中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理

中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理

附件

中央银行会计核算数据集中系统

业务操作规范—业务处理中心

目录

第一部分凭证影像审核规范 (9)

1.基本审核要素 (9)

2.通用审核规范 (10)

3.具体业务审核规范 (11)

3.1支票转账 (11)

3.2普通转账 (12)

3.3借记业务 (13)

3.4代理转汇 (13)

3.5通用账务调整 (14)

3.5.1冲正 (14)

3.5.2补记 (14)

3.5.3冲正补记 (15)

3.5.4红字记账 (15)

3.5.5表外冲正 (15)

3.5.6表外补记 (16)

3.5.7蓝字反方 (16)

3.6再贷款 (17)

3.6.2常备借贷便利发放 (17)

3.6.3再贷款展期 (18)

3.6.4再贷款归还本金 (18)

3.6.5再贷款还本主动扣收 (18)

3.6.6再贷款归还欠息 (19)

3.6.7再贷款欠息主动扣收 (19)

3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 (19)

3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）19

3.6.8再贷款停息挂账 (20)

3.6.9再贷款账务调整 (20)

3.6.10再贷款核销 (21)

3.6.10.1再贷款核销本金 (21)

3.6.10.2再贷款转待核销 (21)

3.7再贴现 (22)

3.7.2再贴现还款 (23)

3.7.3再贴现主动扣收 (23)

3.7.4再贴现转逾期贷款 (24)

3.8现金及发行基金 (24)

3.8.1现金及发行基金支取 (24)

3.8.2现金及发行基金交存 (25)

3.9同城票据交换 (25)

3.9.1同城提出借方票据 (25)

3.9.2同城提出贷方票据 (26)

3.9.3同城提入借方票据 (27)

3.9.4同城提入贷方票据 (27)

3.9.5同城提入被退回贷方票据 (28)

3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 (28)

3.9.7同城票据轧差净额清算 (28)

3.10重要空白凭证管理 (29)

3.11表外业务 (30)

3.12支付往账 (30)

3.13准备金管理 (31)

3.13.1一般存款余额采集 (31)

3.13.2一般存款余额采集更正 (32)

3.13.3特种准备金管理 (32)

3.13.4特种准备金更正 (33)

3.13.5差别准备金管理 (33)

3.13.6差别准备金更正 (34)

3.13.7批准动用准备金管理 (35)

3.13.8批准动用准备金更正 (35)

3.14财政性存款交存 (36)

3.15特种存款 (36)

3.15.1特种存款办理 (36)

3.15.2特种存款支取 (37)

3.15.3特种存款账务调整 (37)

3.16开销户处理 (38)

4.凭证影像审核退回规定 (39)

5.其他相关说明和要求 (39)

第二部分支付业务操作规范 (40)

1.支付往账操作规范 (40)

1.1业务描述 (40)

1.2业务操作 (41)

1.2.1往账补录 (41)

1.2.2确认录入 (41)

1.2.3补录认证 (42)

1.3特殊处理 (42)

2.支付来账操作规范 (43)

2.1业务描述 (43)

2.2业务操作 (44)

2.2.1来账处理 (44)

2.2.2来账主管审核 (45)

2.3业务处理 (46)

2.3.1一般支付来账处理 (46)

2.3.2支付来账归还再贴现处理 (47)

2.3.3支付来账归还再贷款处理 (48)

2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 (49)

2.3.5特殊处理 (50)

3.查询、查复操作规范 (51)

3.1业务描述 (51)

3.2业务操作 (51)

3.2.1发出查询处理 (51)

3.2.2接收查复处理 (51)

3.2.3接收查询处理 (52)

3.2.4发出查复处理 (52)

为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。

人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。

第一部分凭证影像审核规范

第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。

1.基本审核要素

（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；

（2）户名、账号；

（3）大、小写金额；

（4）开户银行名称；

（5）汇出、汇入地点；

（6）汇出、汇入行名称；

（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；

（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；

（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；

（10）交存种类、交存比例、收付标志；

（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；

（12）票据种类、票据张数、票据号码；

（13）起始号码、终止号码、份数；

（14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；

（15）备注、摘要、附加信息及用途；

（16）附件张数；

（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；

（18）支付密码；

（19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）；

（20）主管审批及签字。

2.通用审核规范

（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据；

（2）业务种类、凭证种类应正确勾选；

（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；

（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；

（5）小写金额前应有人民币符号“￥”；

（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；

（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；

（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；

（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致；

（10）应在凭证上指定位置加盖相应的印章,印章应清晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的凭证要素；

（11）按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭证指定位置签字，未指定位置的应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）签字，不得以个人名章代替手签；

（12）附件上应加盖相关部门公章（或单位公章）；

（13）总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办营业网点进行沟通。

3.具体业务审核规范

3.1支票转账

业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票（包括转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转账、跨营业网点转账。

使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）

影像审核内容：

主件

转账支票/清分机支票/普通支票

（1）凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；

（2）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；

（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更正处应由更正人签章；

（4）出票日期应为大写并在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；

（5）应填写用途；

（6）使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不得用于支取现金；

（7）如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效。

进账单

（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；

（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行和收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与主件支票内容相符。

3.2普通转账

业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇凭证办理ACS账户之间的资金转账或划拨业务。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）/ 信汇凭证（ACS 专用）

影像审核内容

转账凭证

主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；

（2）涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签；

（3）一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管审签；

（4）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理。

附件

（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；

（2）国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门（或代理国库行）公章（或业务公章）以及个人名章的“XX国库利息清单”，营业部门根据国库部门移交的计息积数计算利息并由经办人员签章确认。

信汇凭证

主件

（1）凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为“信汇凭证”；

（2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；

（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；

（4）应填写附加信息及用途。

附件

（1）本营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”；

（2）跨营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三、四联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”。

3.3借记业务

业务概述:借记业务是指跨营业网点的，由收款营业网点发起的需他营业网点付款的系统内转账业务。包括上划损益、上划发行基金等。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”，若是上划损益、发行基金业务，附件应为会计财务部门、发行部门提供的相关依据。

3.4代理转汇

业务概述：代理转汇业务是一种应急业务，是在金融机构因突发事件无法进行资金汇划处理时，通过人民银行将资金划转至其他金融机构客户的汇划业务。本业务属于限制性业务，需经总行批准后发起。

使用凭证：代理转汇凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为代理转汇凭证，凭证名称为“代理转汇凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

（3）应填写附加信息及用途。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。

3.5通用账务调整

业务概述：通用账务调整是除再贷款、特种存款、计息资产、计息负债、重要空白凭证等之外的业务发生差错时，需要进行相应账务调整的一类特殊业务。（注：为加强风险防控，同一笔业务在ACS中只能办理一次账务调整）使用凭证：账务调整凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为账务调整凭证，凭证名称为“账务调整凭证”；

（2）业务种类应勾选且唯一；

（3）会计主管应在主管审批栏签字。

附件

如有附件，凭证名称应为“附件”。

3.5.1冲正

业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表内账务进行冲销。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空；

（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，其他要素均用蓝字填写。

3.5.2补记

业务概述：对本年漏记的表内账务进行补充记载，包括对本年错记的表内业务冲正以后，补记正确的表内业务。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号项应为空、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空，且原账务日期应小于当前账务日期；

