一级建造师工程经济公式汇总.doc
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总
1、单利计算
式中 I t——代表第 t 计息周期的利息额；P——代表本金； i 单——计息周期单利利率。
2、一次支付的终值和现值计算
①终值计算（已知P 求 F 即本利和）
②现值计算（已知 F 求 P）
3、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算
等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：
①终值计算（即已知 A 求 F）
②现值计算（即已知 A 求 P）
③资金回收计算（已知P 求 A）
④偿债基金计算（已知 F 求 A）
4、名义利率 r
是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：r i m
5、有效利率的计算
包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。
（ 1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（ 1Z101021）可知：
I r
m （ 1Z101022-1 ）
（ 2）年有效利率，即年实际利率。
年初资金 P，名义利率为 r ，一年内计息m次，则计息周期利率为i r
。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F，即：m
根据利息的定义可得该年的利息I 为：
再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF为：
6、财务净现值
n
t
FNPV CI （ 1Z101035）
CO 1 i c
t 0 t
式中FNPV ——财务净现值；
（CI-CO）t——第 t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）；
i c——基准收益率；
n——方案计算期。
7、财务内部收益率（FIRR—— Financial lnternaI Rate oF Return）
其
实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率
。其数学表达式为：
n
t
FNPV FIRR CI CO 1 FIRR
（ 1Z101036-2 ）
t 0 t
式中 FIRR ——财务内部收益率。
8、投资收益率指标的计算
是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率：
R
A
（1Z101032-1 ）100 %
I
式中R——投资收益率；
A——年净收益额或年平均净收益额；
I——总投资
9、总投资收益率
总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平
式中EBIT-----技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润；
TI------技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。
10、资本金净利润率（ROE）
技术方案资本金净利润率（ROE）表示技术方案盈利水平
式中NP----技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，
净利润＝利润总额- 所得税
EC----技术方案资本金
11、静态投资回收期
·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：
P t I
（ 1Z101033-2 ）A
式中I——总投资；
A——每年的净收益。
·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：
13、借款偿还期
14、利息备付率
利息备付率＝息税前利润/计入总成本费用的应付利息。
式中：息税前利润——即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊销费
15、偿债备付率
偿债备付率＝（息税前利润加折旧和摊销- 企业所得税） / 应还本付息的金额
式中：应还本付息的资金——包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息；
息税前利润加折旧和摊销- 企业所得税＝净利润+折旧 +摊销 +利息
16、总成本
C＝ C F＋C u× Q
C：总成本； C F：固定成本； C u：单位产品变动成本；Q：产销量
17、量本利模型
B（利润）＝ S（销售收入） -C（成本）
S（销售收入）＝p（单位产品售价）×Q-Tu（单位产品营业税金及附加）×Q（产销量）
B=p×Q－Cu×Q－ C F－Tu×Q
式中 B ——表示利润：
p——表示单位产品售价；
Q——表示产销量；
T u——表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时，T 不包括增值税）；
C u——表示单位产品变动成本；
C F——表示固定总成本。
基本假定： 1、产品的产量与产品的销量相等； 2、单位产品变动成本保持不变； 3、单位产品的价格保持不变。17、以产销量表示的盈亏平衡点 BEP（ Q）
BEP(Q)
年固定总成本
F
单位产品售价单位产品变动成本单位产品销售税金及附加＝ C /(p-Cu-Tu)
18、生产能力利用率盈亏平衡分析
式中Qd ：正常产销量或设计生产能力
进行技术方案评价时，生产能力利用率表示的盈亏平衡点常常根据正常年份的产品产销量、变动成本、固定成本、产品价格和
营业税金及附加等数据来计算：
式中 BEP （ %） ---- Sn----- Cv-----
T------
盈亏平衡点时的生产能力利用率
年营业收入
年可变成本
年营业税金及附加
19、敏感度系数
S AF ＝ ( △ A/A)/( △ F/F)
＝不确定指标变化率 / 不确定因素变化率
式中 S AF ——敏感度系数；
△ F/F ——不确定因素 F 的变化率（ %）； △ A/A ——不确定因素
F 发生变化率时，评价指标
A 的相应变化率（
%）。
20、营业收入
营业收入＝产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价） 产品价格一般采用出厂价格：产品出厂价格＝目标市场价格
- 运杂费
21、总成本
总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋财务费用（利息支出）＋其他费用
1、外购原材料、燃料及动力费＝∑年消耗量×原材料、燃料及动力供应单价
2、工资及福利费＝企业职工定员数×人均年工资及福利费
3、修理费：固定资产原值×计提百分比 或
固定资产折旧额×计提百分比
22、经营成本
经营成本＝总成本费用 - 折旧费 - 摊销费 - 利息支出
或 经营成本＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用
23、沉没成本＝设备账面价值 - 当前市场价值
或 沉没成本＝（设备原值 - 历年折旧费） - 当前市场价值 24、静态模式设备经济寿命
就是在不考虑资金时间价值的基础上计算设备年平均成本
C N ，使 C N 为最小的 N 0 就是设备的经济寿命。其计算式为
C N
P L N 1 N
N
N t C t
（ 1Z101102-1 ）
1
式中
C N —— N 年内设备的年平均使用成本；
P ——设备目前实际价值；
Ct
——第 t 年的设备运行成本；
L N ——第 N 年末的设备净残值。
P L N 为设备的平均年度资产消耗成本 ， 1 N
C t 为设备的平均年度运行成本。
N
N
t 1
如果每年设备的劣化增量是均等的，即
C t
，简化经济寿命的计算：
