固定资产管理制度

新疆大黄山豫新煤业有限责任公司

固定资产管理制度

第一章总则

第一条为了加强和规范新疆大黄山豫新煤业有限责任公司（以下简称公司）的固定资产管理工作，确保公司固定资产的安全完整，防止公司资产流失，依据《企业内部控制应用指引》、《企业会计准则》和其他相关规定，结合公司实际，制订本制度。

第二条公司固定资产是指：

（一）使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具；

（二）单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过2 年的不属于生产经营主要设备的物品。

第三条本制度适用于公司白杨河矿及各部室、区队。

第二章职责分工与授权审批

第四条公司固定资产管理实行归口管理，分工负责，逐级落实的管理责任制。具体管理分工：

（一）管理部门：公司企管部为公司固定资产的归口管理部门，负责对公司固定资产实物的管理和监督；按照管理权限，负责固定资产变动的审核及上报；建立或指导各部室、区队建立固定资产管理台账；负责固定资产的投保工作；负责组织对闲置、报废固定资产进行保管与处理；定期组织对固定资产进行清查盘点；指导各部室、区队进行

固定资产维护和使用，监督、检查各部室、区队固定资产维护和使用情况，并在公司领导授权范围内行使处罚权；

（二）使用单位：负责合理使用及维护本部门使用的固定资产，建立固定资产使用台账，保证本部门所使用固定资产的安全、完整。及时办理固定资产的登记、变动、报废等手续，按照审批权限报公司企管部或公司领导审批。办公用固定资产由总经理办公室集中履行使用单位职责；

（三）财务部门：参与重大固定资产购置业务的可行性论证；参与固定资产购置、处置等业务的招标、合同评审及会签；对固定资产进行分类并编号，登记固定资产卡片；负责固定资产变动的财务核算，并核对相关财务信息；建立财务明细账，按相关规定计提固定资产折旧及固资产减值准备；参与固定资产盘点并对盘点工作进行监督；（四）供应部：负责外购固定资产的询价、招标、合同评审以及采购；组织外购固定资产的验收，受托对固定资产进行仓储保管，确保固定资产在仓库中的安全，同时还需建立固定资产出入库记录，确保固定资产的出入库记录清晰完整；办公类固定资产由总经理办公室履行采购相关职责。

第五条固定资产的授权审批：

（一）立项和取得。由固定资产使用单位提出申请，公司企管部、财务部门会签后报主管领导并经相关批准程序审批；

（二）固定资产的减值。由公司企管部提出申请，使用单位确认，公司企管部和财务部门会签后报主管领导并经相关批准程序审批；

（三）固定资产的闲置和处置。由固定资产使用单位提出申请，公司企管部、财务部门会签后报主管领导并经相关批准程序审批；（四）固定资产的出租。由资产使用单位提出申请，经公司企管部、财务部门审核后报主管领导并经相关批准程序审批；