（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。

3.5.3冲正补记

业务概述：对本年记账串户的账务进行更正处理。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、冲正补记方账户户名、账号、金额项不能为空，且冲正方与补记方借贷方向、金额均应一致；凭证上填写的原业务流水号应为错误账务的流水号，原账务日期应为本年错账日期，冲正账户户名、账号、金额应与原错账业务一致，冲正方与补记方借贷方向、金额均一致；

（2）冲正账户名称、账号应填在第一栏，补记账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏冲正小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，第二栏补记小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写，其他要素均用蓝字填写。

3.5.4红字记账

业务概述：用于冲减收入、支出等涉及损益账户的账务处理。

影像审核内容

（1）凭证上的原业务流水号和原账务日期可为空，账户的借贷方向相同，金额相同，两个账户不能同为损益账户；

（2）损益类账户（红字账户）名称、账号应填在第一栏，蓝字账户名称、账号应填在第二栏；

（3）红字账户小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，蓝字账户小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写，其他要素均用蓝字填写。

3.5.5表外冲正

业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表外业务进行冲销。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号、原账务日期项不能为空、冲正的账户必须是表外账户、记账方向应勾选收或付；

（2）冲正的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏；

（3）第三栏小写金额及人民币符号“￥”应使用红字填写，其他要素均用蓝字填写。

3.5.6表外补记

业务概述：对本年漏记的表外业务进行补充记载，包括对本年错记的表外业务冲正以后，补记正确的表外业务。

影像审核内容

（1）凭证上原业务流水号应为空、原账务日期不能为空、补记的账户应是表外账户，记账方向应勾选收或付；

（2）补记的账户名称、账号应填写在凭证的第三栏；

（3）第三栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。

3.5.7蓝字反方

业务概述：对跨年的表内账务进行账务调整。

影像审核内容

（1）凭证上的原业务流水号应与原业务一致，原账务日期必须跨年；

（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；

（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“￥”应使用蓝字填写。

注：“√”为凭证必填要素。

3.6再贷款

3.6.1再贷款发放

业务概述：再贷款发放是人民银行向金融机构发放贷款。

使用凭证：再贷款发放凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为“再贷款发放凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批部门公章（县支行无货币信贷部门的，加盖单位公章），人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证填写要素应与贷款合同内容一致（包括贷款期限、金额、利率、合同编号等）；

（4）应填写贷款用途。

附件

（1）凭证影像应为再贷款合同，凭证名称为“附件”；

（2）附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、借款方名称等；

（3）合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。

3.6.2常备借贷便利发放

业务概述：常备借贷便利（SLF）是人民银行以抵押方式向金融机构提供短期流动性支持的工具。

使用凭证：再贷款发放凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款发放凭证，凭证名称为“再贷款发放凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴和人民银行审批

部门公章，人民银行审批人、经办人应签章；

（3）凭证填写要素应与贷款合同内容一致（包括贷款期限、金额、利率、合同编号等）；

（4）应填写贷款用途。

附件

（1）凭证影像应为常备借贷便利合同，凭证名称为“附件”；

（2）附件内容应包括贷款期限、金额、利率、合同编号、贷款方名称、借款方名称等；

（3）合同要素若需要更改，合同签订双方应签章确认。

3.6.3再贷款展期

业务概述：将再贷款到期日延长，准许金融机构延期偿还再贷款（再贷款展期时不产生会计账务）。

使用凭证：再贷款展期处理单（营业网点自制）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款展期处理单，凭证名称为“再贷款展期处理单”；

（2）再贷款展期处理单内容应包含以下要素：再贷款展期合同编号、展期起始日期、展期终止日期、展期利率、展期金额；

（3）会计主管应审签。

附件

凭证影像应为再贷款展期合同（或再贷款展期通知书），凭证名称为“附件”。

3.6.4再贷款归还本金

业务概述：金融机构根据再贷款合同，归还再贷款本金。

使用凭证：再贷款还款凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为“再贷款还款凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；

（3）应填写备注。

3.6.5再贷款还本主动扣收

业务概述：根据再贷款合同约定或政策规定的特殊情况（包括有权部门的审批），在金融机构再贷款到期（遇节假日顺延）时，人民银行主动从金融机构存款账户（或过渡户）扣款，归还再贷款。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

3.6.6再贷款归还欠息

业务概述：金融机构主动向人民银行归还因头寸不足或再贷款转逾期产生的应收未收利息。

使用凭证：再贷款还款凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款还款凭证，凭证名称为“再贷款还款凭证”；

（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴。

3.6.7再贷款欠息主动扣收

3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证

业务概述：人民银行从金融机构存款账户上直接扣款，归还因头寸不足或再贷款转逾期产生的应收未收利息。

使用凭证：转账凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签；

（3）付款人应为金融机构存款账户（或过渡户），收款人应为金融机构再贷款利息收入账户；待表内账务记账成功后，系统自动销记该金融机构的表外欠息户。

3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）

业务概述：根据有权部门（会计财务、货币信贷）的政策文件，对再贷款产生的欠息进行核销。

使用凭证：表外凭证（ACS专用）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为表外凭证，凭证名称为“表外凭证”；

（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签。

附件

凭证影像应为再贷款核销有关政策文件（会计财务、货币信贷的批文）、核销清单等，凭证名称为“附件”。

3.6.8再贷款停息挂账

业务概述:根据有权单位（会计财务、货币信贷或银监、财政部门）的通知，从停息挂账日起不再计收再贷款的利息（罚息）及复利。

使用凭证：再贷款停息挂账申请单（营业网点自制）

影像审核内容

主件

（1）凭证影像应为再贷款停息挂账申请单，凭证名称为“再贷款停息挂账处理单”；

（2）停息挂账申请单日期应等于当前账务日期；

（3）停息挂账日期应小于或等于停息挂账账务（申请）日期；

（4）再贷款停息挂账申请单应包括再贷款卡片编号、合同金额、未归还金额、合同编号、合同利率、停息挂账日及账号等信息；

（5）会计主管应审签。

附件

凭证影像应为再贷款停息挂账的依据资料，凭证名称为“附件”。

3.6.9再贷款账务调整

业务概述：再贷款业务发生金额错误、利率错误、账号错误、日期错误及其他错误时，对再贷款产生的账务、卡片进行调整。

【精编_推荐】关于银行系统的数据库课程设计

目录 一、目的与意义1 二、设计内容与要求1 三、设计原理2 1、数据库基本操作：2 Ⅰ、定义基本表2 Ⅱ、修改基本表2 III、删除基本表2 IV、数据查询3 V、插入元组3 VI、修改数据3 VII、删除数据4 2、数据库完整性4 I、实体完整性定义4 II、参照完整性定义4 3、触发器5 I、定义触发器5 II、激活触发器5 III、删除触发器5 4、存储过程6 I、PL/SQL的块结构6 II、变量常量的定义6

III、控制结构7 IV、存储过程的用户接口8 四、总体设计方案9 五、详细设计9 1、需求分析9 2、流程图9 3、E-R图9 4、设计表9 5、关系图10 6、编码10 六、测试与调试15 七、收获与体会15 八、主要参考资料16 一、目的与意义 本课程设计是在学完《数据库系统与应用》课程之后，让学生综合应用数据库知识，设计数据库，进行调试与测试，以加深对数据库基本知识及SQL语言的理解，提高综合应用知识的能力、分析解决问题的能力，加强数据库知识的实践技能，初步培养开发实用数据库系统的能力。 二、设计内容与要求 设计一个银行账户管理系统，至少能够实现存款、取款、查询、转账等基本功能，要求在在数据库实现过程中至少建立三张表、不得少于四个查询、三个触发器、使用至少一个存储过程。