2(P L )
N N
（ 1Z101103-2 ）
式中
N 0 ——设备的经济寿命；
——设备的低劣化值。
25、设备租赁与购买方案的经济比选
租赁方案净现金流量 =营业收入－租赁费用－经营成本 - 与营业相关的税金 - 所得税
或
净现金流量 =营业收入－租赁费用－经营成本－与营业相关的税金－所得税率× （营业收入－租赁费用－经营成本
－与营业相关的税金）
26、租金的计算
①附加率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金R表达式为；
R P (1 N i) P r （ 1Z101062-2 ）
N
式中P ——租赁资产的价格；
N——还款期数，可按月、季、半年、年计；
i ——与租赁期数相对应的利率；
r ——附加率。
②年金法：将租赁资产价值按相同比率分摊到未来各租赁期间内的租金计算方法。有期末支付和期初支付租金之分。·期末支付方式是在每期期末等额支付租金（多些）。每期租金R 的表达式为：
i (1 i ) N
R P
i ) N （ 1Z101062-3 ）
(1 1
式中P ——租赁资产的价格；
N——还款期数，可按月、季、半年、年计；
i——与租赁期数相对应的利率或折现率。
·期初支付方式是在每期期初等额支付租金，期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金R的表达式为：
购买设备净现金流量＝营业收入- 设备购置费 - 经营成本 - 贷款利息 - 与营业相关的税金- 所得税
或净现金流量＝营业收入 - 设备购置费 - 经营成本 - 贷款利息 - 与营业相关的税金 - 所得税率× （营业收入 - 经营成本 - 折旧 - 贷款利息- 与营业相关的税金）
比选时可简化
设备租赁：所得税率×租赁费- 租赁费
设备购置：所得税率×（折旧+贷款利息） - 设备购置费 - 贷款利息
设备购置费＝买价- 残值
27、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析
（一）增量投资收益率法
就是增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。
现设 I 新、I 旧分别为旧、新方案的投资额， C 旧、C新为旧、新方案的经营成本。
如 I 新＞ I 旧，C新＜ C 旧，则增量投资收益率R（新-旧）为：
C旧C新
R 新旧100% ＝成本差 / 投资额差× 100%
I 新I 旧
当 R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。
（二）折算费用法
①当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优、劣和取舍。
·在采用方案要增加投资时，可通过比较各方案折算费用的大小选择方案，即：
Z j C j P j R c
（ 1Z101112-1 ）
式中Z j——第j方案的折算费用；
C
j——第 j 方案的生产成本
P j——第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金投资）；
R c——基准投资收益率。
比较时选择折算费用最小的方案。
·在采用方案不增加投资时，Z
j C
j，故可通过比较各方案工程成本的大小选择方案，即：
式中
C Fj——第j方案固定费用（固定成本）总额；
C uj——第j方案单位产量的可变费用（可变成本）；
Q ——生产的数量。
②当方案的有用成果不相同时，一般可通过方案费用的比较来决定方案的使用范围，进而取舍方案。
首先列出对比方案的工程成本，即：
当 x x0（临界产量）时，C I C II ，则
式中C F 1 C F 2——1、2 方案的固定费用；
C u1 C u 2——1、2方案的单位产量的可变费用。
当产量 Q＞ Q0，时，方案 2 优；当产量Q＜ Q0时，方案 1 优。
28、固定资产折旧计算方法
1）平均年限法
固定资产年折旧率=固定资产应计折旧额/ 固定资产预计使用年限
固定资产月折旧率＝年折旧额/12
2）工作量法
单位工作量折旧额= 应计折旧额 / 预计总工作量
某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
29、建造（施工）合同收入的确认
完工百分比法
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本/ （全同预计总成本×100%）
合同完工进度＝已经完成的合同工程量/ （合同预计总工程量×100%）
当期确认的合同收入＝实际合同总收入- 以前会计期间累计已确认收入
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度- 以前会计期间累计已确认的收入
30、利润和所得税费用
+公允价营业利润＝营业收入- 营业成本（或营业费用） - 营业税金及附加- 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失值变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）
利润总额＝营业利润+营业外收入 - 营业外支出
净利润＝利润总额- 所得税费用
资产的计税基础＝取得成本- 以前期间已税前扣除的金额
负债的计税基础＝账面价值- 未来期间可税前扣除的金额
当期所得税＝当期应交所得税＝应纳税所得额×适用的所得税率
所得税费用＝当期所得税+递延所得税
31、基本财务比率的计算和分析
资产负债率＝总负债/ 总资产× 100%
※该指标为 50%比较合适，有利于风险和收益平衡；
流动比率＝流动资产/ 流动负债
生产行业平均值是 2
速动比率＝速动资产/ 流动负债，
※经验认为该指标为 1 表明企业有偿债能力，低于 1 则说明企业偿债能力不强，该指标越低，企业的偿债能力就越差。
总资产周转率（次）＝主营业务收入/ 资产总额
资产总额一般取期初资产总额和期末资产总额的平均值
流动资产周转次数＝流动资产周转额/ 流动资产
流动资产周转天数＝365/ 流动资产周转次数
存货周转次数＝营业成本/ 存货
存货周转天数＝计算期天数/ 存货周转次数
精心整理
应收账款周转率（周转次数）＝营业收入/ 应收账款
应收账款周转天数＝365/ 应收账款周转次数
净资产收益率＝净利润/ 净资产× 100%
总资产收益率＝息税前利润/ 资产总额× 100%
营业增长率＝本期营业收入增加额/ 上期营业收入总额×资本积累率＝本年所有者权益增长额/ 年初所有者权益×100% 100%
32、筹资管理
资金成本率＝资金占用费/ 筹资净额
筹资净额＝筹资总额- 筹资费＝筹资总额×（1- 筹资费率）
33、存货
取得成本＝订货成本+购置成本＝订货固定成本+订货变动成本 +购置成本储存成本＝储存固定成本+储存变动成本
存货的总成本＝取得成本+储存成本+缺货成本
存货决策
式中Q----
K----
D---- 经济采购批量一次订货成本年度采购总量
K 2---- 平均储备成本
34、设备及工器具购置费的组成
设备购置费＝设备原价或进口设备抵岸价＋设备运杂费（国内运杂费）
进口设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费
（1）进口设备货价 =离岸价（ FOB价）×人民币外汇牌价
（2）国外运费＝离岸价×运费率或国外运费＝运量×单位运价
（3）国外运输保险费 =（离岸价＋国外运费）×国外运输保险费率
（ 4）银行财务费（银行手续费）=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（一般为（ 5）外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率（一般取
0.4%～ 0.5%）
1.5%）
式中，进口设备到岸价（CIF） =离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费（ 6）进口关税：进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率
