第一款规定的情形消除后，海关应当将有关企业移出信用信息异常企业名录。

第九条海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示下列信用信息：

（一）企业在海关注册登记或者备案信息；

（二）海关对企业信用状况的认定结果；

（三）海关对企业的行政许可信息；

（四）海关对企业的行政处罚信息；

（五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息；

（六）海关信用信息异常企业名录；

（七）其他依法应当公示的信息。

海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。

海关应当公布上述信用信息的查询方式。

第十条自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的信用信息不准确的，可以向海关提出异议，并且提供相关资料或者证明材料。

海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复核。自然人、法人或者非法人组织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。

第三章企业信用状况的认定标准和程序

第十一条认证企业应当符合海关总署制定的《海关认证企业标准》。

《海关认证企业标准》分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。

第十二条企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业：

（一）有走私犯罪或者走私行为的；

（二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额累计超过100万元的；

报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚金额累计超过30万元的；

（三）拖欠应缴税款或者拖欠应缴罚没款项的；

（四）有本办法第八条第一款第（二）项情形，被海关列入信用信息异常企业名录超过90日的；

（五）假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；

（六）向海关隐瞒真实情况或者提供虚假信息，影响企业信用管理的；

（七）抗拒、阻碍海关工作人员依法执行职务，情节严重的；

（八）因刑事犯罪被列入国家失信联合惩戒名单的；

（九）海关总署规定的其他情形。

当年注册登记或者备案的非报关企业、报关企业，1年内因违反海关监管规定被海关行政处罚金额分别累计超过100万元、30万元的，海关认定为失信企业。

第十三条企业有下列情形之一的，海关认定为一般信用企业：

（一）在海关首次注册登记或者备案的企业；

（二）认证企业不再符合《海关认证企业标准》，并且未发生本办法第十二条规定情形的；

（三）自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定情形的。

第十四条企业申请成为认证企业，应当向海关提交《适用认证企业管理申请书》。海关按照《海关认证企业标准》对企业实施认证。

第十五条海关应当自收到《适用认证企业管理申请书》之日起90日内对企业信用状况是否符合《海关认证企业标准》作出决定。特殊情形下，海关认证时限可以延长30日。

第十六条通过认证的企业，海关制发《认证企业证书》；未通过认证的企业，海关制发《不予适用认证企业管理决定书》。《认证企业证书》《不予适用认证企业管理决定书》应当送达申请人，并且自送达之日起生效。

企业主动撤回认证申请的，视为未通过认证。

未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。

第十七条申请认证期间，企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当终止认证。企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。

申请认证期间，企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。中止时间超过3个月的，海关终止认证。

第十八条海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重新认证。

重新认证前，海关应当通知企业，并且参照企业认证程序进行重新认证。对未通过重新认证的，海关制发《企业信用等级认定决定

书》，调整企业信用等级。《企业信用等级认定决定书》应当送达企业，并且自送达之日起生效。

重新认证期间，企业申请放弃认证企业管理的，视为未通过认证。

第十九条认证企业被海关调整为一般信用企业管理的，1年内不得申请成为认证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的，2年内不得成为一般信用企业。

高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的，1年内不得申请成为高级认证企业。

第二十条自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定情形的，海关应当将失信企业调整为一般信用企业。

失信企业被调整为一般信用企业满1年，可以向海关申请成为认证企业。

第二十一条企业有分立合并情形的，海关对企业信用状况的认定结果按照以下原则作出调整：

（一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果，其余的分立企业视为首次注册登记或者备案企业；

（二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册登记或者备案企业；

（三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用状况认定结果；

（四）企业发生新设合并，合并企业视为首次注册登记或者备案企业。

第二十二条海关或者企业可以委托社会中介机构就企业认证相关问题出具专业结论。

第四章管理措施

第二十三条一般认证企业适用下列管理措施：

（一）进出口货物平均查验率在一般信用企业平均查验率的50%以下；

（二）优先办理进出口货物通关手续；

（三）海关收取的担保金额可以低于其可能承担的税款总额或者海关总署规定的金额；

（四）海关总署规定的其他管理措施。

第二十四条高级认证企业除适用一般认证企业管理措施外，还适用下列管理措施：

（一）进出口货物平均查验率在一般信用企业平均查验率的20%以下；

（二）可以向海关申请免除担保；

（三）减少对企业稽查、核查频次；

（四）可以在出口货物运抵海关监管区之前向海关申报；

（五）海关为企业设立协调员；

（六）AEO互认国家或者地区海关通关便利措施；

（七）国家有关部门实施的守信联合激励措施；

（八）因不可抗力中断国际贸易恢复后优先通关；

（九）海关总署规定的其他管理措施。

第二十五条失信企业适用下列管理措施：

（一）进出口货物平均查验率在80%以上；

（二）不予免除查验没有问题企业的吊装、移位、仓储等费用；（三）不适用汇总征税制度；

（四）除特殊情形外，不适用存样留像放行措施；

（五）经营加工贸易业务的，全额提供担保；

（六）提高对企业稽查、核查频次；

（七）国家有关部门实施的失信联合惩戒措施；

（八）海关总署规定的其他管理措施。

第二十六条高级认证企业适用的管理措施优于一般认证企业。

因企业信用状况认定结果不一致导致适用的管理措施相抵触的，海关按照就低原则实施管理。

第二十七条认证企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当暂停适用相应管理措施。认证企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以暂停适用相应管理措施。海关暂停适用相应管理措施的，按照一般信用企业实施管理。