（五）固定资产的抵押。由财务部门提出申请，经公司企管部审核，财务总监、总经理审批后经公司党委会审议通过；

（六）固定资产的盘盈/盘亏。由公司企管部提出申请，经资产使用单位、财务部门会签后报主管领导并经相关批准程序审批。

第三章固定资产的取得

第六条固定资产的取得主要取得方式主要包括购置、自行建造、接受捐赠、无偿调拨（划转）转入、投资者投入、债务重组、非货币资产交换、融资租赁等。

第七条

（一）购置方式取得的固定资产：立项：

1、固定资产使用单位每年12 月1 日前编制上报本单位下年度

固定资产投资计划并提交公司企管部和财务部门进行审核、

汇总，报主管领导审批，由财务部门纳入单位财务预算；

2、各单位根据固定资产年度投资计划确定的投资方向寻找投资

项目，搜集项目信息，在认为项目成熟时，向公司企管部提

交立项申请表申请项目立项；

3、公司企管部决定受理立项后组织项目论证，组织生产部门、

供应部、财务部门等相关部门进行项目论证。论证通过后报

总经理审批；

（二）签订合同：

1、固定资产购置业务应按规定签订固定资产购置合同，财务部

门应参与固定资产购置合同的评审与会签；

2、固定资产购置合同签订后，供应部应送交财务部门一份合同

原件备案。

（三）付款：

1、按固定资产购置合同约定预付款项时，由供应部填制付款申

请单，履行相应的审批手续；

2、供应部将经批准的支付申请单等相关资料提交财务部门，由

固定资产管理与核算岗审核付款是否符合合同要求以及目前

挂账和付款情况，并在付款申请单上注明相关信息，审核无

误后交财务总监审批后进行账务处理。相关账务处理的主要

原始凭证包括支付申请单（付款结算通知单）、银行付款凭证、

固定资产购置合同等；办公类固定资产采购由总经理办公室

参照上述流程进行采购。

（四）验收：

1、固定资产的验收。固定资产采购完成后由采购部门组织资产

管理部及使用单位进行验收，必要时可邀请外部专家参与验

收。参与验收的各部门签署《固定资产采购验收单》（见附件

1）后，固定资产采购验收工作结束；

2、按固定资产购置合同约定到货并验收合格后，由供应部填制

付款申请单，按规定程序履行相应的审批手续；

3、公司企管部按照统一的《固定资产编码规则》建立固定资产

卡片，登记固定资产管理台账，将经批准的固定资产购置申

请表、支付申请单、发票、固定资产验收单（领用单）等相

关资料提交财务部门，由财务部门审核无误后进行账务处理

并登记固定资产明细账。相关账务处理的主要原始凭证包括

固定资产购置申请表、支付申请单、发票、固定资产验收单

（领用单）、银行付款凭证、固定资产购置合同，进口固定资

产还应附报关结算的相关资料等。

第八条自行建造方式取得的固定资产。自行建造的固定资产在完工并办理竣工验收交付手续后，工程项目管理部门将交付使用资产明细表、工程验收报告、工程决算书等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。相关账务处理的主要原始凭证包括交付使用资产明细表、工程验收报告等。

第九条接受捐赠方式取得的固定资产。接受捐赠的固定资产办理验收手续后，公司企管部及时将捐赠合同、固定资产价值评估报告、发票（收据）、固定资产验收单（领用单）等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。涉及权属关系变更时，应办理产权变更登记手续。相关账务处理的主要原始凭证包括捐赠合同、固定资产价值评估报告、发票（收据）、固定资产验收单（领用单）等。

第十条以其他方式取得固定资产。取得固定资产的其他方式主要包括投资者投入、债务重组、非货币性资产交换、融资租赁等。取得的

固定资产办理验收手续后，公司企管部将相关批复文件、评估报告、合同、发票、固定资产验收单（领用单）等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。相关账务处理的主要原始凭证包括批复文件、评估报告、合同、发票、固定资产验收单（领用单）等。

第十一条重视和加强固定资产的投保工作。公司应当通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定和严格执行固定资产的投保范围和政策，由公司企管部负责相关投保事宜。投保金额与投保项目力求适当，公司企管部对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续，规范投保行为，应对固定资产损失风险。对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。已投保的固定资产发生损失的，由公司企管部组织使用单位及时调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续。

第四章固定资产的登记造册

第十二条固定资产归口管理部门负责建立和维护固定资产管理台账。固定资产验收合格后，公司企管部对固定资产进行编号并及时填写固定资产管理台账，固定资产管理台账中应列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用单位、责任人、数量、账面价值、启用时间、使用状态、损耗等内容。

第十三条固定资产验收后，财务部门应及时填制完成固定资产明细账，固定资产明细账应在资产编号上与公司企管部的固定资产管理台账保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、折旧、折旧年限、入账时间、入账价值盘点等相

关内容，便于固定资产的有效识别。

第十四条公司企管部的固定资产管理台账、固定资产卡片和财务部门的固定资产明细账都应定期或不定期进行复核和相互核实，保证信息的真实和完整。

第十五条固定资产的使用单位和管理部门都应建立固定资产的领用记录。使用单位应设有固定资产使用负责人，建立自己单位的固定资产使用台账，负责本单位固定资产的管理。使用单位领用固定资产时，使用单位和管理部门应在各自固定资产领用记录中记录相关信息。

第五章固定资产日常管理和运行维护

第十六条固定资产实行“谁使用、谁管理”的原则，公司企管部协助固定资产使用单位负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。

第十七条固定资产验收完成后，供应部受托对固定资产进行仓储保管，确保固定资产在仓库中的安全，同时还需建立固定资产出入库记录，确保固定资产的出入库记录清晰完整。使用单位受托对固定资产进行经营管理，确保固定资产在使用中的安全并实现投资目标，同时还需根据固定资产的特点建立相应的操作规程和维修保养制度，确保使用人员按照操作规程使用并定期维修保养固定资产，以最大程度发挥固定资产的价值。办公类资产，如电子设备、办公软件、非生产车辆、办公房屋等，由总经理办公室进行管理，包括：接受责任人的领用申请向其交付资产、保管责任人交还的资产并建立资产的出入库记

录；批准资产在使用单位间的转移、备案资产在使用单位内的转移；对资产进行定期维修保养、建立维修保养记录；按照有偿使用原则向使用单位分摊相关费用。如固定资产投资的目的是用于租赁，则供应部应在仓库中将其与自用的固定资产分别存放，使用单位应针对用于租赁的固定资产建立相应的管理制度，确保其安全。

第十八条使用单位领用固定资产时，需填写《固定资产领用单》（附件3）并提交供应部。供应部收到固定资产领用单后，组织双方查验固定资产，若确认资产完好无损，供应部登记出库记录，将固定资产移交使用单位。使用单位将固定资产存入供应部仓库时，需填写《固定资产入库申请单》（附件4）并提交供应部。双方查验固定资产后，供应部登记资产状况并做入库记录，将固定资产存入仓库。供应部每月25 日向资产管理部提交固定资产的出入库记录及仓库内固定资产盘点情况；使用单位每月25 日向资产管理部提交所使用的固定资产盘点情况以及维修保养记录。