三、设计原理 SQL是一种介于关系代数与关系演算之间的结构化查询语言，其功能并不仅仅是查询。SQL是一个通用的、功能极强的关系数据库语言。它之所以能够为用户和业界所接受，并成为国际标准，是因为它是一个综合的、功能极强同时又简捷易学的语言。SQL语言集数据查询（DataQuery）、数据操纵（DataManipulation）、数据定义（DataDefinition）和数据控制（DataControl）功能于一体。 1、数据库基本操作： Ⅰ、定义基本表 语句格式： CREATETABLE<表名> （<列名><数据类型>[<列级完整性约束条件>] [，<列名><数据类型>[<列级完整性约束条件>]]… [，<表级完整性约束条件>]）； 如果完整性约束条件涉及到该表的多个属性列，则必须定义在表级上，否则既可以定义在列级也可以定义在表级。 Ⅱ、修改基本表 语句格式： [ADD<新列名><数据类型>[完整性约束]] [DROP<完整性约束名>] [ALTERCOLUMN<列名><数据类型>]； III、删除基本表 语句格式：

中央银行学课后练习题答案

第一章 名词解释： 1.中央银行制度：当国家通过法律或特殊规定对某家银行或新建一家银行赋予某些特权并要求其他所有银行和金融机构以及整个经济、社会体系接受该银行的这些特权时，中央银行制度便形成了。 2.最后贷款人：在出现危机或者流动资金短缺的情况时，负责应付资金需求的机构（通常是中央银行）。 3.银行的银行：统一商业银行之间的票据交换和清算一级为普通银行提供支付保证，即充当最后贷款人。 4.复合式中央银行制度：由一家中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能；与中央银行初级发展阶段和国家实行计划经济体制相对应。 复习思考题： 3.市场经济国家为什么需要一个健全的中央银行制度？ （1）从中央银行产生的历史背景来看。在市场经济国家中，商品经济的快速发展，提出了对金融服务的需求，也逐渐提出了对金融业加以管理的必要性；信用关系广泛存在于经济和社会体系之中。 （2）从产生中央银行的客观经济原因来看，首先缓解政府融资的压力，资本主义发展到一定阶段，客观上需要有一个机构对政府的收支、资金往来和融资进行专门管理。 （3）中央银行为经济发展创造货币和信用条件，为经济稳定运行提供保障；央行是国家对外联系的重要纽带；央行是国家最重要的宏观调控部门。因此在市场经济国家中一个健全的中央银行制度为国家健康有序的发展具有重大的作用。 4.如何认识中央银行的性质？ 从垄断货币发行权看，中央银行是“发行的银行”； 从统一商业银行之间的票据交换和清算一级为普通银行提供支付保证即充当最后贷款人看，它是“银行的银行”； 从保障银行和金融业稳健运行、旅行金融监督管理职能和为政府服务等方面看，它是“政府的银行”。 总之，从中央银行业务活动的特点和发挥的作用看，中央银行既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业和规范金融秩序、防范金融风险和维护金融稳定、调控金融和经济运行的宏观管理部门。 5.中央银行职能的主要内容有哪些？ （1）中央银行是发行的银行表现为：集中和垄断货币发行权； （2）中央银行是银行的银行表现为：①集中存款准备金，控制信贷规模，保持商业银行的清偿能力；②充当最后的贷款人;③充当票据交换和清算的中心； （3）中央银行是政府的银行表现为：①代理国库；②代理政府债券发行；③为政府融通资金、提供信贷支持；④为国家持有和经营外汇储备；⑤代表国家参加国际金融组织和国际金融活动；⑥制定和实施货币政策；⑦实施金融监管；⑧向政府提供信息和决策建议。 1.为什么中央银行要垄断货币发行权？ （1）可避免货币分散发行时带来银行倒闭、金融混乱事件的发生，便利商品的流通，保持经济稳定发展。 （2）有利于国家对货币流通的管理，使货币发行便于控制，以保持市场货币流通量与国民经济发展的适当比例，保证通货的稳定。

华师在线数据库应用作业及答案

作业 1．第1题 使用( )身份验证方式需要客户端应用程序连接时提供登录时需要的用户标识和密码。 A.Windows身份验证 B.SQL Server 身份验证 C.以超级用户身份登录时 D.其他方式登录时 您的答案：B 2．第2题 表达式'123’+'456’的值是（）。 A.123456 B.579 C.'123456’ D.'123456” 您的答案：B

3．第3题 将多个查询结果返回一个结果集合的运算符是( )。 A.JOIN B.UNION C.INTO D.LIKE 您的答案：B 4．第4题 使用T-SQL创建视图时，不能使用的关键字是：( )。 A.ORDER BY B.WHERE https://www.wendangku.net/doc/bf12498466.html,PUTE D.WITH CHECK OPTION 您的答案：C 5．第5题 系统存储过程在系统安装时就已创建，这些存储过程存放在( )系统数据库中。 A.master

B.tempdb C.model D.msdb 您的答案：A 6．第6题 下面哪种文件无法与SQL Server数据库进行导入和导出操作（）。 A.文本文件 B.EXCEL文件 C.Word文件 D.Access文件 您的答案：C 7．第7题 数据库逻辑结构设计阶段的主要功能是：( )。 A.明确用户需求，确定新系统的功能 B.建立数据库的E-R模型 C.将数据库的E-R模型转换为关系模型 D.选择合适的存储结构和存储路径

您的答案：C 8．第8题 在数据库设计过程使用( )可以很好的描述数据处理系统中信息的变换和传递过程。 A.数据流图 B.数据字典 C.E-R图 D.系统流程图 您的答案：A 9．第9题 下列SQL语句中，能够实现参照完整性控制的语句是：( )。 A.FOREIGN KEY B.PRIMARY KEY C.REFERENCES D.FOREIGNKEY和REFERENCES 您的答案：D 10．第10题 T-SQL中的全局变量以( )作前缀。

数据库作业答案

实验六 1、查询所有数学系学生的信息。 --select * from s where 系='数学系' 2、查询李老师所教的课程号、课程名 --select 课程号,课程名from c where 教师like '李%' 3、查询年龄大于20岁的女同学的学号和姓名。 --select 学号,姓名from s where year(getdate())-year(出生日期)>20 and 性别='女' 4、查询学号为‘H0301’所选修的全部课程成绩。 --select 成绩from sc where 学号= 'H0301' 5、查询平均成绩都在80分以上的学生学号及平均成绩。 --select 学号,AVG(成绩) from sc group by 学号having AVG(成绩)>80 6、查询至少有6人选修的课程号。 --select 课程号from sc group by 课程号having count(*)>=6 7、查询C02号课程得最高分的学生的学号 --select 学号from sc where 课程号='c02' and 成绩=(select max(成绩) from sc where 课程号='c02') 8、查询学号为’J0101’的学生选修的课程号和课程名 --select 课程号,课程名from c,sc where 学号='j0101' and c.课程号=sc.课程号 9、‘李小波’所选修的全部课程名称。 --select c.课程名from s,c,sc where s.学号=sc.学号and c.课程号=sc.课程号and 姓名='李小波' 10、所有成绩都在70分以上的学生姓名及所在系。 --select 姓名,系from s,sc where s.学号=sc.学号group by 姓名, 系having min(成绩)>=70 11、英语成绩比数学成绩好的学生 select sc2.学号 from c c1,c c2,sc sc1,sc sc2 where c1.课程名='英语' and c2.课程名='数学' and sc1.成绩>sc2.成绩 and sc1.学号=sc2.学号and c1.课程号=sc1.课程号and c2.课程号=sc2.课程号 或： Select sc1.学号from sc sc1, sc sc2 where sc1.学号=sc2.学号 And (sc1.课程号in (select 课程号from c where 课程名= ‘英语’))