第二十八条企业有本办法规定的向下调整信用等级情形的，海关停止适用相应管理措施，按照调整后的信用等级实施管理。

第五章附则

第二十九条作为企业信用状况认定依据的走私犯罪，以司法机关相关法律文书生效时间为准进行认定。

作为企业信用状况认定依据的走私行为、违反海关监管规定行为，以海关行政处罚决定书作出时间为准进行认定。

企业主动披露且被海关处以警告或者5万元以下罚款的行为，不作为海关认定企业信用状况的记录。

第三十条本办法下列用语的含义是：

“企业相关人员”，指企业法定代表人、主要负责人、财务负责人、关务负责人等管理人员。

“处罚金额”，指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或者没收货物、物品价值的金额之和。

“拖欠应纳税款”，指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进口环节海关代征税之和，包括经海关认定违反海关监管规定，除给予处罚外，尚需缴纳的税款。

“拖欠应缴罚没款项”，指自海关行政处罚决定书规定的期限届满之日起超过6个月仍未缴纳海关罚款、没收的违法所得和追缴走私货物、物品等值价款。

“日”，指自然日。

“1年”，指连续的12个月。

“年度”，指1个公历年度。

“以上”“以下”，均包含本数。

“经认证的经营者（AEO）”，指以任何一种方式参与货物国际流通，符合本办法规定的条件以及《海关认证企业标准》并且通过海关认证的企业。

第三十一条本办法由海关总署负责解释。

第三十二条本办法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海关总署令第225号公布的《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》同时废止。

企业分类管理

企业分类管理 海关根据企业遵守法律、行政法规、海关规章、相关廉政规定和经营管理状况，以及海关监管、统计记录等，设置AA、A、B、C、D 五个管理类别，对有关企业进行评估、分类，并对企业的管理类别予以公开。 海关总署按照守法便利原则，对适用不同管理类别的企业，制订相应的差别管理措施，其中AA类和A类企业适用相应的通关便利措施，B类企业适用常规管理措施，C类和D类企业适用严密监管措施。 一、管理类别的设定 （一）进出口货物收发货人 AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： 1．符合A类管理条件，己适用A类管理回年以上； 2．上一年度进出口报关差错率3％以下； 3．通过海关稽查验证，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求； 4．每年报送《企业经营管理状况评估报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送进出口业务情况表》。 A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： 1．己适用B类管理1年以上； 2．连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为； 3．连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚； 4．连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项惰事； 5．上一年度进出口总值50万美元以上； 6．上一年度进出口报关差错率5％以下；

7．会计制度完善，业务记录真实、完整； 8．主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； 9．每年报送《企业经营管理状况评估报告》； 10．按照规定办理《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》和相关变更手续； 11．连续1年在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。 进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用C类管理：1．有走私行为的； 2．1年内有3次以上违反海关监管规定行为，且违规次数超过上一年度报关单及进出境备案清单总票数1‰的，或者1年内因违反海关监管规定彼处罚款累计总额人民币100万元以上的； 3．1年内有2次因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的； 4．拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的。进出口货物收发货人有下列惰形之一的，适用D类管理1．有走私罪的； 2．1年内有2次以上走私行为的； 3．1年内有3次以上因进出口侵犯知识产权货物而被 海关行政处罚的； 4．拖欠应纳税款、应缴罚没款项超过人民币50万元的。 未发生C、D类管理类别所列情形并符合下列条件之一的进出口货物收发货人，适用B类管理： 1．首次注册登记的； 2．首次注册登记后，管理类别未发生调整的； 3．AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的； 4．A类企业不符合原管理类别适用条件的。

企业信用管理制度范本

企业信用管理制度范本 （目录） 一、法律法规学习制度 二、信用管理机构、人员岗位责任制度 三、法人授权委托及合同签订前的评审制度 四、合同签订、履行、变更和解除制度 五、客户授信与年审评价制度 六、客户信用档案建立与管理制度 七、应收账款与商账追收管理制度 八、失信违法行为责任追究制度 说明： 样本供企业制订信用管理制度时参考，企业可结合实际情况细化，但基本要点应当具有。信用评估时，要考核制度制订和执行的具体情况，并以此确定企业信用管理水平。企业上报《江苏省企业信用评估信息表》的同时，上报本公司制订的制度。评估时要仔细检查制度落实情况，并要求提供相应的证明资料。

法律法规学习制度 一、定期组织合同法律法规的系统学习，制订学法的内容、时间安排计划表，组织人员学习，并做好每次学习记录。 二、厂长、经理、各部门负责人必须带头参加合同法律法规的学习。信用管理人员、销售、供应、财务等部门业务人员必须经过合同法规的系统培训和考核，取得合格证书；专、兼职信用管理员还必须取得信用管理员培训合格证书。 三、公司分管信用工作的负责人，部门分管信用负责人及信用管理员定期组织活动，结合信用管理中碰到的实际问题，学习新法规，解决新问题。组织研讨会，案例分析会等，并做好书面记录。