第十九条固定资产的更新改造。单位对原使用的固定资产因技术进步等原因或为提高其生产性能、延长其使用寿命的目的而进行整体改进时，应作为固定资产更新改造业务纳入年度投资计划。纳入计划的固定资产更新改造业务，由固定资产使用单位提出更新改造申请，公司企管部、财务部门等部门审核会签后，按规定程序履行相应的审批手续，更新改造的固定资产转入工程项目管理，按工程项目管理的相关规定执行。

第二十条固定资产的维修。固定资产使用单位及管理部门应根据固

定资产运行管理档案，制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批，纳入年度投资计划管理。纳入计划的固定资产大修理业务，由固定资产使用单位提出修理申请，公司企管部、财务部门等部门审核会签后，按规定程序履行相应的审批手续。固定资产大修理完工并验收合格后，需要根据合同约定付款时，固定资产使用单位填制支付申请单，按规定程序履行相应的审批手续后，将固定资产维修申请表（附件7）、修理合同、验收单、支付申请单、发票等相关资料提交财务部门，由财务部门审核无误后进行账务处理。

第二十一条固定资产管理权的变更。固定资产经营管理权的变更是指固定资产经营管理权在使用单位内变更或使用单位间变更。如使用单位负责人认为需要在部门内变更使用资产的责任人时，须填写固定资产调拨申请单，将变更结果及时通知公司企管部。

第二十二条固定资产用途的改变。固定资产用途是指固定资产的自用、销售、租赁以及投资。如固定资产的用途发生改变，则资产的转出部门需填写《固定资产用途变更申请》（附件7），经转出和接收部门确认后，提交公司企管部审批。

第二十三条固定资产出租。固定资产出租时，由公司企管部提出固定资产出租申请（附件8），按规定程序履行相应的审批手续后，公司企管部与承租方签订租赁合同，对固定资产出租期间所发生的维护保养、税负、租金、归还时间等相关事项予以约定。结算固定资产出租收入时，公司企管部将租赁合同、租金收入计算表、开具发票申请单等相关资料提交财务部门，开具发票后，由固定资产管理与核算岗

审核无误后进行账务处理。相关账务处理的主要原始凭证包括租赁合同、租金收入计算表、发票等。

第二十四条固定资产折旧。公司应按照制定的会计政策确定相关资产的折旧政策，固定资产折旧政策一经确定不得随意变更，如需变更，应上报审批后执行。每月末，固定资产管理与核算岗计算折旧并编制固定资产折旧计算表，交财务总监签字确认后进行账务处理。

第六章固定资产的清查盘点和减值控制

第二十五条盘点组织。固定资产的盘点由公司企管部负责组织、公司财务部门监盘、固定资产使用单位共同参与完成。

第二十六条盘点前对账。财务部门应建立固定资产卡片账，每年末和盘点前应将固定资产卡片账与公司企管部的管理台账进行核对。第二十七条盘点时间：发生以下情况时，公司企管部应组织固定资产盘点：

（一）每年6 月和12 月，公司企管部应组织财务部门、固定资产使用单位对固定资产进行全面盘点；

（二）单位撤销、合并、资产重组或改变隶属关系时，公司企管部应组织相关部门对固定资产进行全面盘点；

（三）发生灾害或意外损失时，公司企管部应组织相关部门对其受灾或受损固定资产进行局部盘点；

（四）对实际业务中金额较大、性质特殊的固定资产，公司企管部应不定期组织抽查盘点。

第二十八条盘点范围。全面盘点时，单位应对以下固定资产进行盘

点：

（一）为生产（科研）、提供劳务、出租或经营管理而持有的在用固定资产；

（二）对已提足折旧（或使用费）超期服役的固定资产；

（三）公司企管部单独建立账簿保管的科研（生产）过程中形成的按相关制度经费已核销的固定资产等。

第二十九条盘点要求：

（一）盘点前，公司企管部应会同财务部门制定盘点计划并经审批后实施。盘点计划的内容应包括盘点范围、时间、盘点方法、盘点人员、工作内容、盘点步骤等；

（二）盘点时，盘点人员应填制固定资产盘点表，并对盘点结果签字确认；

（三）盘点结束，公司企管部应编制固定资产盘点报告，主要内容包括固定资产状态、盘盈（亏）原因、改进措施。财务部门根据公司企管部的固定资产盘点报告编制固定资产盘点财务分析报告。

第三十条盘盈盘亏处理。盘点出现盘盈（亏）应由公司企管部查明盘盈时，（亏）原因，填制固定资产盘盈（亏）处理申请表（附件9），经财务部门确认后，按规定程序履行相应的审批手续。之后公司企管部将固定资产盘点表、经批准的固定资产盘盈（亏）处理申请表、决策机构决议或相关批复文件等相关资料提交财务部门，由固定资产管理与核算岗审核无误后进行账务处理。账务处理的原始凭证主要包括固定资产盘点表、固定资产盘盈（亏）处理申请表、决策机构决议或

