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出纳招聘笔试试题及答案

出纳岗位笔试试题

姓名:

一、单项选择题(共5题,每题2分)

1、出纳工作的基本原则是()

A、内部牵制原则

B、权责发生制原则

C、配比原则

D、实质重于形式原则

2、同城和异地均可使用的转账结算方式有()

A、支票

B、汇兑

C、信用卡

D、托收承付

3、支票的有限期限为()

A、15天

B、10天

C、30天

D、一个月

4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为:()

A、企业帐上的银行存款余额

B、银行帐上企业存款余额

C、企业可动用的银行存款数额

D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额

5、下列凭证,只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是:()

A.收款凭证 B.付款凭证

C.转账凭证 D.通用记账凭证

二、填空题(共5题,每题2分)

1、2016年2月10日大写:

2、商业汇票的有效期限最长不得超过:

3、大写十个数字:

4、支票的提示付款期限为自出票日起天内有效

5、编制银行存款对账单的调节公式

三、对错题(共5题,每题2分)

1、出纳人员可以登记的账簿为总账()

2、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责

()

3、出纳人员在收取现金时,无论是什么款项都可以收取,不用对其合法性负责

()

4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写()

5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。()

四、综合计算题

1、情况1张某某借现金10000元用于出差情况2 张某某出差期间发生的费用如下:机票金额3000元,住宿2500元,招待费2000元,出差返回后到财务部办理相应财务手续。

问题一,如何办理现金收支?将涉及什么单据?

问题二,张某某收到原始单据,是否需要填写报销单据?如果需要填写应该填写什么单据?(15分)