信用管理机构、人员岗位责任制度 公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构负责人/经理，有专职（或兼职）的信用管理工作人员。 一、信用（合同）管理机构职能： 1、组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。 2、制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核。 3、对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。 4、客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。 5、应收账款管理：控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。 6、商账处理：建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对逾期应收账款处理的方案，并组织有效的追账。 7、利用征信数据库资源，帮助销售部门开拓市场。 二、岗位责任制度： 1、法定代表人的主要职责： ●加强信用管理工作，支持信用管理机构开展工作，解决信用管理工作中的重大问题； ●授权委托合同承办人员对外签订合同； ●对本公司合同承办人员进行考核、奖惩； ●定期了解合同的签订、履行情况。 2、信用管理机构负责人的主要职责： ●组织合同法律法规的宣传、培训，组织信用管理研讨会、案例评析会； ●制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核； ●统一办理授权委托书，严格管理本公司合同专用章的使用； ●制止公司或个人利用合同进行违法活动； ●日常监督分析应收账款的账龄，防范逾期应收账款的发生；

A类企业申请事项范文

A类企业申请事项 一、申请A类企业管理应具备的条件： 1、注册登记二年以上，并且 （1）连续二年无走私违规行为记录； （2）连续二年无拖欠海关税款情事； （3）连续二年无加工贸易合同按期核销； （4）进口海关必检商品签定免验协议后二年内无申报不实记录； 2、向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； 3、有正常的进出口业务； 4、会计制度完善：财务帐册健全，科目设置合理，业务记录真实可信； 5、指定专人负责海关事务； 6、连续二年报关单差错率5%在以下； 7、凡设有存放海关监管货物仓库的企业，其仓库管理体制度健全，仓库明细帐目清楚，入库单，出库存单（包括领料单）等实行专门管理，做到帐货相符。 二、进出口收发货人申请A类管理需提交以下资料（三资、民营进出口企业）： 1）适用A类管理企业申报表； 2）《企业状况调查表》； 3）东莞市对外经济委员会批准经营的批复（复印件）； 4）中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书（复印件）； 5）营业执照（复印件）；

6）自理报关单位注册登记证明书（复印件）； 7）企业对照〈中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法〉第六条所列条件（见适用A类管理企业申请表后面）进行自我评估的报告。 三、加工企业申请A类管理需提交以下资料（三来一补企业）： 1）适用A类管理企业申请表； 2）《企业状况调查表》； 3）广东省对外来料加工特准营业证（复印件）； 4）对外加工装配补尝贸易协议备案证明书（复印件）； 5）营业执照（复印件）； 6）企业对照〈中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法〉第六条所列条件（详见《适应A类管理企业申请表》后面内容）进行自我评估的报告。 注：A类企业评审每季度进行一次，申请A类管理的企业需在每季度第二个月15日前递交申请资料。 四、申请表格（往下翻） 1、申请书 2、管理状况报告 3、自我评估表

企业分类管理

企业分类管理办理须知 一．AA类企业 1.《中华人民共和国海关企业分类管理办法》第六条规定AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）已适用A类管理1年以上； （二）上一年度进出口总值3000万美元（中西部1000万美元）以上； （三）经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求； （四）每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。 2.《中华人民共和国海关企业分类管理办法》第十二条规定AA 类报关企业，应当同时符合下列条件： （一）已适用A类管理1年以上； （二）上一年度代理申报的进出口报关单及进出境备案清单总量在2万票（中西部5000票）以上； （三）经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求； （四）每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《报关代理业务情况表》。 3.企业向注册地海关提出申请，需提交如下资料： （一）《适用AA类管理申请书》； （二）《经营管理状况报告》； （三）会计师事务所出具的上一年度《审计报告》； （四）《适用A类管理决定书》复印件； （五）《报关注册登记证书》（复印件）。 二、A类企业 1.《中华人民共和国海关企业分类管理办法》第七条规定A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）已适用B类管理1年以上； （二）连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

（三）连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚； （四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事； （五）上一年度进出口总值50万美元以上； （六）上一年度进出口报关差错率3%以下； （七）会计制度完善，业务记录真实、完整； （八）主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； （九）每年报送《经营管理状况报告》； （十）按照规定办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续； （十一）在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇等行政管理部门无不良记录。 2.《中华人民共和国海关企业分类管理办法》第十三条规定A 类报关企业，应当同时符合下列条件： （一）已适用B类管理1年以上； （二）企业以及所属执业报关员连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为； （三）1年内代理报关的货物未因侵犯知识产权而被海关没收； （四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事； （五）上一年度代理申报的进出口报关单及进出境备案清单等总量在3000票以上； （六）上一年度代理申报的进出口报关差错率在3%以下； （七）依法建立账簿和营业记录，真实、正确、完整地记录受委托办理报关业务的所有活动； （八）每年报送《经营管理状况报告》； （九）按照规定办理注册登记许可延续及《中华人民共和国海关报关企业报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续； （十）在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇等行政管理部门无不良记录。 3.企业向注册地海关提出申请，需提交如下资料： （一）《适用A类管理申请书》； （二）《经营管理状况报告》；