（ 7）进口产品增值税=组成计税价格×增值税率（基本税率为17%）
组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税
（ 8）消费税：消费税＝（到岸价×人民币外汇牌价+关税） / （ 1- 消费税率）×消费税率
（9）海关监管手续费 =到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
（10）设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率
（11）工器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率
35、工程建设其他费
建设单位管理费＝工程费用×建设单位管理费费率
场地准备和临时设施费＝工程费用×拆除清理费
生产准备费＝设计定员×生产准备费指标（元/ 人）
36、基本预备费
基本预备费 =（设备及工器具购置费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费）×基本预备费率
建设投资＝静态投资+建设期贷款利息+涨价预备费
37、建设期利息
各年应计利息 =（年初借款本息累计＋本年借款额／2）×年利率
38、利润＝计算基数×利润率
计算基数可采用以直接费和间接费合计、人工费和机械费合计、人工费为计算基数
精心整理
39、税金
营业税＝营业额×3%
（1）纳税地点在市区的企业： 3.41
（2）纳税地点在县城、镇的企业： 3.35
（3）纳税地点不在市区、县城、镇的企业：3.22
工程经济计算公式
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 1、单利计算 式中I t——代表第t计息周期的利息额；P——代表本金；i单——计息周期单利利率。 2、复利计算 式中i——计息周期复利利率；F t-1——表示第（t－1）期末复利本利和。 而第t期末复利本利和的表达式如下： 3、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P求F即本利和） ②现值计算（已知F求P） 4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ①终值计算（即已知A求F） ②现值计算（即已知A求P） ③资金回收计算（已知P求A） ④偿债基金计算（已知F求A）
5、名义利率r 是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即：m i r ?= 6、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知： m r I = （1Z101022-1） （2）年有效利率，即年实际利率。 年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i = 。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即： 根据利息的定义可得该年的利息I 为： 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF 为： 7、财务净现值 ()()t c t n t i CO CI FNPV -=+-= ∑10 （1Z101035） 式中 FNPV ——财务净现值；
（CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； i c ——基准收益率； n ——方案计算期。 8、财务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为： ()()()t t n t FIRR CO CI FIRR FNPV -=+-= ∑10 （1Z101036-2） 式中 FIRR ——财务内部收益率。 9、财务净现值率（FNPVR ——Financial Net Present Value Rate ） 其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下： p I FNPV FNPVR = （1Z101037-1） ()t i F P I I c k t t p ,,/0∑== （1Z101037-2） 式中 I p ——投资现值；
(完整版)工程经济公式汇总
工程经济计算公式汇总0921 1、利息I=F=P I-利息；（interest） F-目前债务人应付总金额，即还本付息总额； P-原借贷金额，即本金。（Principal） 2、利率i=It/P I-利率 It-单位时间内所得的利息额 3、单利It=P×i单 It-第t计息周期的利息额；P-本金；i单-计息周期单利利率4、第n期末单利本利和F=P+In=P(1+n×i单) In-n个计息周期所付或所收的单利总利息 5、复利It=i×F t-1 I-计息周期复利利率；F t-1——表示第（t-1）期末复利本利和。 6、第t期末复利本利和F t=F t-1×（1+i） 7、净现金流量（CI-CO）t 8、一次支付n年末终值（即本利和）F=P（1+i）n 其中（1+i）n称之为一次支付终值系数 9、等额支付系列现金流量 P=A1（1+i）-1+A2（1+i）-2+......+A n（1+i）-n=∑A t（1+i）-t F=∑A t（1+i）n-t=A[（1+i）n-1]/i 其中At=A=常数t=1,2,3,......,n A表示年金，发生在某一特定时间序列各计息期末（不包括零期）的等额资金序列的价值。 [（1+i）n-1]/1 称为等额支付系列终值系数或年金终值系数 10、名义利率r=i×m I-周期利率；m-计息周期数；r-名义利率 i=r/m 年本利和F=P（1+r/m）m 年利息I=f-P=P[（1+r/m）m-1] 年有效利率ieff=I/P=（1+r/m）m-1 11、投资收益率R=A/I A-技术方案年净收益额或年平均净收益额；I-技术方案投资 12、基准投资收益率Rc R>Rc 技术方案可行 R 一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 1、单利计算 单 i P I t ?= 式中 I t ——代表第t 计息周期的利息额；P ——代表本金；i 单——计息周期单利利率。 2、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P 求F 即本利和） n i P F )1(+= ②现值计算（已知F 求P ） n n i F i F P -+=+= )1()1( 3、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t 321=== ①终值计算（即已知A 求F ） i i A F n 11-+=）（ ②现值计算（即已知A 求P ） n n n i i i A i F P ）（）（）（+-+=+=-11 11 ③资金回收计算（已知P 求A ） 111-++=n n i i i P A ）（） （ ④偿债基金计算（已知F 求A ） 1 1-+=n i i F A ）（ 4、名义利率r 是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即：m i r ?= 5、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知： m r I = （1Z101022-1） 年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i =。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即： m m r P F ? ? ? ?? +=1 根据利息的定义可得该年的利息I 为： ??? ?????