相关批复文件等。同时管理部门及时更新固定资产台账，确保账实相符。公司盘点结束后，参与清查盘点的有关人员应将固定资产盘点表与固定资产登记簿、固定资产明细账进行核对，如发现帐帐不符、账实不符的情况，应查明原因出具书面报告，报分管副总审核、总经理办公会审议后，报公司本部相关部门及领导审批后，按照购买时的审批权限审核批准后及时进行有关处理。

第三十一条固定资产减值。每年末，公司企管部结合当前的市场情况和固定资产状况，对固定资产价值进行分析，对可能发生减值的固定资产提出减值申请，填制固定资产减值申请表（附件10）。由生产技术部门（必要时，可聘请有资质的专业机构）对固定资产减值情况进行鉴定并提出意见，经财务部门审核会签后，按规定程序履行相应的审批手续，审核无误后进行账务处理。固定资产减值账务处理的原始凭证主要包括固定资产减值申请表、固定资产减值鉴定意见、决策机构决议或相关批复文件等。

第七章固定资产的抵押

第三十二条财务部门为固定资产抵押业务负责部门。

第三十三条加强固定资产抵押管理，明晰固定资产抵押流程：财务部门因筹资需要，拟将固定资产设定抵押时，应填制资产抵押申请表（附件11），附标的物详细资料，经财务总监审批后，经相关批准程序进行研究决定。审批通过后，应及时签订抵押合同，办理相关抵押手续。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全。抵押权解除时，财务部门应主动与债权银行办理抵押权注销手续，并取回标的物的相

关资料。

第三十四条财务部门办理资产抵押时，如需要委托专业中介机构鉴定评估固定资产的实际价值，应当会同金融机构有关人员、公司企管部、固定资产使用单位现场勘验抵押品，对抵押资产的价值进行评估。对于抵押资产，应编制专门的抵押资产目录。

第八章固定资产的处置

第三十五条固定资产的处置报废由公司企管部统一负责。固定资产处置主要包括：闲置、报废、出售、投资转出、对外捐赠、非货币性资产交换、债务重组转出、无偿调拨（划转）转出等。

第三十六条闲置固定资产的处理。对连续停用一年以上或新购入两年以上不能投入使用，且确定今后不再需要，但仍有使用价值的固定资产，固定资产使用单位应提出固定资产闲置申请，填制固定资产闲置申请表（附件12），按规定程序履行相应的审批手续后，由固定资产使用单位进行闲置设备封存处理，并追究相关人员的责任。

第三十七条固定资产报废：

（一）使用期满、正常报废的固定资产。固定资产使用单位对报废的固定资产应提出报废申请，填制固定资产处置申请表（附件13），经公司企管部、财务部门审核会签后，报主管领导批准后，委托使用单位或其他单位执行固定资产的处置工作。公司企管部将经批准的固定资产处置申请表、相关批复文件、处置合同、发票等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。账务处理的原始凭证主要包括固定资产处置申请表、相关批复文件、处置合同、发票、处置收入的银

行进账单（收据）等；

（二）使用期限未满、非正常报废的固定资产。固定资产使用单位对报废或毁损的固定资产应提出报废申请，填制固定资产处置申请表，说明固定资产的使用情况、处置原因以及处置方案，如涉及到个人责任问题，需说明责任追究措施，交技术部门鉴定（必要时，可聘请有资质的专业机构），经公司企管部、财务部门审核会签后，报主管领导批准后，公司企管部将经批准的固定资产处置申请表、固定资产报废鉴定意见、决策机构批复文件、处置合同、发票等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。原始凭证包括固定资产处置申请表、固定资产报废鉴定意见、决策机构批复文件、处置合同、发票、处置收入的银行进账单（收据）等。

第三十八条固定资产出售或转让。固定资产出售或转让时，公司企管部应填制固定资产处置申请表，由相关部门成立技术鉴定小组在充分考虑重置成本及固定资产现有状态的基础上合理估价，涉及金额或性质重大的固定资产应聘请专业机构对其价值进行评估，出具评估报告，合理确定转让价格，经财务部门审核会签后，按规定程序履行相应的审批手续。公司企管部将经批准的固定资产处置申请表、评估报告、批复文件、处置合同、发票等相关资料提交财务部门，由固定资产管理与核算岗审核无误后进行账务处理。账务处理的原始凭证主要包括固定资产处置申请表、评估报告、批复文件、处置合同、发票、处置收入的银行进账单（收据）等。

第三十九条其他方式处置固定资产。处置固定资产的其他方式主要

包括对外捐赠、非货币性资产交换、债务重组转出、无偿调拨（划转）转出等。公司企管部依据相关批复文件和评估报告，填制固定资产处置申请表，按规定程序履行相应的审批手续后，将相关批复文件、评估报告、合同、固定资产处置申请表、发票等相关资料提交财务部门，审核无误后进行账务处理。相关账务处理的主要原始凭证包括相关批复文件、评估报告、合同、固定资产处置申请表、发票等。