总署197号文件 关于A类、AA类企业

中华人民共和国海关总署令 第197号 《中华人民共和国海关企业分类管理办法》已于2010年10月14日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2011年1月1日起施行。 署长盛光祖 二○一○年十一月十五日 中华人民共和国海关企业分类管理办法 第一章总则 第一条为了鼓励企业守法自律，提高海关管理效能，保障进出口贸易的安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业的分类管理，适用本办法。 其他企业的分类管理，由海关总署另行规定。 第三条海关根据企业遵守法律、行政法规、海关规章、相关廉政规定和经营管理状况，以及海关监管、统计记录等，设置AA、A、B、C、D五个管理类别，对有关企业进行评估、分类，并对企业的管理类别予以公开。 第四条海关总署按照守法便利原则，对适用不同管理类别的企业，制订相应的差别管理措施，其中AA类和A类企业适用相应的通关便利措施，B类企业适用常规管理措施，C类和D类企业适用严密监管措施。 全国海关实行统一的企业分类标准、程序和管理措施。 海关与企业应当加强合作，开展经常性信息交流和业务联系。 第五条海关总署对企业分类管理工作进行指导、监督；直属海关负责审定、调整本关区企业适用的管理类别。

第二章管理类别的设定 第一节进出口货物收发货人 第六条AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）符合A类管理条件，已适用A类管理1年以上； （二）上一年度进出口报关差错率3%以下； （三）通过海关稽查验证，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求； （四）每年报送《企业经营管理状况评估报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。 第七条A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）已适用B类管理1年以上； （二）连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为； （三）连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚； （四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事； （五）上一年度进出口总值50万美元以上； （六）上一年度进出口报关差错率5%以下； （七）会计制度完善，业务记录真实、完整； （八）主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； （九）每年报送《企业经营管理状况评估报告》； （十）按照规定办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续； （十一）连续1年在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。 第八条进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用C类管理： （一）有走私行为的； （二）1年内有3次以上违反海关监管规定行为，且违规次数超过上一年度报关单及进出境备案清单总票数1‰的，或者1年内因违反海关监管规定被处罚

企业信用管理

企业信用管理 认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO），中国海关依法开展与其他国家或者地区海关的AEO互认，并给予互认AEO企业相应通关便利措施。 海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业（原B类企业）和失信企业（原C、D类企业），认证企业包括高级认证企业（原AA类企业），一般认证企业（原A类企业）。按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，分别适用相应的管理措施。 一、企业信用状况的认定标准 （一）认证企业认定标准： 认证企业应当符合《海关认证企业标准》，《海关认证企业标准》分为一般认证企业标准和高级认证企业标准，由海关总署制定并对外公布。 （二）失信企业认定标准： 企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业： 1.有走私犯罪或者走私行为的； 2.非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的违规行为2次以上的，

或者被海关行政处罚金额累计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的； 3.拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； 4.上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1倍以上的； 5.经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的； 6.被海关依法暂停从事报关业务的； 7.涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； 8.假借海关或者其他企业名义获取不当利益的； 9.弄虚作假、伪造企业信用信息的； 10.其他海关认定为失信企业的情形。 （三）一般信用企业认定标准： 企业有下列情形之一的，海关认定为一般信用企业： 1.首次注册登记的企业； 2.认证企业不再符合认证企业标准规定的条件，且未发生失信企业认定标准中所列情形的； 3.适用失信企业管理满1年，且未再发生失信企业认定标准中规定的情形的。

企业信用管理制度

企业信用管理制度 为增强公司职员的信用观念，提高信用意识，依照《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。 第一条要坚固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用治理体系。要从加强内部信用建设入手，经过加快公司改革步伐，增强内部信用治理责任制;强化公司外部的资信治理，经过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。 第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。 第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。 第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全进展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。 第五条建立“四别”答应公约，把“别躲避债务、别违反合同、别逃税骗税、别做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。 第六条建立公司内部信用治理体系——全程信用治理模式。从建立公司基本的信用治理制度入手，经过强化事前治理——客户资信操纵，事中治理——合同治理与客户投诉治理，以及事后治理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地操纵公司在经营治理中面临的信用风险。 第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。 第八条关于信用记录良好的单位，我们将优先选为推举企业，帮助其宣传并促成不少贸易机会。 第九条健全会计制度、加强财务治理、严格客户投诉治理、信守合同、依法脚额纳税。 第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉同意工商行政治理等有关部门的监督治理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，别得帐外设帐，别得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务治理方法。 第十一条建立信用治理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。 第十二条在全面推行质量治理的基础上，做好合同示范文本的推广。 第十三条遵守信息安全行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规范化、人性化的服务，信守服务答应。 本制度最终解释权属嵊州市信息港络科技有限公司所有。

《出口退(免)税企业分类管理办法》全文

《出口退（免）税企业分类管理办法》全 文 为进一步优化出口退(免)税管理，提高纳税人税法遵从度，制定了《出口退(免)税企业分类管理》，下面是办法的详细内容。 《出口退(免)税企业分类管理办法》 第一章总则 第一条为进一步优化出口退(免)税管理，提高纳税人税法遵从度，推进社会信用体系建设，充分发挥出口退税支持外贸发展的职能作用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施、相关出口税收，制定本办法。 第二条国税机关应按照风险可控、放管服结合、利于遵从、便于办税的原则，对出口退(免)税企业(以下简称出口企业)进行分类管

理。 第三条出口企业管理类别分为一类、二类、三类、四类。 第四条各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局(以下简称省国家税务局)负责组织实施本地区出口企业的分类管理工作。 具有出口退(免)税审批权限的国家税务局负责评定所辖出口企业的管理类别。 第二章出口企业管理类别的评定标准 第五条一类出口企业的评定标准。 (一)生产企业应同时符合下列条件：