数据库课程设计报告银行管理系统(总18页)

数据库课程设计报告银行管理 系统(总18页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除

1 绪论 1.1 选题目的及意义 (2) 1.2 设计内容 (2) 2 需求分析 2.1 功能需求 (2) 2.2 数据需求 (2) 3数据库设计 3.1概念结构设计 (7) 3.2逻辑结构设计 (9) 3.3物理结构设计 (11) 4.设计结果及分析 4.1查询与结果分析 (24) 5.设计体会 (29) 参考文献 参与设计人员： 姓名学号班级负责项目 陈盛业信管（2）需求分析 李宁信管（2）数据库设计、分析向绍鹏信管（2）绪论、设计体会阳治安信管（2）数据库设计、分析

1.1选题的目的及意义 银行管理系统：该系统要求建立的用户表并不是很多，完成的功能也相对有限，但其中各个表之间的联系很紧密，该系统对数据库表的设计要求会很高，所以完成这个题目，能更好的训练数据库设计和VC的编程能力，选择该题目就是充分训练数据库表设计的能力和运用VC的能力。 1.2 设计内容 用户管理模块：建立新用户、删除老用户、更改用户操作； 账户操作模块：账户信息、活期存取款操作、查询活期操作记录、定期存款、定期取款、查询定期操作记录； 数据库模块：数据库备份、数据库恢复； 2需求分析 2.1功能需求 对于用户部分，能够新建和删除用户，在操作过程中可以更改用户；对于账户部分，可以查询用户的信息，包括各种基本信息、活期余额、定期账单等；对于账户操作部分，有活期存取款、定期存取款操作，另外操作完成之后存储相应的操作记录并能够查询操作记录等功能。

中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议

中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议 中央银行会计集中核算系统存在的问题及优化建议“中央银行会计集中核算系统”（以下简称ABS系统）使用至今，经过多次修改和升级，功能已经相对完善，但是在实际运行过程中，仍然存在一些问题亟待改进。一、存在的问题（一）操作员管理功能设计存在缺陷1、缺少操作员签退保护功能，重复登录没有限制，同一个操作员可以同时登录多个终端界面或进入一个终端的多个界面，由此可能造成“一手清”问题，形成一定风险。2、操作员登录系统进行业务操作后系统没有设置自动退出功能。在检查日志时发现有的操作员在中午一直显示登录现象，系统没有设置一定时间没有业务操作的自动退出功能，操作员如果由于疏忽没有及时签退系统，可能给其它人员提供作案的机会，影响资金安全。3、接收联行查询查复业务时，系统没有声音提示。操作人员在系统监控屏自动滚动前没有发现查询查复信息，错失查询查复时机，延缓资金到账的时效性。提交联行业务结束时，系统没有设置提示查询查复业务功能，一旦错过复查，只能第二天通过协查方式查复。（二）中央银行会计核算系统存在的风险隐患ABS系统自2005年上线运行已达8年之久，存在软硬件老化超期服役现象，日常工作中经常出现故障，以xx中心支行为例，仅2018-2018年就出现各种故障近十多次。如：操作员卡故障、地方押错误现象、前置机死机现象、服务器无法启动现象、不能正常备份现象、数据空间经常不够用现象、小额日终核对报文接收失败现象等。虽经技术支持都得到了解决，但设备超期服役可能引发支付风险。（三）支付清算系统运维中安全管理存在的问题ABS数据备份安全

可靠性存在隐患。目前，支付清算系统数据的备份一般是同时采取两种方式进行，将生产机每天备份出来的数据恢复到备份机上，以求备份机数据与主机数据一致，或者按月将备份数据刻录到光盘上保存。但实际操作过程中，由于目前支付清算系统备份机只是当生产机出现故障时才启用，平时极少使用，因此可能出现当需要使用备份用机时，才能发现备份用机是否有故障，一旦出现这种情况，保存于其中的备份数据就失去备份价值和作用。同时，受光盘质量及刻录技术等多方面因素的影响，保存于光盘上的备份数据也无法充分保证其安全有效性。二、相关建议1、完善对操作员的管理。一是系统应增加操作员强制签退功能，操作员在一定时间内（10分钟或20分钟）未执行操作，系统应自动进行退出。二是ABS系统增加设置提示查询查复业务功能。2、为了保障ABS系统稳定运行，切实防范和避免系统不稳定运行所引发的金融风险和安全隐患。建议采购一批新的服务器或者向ABS系统的研发公司（中国金融电子公司）采购一些硬件设备，保证ABS系统稳定运行。3、建议每半年切换一次主备机，轮流对外服务已成为前置机运行的常态，即主备机轮流对外服务 6个月HACMP软件实施主备机切换完全使用定制脚本，切换后人工检查日志文件确认是否成功，真正做到主机即是备机、备机也是主机，为系统运行的稳定性提供了高可靠性保障。

中央银行账务处理

直接交给总库的新印票币，总库验收后记账如下： 收入：发行基金总库户 收入：印制及销毁票币××券别户 交给总行重点库的新印票币，重点库验收后记账如下： 收入：总行重点库发行基金总行××重点库户 重点库记账后及时电告总库，总库记账如下：收入：发行基金× ×保管库户收入：印制及销毁票币× ×券别户 总库收到印制厂交来新币100元券5000 000元，凭入库通知单记账。 收入：发行基金总库户5000 000 收入：印制及销毁票币百元券5000 000 印制厂送交上海分库50元券340 000元，凭入库通知单记账。 上海分库： ?收入：总行重点库发行基金340 000 总库： ?收入：发行基金总行上海重点库户340 000 ?收入：印制及销毁票币伍拾元券340 000 上级调出库记账： 付出：发行基金本库户 收入：发行基金××调入库户 下级调入库记账： 收入：发行基金本库户 下级调出库记账： 付出：发行基金本库户 上级调入库记账： 收入：发行基金本库户 付出：发行基金XX调出库户 1月10日，总库发出调拨命令，从总库拨给沈阳分库发行基金5 000 000元，凭调 拨命令记账。 总库： 付出：发行基金总库户5 000 000 收入：发行基金沈阳分库5 000 000 沈阳分库： 收入：发行基金本库户 5 000 000 1月20日，天津分库接总库命令，从天津分库调入总库发行基金3 000 000元。天 津分库凭调拨命令记账，并按时调出发行基金。 天津分库： 付出：发行基金本库户 3 000 000 总库：