-??? ??+=-? ?? ? ? +=111m m m r P P m r P I 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF 为： 11i eff -?? ? ??+==m m r P I 6、财务净现值 ()()t c t n t i CO CI FNPV -=+-= ∑10 （1Z101035） 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； i c ——基准收益率； n ——方案计算期。 7、财务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为： ()()()t t n t FIRR CO CI FIRR FNPV -=+-= ∑10 （1Z101036-2） 式中 FIRR ——财务内部收益率。 8、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率： %100?= I A R （1Z101032-1） 式中 R ——投资收益率； A ——年净收益额或年平均净收益额； I ——总投资 9、总投资收益率 总投资收益率（ROI ）表示总投资的盈利水平 %100?=TI EBIT ROI 式中 EBIT-----技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税 前利润； 1、等值（现值与终值计算）四个公式记住，必考点 ①一次支付（只有一笔钱）的终值F=P(1+i)n 或F=P(F/P,i,n)； ②一次支付（只有一笔钱）的现值P=F(1+i)n 或P=F(P/F,i,n)； ③等额支付（有几笔钱或复利）的终值F=A (1+i)^n-1 i 或F=A(F/A,i,n)； ④等额支付（有几笔钱或复利）的现值P=A (1+i)^n-1 i(1+i)^n 或P=A(P/A,i,n)。 F —终值，P —现值，r —计息周期利率， m —一年的计息次数，i —计息周期利率，i eff —年有效利率，n —计息期数 2、.静态分析指标 投资收益率：总投资收益率=（息+税前利润）÷总投资×100% 资本金净利润率=（利润-税）÷资本金×100% 静态投资回收期：P t =（T －1）+｜T －1｜年累计净现金流量的绝对值／T 年的净现金流量，T 为首次≥0的年数。 总投资额=建设投资+建设期利息+全部流动资金 3、动态分析指标： 财务净现值=现金流入现值合计—现金流出现值合计 =∑n 年×［1／（1+基准收益率）n ］ FNPV ≥0经济上可行，FNPV ＜0经济上不可行。 财务内部收益率是指：方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。 FIRR ≥ic 经济上可行，FIRR ＜ic 经济上不可行。 4、量本利模型公式：B ＝PQ －[(C u +T u )Q ＋C F ]， 利润＝单价×产量－[(变动成本+税收）×产量+固定成本] 当B=0时即为产销量的盈亏平衡点 5、总成本费用=外购原材料、燃料动力费+工资+修理费+折旧费+摊销费+财务支出（利息）+其他费用 6、经营成本=总成本费用—折旧费—摊销旨—利息支出 或 =外购原材料、燃料费+工资+修理费+其他费 折旧额（年）=应计折旧额÷使用年限 7、沉没成本＝设备账面价值－当前市场价值 或 沉没成本＝(设备原值－历年累计折旧)－当前市场价值 8、经济寿命N 0=√2（P-L N ）/λ P —帐面价值，L N —第N 年净残值，λ—年递增的运行成本（劣化值） 设备年平均使用成本=累计运行成本N 年 +帐面价值-残值 N 年 9、租金的计算方法有：附加率法和年金法。 附加率法：租金R=租价(1+N 年×折现率) N 年 +租价×附加率 年金法：①年末支付Ra=租价折现率（1+折现率） （1+折现率）-1 ②年初支付Rb=租价折现率（1+折现率）（1+折现率）-1 =Ra 1+折现率 10、价值工程中V i =F i ／C i =功能／成本 V i =1，最佳，V i ＜1，成本偏高，V i ＞1，成本较小 11、增量投资收益率（R 2-1），R 2-1=C1-C2 I2-I1 ×100%， C1、C2为新旧方案的经营（或生产）成本，I1、I2为新旧方案的投资额。 （1）当方案要增加投资时，通过公式计算比较，选择折算费用最小的方案。 折算费用法：Z j =生产成本＋用于第j 方案的投资额×基准投资收益率 （2）在采用方案不增加投资时，可通过比较各方案生产成本的大小选择方案。 Z j = C j =固定成本总额＋第j 方案单位产量的可变成本×产量 12、静态会计等式公式“资产＝负债+所有者权益”， 动态会计“收入一费用＝利润” 综合会计等式“资产=负债+（所有者利益+收入-费用） 13、施工企业常用的工作量法有两种 行驶里程法：单位里程折旧额=应计折旧额/总行驶里程 工程经济公式汇总讲解及例题 1、单利计算: 所谓单利是指在计箅利息时，仅用最初本金来计算， 而不计入先前计息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利 不生利”的计息方法。 2、复利计算：所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前 周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息 方式。 3.一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P求F即本利和） ②现值计算（已知F求P） 4.等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：零存整取 ①终值计算（即已知A求F）(每年年末存X，求Y年末本利和) ②现值计算（即已知A求P）（每年年末等额收X，求开始投资Y） 【例题】某企业欲投资一项目，预计2年后项目投入运营并获利，项目运营期为10年，各年净收益为500万元，每年净收益的80％可用于偿还贷款。银行贷款年利率为6％，复利计息，借款期限为6年。如运营期各年年末还款，该企业期初最大贷款额度为（）。 A．1234 万元 B．1308万元 C．1499 万元 D．1589万元 答案:A （1）每年净收益500万元，80％用于偿还贷款，实每年还款额为400万 （2）项目期初贷款，建设期2年，借款期限6年，则实际还款只有4年 （3）最大贷款额即在还款期限内有偿还能力的借款额，为四年还款额的现值： ③资金回收计算（已知P求A） ④偿债基金计算（已知F求A） [2006年真题] 下列关于现值P、终值F、年金A、利率i、计息期数n之间关系的描述中，正确的是（）。 A.F一定、n相同时，i越高、P越大 B.P一定、n相同时，i越高、F越小 C.i、n相同时，F与P呈同向变化 D.i、n相同时，F与P呈反向变化答案：C 【例题】在资金时间价值计算时，i和n给定，下列等式中正确的有（）。 A．(F/A，i，n)=[(P/F，i，n)(A/p，i，n)] B．(A/P，i，n)=(A/F，i，n)+i C．(A/F，i，n)=(A/P，i，n)-i D．(F/P，i，n)=(A/P，i，n)/(F/A，i，n) E．(A/P，i，n)(F/A，i，n)=(P/F，i，n) 答案:A、B、C、D 5、名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率,包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。?i=是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率i （2）年有效利率，即年实际利率。 