1.企业的生产能力与上一年度申报出口退(免)税规模相匹配。 2.近3年(含评定当年，下同)未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。 3.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额(不含免抵税额)。 4.评定时纳税信用级别为A级或B级。 5.企业内部建立了较为完善的出口退(免)税风险控制体系。 (二)外贸企业应同时符合下列条件： 1.近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭

证、骗取出口退税行为。 2.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的60%。 3.持续经营5年以上(因合并、分立、改制重组等原因新设立企业的情况除外)。 4.评定时纳税信用级别为A级或B级。 5.评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。 6.评定时外汇管理的分类管理等级为A级。 7.企业内部建立了较为完善的出口退(免)税风险控制体系。

海关总署关于执行《中华人民共和国海关企业分类管理办法》有关问题的通知

海关总署文件 署稽发〔2010〕466号 海关总署关于执行《中华人民共和国海关企业分类管理办法》有关问题的通知 广东分署，各直属海关: 新修订的《中华人民共和国海关企业分类管理办法》(海关总署令第197号，以下简称《办法》)已于2010年11月15日对外公布，将于2011年1月1日起施行。为了切实执行好《办法》，现就有关问题通知如下: 一、充分认识《办法》修订的重要意义 实施企业分类管理制度，是中国海关管理模式的重大变革，是落实国家关于社会信用体系建设要求，借鉴“经认证的经营者”(AEO)等国际海关先进的管理理念和管理方法，结合海关工作实际作出的重要制度安排。几年来的实践证明，实施企业分类管理，对规范企业进出口行为、促进企业守法自律、建立关企合作伙伴关系、保障贸易安全与便利、改善海关执法环境、合理配置海关管理资源、提高海关管理效能起到了积极的作用，取得了明显成效，得到了社会各界的普遍认可。 此次修订，是按照国务院有关要求和今年全国海关关长会议的部署，针对《办法》实施过程中存在的问题，倾听社会和企业意见，对企业分类管理制度的优化和完善。为海关“由企及物”管理理念的实际应用提供了制度保障，进一步夯实了海关大监管体系建设和分类通关改革的基础。 二、切实做好《办法》修订后的实施工作

(一)积极开展对外宣传。各关要结合《办法》修订内容，采取多种形式和手段，广泛宣传《办法》目的和条文原义，争取政府部门对海关开展企业分类管理工作的理解和支持，增强企业对分类管理的认同感，引导企业守法自律和规范经营，为企业分类管理制度实施营造良好的外部氛围。 (二)认真组织内部培训。各关要以《办法》修订的内容和程序要求为重点，结合关区实际，开展有针对性的培训工作，为正确理解《办法》规定以及严格业务操作打下坚实的基础。 (三)完善有关工作制度。各关要按照各业务部门分工负责、协调配合的原则，进一步完善现有工作制度，规范相应作业流程，优化相关风险防控机制，对可能出现的问题做好应对预案，切实保证《办法》的顺利实施。 (四)严格执法尺度。各关要严格按照《办法》规定对企业进行分类和类别调整。对违反规定的，总署将追究责任，严肃处理。对 情况特殊、按《办法》规定执行确有困难的，必须报请总署决定。 三、需要明确的有关问题 (一)关于违法记录的认定问题。 对同一处罚决定书中同一当事人认定两个以上违法行为，并分别做出处罚的，应当分别计算违法行为的次数。其中警告以及罚款额在人民币3万元以下的处罚不作为分类评定记录。 违反海关监管规定行为的次数与进出口侵犯知识产权货物行为的次数应当分别计算，单独累计。 《办法》第八条中的“上一年度”，以企业最近一次受到行政处罚的时间确定。

海关对企业分类

B类企业是正常普通的企业。 海关对适用B类管理企业实行常规管理制度。 根据《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》规定，海关根据企业的经营管理状况、报关情况、遵守海关法律法规情况等，设置A、B、C、D四个管理类别，对企业实施动态的分类管理。 符合下列条件的企业经向主管海关申请并经海关审核确定的，海关实施A类管理，其中年进出口总额3000万美元以上或出口总额达到2000万美元以上的外贸公司和自营出口额1000万美元以上（机电产品自营出口额达到500万美元以上）的生产企业可予以优先考虑。 （一）注册登记二年以上，并且（1）连续6个月无走私违规行为记录；（注）（2）连续二年无拖欠海关税款情事；（3）连续二年加工贸易合同按期核销；（4）进口海关必检商品签定免验协议后二年内无申报不实记录； （二）向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； （三）有正常的进出口业务； （四）会计制度完善：财务帐册健全，科目设置合理，业务记录真实可信； （五）指定专人负责海关事务； （六）连续二年报关单差错率在5％以下；

（七）凡设有存放海关监管货物仓库的企业，其仓库管理制度健全，仓库明细帐目清楚，入库单、出库单（包括领料单）等实行专门管理，做到帐货相符。 企业有下列情形之一者，海关实施C类管理： （一）一年内出现两次违规行为，或偷逃应缴税款5万元人民币以上、不满50万元人民币的； （二）拖欠海关税款100万元人民币以下的； （三）帐册管理混乱，帐簿、资料不能真实、有效地反映进出口业务情况的； （四）遗失重要业务单证或拒绝提供有关帐簿、资料，致使海关无法监管的； （五）不按规定办理加工贸易合同核销手续的； （六）一年内报关单差错率在10％以上的； （七）出借企业名义，供他人办理进出口货物报关纳税等事宜的；（八）在进出口经营活动中被外经贸主管部门给予通报批评、或警告等行政处罚的。 企业有下列情形之一者，海关实施D类管理： （一）二年内走私偷逃应缴税款50万元人民币以上的（多次走私应累计）；