收入：发行基金本库户 3 000 000 付出：发行基金天津分库户3 000 000 首先由上级库签发调拨命令，分别通知调出库和调入库，并记账如下： 收入：发行基金××调入库户 付出：发行基金××调出库户 调出库根据调出命令，调出发行基金，并记账如下： 付出：发行基金本库户 调入库根据调入命令办理有关手续，收到发行基金时，记账如下： 收入：发行基金本库户 1月25日，总库签发调拨命令，通知上海分库调拨发行基金5 000 000元给南京分 库。 上海分库： 付出：发行基金本库户 5 000 000 南京分库： 收入：发行基金本库户 5 000 000 总库： 收入：发行基金南京分库户 5 000 000 付出：发行基金上海分库户 5 000 000 总行发行总库收到各分行分库货币投放的电报后，发行总库记账如下： 付出：发行基金××分库户 同时通知总行的发行会计部门，发行会计部门转账如下： 借：发行基金往来 贷：流通中货币 中国农业银行莱山支行向同级中国人民银行提现金200万元，发行库凭支票办理投 放业务，凭出库票记账如下： 付出：发行基金本库户 2 000 000.00 同级中国人民银行会计部门的会计分录如下： 借：现金 2 000 000.00 贷：发行基金往来 2 000 000.00 借：农业银行存款莱山支行户 2 000 000.00 贷：现金 2 000 000.00 基层人民银行处理完毕，电报市分行。 市发行分库记账如下： 付出：发行基金莱山支库户2 000 000.00 电告总行（或省分行）入账。 总行发行库记账如下: 付出：发行基金山东省分库户 2 000 000.00 总行的发行会计部门作转账分录如下： 借：发行基金往来 2 000 000.00 贷：流通中货币 2 000 000.00

中央银行学,课后习题答案。

第一章中央银行制度的形成与发展 五、简答题 1.作为“银行的银行”，中央银行的这一职能具体体现在哪些方面？ 中央银行作为“银行的银行”，是指中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来，并不与工商企业和个人发生直接的信用关系。而中央银行对金融机构的活动施以影响也主要是通过这一职能实现的。这一职能具体表现在三个方面：（1）集中存款准备金。（2）充当最后贷款人。（3）组织、参与和管理全国的清算。 2.为什么说中央银行是“政府的银行”？ 中央银行是“政府的银行”是指中央银行代表国家制定和执行金融政策，代为管理国家财政收支以及为国家提供各种金融服务。这一职能主要表现在中央银行代理国库、代理发行政府债券、为政府筹集资金、代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动、制定和执行货币政策等几个方面。 3.如何认识中央银行的性质？ 中央银行的性质一般表述为：中央银行既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业、规范和维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。中央银行之所以是特殊的金融机构，是因为中央银行在业务经营目标、经营对象和经营内容上与普通的商业银行和其他金融机构有着本质的区别。中央银行之所以是宏观管理部门，是因为中央银行是国家管理金融、制定和执行金融政策、控制和调节信用活动的重要工具。 4．什么是复合式中央银行制度？其代表有哪些？ 复合式中央银行制度是指国家不单独设立专司中央银行职能的中央银行机构，而是由一家集中央银行与商业银行职能于一身的国家大银行兼行中央银行职能的中央银行制度。这种中央银行制度往往与中央银行初级发展阶段和国家实行计划经济体制相对应，前苏联和1990年前的多数东欧国家即实行这种制度。中国在1983年前也实行这种制度。 六、论述题 试论述中央银行产生的客观经济原因。 （1）关于信用货币的发行问题。与金属货币相比较，银行券已是一种信用货币，它的流通支付能力取决于其兑换金属货币的能力，即取决于发行银行的信誉。这便是中央银行产生的基本经济原因之一。（2）关于票据交换和清算问题。这是中央银行产生的又一个基本经济原因。（3）关于银行的支付保证能力问题。（4）关于金融业的稳健运行问题。这便是中央银行产生的再一个基本经济原因。（5）关于政府融资问题。为了保证和方便政府融资，发展或建立一个与政府有密切联系、能够直接或变相为政府筹资或融资的银行机构逐步成为政府要着力解决的重要问题，这也是中央银行产生的基本经济原因之一。 上述诸多方面提出的客观要求直接推动了中央银行的产生。但这些客观要求并非是同时提出的，其迫切程度也并不是完全相等，因此，中央银行的形成与发展也经历了一个较长的历史过程。 第二章中央银行在现代经济中的地位与作用

数据库作业题目及答案

实验三内容补充 在“教学管理系统”中设计了许多查询，上述只介绍其中具有代表性的部分，其余查询读者可依例完成。本系统包括的所有查询如下所示： 说明：同学们在进行后面的表单设计时，需要用到没有设计过的查询，则再进行对应的查询设计，没有设计到的可以不做。 1.90 以上学生信息 2.按班查不及格学生 3.按班级编号查看学生基本信息 4.按班级查教师信息 5.按班级查选课 6.按教师编号查 7.按教师姓名查看授课信息 8.按课程类别查 9.按课程名查 10.按上课地点查 11.按所选课程查 12.按系名查 13.按姓名查看学生基本信息 14.按学分查 15.按学号查看学生基本信息 16.按学号查选课 17.按职称查 18.不及格人次 19.不及格学生信息 20.低于所在班平均分学生 21.各班学生人数统计 22.各系教师人数 23.各职称教师人数 24.教师基本信息表查询 25.教师每周学时总数 26.每班不及格人次 27.每班每门课平均成绩 28.每班男女生人数 29.每班平均成绩 30.每班平均分 31.每名学生平均成绩 32.某学年某学期教师每周学时总数 33.某学期某课不及格信息 34.统计各系教师的人数 35.统计各职称教师的人数 36.统计每门课教师的人数 37.统计有课教师的人数 38.学生相关信息查询 39.学生选课情况 40.有课教师的人数

实验四数据登录窗体设计一 4.1数据登录窗体的向导创建 在Access中创建窗体有人工方式创建和使用窗体向导创建两种方法。人工方式创建窗体，需要创建窗体的每一个控件，并建立控件和数据源之间的联系。而使用窗体向导创建窗体，用户只需按照向导的提示输入有关信息，一步一步地完成。创建过程既简单、快捷，又效率高，因此，在设计Access数据库应用系统时，往往是先使用窗体向导建立窗体的基本轮廓，然后再切换到设计视图使用人工方式进行调整。我们在创建“登录教师档案”窗体时采用的就是这种方法。 利用窗体向导创建“登录教师档案”，窗体的步骤如下： ①双击“窗体”对象中“使用向导创建窗体”选项，启动“窗体向导”如图2-1所示。 图2-1“窗体向导”第一个窗口 ②单击“表／查询”下拉列表框右侧的箭头，列出所有有效的表或者查询数据源，从中选择“表：教师档案表”。 ③在“可用字段”列表框中选择需要在新建窗体中显示的字段，此处，单击按钮选择所有字段。 ④单击“下一步”按钮，弹出如图2-2所示的窗口。在此对话框中，选择“纵栏表”项，这时可以在左边看到所建窗体的布局。