一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 3、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P 求F 即本利和） n i P F ) 1(+= ②现值计算（已知F 求P ） n n i F i F P -+=+= ) 1() 1( 4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t 321=== ①终值计算（即已知A 求F ） i i A F n 1 1-+=）（ ②现值计算（即已知A 求P ） n n n i i i A i F P ） （）（） （+-+=+=-11 11 ③资金回收计算（已知P 求A ） 1 11-++=n n i i i P A ）（） （ ④偿债基金计算（已知F 求A ） 1 1-+=n i i F A ）（ 7、财务净现值 ()()t c t n t i CO CI FNPV -=+-= ∑10 （1Z101035） 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； i c ——基准收益率； n ——方案计算期。 8、财务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为： ()()()t t n t FIRR CO CI FIRR FNPV -=+-=∑10 （1Z101036-2） 式中 FIRR ——财务内部收益率。 9、财务净现值率（FNPVR ——Financial Net Present Value Rate ） 其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下： p I FNPV FNPVR = （1Z101037-1） () t i F P I I c k t t p ,,/0 ∑== （1Z101037-2） 式中 I p ——投资现值； I t ——第t 年投资额； k ——投资年数； （P ／F ，i c ，t ）——现值系数（详见式1Z101083-4）。 10、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率： % 100?= I A R （1Z101032-1） 式中 R ——投资收益率； A ——年净收益额或年平均净收益额； I ——总投资 11、静态投资回收期 自建设开始年算起，投资回收期P t （以年表示）的计算公式如下： ()0 =-∑=t P t t CO CI （1Z101033-1） 式中 P t ——静态投资回收期； （CI-CO ）t ——第t 年净现金流量。 ·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算： A I P t = （1Z101033-2） 式中 I ——总投资； A ——每年的净收益。 ·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算： .. 一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总 1、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t 321①终值计算（即已知 A 求F ） i i A F n 1 1 ）（②现值计算（即已知 A 求P ） n n n i i i A i F P ） （）（） （1111 ③资金回收计算（已知 P 求A ） 1 1 1 n n i i i P A ）（）（④偿债基金计算（已知 F 求A ） 1 1 n i i F A ） （2、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。（2）年有效利率，即年实际利率。年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i 。根据一次支付终值公式可得该年的 本利和F ，即： m m r P F 1 根据利息的定义可得该年的利息I 为： 1 1 1 m m m r P P m r P I 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率 i eFF 为： 1 1 i eff m m r P I 3、财务净现值 t c t n t i CO CI FNPV 1 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋” 、“-”号）； i c ——基准收益率；n ——方案计算期。 .. 4、财务内部收益率（FIRR ——Financial lnternaI Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 。其数学表达式为： t t n t FIRR CO CI FIRR FNPV 10 式中 FIRR ——财务内部收益率。 5、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（ 不是年销售收入）与方案投资总额（包括 建设投资、建设期贷款利息、流动资金等） 的比率： % 100I A R 式中 R ——投资收益率； A ——年净收益额或年平均净收益额；I ——总投资 6、总投资收益率 总投资收益率（ROI ）表示总投资的盈利水平 % 100TI EBIT ROI 式中 EBIT-----技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润； TI------技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。7、资本金净利润率（ ROE ） 技术方案资本金净利润率（ ROE ）表示技术方案盈利水平 % 100EC NP ROE 式中 NP----技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润＝利润总额-所得税 EC----技术方案资本金 8、静态投资回收期 ·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算： A I P t 式中 I ——总投资；A ——每年的净收益。 ·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算： 流量 出现正值年份的净现金 的绝对值 上一年累计净现金流量 现正值的年份数 累计净现金流量开始出 1 －t P 9、借款偿还期 余额 盈余当年可用于还款的 盈余当年应偿还借款额的年份数 借款偿还开始出现盈余 1 －d P 10、利息备付率 利息备付率＝息税前利润 /计入总成本费用的应付利息。 式中：息税前利润——即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊销费 11、偿债备付率 偿债备付率＝（息税前利润加折旧和摊销-企业所得税）/应还本付息的金额 式中：应还本付息的资金——包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息； 息税前利润加折旧和摊销 -企业所得税＝净利润 +折旧+摊销+利息 《建设工程经济》计算公式汇总 利息I=F-P 在借贷过程中, 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。 在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。 I—利息 F—目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额 P—原借贷金额，常称本金 2.利率i=I t/P×100‰ 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比, 通常用百分数表示。 