建筑企业信用评价管理办法

**********建设有限公司 信用综合评价管理办法 第一章总则 第一条为推进公司信用体系建设，构建“诚信激励、失信惩戒”机制，提高企业管理水平，努力提升企业信用等级，维护企业信誉及形象，加强企业施工质量与安全管理水平，做到经营与施工兼顾；根据《****建筑施工企业信用综合评价办法》、《****建筑施工企业信用综合评价体系企业质量安全文明施工行为评价标准》等的要求，结合公司相关文件规定和公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法适用福建省内各分公司及项目部。省外分公司应根据当地实际情况，结合本办法开展经营活动及项目管理。 第三条本办法所称施工企业信用评价（以下简称信用评价）由企业通常行为评价和企业质量安全文明行为评价两部分组成。其中企业通常行为评价包括奖励信息、不良信息、施工合同额信息、纳税信息等内容；企业质量安全文明行为企业质量安全文明施工行为（合同履约包含在内）。 第四条组织管理机构。公司成立信用综合评价管理领导小组，负责公司总体信用管理工作，全面掌控公司信用综合评价体系建设。 组长： 副组长： 成员： 该领导小组下设管理办公司为综合科，具体负责日常工作。

第五条施工技术科负责信用评价工作全面监督主责管理。 第二章管理办法 第六条由公司综合科负责省内信用评价系统进行维护，对系统中相关数据信息（年度产值、奖励信息等）及时填报；定期登录建设通等网站及时掌握公司经营信息（尤其处罚信息），并上报至领导小组；做好各分公司与总公司之间协调沟通、信息共享工作。 综合科负责公司所有人员证件管理（包括执业资格证、职称证、岗位证、技工证等证件），及时通报人员增减情况。 第七条施工技术科作为信用评价主要职能部门，负责信用评价日常管理监督工作（质量安全文明行为方面）。根据《福建省建筑施工企业信用综合评价体系企业质量安全文明施工行为评价标准》对分公司及项目部进行监督管理及现场检查；负责“项目监管系统”日常管理及相关信息填报，施工过程中协助项目部管理该系统。 第八条施工技术科应对公司所有项目（包括省外项目）进行现场管理检查，现场管理检查是指对合同履约、质量管理、安全管理、环境保护、文明施工等进行的全面考核检查。 第九条经营科负责施工合同及工程预（结）算书进行审核，并收集归档；定期对分公司经营情况进行考核（每年至少一次）；协助施工技术科对“项目监管系统”已竣工并完成结算的工程，及时收集结算资料并在监管系统中进行填报。 第十条财务科负责监管公司所有资金流向，对工程项目的工程款、保证金等数据应及时收集汇总，便于查询；同时做好工程款及时

中华人民共和国海关企业信用管理办法

中华人民共和国海关企业信用管理办法 海关总署 海关总署第237号令（关于公布《中华人民共和国海关企业信用管理办法》的令） 《中华人民共和国海关企业信用管理办法》已于2018年1月29日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2018年5月1日起施行。 署长于广洲 2018年3月3日 中华人民共和国海关企业信用管理办法 第一章总则 第一条为推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关稽查条例》《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的采

集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。 第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。 海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。 第四条海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助（以下简称“三互”）。 第五条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO）。中国海关依据有关国际条约、协定以及本办法，开展与其他国家或者地区海关的AEO互认合作，并且给予互认企业相关便利措施。 中国海关根据国际合作的需要，推进“三互”的海关合作。 第二章信用信息采集和公示 第六条海关可以采集能够反映企业信用状况的下列信息： （一）企业注册登记或者备案信息以及企业相关人员基本信息； （二）企业进出口以及与进出口相关的经营信息； （三）企业行政许可信息；

企业分类管理办法

中华人民共和国海关企业分类管理办法 第一章总则 第一条为了鼓励企业守法自律，提高海关管理效能，保障进出口贸易的安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业的分类管理，适用本办法。 其他企业的分类管理，由海关总署另行规定。 第三条海关根据企业遵守法律、行政法规、海关规章、相关廉政规定和经营管理状况，以及海关监管、统计记录等，设置AA、A、B、C、D五个管理类别，对有关企业进行评估、分类，并对企业的管理类别予以公开。 第四条海关总署按照守法便利原则，对适用不同管理类别的企业，制订相应的差别管理措施，其中AA类和A类企业适用相应的通关便利措施，B类企业适用常规管理措施，C 类和D类企业适用严密监管措施。 全国海关实行统一的企业分类标准、程序和管理措施。 海关与企业应当加强合作，开展经常性信息交流和业务联系。 第五条海关总署对企业分类管理工作进行指导、监督；直属海关负责审定、调整本关区企业适用的管理类别。 第二章管理类别的设定 第一节进出口货物收发货人 第六条AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）符合A类管理条件，已适用A类管理1年以上； （二）上一年度进出口报关差错率3%以下； （三）通过海关稽查验证，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求； （四）每年报送《企业经营管理状况评估报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。 第七条A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： （一）已适用B类管理1年以上； （二）连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为； （三）连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚； （四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事； （五）上一年度进出口总值50万美元以上； （六）上一年度进出口报关差错率5%以下； （七）会计制度完善，业务记录真实、完整； （八）主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效； （九）每年报送《企业经营管理状况评估报告》；