中央银行会计核算数据集中系统(ACS)存在的问题及建议

河北金融 2013/12 会计园地 摘要：人民银行推行中央银行会计核算数据集中系统（ＡＣＳ），是中央银行会计核算工作的重大变革，ＡＣＳ系统的操作流程为“凭证扫描、影像切分、集中处理”。新系统运行后，基层网点的业务流程得以简化，工作量和风险点相对减少。为进一步做好ＡＣＳ系统工作， 确保会计核算资金的安全，我们结合实际对系统存在的问题提出完善建议。关键词：中央银行；会计核算；建议中图分类号：F830.45 文献标识码：A 文章编号：1006-6373（2013）12-0064-02中央银行会计核算数据 集中系统（ACS ）存在的问题及建议刘莉亚 王海英 （中国人民银行衡水市中心支行，河北 衡水 ０５３０００ ）收稿日期：2013-11-14 作者简介：刘莉亚（１９７５－），女，河北石家庄人，博士研究生，高级经济师，供职于中国人民银行衡水市中心支行。 王海英（１９６５－），女，河北景县人，大学本科，经济师，供职于中国人民银行衡水市中心支行。 一、衡水ACS 系统上线运行以来整体情况河北省中央银行会计核算数据集中系统（ACS ）自2013年9月2日上线试运行后，实现了会计核算数据和会计账务处理的大集中，纵向上实现了全行范围内数据集中，横向上实现了对各会计业务系统的整合，基层网点实现了业务流程简化、岗位之间的制约下降、业务量和人员减少、操作性风险降低。 以人民银行衡水市中心支行为例，衡水市中心支行设有运管中心1个、营业网点11个、监管中心1个，截至2013年9月末，共处理业务627笔，成功573笔、作废54笔，成功率91.5%，作废率8.5%。其中由于凭证填写不规范造成的差错31笔，占56%左右，分别为再贷款1笔，大额支付7笔、一般存款余额采集2笔、财政性存款交存19笔、表外业务1笔、开户申请表1笔。由于操作失误造成的差错23笔，占44%左右，分别为普通转账3笔、开户申请表2笔、财政性存款交存11笔、一般存款余额采集2笔、重要空白凭证业务处理单5笔（见表1）。 二、ACS 系统运行中存在问题 河北省作为全国涵盖县级营业网点最多的试点省份，ACS 试点上线将为总行积累经验、进一步验证系统的安全性及可靠性等方面提供参考。为此，笔者结合人民银行衡水市中心支行的业务实际，对ACS 上线试运行后出现的一些新情况、新问题进行了梳理，发现ACS 系统专用票据以及系统的某些功能还需要进一步完善和改进。 （ 一）ACS 专用票据表1 2013年9月份业务处理情况表 64

数据库课程设计 银行管理系统

武汉理工大学华夏学院 课程设计报告书 课程名称：《数据库系统原理》课程设计题目：银行储蓄管理系统数据库设计

课程设计任务书 学生姓名：专业班级： 指导教师：工作单位： 设计题目：银行储蓄管理系统数据库设计 初始条件： 本课程的设计的目的是通过实践使同学们经历数据库设计开发的全过程和受到一次综合训练，以便能较全面地理解、掌握和综合运用所学的知识。结合具体的开发案例，理解并初步掌握系统分析、系统设计、系统实施的主要环节和步骤以及软件文档的制作能力。 要求完成的主要任务： 要求学生根据所学的数据库原理与程序设计的知识，能够针对一个小型的银行储蓄管理系统，进行数据库系统的需求分析，概念结构设计、逻辑结构设计、物理结构设计，数据录入及测试等，完成题目要求的功能。 主要任务： 用户有以下需求：建立读者档案；建立图书档案，建立书目索引；完成日常图书检索、借还工作，对读者档案、图书档案、借还系统的访问，必需进行身份验证。具体要求如下：1．存折信息 数据包括：存折的基本信息包括：户名、帐号、开户银行名称、开户日期、取款密码等。2．账户存取明细 数据包括：日期、摘要（现存、现支、转存、利息）、交易金额、余额、操作柜员编号。 3．检索系统 能根据户名、账号、交易日期、金额等进行查询。 4．取款 输入账号和密码后，能根据密码判断用户是否合法，能判断取款金额是否超过了账户余额，如果取款金额合法，就对该账号的余额信息进行更新。 5、存款 输入账号和存款金额后，能更新该账号的余额。 6、转账 输入账号和密码后，能根据密码判断用户是否合法，然后再输入对方的转账账户，并判断对方的转账账户是否合法，如果合法，再输入转账的金额，并能判断转账金额是否超过了账户余额，如果转账金额合法，就对该账号的余额信息以及对方的账户余额信息进行更新。

北京市中央银行会计核算电子对账系统管理实施细则

附件： 北京市中央银行会计核算电子对账系统管理实施细则 （试行） 第一章总则 第一条为加强中国人民银行营业管理部（以下简称“人行营业管理部”）与开户单位的对账管理，切实防范资金风险，根据《中央银行会计核算电子电子对账系统管理办法》（银发〔2009〕167号印发）和内控管理相关规定，结合北京市实际情况，制定本细则。 第二条北京市中央银行会计核算电子对账系统（以下简称“电子对账系统”）是依托北京市金融城域网实现人行营业管理部营业室与开户单位之间账务核对的业务系统。 第三条本细则适用于运行、使用电子对账系统的人行营业管理部相关部门和各开户单位。 第四条电子对账系统对账必须坚持“每日对账、授权管理、有疑必查、监督确认”的原则。 第五条北京市电子对账系统由人行营业管理部相关部门按照职责分工进行管理。 第二章操作管理 第六条人行营业管理部营业室应与开户单位每日对账。开户单位未于14:30前通过电子对账系统完成上一工作日账务核对的，人行营业管理部营业室应及时与开户单位联系。 人行营业管理部营业室中央银行会计集中核算系统（以下简称ABS系统）综合柜对账员应于ABS系统日终处理完成后下一工作日9:30前，将ABS系统数据导入电子对账系统。

第七条开户单位应通过北京市金融城域网登录电子对账系统，录入（或导入）账务数据进行账务核对，并于下一工作日14:30前通过电子对账系统完成上一工作日的账务核对。 第八条开户单位与人行营业管理部营业室账务余额核对不一致时，开户单位对账员应逐笔勾对发生额，并逐笔补录未达账项的摘要、凭证号、借方或贷方发生额，及时查清原因；由开户单位主管确认对账结果，对未达账项逐笔录入并确认比对不一致的原因。 人行营业管理部营业室应按月通过ABS系统打印余额对账单交开户单位。开户单位应将余额对账单加盖预留印鉴，于月后5个工作日内送交人行营业管理部营业室。 第九条人行营业管理部事后监督中心应于开户单位完成账务核对的当日16:30前确认对账结果。 对账务核对结果有疑问的，事后监督中心采取屏幕拷贝方法，打印“对账结果不一致情况说明”，加盖业务专用章，于对账日17:00前提交人行营业管理部营业室，人行营业管理部营业室收到“对账结果不一致情况说明”后应及时与开户单位联系，查清原因，并予以说明，次日将反馈结果加盖业务专用章送交事监督中心；事后监督中心应追踪监督。 第十条开户单位需变更基础信息（机构名称、机构代码、上级机构代码、主管等）时，应提前3个工作日向人行营业管理部营业室提出书面申请；同时，通过电子对账系统提交变更申请。人行营业管理部营业室根据申请办理变更事宜。 第十一条开户单位因操作失误需变更对账数据时，应通过电子对账系统向人行营业管理部营业室提出申请，经人行营业管理部营业室审核通过后，重新进行账务核对。