第四十条处置固定资产的要求：

（一）经批准处置的固定资产，公司企管部、使用单位及财务部门应相应减少固定资产管理台账、使用台账和卡片账的记录，保证固定资产账、卡、物三者相符。

（二）固定资产处置应实行有偿转让原则，财务部门应参与固定资产处置价格的制定，监督处置价格的执行，处置款项及时入账。涉及重大固定资产的处置，公司企管部应会同财务部门、技术部门等部门组成固定资产处置小组，确定处置方式，商定处置价格。

第九章附则

第四十一条本办法由公司企管部、财务部门负责解释、修订。

第四十二条根据公司规定，一定限额固定资产的购置与处置，需履行决策程序和信息披露程序的，按公司有关规定执行。重大资产的购置、处置，依据公司规定，需履行决策程序和信息披露义务的，从其规定。

第四十三条本规定自二〇一二年十一月二十一日起试行。

第十章附件附件1：固定资产采购验收单

附件2：交付使用资产明细表

附件3：固定资产领用单

附件4：固定资产入库申请单

附件5：固定资产修理申请表

附件6：固定资产交接清单

附件7：固定资产用途变更申请

附件8：固定资产出租申请表

附件9：固定资产盘盈（亏）处理申请表附件10：固定资产减值申请表

附件11：资产抵押申请表

附件12：固定资产闲置申请表

附件13：固定资产处置申请表

附件1 固定资产采购验收单

固定资产采购验收单

使用单位（负责人）：

供应部：企管部：

附件2：交付使用资产明细表

交付使用资产明细表

编制部门：年月日编号：

基建办：企管部：财务部：

18

附件3：固定资产领用单

固定资产领用单

使用单位：供应部：

19

附件4：固定资产入库申请单

固定资产入库申请单

使用单位：供应部：

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局机关事业单位固定资产管理办法

精心整理 ????????????? 局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合 （四）人， （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工：

精心整理 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。

固定资产使用管理制度

固定资产管理制度 一、总则 （一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。 （二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 （三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 （一）购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 （二）购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购

买。 （三）入库和领用手续 固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 （四）供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 （一）固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 （二）固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，

固定资产管理员岗位职责及管理制度

XXX公司 固定资产管理员岗位职责及管理制度 （一）管理分工 1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下： 1.1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。1. 2.各部门负责本部门XX设备的维护与使用管理，资产管理部有统一管理与购置权。 1.3办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。 （二）管理事项 2.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。 2.2购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。 2.3 基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。职责 （三）主管部门的职责 3.1随时掌握固定资产的使用状况。

3.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三相符。 3.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 3.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。 3.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 （四）使用部门的职责 4.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 4.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 4.3 建立固定资产明细账，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。 4.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。（五）调拨转移 5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。 5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并

公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)

XXX有限公司 固定资产管理制度 （2019-9-20） 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套

(完整版)机关单位资产管理制度

资产管理制度 为规范资产管理，提高资产使用效率，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》等相关规定，结合办公室实际，特制定本办法。 第一章适用范围 第一条本制度所称资产是指用财政性资金形成的固定资产、办公日常用品和单位内部购置的低值易耗品三类。 第二条本制度所称固定资产是指一般设备单价在1000元以上、专用设备1500元以上，使用年限超过一年以上，并在使用过程中能够基本保持原来物质形态的资产。如购置、配备的常用办公设备，包括：办公桌、沙发、电脑、打印机、复印机、空调机、照相机、碎纸机等。 第三条本制度所称办公日常用品是指不属于固定资产，价值在1000元以下，可在一段时间内多次使用的以下的物品。包括：电话机、计算器、订书机、鼠标、键盘、U （硬）盘、打印机耗材、电池、水壶等。 第四条本制度所称低值易耗品是指不属于前两类的其他用于职工个人或公用办公的一次性正常消耗物品。包括：各类办公纸张、信封、订书钉、曲别针、燕尾夹、胶水、名片、档案盒（袋）、垃圾袋、中性笔等。 第二章资产购置、管理和使用 第五条固定资产的购置由各科室根据工作需求填写《固定设备采购申请单》进行申报，经批准后由综合科按照

程序进行采购。 第六条固定资产的使用和管理。个人、部门（科室）申领固定资产需在综合科进行实名登记备案，根据实际需求进行分配，然后报财务科统一纳入固定资产管理台账。任何部门或个人不得未经批准，擅自进行处置或出租、出借。 第七条办公日常用品和低值易耗品，由综合科按照规定统一进行购置，使用科室、个人根据实际需求填写《办公日常用品和低值易耗品领取登记表》据实领用。 第八条资产配备使用按照节约化原则进行，使用部门（科室）要妥善有效使用，管理部门（科室）进行科学配备，确保资产配备合理、管理规范。 第三章资产损坏、丢失及报废 第九条资产使用人、部门（科室）必须妥善保管使用，若因使用不当、管理不善等造成的资产损失、遗失，资产使用人须进行相应赔偿。 第十条固定资产的报废须按照程序进行，净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以申请报废。 第十一条固定资产报废须由使用人、部门（科室）填写《固定资产报废申请表》，逐级审签后交综合科统一报财务科进行备案销账，并将报废的固定资产退回综合科统一处理。 第十二条办公日常用品确实已不能使用，经综合科核定后统一将报废日常用品收回。低值易耗品根据实际需求如