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 i—利率 I t—单位时间内所得的利息额 P—原借贷金额，常称本金 3.单利I t＝P×i单 所谓单利是指在计算利息时, 仅用最初本金来计算, 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息, 即通常所说的" 利不生利" 的计息方法。 I t—代表第t 计息周期的利息额 P—代表本金 i单—计息周期单利利率 而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即: 4. F=P＋I n＝P(1＋n×i单) I n代表n 个计息周期所付或所收的单利总利息, 即: 5. I n＝P×i单×n 在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系. 6.复利I t＝i×F t-1 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。 I t—代表第t 计息周期的利息额 i—计息周期复利利率 F t-1—表示第（t-1）期末复利利率本利和 一次支付的终值和现值计算 一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。 n 计息的期数 P 现值( 即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值 F 终值(即n 期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值 7.终值计算( 已知P 求F) 一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为： F＝P（1＋i)n 式中（1＋i)n 称之为一次支付终值系数, 用（F/P, i, n）表示，又可写成: F＝P（F/P, i, n）。 8.现值计算( 已知F 求P) P＝F（1＋i)-n 式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数, 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: F＝P （F/P, i, n）。 也可叫折现系数或贴现系数。 等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 A 年金,发生在( 或折算为) 某一特定时间序列各计息期末(不包括零期) 的等额资金序列的价值。 9. 终值计算( 已知A, 求F) 等额支付系列现金流量的终值为: [（1＋i）n－1]/i年称为等额支付系列终值系数或年金终值系数, 用符号(F/A，i，n)表示。 公式又可写成：F=A(F/A，i，n)。 10. 偿债基金计算( 已知F, 求A) 偿债基金计算式为： i/ [（1＋i）n－1]称为等额支付系列偿债基金系数，用符号(A /F，i，n)表示。 则公式又可写成：A=F(A /F，i，n) 11.现值计算( 已知A, 求P) [（1＋i）n－1]/i（1＋i）n称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号(P/A，i，n)表示。 公式又可写成：P＝A(P/A，i，n) 12.资金回收计算( 已知P, 求A) 资金回收计算式为: 一级建造师《工程经济》计算公式汇总 1、单利计算 单 i P I t ?= 式中 It ——代表第t 计息周期的利息额；P ——代表本金；i 单——计息周期单利利率。 2、复利计算 1-?=t t F i I 式中 i ——计息周期复利利率；Ft-1——表示第（t －1）期末复利本利和。 而第t 期末复利本利和的表达式如下： )1(1i F F t t +?=- 3、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P 求F 即本利和） n i P F )1(+= ②现值计算（已知F 求P ） n n i F i F P -+=+=)1()1( 4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t K 321=== ①终值计算（即已知A 求F ） i i A F n 11-+=）（ ②现值计算（即已知A 求P ） n n n i i i A i F P ）（）（）（+-+=+=-1111 ③资金回收计算（已知P 求A ） 111-++=n n i i i P A ）（）（ ④偿债基金计算（已知F 求A ） 11-+=n i i F A ）（ 5、名义利率r 是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即：m i r ?= 6、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知： m r I = （1Z101022-1） （2）年有效利率，即年实际利率。 年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i =。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即： m m r P F ??? ??+=1 《建设工程经济》重点计算公式汇总 1、单利计算: 单i P I t ?= ——代表第t 计息周期的利息额； P ——代表本金； i 单——计息周期单利利率。 2、复利计算: 1-?=t t F i I i ——计息周期复利利率； 1——表示第（t －1）期末复利本利和。 而第t 期末复利本利和的表达式如下：)1(1i F F t t +?=- 3系数名称 符号表示 标准表达 式 公 式 形象记忆 一次支付复本利和系数 一次存钱，到期本利取出 一次支付现值系数 已知到期本利合计数，求 最初本金。 等额支付 终值系数 等额零存整取 等额支付 现值系数 若干年每年可领取年金若 干，求当初一次存入多少钱 等额支付 偿还基金系数 已知最后要取出一笔钱， 每年应等额存入多少钱 等额支付 资本回收系数 住房按揭贷款，已知贷款 额，求月供或年供 4、名义利率（r ）的计算公式: 5、年有效利率的计算公式： 6、静态投资回收期： ()流量 出现正值年份的净现金的绝对值 上一年累计净现金流量现正值的年份数累计净现金流量开始出+ =1－t P 7、财务净现值：财务净现值（）=现金流入现值之和-现金流出现值之和 8、量本利模型: ×Q －×Q －－×Q 为了方便记忆可上式变形如下：×Q －「（）×Q －」 式中 B ——表示利润： p ——表示单位产品售价； Q ——表示产销量； ——表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时，T 不包括增值税）； ——表示单位产品变动成本； ——表示固定总成本。 基本假定：1、产品的产量与产品的销量相等；2、单位产品变动成本保持不变；3、单位产品的价格保持不变。 9、敏感度系数 ＝(△)/( △) 式中 ——敏感度系数； △——不确定因素F 的变化率（%）； △——不确定因素F 发生变化率时，评价指标A 的相应变化率（%）。 10、经营成本： 经营成本=总成本费用—折旧费—摊销费—利息支出 经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用 11、设备经济寿命 就是在不考虑资金时间价值的基础上计算设备年平均成本N C ，使N C 为最小的0N 就是设备的经济寿命。其计算式为 ∑=+-= N t N t N C N N L P C 1 1 式中 N C ——N 年内设备的年平均使用成本； P ——设备目前实际价值； Ct ——第t 年的设备运行成本； N L ——第N 年末的设备净残值。 N L P N -为设备的平均年度资产消耗成本， ∑=N t t C N 11为设备的平均年度运行成本。 