中央银行学作业三

《中央银行学》第三四章习题 一、名词解释 1.特种存款 2.货币经济发行 3.发行基金 4. 支付清算 5. 全额结算净额结算 二、单选题 1.以下各项中不是中央银行存款业务特点的是（）。 A.强制性 B.有偿性 C.自愿性 D.特殊性 2.目前，中国人民银行买卖证券操作目标主要是（）。 A.货币市场利率 B.国债价格 C.基础货币 D.央行票据规模 3.在我国的国际储备资产中占比最大的是（）。 A.黄金储备 B.外汇储备 C.特别提款权 D.储备头寸 4.将存款准备金政策作为一项国家制度最初始于（）。 A. 英国 B. 美国 C. 德国 D. 日本 5. 在支付过程中，因一方拒绝或无力清偿债务而使另一方或其他当事者蒙受损失的可能性被称为（）。 A．信用风险 B．流动性风险 C．系统风险 D．法律风险

6.中国现代化支付系统（CHINA NATIONAL ADVANCED PAYMENG SYSTEM，CNAPS） 于哪年启动（）。 A．1994年 B．1995年 C．1996年 D．1998年 7. 将汇总的货币当局资产负债表与汇总的存款货币机构的资产负债表合并可 以编制出（）。 A．货币概览 B．金融概览 C．银行概览 D．国际收支平衡表 三、多选题 1. 根据《中国人民银行会计制度》，中国人民银行会计的任务主要包括（）。 A．正确组织会计核算 B．加强服务与监督 C．加强财务管理 D．加强会计检查与分析 E．会计风险防范2. 中央银行会计职能是指会计工作在中央银行行使职能、加强金融管理活动 中所发挥的功能和作用，主要包括（）。 A．反映职能 B．监督职能 C．管理职能 D．分析职能 E．服务职能 3. 编制货币概览和金融概览的前提是明确金融机构的分类。按照货币统计要 求，我国的金融机构分为哪几个层次（）。 A．货币当局 B．存款货币银行 C．外资银行 D．特定存款机构 E．其他金融机构 4. 支付系统的风险主要包括（）。 A．信用风险 B．流动性风险 C．系统风险 D．法律风险 E．其他风险5．宏观经济分析框架一般包括（）账户。 A.国民收入与产品 B.国际收支 C.金融机构 D.货币 E.政府财政 6.中国人民银行在公开市场上买卖的有价证券主要是（）。 A.中央银行票据 B.银行承兑票据 C.企业债券 D.国债 E.政策性金融债 7.世界各国对中央银行发行钞票都规定有一定准备制度，主要有（）。 A.弹性比例制度 B.保证准备制 C.现金准备发行制

银行系统的数据库课程设计

目录 一、目的与意义 0 二、设计内容与要求 0 三、设计原理 (1) 1、数据库基本操作： (1) Ⅰ、定义基本表 (1) Ⅱ、修改基本表 (1) III、删除基本表 (1) IV、数据查询 (1) V、插入元组 (2) VI、修改数据 (2) VII、删除数据 (2) 2、数据库完整性 (2) I、实体完整性定义 (2) II、参照完整性定义 (2) 3、触发器 (3) I、定义触发器 (3) II、激活触发器 (3) III、删除触发器 (3) 4、存储过程 (3) I、PL/SQL的块结构 (3) II、变量常量的定义 (4) III、控制结构 (4) IV、存储过程的用户接口 (5) 四、总体设计方案 (5) 五、详细设计 (5) 1、需求分析 (5) 2、流程图 (6) 3、E-R图 (6) 4、设计表 (6) 5、关系图 (7) 6、编码 (8) 六、测试与调试 (11) 七、收获与体会 (15) 八、主要参考资料 (15) 一、目的与意义 本课程设计是在学完《数据库系统与应用》课程之后，让学生综合应用数据库知识，设计数据库，进行调试与测试，以加深对数据库基本知识及SQL语言的理解，提高综合应用知识的能力、分析解决问题的能力，加强数据库知识的实践技能，初步培养开发实用数据库系统的能力。 二、设计内容与要求 设计一个银行账户管理系统，至少能够实现存款、取款、查询、转账等基本功能，要求在在数据库实现过程中至少建立三张表、不得少于四个查询、三个触发器、使用至少一个存

储过程。 三、设计原理 SQL是一种介于关系代数与关系演算之间的结构化查询语言，其功能并不仅仅是查询。SQL是一个通用的、功能极强的关系数据库语言。它之所以能够为用户和业界所接受，并成为国际标准，是因为它是一个综合的、功能极强同时又简捷易学的语言。SQL语言集数据查询（Data Query）、数据操纵（Data Manipulation）、数据定义（Data Definition）和数据控制（Data Control）功能于一体。 1、数据库基本操作： Ⅰ、定义基本表 语句格式： CREATE TABLE <表名> （<列名> <数据类型>[ <列级完整性约束条件> ] [，<列名> <数据类型>[ <列级完整性约束条件>] ] … [，<表级完整性约束条件> ] ）； 如果完整性约束条件涉及到该表的多个属性列，则必须定义在表级上，否则既可以定义在列级也可以定义在表级。 Ⅱ、修改基本表 语句格式： [ ADD <新列名> <数据类型> [ 完整性约束 ] ] [ DROP <完整性约束名> ] [ ALTER COLUMN<列名> <数据类型> ]； III、删除基本表 语句格式： DROP TABLE <表名>［RESTRICT| CASCADE］； RESTRICT：删除表是有限制的。欲删除的基本表不能被其他表的约束所引用，如果存在依赖该表的对象，则此表不能被删除。 CASCADE：删除该表没有限制。在删除基本表的同时，相关的依赖对象一起删除。 IV、数据查询 语句格式： SELECT [ALL|DISTINCT] <目标列表达式> [，<目标列表达式>] … FROM <表名或视图名>[， <表名或视图名> ] … [ WHERE <条件表达式> ] [ GROUP BY <列名1> [ HAVING <条件表达式> ] ] [ ORDER BY <列名2> [ ASC|DESC ] ]；