公司固定资产管理制度最新版

公司固定资产管理制度最新版 导语：为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。下面是收集的公司固定资产管理制度最新版，欢迎参考。 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋及建筑物 20 10% 2、机器设备 10 10% 3、运输工具 10 10% 4、计算机设备 5 10% 5、办公家具及设备 5 10% 根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组) 1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格 式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3 家供货厂商报价以备合理采购。 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

固定资产管理办法

固定资产管理办法

固定资产管理办法 第一节总则 第一条为对公司固定资产进行有效管理，依据国家有关规定以及《固定资产管理办法》特制定本办法。 第二条本办法所称固定资产主要是指同时具有下列特征的有形资产： 1、为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有； 2、使用寿命超过一个会计年度。 第三条固定资产实行财务管理部、资产管理部和使用部门三级管理： 1、财务管理部和资产管理部负责固定资产的核算，各使用部门是固定资产的实物管理部门。 2、公司机关的固定资产实物管理部门为公司行政部（车辆类）、物业管理公司（机电设备类、传输设备等）、公司各部门（办公设备、办公家具电子产品等其它类）。 第四条固定资产管理涉及各部门职责 1、财务管理部

负责制定固定资产管理规章制度；负责固定资产总分类帐和明细分类账核算；计提固定资产折旧；组织固定资产的清查盘点，形成清查结果处理意见。 2、资产管理部门 负责固定资产产权登记管理；审核固定资产投资计划；编制固定资产预算；建立公司的固定资产台账及固定资产卡片；负责固定资产的请购、验收、处理（不含对外投资）的审批；负责监督固定资产的日常管理和维护；协助财务部门组织固定资产的清查盘点。 3、固定资产使用部门 对本部门使用的固定资产设置备查簿进行登记管理，同时负有保管责任。 第二节固定资产预算与采购计划 第五条固定资产预算管理一般包括预算编制、预算审批、预算执行三部分。 第六条预算编制 1、固定资产的使用部门在每年年末前编制本部门下一年度固定资产预算方案，经部门经理审核后交资产管理部门。 2、物业管理公司或公司在建工程项目办公室在每年年末前编制基本建设项目、大型设备购置、新建、改扩建和维修类建设项目的投资预算，经部门经理审核后报交资产管理部。

固定资产管理制度 精简版

固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在 申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准 本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施，生产用辅料等； 2、办公设施：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话， 装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。 生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理）。 办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理。 【行政部管理职责】： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理 人员审核）； 2、验收采购回来的固定资产是否合格（是否满足请购人员需求），合

格后入库。 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 4、对固定资产的变更进行记录备案。 5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要 申请报废。 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。【个人管理职责】： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁 使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报 行政部修理或更换。 五、固定资产核算： 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产专属台账； 3、财务部对固定资产收到后，由采购部门交使用部门负责验收、行 政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更

公司固定资产管理制度与规定

公司固定资产管理制度与规定 固定资产管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限

超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价; (三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。

(五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。

局机关事业单位固定资产管理办法

局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。 二、固定资产的分类 固定资产分为以下二类： （一）一般设备：办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯与电器设备、文印电脑设备、家具用具等。 （二）其他固定资产：未能包括在上述项内的固定资产。 三、固定资产的计价 按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。 四、局机关、直属事业单位固定资产的日常管理 （一）固定资产的购置。局机关购置固定资产实行计划审批制度，办公室（财务处）在编制年度部门预算前征询各处室（单位）意见，并经局分管领导同意，报财政、机关事务管理部门审批后，按程序集中或定点采购。 （二）固定资产的登记、建账。固定资产实行登记制度。经办人购置固定资产后3日内应到办公室办理固定资产验收、登记、入库、领用手续，凭发票和办公室出具的入库单办理报销手续。若手续不全，则不予报销。

办公室根据固定资产登记资料，建立资产实物台账。财务处根据固定资产登记资料，建立固定资产财务账目，包括机关固定资产总账、明细账。 （三）固定资产的调配。对已办理领用手续的固定资产进行内部调配，须经办公室同意，并按规定由办公室办理固定资产登记、领用变更手续。 （四）固定资产的保全。为保全机关固定资产，避免其流失、人为损毁，实行机关固定资产监护责任人制度。固定资产的使用人即其监护责任人，即谁使用谁负责。属于处室公用的固定资产，由各处室负责人指定监护责任人，承担固定资产保全责任。监护责任人在调离工作单位（岗位）时或退休时，相关处室应及时调整监护责任人。 （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工： 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。

