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第五章 营运资金管理

第五章流动资产管理

一、单选题

1.某企业规定的信用条件是“3/10,1/20,n/30”,一客户从该企业购入原价为10000元的原材料,并于第18天付款,则该客户实际支付的货款为()。

A.7700元

B.9900元

C.1000元

D.9000元

2.下列订货成本中属于变动性成本的是()。

A.采购人员计时工资

B.采购部门管理费用

C.订货业务费

D.预付定金的机会成本

3. 衡量信用标准的是()。

A.预计的坏账损失率

B.未来收益率

C.未来损失率

D.账款收现率

4. 为了应付各种现金支付需要,企业确定的现金余额一般应()。

A.大于各项动机所需现金之和

B.等于各项动机所需现金之和

C.适当小于各项动机所需现金之和

D.根据具体情况,不用考虑各动机所需现金之和。

5. 企业现金管理目的应当是()。

A. 尽量减少每一分钱的开支

B. 使每一项开支都纳入事前的计划,使其严格控制

C. 在资金的流动性与盈利能力之间做出抉择以获得最大长期利润

D. 追求最大的现实获利能力

6. 通过()周转所实现的价值是企业最重要、最稳定的收益来源。

A.固定资产

B.总资产

C.金融资产

D.流动资产

7.最佳现金持有量的确定,实际上是指如何安排()间的最佳分割比例,以及二者保持怎样的转换关系才能最大限度地实现现金管理的目标。

A.资金需求与供给

B.现金资产与有价证券

C.订货成本与储存成本

D.持有成本与转换成本

8. 企业应否给客户延长信用期限,应当联系信用期限增加的()的对称关系而定。

A.固定成本与变动成本

B.边际收入与增加的边际成本

C.坏账成本与收账费用

D.相关成本与现金折扣成本

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