中国人民银行会计核算手工处理规定

中国人民银行会计核算手工处理规定 第一条为补充《中国人民银行会计基本制度》关于会计核算手工处理的未尽事宜，规范会计核算手工处理程序，制订本规定。 第二条本规定所称手工处理是指使用特定格式的凭证、账簿、卡片等，通过手工方式记载账务，完成会计核算的处理过程。 第三条中国人民银行会计核算以电子计算机处理为主，手工处理是电子计算机处理的辅助及补充。会计核算手工处理适用于下列情况： (一) 电子计算机核算系统因突发事件无法正常运行，按照有关规定采取手工应急处理方案。 (二) 未采用电子计算机核算，或根据有关规定只能采用手工处理的会计业务。 (三) 按照规章制度的要求，为了全面反映某些业务活动，在采用电子计算机核算系统完成主要会计核算工作的同时，以手工方式进行的辅助性会计核算工作。如手工记载有关登记簿等。 第四条账务组织包括明细核算和综合核算两个系统，两个系统的账簿应根据同一凭证分别核算，明细核算发生额合计数与综合核算发生额必须保持一致。记账完毕，总账各科目的余额与同一科目分户账（或余额表）的余额合计核对相符。 (一) 明细核算的记账方法。明细核算是根据会计凭证登记分户账，根据分户账编制余额表。为适应某些业务需要，还可另设登记簿进行辅助性登记。 1、分户账 (1) 账页上首规定填写的主要事项（如账号、户名、利率和页数等）应详细填写。记账时，要写明记账日期，摘要栏扼要填写款项来源、用途或简明事由；现金支票、转账支票应填列支票号码后四位数。 损益类各账户应具体记载发生收支的事由。收付利息采取汇总凭证的，要写明户数和计息期等；采取逐笔填制凭证的，要写明科目账号、起止计息日期、利率、积数或本金，费用开支要写明用途和购买的物品名称、数量、单价等。 (2) 记满一页换新账页时，应将前页的最后余额过入新页的第一格余额栏内，并在摘要栏填写“承前页”字样。 (3) 业务发生后，必须根据凭证当时逐笔记载分户账，结出余额并交复核员复核。为了简化手续，对同一账户的同一方多笔凭证，可另编制汇总凭证二联（原凭证作附件），一联作回单，一联凭以记账。 (4) 使用单写式账页的，应按月填发余额对账单与开户单位对账；使用复写式账页的，应每记满一页即将对账单交给开户单位对账。月末日营业终了，不论账页记满与否，均应另过新账，并将原账页对账单交给有关单位对账。 2、现金日记簿

数据库课程设计报告银行管理系统

目录 1 绪论 1.1 选题目的及意义 (2) 1.2 设计内容 (2) 2 需求分析 2.1 功能需求 (2) 2.2 数据需求 (2) 3数据库设计 3.1概念结构设计 (7) 3.2逻辑结构设计 (9) 3.3物理结构设计 (11) 4.设计结果及分析 4.1查询与结果分析 (24) 5.设计体会 (29) 参考文献

参与设计人员： 姓名学号班级负责项目 陈盛业20114419信管（2）需求分析 李宁20114432信管（2）数据库设计、分析 向绍鹏20114462信管（2）绪论、设计体会 阳治安20114466信管（2）数据库设计、分析 1.1选题的目的及意义 银行管理系统：该系统要求建立的用户表并不是很多，完成的功能也相对有限，但其中各个表之间的联系很紧密，该系统对数据库表的设计要求会很高，所以完成这个题目，能更好的训练数据库设计和VC的编程能力，选择该题目就是充分训练数据库表设计的能力和运用VC的能力。1.2 设计内容 用户管理模块：建立新用户、删除老用户、更改用户操作； 账户操作模块：账户信息、活期存取款操作、查询活期操作记录、定期存款、定期取款、查询定期操作记录； 数据库模块：数据库备份、数据库恢复； 2需求分析

2.1功能需求 对于用户部分，能够新建和删除用户，在操作过程中可以更改用户；对于账户部分，可以查询用户的信息，包括各种基本信息、活期余额、定期账单等；对于账户操作部分，有活期存取款、定期存取款操作，另外操作完成之后存储相应的操作记录并能够查询操作记录等功能。 2.2数据需求 2.21数据字典 银行管理系统数据流图中，数据信息和处理过程需要通过数据字典才能描述清楚。在定义的银行数据库管理系统数据字典中，主要对数据流图中的账户信息 定期历史操作记录定期存款定期取款活期操作进行说明。【1】数据需求的描述 (1)数据项名称：帐号 含义说明：惟一标识一个用户 类型：数字型 长度：20 逻辑关系：不允许为空 (2)数据项名称：开户人姓名 类型：字符型

【最新版】[0946]《中央银行学》网上作业与课程考试复习资料

[0946]《中央银行学》 2015年春季中央银行学第四次作业 [单选题] 选择性货币政策工具的根本特点在于（） A：针对总量进行调节 B：从质和量两个方面进行的调节 C：针对特殊经济领域采用的信贷调节 D：以行政命令对信用活动进行直接控制 参考答案：C [单选题]提出了附加预期的菲利普斯曲线的人是（） A：凯恩斯学派的代表人物凯恩斯 B：货币学派的代表人物弗里德曼 C：合理预期学派的代表人物卢卡斯 D：新凯恩斯学派的斯蒂格利茨 参考答案：B [单选题]收入政策与货币政策的配合主要体现在（）两方面。 A：稳定物价和经济增长 B：充分就业与经济增长 C：稳定物价与充分就业 D：币值稳定与经济增长 参考答案：A [单选题]中央银行货币政策目标体系各指标宏观性从强到弱的顺序是（） A：最终目标、操作指标、中介指标 B：中介指标、操作指标、最终目标 C：操作指标、中介指标、最终目标

D：最终目标、中介指标、操作指标 参考答案：D [单选题]货币政策时滞直接影响货币政策自身传导机制是否顺畅，它一般分为内部时滞和外部时滞，而内部时滞又细分为（） A：决策时滞和操作时滞 B：认识时滞和决策时滞 C：操作时滞和市场时滞 D：认识时滞和市场时滞 参考答案：B [单选题]中央银行对商业银行票据市场的监管的一般原则中规定，承兑、贴现、转贴现的期限一般不超过（） A：3个月 B：6个月 C：9个月 D：12个月 参考答案：B [单选题]理解货币政策效应差异的焦点取决于（） A：总需求曲线形状的差异 B：总供给曲线形状的差异 C：对充分就业理解的差异 D：是否考虑理性预期的差异 参考答案：B [单选题]在选择哪种准备金指标作为操作指标时，美联储认为（）更好。 A：法定准备 B：超额准备 C：借入储备 D：非借入储备

(完整版)数据库技术—ACCESS习题及答案(汇总)

第1章认识Access2003 一、选择题 1.Access2003是一种（）。 A. 数据库 B. 数据库系统 C. 数据库管理软件 D. 数据库管理员 答案：C 2.菜单命令名称的右侧带有三角符号表示（） A. 该命令已经被设置为工具栏中的按钮 B. 将光标指向该命令时将打开相应的子菜单 C. 当前状态下该命令无效 D. 执行该命令后会出现对话框 答案：B 3.Access数据库的对象包括（） A. 要处理的数据 B. 主要的操作内容 C. 要处理的数据和主要的操作内容 D. 仅为数据表 答案：C 4.Access2003数据库7个对象中，（）是实际存放数据的地方。 A. 表 B. 查询 C. 报表 D.窗体 答案：A 5.Access2003数据库中的表是一个（）。 A. 交叉表 B. 线型表 C. 报表 D.二维表 答案：D 6.在一个数据库中存储着若干个表，这些表之间可以通过（）建立关系。 A. 内容不相同的字段 B. 相同内容的字段 C. 第一个字段 D. 最后一个字段 答案：B 7.Access2003中的窗体是（）之间的主要接口。 A. 数据库和用户 B. 操作系统和数据库 C. 用户和操作系统 D. 人和计算机 答案：A 二、填空题 1.Access2003是中的一个组件，它能够帮助我们。 答案：Office2003办公软件，数据库管理 2.Access2003的用户界面由、、、、和组成。 答案：标题栏，菜单栏，工具栏，工作区，状态栏，任务窗格 3.Access2003数据库中的表以行和列来组织数据，每一行称为，每一列称为。 答案：一条记录，一个字段 4.Access2003数据库中表之间的关系有、和关系。 答案：一对一，一对多，多对多 5.查询可以按照不同的方式、和数据，查询也可以作为数据库中其他对象的。