公司固定资产管理制度完整版

公司固定资产管理制度完整版

文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，而且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处理、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用

房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损能够不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。

机关单位固定资产管理制度

机关单位固定资产管理制度 以下是有关机关单位固定资产管理制度全文，敬请参考阅读。 一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。 二、本办法所称固定资产包括: 1、固定资产的使用年限要在一年以上。 2、单位价值在500元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。 一般设备包括: (1)办公通用设备:办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。 (2)汽车:轿车、面包车、越野车等。 (3)其他:以上未列入的一般设备。 房屋:办公用房等。 三、固定资产管理部门: 1、办公室为局机关固定资产实物管理部门; 2、办公室的工作职责:负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。 四、固定资产核算部门: 1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门;

2、综合计划财务处的工作职责:负责固定资产经费计划的安排;负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理; 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。 五、固定资产的购置: 1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。 2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。 3、不属于政府采购范围的固定资产，应在进行广泛的市场询价基础上择优购置。 六、固定资产的验收、保管、使用(包括借用、调拨)、 报废: 1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合计划财务处。 2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实安全保管措施。各部门负责人是

办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度 企业办公室固定资产管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;

(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 (五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按下列公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值×固定资产年折旧率)/12

公司固定资产管理制度(范本)

公司固定资产管理制度（范本） 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1 、房屋及建筑物20 10% 2 、机器设备10 10% 3 、运输工具10 10% 4 、计算机设备 5 10% 5 、办公家具及设备5 10% 三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 1 、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2 、对固定资产进行统一分类编号

3 、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组） 四、固定资产核算部门 1 、财务部为公司固定资产的核算部门 2 、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3 、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4 、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1 、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单” （格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2 、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表” （格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。 3 、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单” （格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1 、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定

办公室固定资产管理制度

办公室固定资产管理制度-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

办公室固定资产管理制度 为了加强办公室固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，办公室由IT部；由人事行政部门对对计算机设备，办公家具及运输工具进行管理 1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号 3、对固定资产的使用落实到使用人 二、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 三、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准 2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、按照采购流程购 3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，对固定资产进行编号，并进行登记填写固定资产卡，更新台帐，落实使用责任。并签字验收单一份交财务部进行相应的帐务处理。 四、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，固定资产管理部门更新台账，管理部门更新固定资产卡片 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。 五、固定资产的出售 管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

集团企业固定资产管理制度

***********集团有限公司 固定资产管理制度 第一章总则 第一条目的 为加强固定资产管理，提高使用效率，保障固定资产的安全、完整，实现全集团固定资产的合理配置，特制定本制度。 第二条管理职能 一、集团管理职能：建立健全集团固定资产管理体系，指导、协调、监督和检查各公司的固定资产管理。 二、分公司职能：制定本企业固定资产管理实施细则，负责企业内的固定资产管理，向集团总部上报固定资产管理信息。 第二章固定资产的确认和分类 第三条定义 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过1年的有形资产，包括：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、办公家具、工具器皿等。 第四条确认 固定资产必须满足下列条件： 1.此项资产具有实物形态; 2.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 3.可单独发挥作用。如不能单独发挥作用，虽然单位价值较高，使用寿命超过1年，也不能作为固定资产确认，如：汽车高价值配件、钢铁企业的轧辊等，不作为固定资产确认； 4.非生产性固定资产单位价值超过2000元（贰仟元），使用寿命超过2年；生产性固定资产单位价值超过2000元（贰仟元），使用寿命超过1年。 第五条分类及使用年限 固定资产的分类和使用年限见下表

第三章固定资产的管理 第六条集团总工办为全集团生产类固定资产的主管部门；集团办公室为全集团非生产类固定资产的主管部门。 第七条固定资产使用部门、管理部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的责任。分公司结合本单位机构设置情况确定固定资产管理部门。具体内容如下： 一、使用部门 1.执行固定资产的使用、保管责任制度，确保固定资产落实到责任人。 2.正确使用固定资产，做好维护保养。 3.定期清查盘点。 二、管理部门 1.负责本企业固定资产的实物管理，建立健全固定资产的台

项目部固定资产管理办法

固定资产管理办法 中国核工业第二二建设有限公司三门核电工程项目经理部

目录 总则 (3) 1. 固定资产的购置与验收 (3) 2.固定资产的使用管理 (4) 3.施工机械的维修和保养 (6) 4. 设备技术文件的管理 (6) 5.固定资产的折旧管理 (7) 6. 固定资产的处置与转让 (7) 7. 固定资产报废 (8)