如果每年设备的劣化增量是均等的，即λ=?t C ，简化经济寿命的计算： λ ) (20N L P N -= 式中 0N ——设备的经济寿命； λ ——设备的低劣化值。 12、租金的计算 ①附加率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金R 表达式为； 建设工程经济》计算公式汇总 一次支付的终值和现值计算一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。 n 计息的期数P现值( 即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值 F 终值(即n 期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值 7.终值计算( 已知P求F)一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为： F＝P（1＋i)n式中（1＋i)n 称之为一次支付终值系数, 用（F/P, i, n）表示，又可写成: F＝P（F/P, i, n）。 8.现值计算( 已知 F 求P)P＝F（1＋i)-n 式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数, 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: F＝P（F/P, i, n）。也可叫折现系数或贴现系数。 等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 A年金,发生在( 或折算为) 某一特定时间序列各计息期末(不包括零期) 的等额资金序列的价值。 9. 终值计算( 已知A, 求F) 等额支付系列现金流量的终值为: [（1＋i）n－1]/i年称为等额支付系列终值系数或年金终值系数, 用符号(F/A，i，n)表示。公式又可写成：F=A(F/A，i，n)。 10. 偿债基金计算( 已知F, 求A) 偿债基金计算式为： i/ [（1＋i）n－1]称为等额支付系列偿债基金系数，用符号(A /F，i，n)表示。 则公式又可写成：A=F(A /F，i，n) 11.现值计算 ( 已知 A, 求 P) [（1＋i）n－1]/i（1＋i）n称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号(P/A，i，n)表示。 公式又可写成： P＝A(P/A，i，n) 12.资金回收计算 ( 已知P, 求A) 资金回收计算式为 : i（1＋i）n / [（1＋i）n－1]称为等额支付系列资金回收系数，用符号(A/P，i，n)表示。 则公式又可写成：A=P(A/P，i，n) 等额还本利息照付系列现金流量的计算 每年的还款额 A t按下式计算： 13.A t＝P I/n＋P I×i×[1－(t－1)/n] 式中： A t第 t 年的还本付息额； P I—还款起始年年初的借款金额 影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率 ( 或折现率 ) 的大小。 工程经济计算公式汇总 1.利息I=F-P 在借贷过程中, 债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。 在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。 I—利息 F—目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额 P—原借贷金额，常称本金 2.利率i=I t/P×100‰ 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比, 通常用百分数表示。 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期 i—利率 I t—单位时间内所得的利息额 P—原借贷金额，常称本金 3.单利I t＝P×i单 所谓单利是指在计算利息时, 仅用最初本金来计算, 而不计人先前计息周期中所累积增加的利息, 即通常所说的" 利不生利" 的计息方法。 I t—代表第t 计息周期的利息额 P—代表本金 i单—计息周期单利利率 而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即: 4. F=P＋I ＝P(1＋n×i单) n I n代表n 个计息周期所付或所收的单利总利息, 即: 5. I n＝P×i单×n 在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系. 6.复利I t＝i×F t-1 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。 I t—代表第t 计息周期的利息额 i—计息周期复利利率 F t-1—表示第（t-1）期末复利利率本利和 一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流人或是流出，分别在各时点上只发生一次。 n计息的期数 P现值( 即现在的资金价值或本金)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列起点时的价值 F终值(即n 期末的资金值或本利和)，资金发生在(或折算为) 某一特定时间序列终点的价值 7.终值计算( 已知P 求F) 一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为： 式中（1＋i)n 称之为一次支付终值系数, 用（F/P, i, n）表示，又可写成: F＝P（F/P, i, n）。 8.现值计算(已知F 求P) 式中（1＋i)-n称为一次支付现值系数, 用符号(P/F, i, n)表示。式又可写成: F＝P（F/P, i, n）。 专题一利息的计算 (一)单利 所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息。计算公式如下： It=P×i单 It—第t计息周期的利息额P—本金i单—计息周期单利利率 n期末单利本利和F等于本金加上总利息，即： F=P+ In=P(1+n×i单) In—n个计息周期所付或所收的单利总利息 (二)复利 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”其表达方式如下： It=i×Ft-1 i—计息周期复利利率Ft-1—第(t-1)期末复利本利和 而第t期末复利本利和的表达式如下： Ft= Ft-1×(1+i ) (三)例题讲解 假如某公司借入1000万元，年利率为8%，第四年末偿还则隔年利息和本利之和，若以单利计算则如下表所示： 使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还 1 1000 1000×8%=80 1080 0 2 1080 80 1160 0 3 1160 80 1240 0 4 1240 80 1320 1320 即：1000×8%=80 F=1000×(1+4×80) =1000+320 =1320(万元) 若以复利计算则为 使用期年初款额年末利息年末本利和年末偿还 1 1000 1000×8%=80 1080 0 2 1080 1080×8%=86.4 1166.4 0 3 1166. 4 1166.4×8%=93.312 1259.712 0 4 1259.712 1259.712×8%=93.312 1360.489 1360.489 即：1000×(1+8%)4 =1000×1.360489 =1360.489(万元) 【2011年真题】 1.某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息( )万元。 A.12.00 B.12.12 C.12.55 D.12.68 【答案】B 【解析】本题考查的是复利的计算。