企业信用评价管理办法

广东省交通运输厅 关于公路水运工程施工和监理企业 信用评价的管理办法 第一条为规范我省公路水运工程建设市场秩序，促进施工和监理企业增强诚信自律意识，规范公路水运工程建设从业单位和从业人员行为，推动诚信体系的建设，根据《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》、《公路建设市场管理办法》、《关于印发建立公路建设市场信用体系的指导意见的通知》（交公路发〔2006〕683号）、《公路施工企业信用评价规则》、《公路水运工程监理信用评价办法（试行）》等有关规定，结合我省公路水运工程建设市场的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称公路水运施工和监理企业信用评价是指广东省交通运输厅或其委托机构依据有关法律法规、标准规范、合同文件等，通过量化方式对具有公路水运工程施工或监理资质的企业在本行政区域内公路水运建设市场从业行为的评价。 第三条信用评价应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。评价结果实行签认和公示、公告制度。 第四条信用评价管理工作实行统一领导、分级管理、分级负责。

招标人、项目法人、负责项目监管的相应地方人民政府交通运输主管部门等评价人对评价结果签认负责。 （一）省交通运输厅负责全省公路水运工程建设的施工、监理企业信用评价管理工作，其主要职责为： 1．制定全省公路水运工程施工、监理企业信用评价管理制度和实施办法并组织实施。 2．指导、监督全省公路水运工程建设的施工、监理企业信用评价管理工作。 3．组织对在我省从业的公路水运工程施工企业和监理企业进行省级综合评价；其具体负责施工企业和监理企业信用评价的范围包括：（1）在本行政区域内在建高速公路工程项目、部省批复且总投资5000万元以上的水运工程项目从业的工程施工、监理企业。 （2）不在上述第（1）条从业项目之内，但自愿参加评价的公路水运工程施工监理企业（限于具有公路、水运工程施工总承包壹级及以上，交通运输部公路、水运工程监理甲级资质的企业）。 4.对其他行为进行记录、评价。 5.发布信用评价结果等信息。 （二）各地级以上市交通运输主管部门主要职责为：

对外贸易企业信用评级标准及实施办法

对外贸易企业信用评级标准及实施办法 发文单位：中国对外贸易经济合作企业协会 发布日期：2004-7-6 执行日期：2004-7-6 第一章总则 第二章对外贸易企业信用评级标准 第三章对外贸易企业信用等级划分 第四章对外贸易企业信用评级实施办法 第五章对外贸易企业信用评级监管 第六章附则 第一章总则 信用评级是为了促进我国对外贸易企业的诚信经营，提高其在国内外市场的信用度和核心竞争力，推动我国对外贸易健康有序的发展。 信用评级严格执行我国《对外贸易法》，充分考虑交易诸方所关注的各种风险要素和诚信度，力求科学、简便、透明、实用，并具有可操作性。 信用评级坚持公开、公平、公正和统一、真实的原则。 第二章对外贸易企业信用评级标准 第一条基本要素及权重设置 （一）基本要素 基本情况、管理水平、信用记录、经营状况、现金流量。 （二）权重设置 “基本情况”、“管理水平”、“信用记录”、“经营状况”、“现金流量”五项基本要素，在评级总分中所占的权重分别为5％、25％、60％、5％、5％。 第二条评级标准 评级标准在评级工作中，所涉及的具体行业平均值参照国家财政部《企业效绩评价标准值》。 （一）基本情况： 申请参加信用评级的对外贸易企业必须提供下述基本资料： 1.企业进出口代码证书、营业执照副本、法人代码证书、税务登记证、最新贷款证（复印件）

2.企业法定代表人简历及身份证复印件 3.企业性质及股权结构图 4.最近一年经权威机构审计的资产负债表、损益表、现金流量表 （二）管理水平： 1.合同管理 （1）严格执行合同； （2）有标准合同文本； （3）除不可抗力因素和其它方面原因外，能认真履行合同； （4）企业是否有国内外质量认证，如ISO9000系列等。 2.财务管理 （1）认真贯彻执行国家会计法，财务数字真实准确，没有造假虚报等行为； （2）财会人员持有会计从业资格证书； （3）有完善的财务管理规定并认真执行。 3.人力资源管理 （1）认真贯彻执行国家劳动政策和法规，全员职工签订正式劳动合同； （2）及时足额发放员工工资、加班费和劳动保护用品及其它国家规定的劳保福利；（3）依法按时足额为员工缴纳医疗、失业、养老、工伤保险金。 （三）信用记录： 1.法人和高级管理人员有无不良记录 2.许可证和配额使用上有无不良记录 3.进出口商品通关有无不良记录 4.有无骗退税、偷税、漏税、抗税等不良记录 5.有无侵犯知识产权或商标侵权的不良记录 6.有无逃汇、套汇等不良记录 7.有无逃避检验检疫的不良记录 8.有无拖欠银行贷款、逃废债等不良记录 9.合同履行上有无不良记录 10.运输环节上有无不良记录

中华人民共和国海关企业信用管理办法

中华人民共和国海关企业信用管理办法 【法规类别】企业综合规定海关综合规定 【发文字号】中华人民共和国海关总署令第237号 【发布部门】海关总署 【发布日期】2018.03.03 【实施日期】2018.05.01 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规章 中华人民共和国海关总署令 （第237号） 《中华人民共和国海关企业信用管理办法》已于2018年1月29日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2018年5月1日起施行。 署长于广洲 2018年3月3日 中华人民共和国海关企业信用管理办法