总则 固定资产投资是企业一项重大的经济活动，关系到企业生存和发展，为加强项目部固定资产管理，规范固定资产的管理制度，对固定资产购置、使用管理、维修更新、报废处置等一系列经济行为给予科学的管理，使其在寿命周期内降低各种费用达到最佳经济效果，保障固定资产的安全和完整，结合项目部的具体情况特制定本办法。 本办法所指的固定资产为自有固定资产，按用途和使用情况分为房屋及建筑物、施工机械、运输机械、生产设备、试验设备及仪器、其它固定资产六类；按有关规定同时具备以下两个条件的为固定资产： 1.使用年限在一年以上， 2.单位价值在2,000 元以上。 本办法主要讲述除房屋及建筑物以外的所有固定资产的管理。 1. 固定资产的购置与验收 1.1由设备管理部门组织对拟购设备进行调研、选型、评审，经上级主管领导批准后签订采购合同并实施采购。 1.2 机械设备购入后，机械设备管理部门会同使用单位对新购的设备进行验收，包括清点安装、调试检测等，确认所购机械设备达到采购合同中约定的条款后，办理设备入库验收手续，设备随机带的技术文件（说明书、备件目录等）应存档。对起重机械的安全管理要认真执行当地政府的有关规定和规范，实行资质管理，杜绝无证拆装和顶升

起重机械的现象，保证机械的拆装质量及使用安全，使用期间发生机械事故的按安全管理有关规定执行。 1.3项目部租赁的设备，由设备管理部门负责组织对各类设备到场后相应的检查验收，办理使用交接手续，并会同相关部门对其性能等方面予以确认，在满足工程质量要求，保证安全运行的前提下方可投入使用。 2.固定资产的使用管理 2.1固定资产的管理和使用坚持“统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用”的原则。 2.2对固定资产要逐一进行登记，建立“固定资产台帐”，统一编制项目部固定资产自编号。 2.3固定资产为个人使用时，个人负责固定资产的维护，其余均以部门主任为自然保管人。对于计算机等设备将固定资产标签贴在主机上，标签内容应清楚标识出该设备的自编号，使用人应妥善保护好标签，防止其毁损、遗失。 2.4凡已清查建帐的固定资产，使用部门或个人，要爱护和保管好，不经部门主任同意，不得随意搬迁或借用。 2.5 施工机械的使用管理 2.5.1 人劳部组织施工机械操作人员的岗位和安全培训，各类设备操作人员均须持证上岗，严禁无证作业。 2.5.2设备管理部门负责施工机械的管、用、修及各项基础管理工作。 2.5.3 按人机固定原则，坚持定人、定机、定岗的“三定”制度。机组应建立交接班制度，交接记录应记入机械设备履历书，项目经理部

公司固定资产管理制度(完整版)

xxXX电气有限公司文件 山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。

4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别， 2、3位表示固定资产取得年份的后两位数； 4、5位表示固定资产取得月份； 6 7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如综合管理部20xx年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。 1、购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税；

行政单位固定资产管理制度

行政单位固定资产管理制度 行政单位要有规定的行政单位固定资产管理制度，下面是为大家收集的关于行政单位固定资产管理制度，欢迎大家阅读! 第一章总则 第一条为规范和加强全局系统固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提高固定资产使用效率，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)、《南京市行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(宁财绩[xx]101号)、《南京市财政局关于印发 * 》(宁财资规字[xx]7号)等文件规定，结合我局实际，制定本制度。 第二条局系统固定资产的管理和使用坚持“政策标准统一、领导责任明晰、分级管理有序、责任落实到人、资产使用充分”的原则。 第三条固定资产管理的内容包括：固定资产的界定、配备、购建、登记、变动、使用、处置等方面。 第二章固定资产管理部门及其职责 第四条局系统固定资产管理由局办公室牵头，规划财务处、信息中心、机关事务管理中心、人事处、监察室按职责分工，协助局办公室共同做好固定资产购置审核、日常管理、报废核批等工作。 第五条局办公室主要职责是： (一)制定全局系统固定资产管理办法，对全局系统固定资产实物进行管理、指导和检查。

(二)贯彻执行固定资产管理的有关文件精神，办理全局系统固定资产购入、盘盈(亏)、报废、遗失毁损等上报和审批手续，并及时转发各类审批通知书。 (三)定期组织有关部门对全局系统固定资产进行清查，确保全局系统固定资产账、物、卡相符。 (四)建立局机关固定资产实物状态的各类台帐，定期编制固定资产实物状态的各类报表。负责局机关的固定资产实物状态增、减变动的相关工作。 第六条规划财务处主要职责是： (一)全面负责全局系统固定资产价值形成的管理工作，指导和检查各单位财务部门固定资产价值形成变动的相关工作。 (二)贯彻执行上级固定资产管理的有关规定，配合局办公室制定全局系统固定资产管理办法。 (三)协同局办公室办理全局系统固定资产的报废、遗失毁损、盘盈(亏)、调拨等上报和审批手续。 (四)参与基建(维修)部门的工程投资管理，负责协同基建(维修)部门对完工交付使用的固定资产及时办理竣工决算，并及时进行账务处理。 第七条信息中心主要职责是： (一)根据各处室登记及变更情况，汇总制定全局系统计算机及网络系统设备类固定资产购置、更新和报废等计划，并会同有关部门组织实施。