按月复利计算，每季度的本利和应为100×(1+1%)3 =100×1.0303=103.03(万元)，则本季度利息为103.03-100=3.03(万元)，一年为四个季度，一年的利息就为3.03×4=12.12(万元) 【2010年真题】 1.甲施工企业年初向银行贷款流动资金200万元，按季计算并支付利息，季度利率1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为( )万元。 建筑工程经济公式汇总 一、 资金的时间价值计算公式 1、 一次支付终值：n i P F )1(+= 2、 一次支付现值：n i F P -+=)1( 3、 等额支付终值：i i A F n 1)1(-+?= 4、 年金现值：n n i i i A P )1(1)1(+?-+?= 5、 有效利率：1)1(-+=m eff m r i 二、 技术方案经济效果评价之盈利能力分析 1、 总投资收益率：%100?=TI BEIT ROI BEIT:息税前利润或平均息税前利润 TI:技术方案总投资 2、 资本金净收益率：%100?=EC NP REO NP:净利润或平均净利润 EC:技术方案资本金 3、 静态投资回收期： 当年净现金流量 对值上一年累计现金流量绝直的年份累计净现金流量出现正+=1-Pt 4、 财务净现值：FNPV ∑=-+-=n t t c i CO CI FNPV 0)1)(( 当FNPV=0，ic=FIRR( 财务内部收益率) 三、技术方案经济效果评价之偿债能力分析： 1、 借款偿还期 余额 盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额的年份借款偿还开始出现盈余+=1-Pd 2、 利息备付率：PI EBIT ICE = PI:计入总成本费用的应付利息 3、 偿债备付率：PD T EBITDA DSCR AX -= EBITDA:企业息税前利润加折旧和摊销 T AX :企业所得税 PD:应还本付息的金额 4、 资产负债率（当50%时有利风险和收益平衡） %100?=总资产 总负债资产负债率 5、 流动比率：流动负债 流动资产流动比率= 生产性企业一般为2 6、 速动比率：流动负债 速动资产速动比率= 速动资产=货币资金+交易线金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款 速动资产=流动资产-存货；等于1，企业偿债能力强。 4、5、6为财务分析中偿债能力比率 2018一建工程经济计算公式汇总及计算题解析 第一章：工程经济 1、终值与现值P6-P9 F=P(1+i) n F=A[(1+i) n -1]/i 3、名义利率与有效利率的计算P11 ⑴、计息周期：某一笔资金计算利息时间的间隔（计息周期数m，计息周期利率i）P12 ⑵、计息周期利率（i） ⑶、计息周期数：某一笔资金在一年内计算利息的次数（m） ⑷、名义利率：指的是年利率（单利计算的年利率）（r）r=i×m ⑸、实际利率：又称有效利率，复利计算利率 ①计息周期的有效利率：（等效计息周期利率） ②年有效利率： ⑹、已知某一笔资金的按季度计息，季度利率3%，问资金的名义利率？ r=i×m=3%×4=12% ⑺、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率10%，问半年的利率是多少？ i=r/m=10%/2=5% ⑻、甲施工企业，年初向银行贷款流动资金200万，按季计算并支付利息，季度利率%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元？ 200×%×4=12万元 ⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少？季度利率 i=r/m=8%/4=2% 半年的有效利率（i eff）=(1+r/m)m-1=（1+2%）2-1=% ⑽、有一笔资金，名义利率r=12%，按月计息，计算季度实际利率，月利率i=1% 季度的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=% ⑾、某企业从金融机构借款100万，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元 季度的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=% 季度有效利率×100万×4=%×100×4=万元 1Z101020 技术方案经济效果评价（5-6题） 3、投资收益率分析P19 ⑴、投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到设计生产能力后一个正常年份的年净收益额与技术方案总投资的比率。P19 R=A/I×100% ⑵、投资收益率的指标（不要求计算）P20 建筑工程经济公式大全(doc 10页) 建筑工程经济公式汇总 1、单利计算 式中 I t ——代表第t 计息周期的利息额；P ——代表本金；i 单——计息周期单利利率。 2、复利计算 1 -?=t t F i I 式中 i ——计息周期复利利率；F t-1——表示第（t －1）期末复利本利和。 而第t 期末复利本利和的表达式如下： ) 1(1i F F t t +?=- 3、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P 求F 即本利和） n i P F )1(+= ②现值计算（已知F 求P ） n n i F i F P -+=+= )1() 1( 4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ） ，，，，常数（n t A A t 321=== ①终值计算（即已知A 求F ） i i A F n 11-+=）（ ②现值计算（即已知A 求P ） n n n i i i A i F P ） （）（）（+-+=+=-1111 ③资金回收计算（已知P 求A ） 1 11-++=n n i i i P A ）（）（ ④偿债基金计算（已知F 求A ） 1 1-+=n i i F A ）（ 5、名义利率r 是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即：m i r ?= 6、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。 （1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知： m r I = （1Z101022-1） （2）年有效利率，即年实际利率。 年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 m r i =。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即： m m r P F ? ? ? ?? +=1 根据利息的定义可得该年的利息I 为： ?? ? ?????-??? ??+=-??? ?? +=111m m m r P P m r P I 再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF 为： 11i eff -?? ? ??+==m m r P I 7、财务净现值 ()()t c t n t i CO CI FNPV -=+-= ∑10 （1Z101035） 式中 FNPV ——财务净现值； （CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； i c ——基准收益率； n ——方案计算期。一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总
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