第一章总则 第一条为推进社会信用体系建设，建立企业进出口信用管理制度，促进贸易安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关稽查条例》《企业信息公示暂行条例》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。 第二条海关注册登记和备案企业以及企业相关人员信用信息的采集、公示，企业信用状况的认定、管理等适用本办法。 第三条海关根据企业信用状况将企业认定为认证企业、一般信用企业和失信企业。认证企业分为高级认证企业和一般认证企业。 海关按照诚信守法便利、失信违法惩戒原则，对上述企业分别适用相应的管理措施。 第四条海关根据社会信用体系建设有关要求，与国家有关部门实施守信联合激励和失信联合惩戒，推进信息互换、监管互认、执法互助（以下简称“三互”）。 第五条认证企业是中国海关经认证的经营者（AEO）。中国海关依据有关国际条约、协定以及本办法，开展与其他国家或者地区海关的AEO互认合作，并且给予互认企业相关便利措施。 中国海关根据国际合作的需要，推进“三互”的海关合作。 第二章信用信息采集和公示 第六条海关可以采集能够反映企业信用状况的下列信息： （一）企业注册登记或者备案信息以及企业相关人员基本信息； （二）企业进出口以及与进出口相关的经营信息； （三）企业行政许可信息；

出口退(免)税企业分类管理办法(国家税务总局公告2016年第46号)

出口退（免）税企业分类管理办法（国家税务总局公告2016年第46号） 第一章总则 第一条为进一步优化出口退（免）税管理，提高纳税人税法遵从度，推进社会信用体系建设，充分发挥出口退税支持外贸发展的职能作用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、相关出口税收规定，制定本办法。 第二条税务机关应按照风险可控、放管服结合、利于遵从、便于办税的原则，对出口退（免）税企业（以下简称出口企业）进行分类管理。 第三条出口企业管理类别分为一类、二类、三类、四类。 第四条各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局（以下简称省税务局）负责组织实施本地区出口企业的分类管理工作。 具有出口退（免）税审批权限的税务局负责评定所辖出口企业的管理类别。 第二章出口企业管理类别的评定标准 第五条一类出口企业的评定标准。 （一）生产企业应同时符合下列条件： 1.企业的生产能力与上一年度申报出口退（免）税规模相匹配。 2.近3年（含评定当年，下同）未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。 3.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理的出口退税额（不含免抵税额）。 4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。 5.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。 （二）外贸企业应同时符合下列条件： 1.近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。 2.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的60%。 3.持续经营5年以上（因合并、分立、改制重组等原因新设立企业的情况除外）。 4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。 5.评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。 6.评定时外汇管理的分类管理等级为A级。 7.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。 （三）外贸综合服务企业应同时符合下列条件： 1.近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。 2.上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的30%。 3.上一年度申报从事外贸综合服务业务的出口退税额，大于该企业全部出口退税额的80%。 4.评定时纳税信用级别为A级或Ｂ级。 5.评定时海关企业信用管理类别为高级认证企业或一般认证企业。 6.评定时外汇管理的分类管理等级为A级。 7.企业内部建立了较为完善的出口退（免）税风险控制体系。 第六条具有下列情形之一的出口企业，其出口企业管理类别应评定为三类： （一）自首笔申报出口退（免）税之日起至评定时未满12个月。 （二）评定时纳税信用级别为C级，或尚未评价纳税信用级别。 （三）上一年度累计6个月以上未申报出口退（免）税（从事对外援助、对外承包、境

企业信用管理制度(全)

企业信用管理制度 xxxxxxxxxxxx公司 人资行政部

为建设信用企业，实现企业良性、可持续发展目标，公司成立信用（合同）管理机构——xxxxxxxxxxxx公司信用（合同）管理领导小组。 组长： 副组长： 成员：

法律法规学习制度 一、公司信用（合同）管理领导小组负责制订每年的学法计划，内容包括学法的内容、时间安排、授课人员、参加人员等。做到至少每月组织一次相关人员（或全体员工）参加的合同法律法规系统学习，并做好学习记录。 二、法人代表、副总经理及各部门负责人必须带头参加合同法律法规的学习，每次学习除做好学习记录外，还应实行签到制，因故未参加学习者应进行补学。 三、信用（合同）管理人员以及业务、财务部门的人员必须经过有关部门或本公司合同法规的系统培训和考核，领取合格证后方可上岗，其中专、兼职信用（合同）管理员必须取得有关部门的信用（合同）管理员培训合格证书。 四、公司分管领导必须定期组织部门分管信用（合同）管理负责人及信用（合同）管理员开展活动，结合信用（合同）管理工作中遇到的实际问题，学习新法规，解决新问题。 五、公司信用（合同）管理领导小组须定期开展研讨会和案例分析会，对本公司在信用（合同）管理工作中出现的情况进行研讨分析，结合具体案例提高自己的信用（合同）管理水平。 信用管理岗位责任制度 一、为加强企业信用管理，健全企业信用管理机制，提高企业信誉，降低和减少企业经营风险，公司领导研究决定成立信用管理工作机构，并明确工作职责。 二、公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构成员。 三、信用管理机构职能： 1.组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。 2.制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核。 3.对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。 4.客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。 5.应收账款管理：控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。