小企业公司财务会计制度模板
为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司各部门必须严格按照该制度执行.
1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计
帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方
法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的先后
各期相一致。
3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。
4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和
其它会计资料。
5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层
及有关部门、单位报送会计报告。
1、本公司会计人员需持有中华人民共和国财政部颁发的《会计证》，会计人员在工作中，要认真履行职责，正确核算，如实反映并
严格监督经济业务，维护中国政府、企业及投资者的合法权益。
2、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。
3、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。
4、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。
5、会计人员工作调动或者因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。
1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、催促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。
2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。
3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。
1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。
2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、编制内部管理报表。
3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数
据，期末进行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施内部稽核制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。
1、为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整以及货币资金的有效使用，依据国家颁布的《现金管理暂行条例》及其相关法律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2、本办法合用范围：公司本部及其公司所属子公司参照本办法制定实施细则。
3、货币资金是指公司在经营过程中，停留在货币状态的那部份资金。货币资金是公司流动资产的重要组成部份。货币资金按存放地点和用途的不同，分为现金、银行存款和其他货币资金。
1、库存现金普通不得超过 10000 元。
2、现金使用范围：
(一)公司职工的工资、资金及各种补贴；
(二)各种劳保、福利性支出以及国家规定的对个人的其它支出；
(三)出差人员携带的差旅费；
(四)其他零星支出。
3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，阻塞由于现金收支不清、手续不全而浮现的漏洞。
4、严禁坐支,当天收入的现金，应于当天解送银行。在银行当天下班后收入的现金，必须在第二天上午上班后及时送存银行。
5、严禁以白条抵充现金。
6、提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金申请表申请表中应填写现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总经理批准签字。负责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和法人章。
7、送存或者提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存取途中不得办理其它事情。
8、不得以任何理由对外签发空白现金支票，严禁以各种名义为其它单位和个人套取现金。
9、出纳人员必须认真登记现金日记帐，每天结出帐面余额，并盘点库存现金，做到帐实相符。如发现问题应及时向有关领导汇报。
10、职工因公出差、需要零星采购或者需要支付费用时，可到财务部门借款，其它原因原则不予借款。
11、借款程序
(一)借款人按出差审批单批准的借款限额填写“借款单”提出申请；
(二)借款人所在部门负责人审查；
(三)公司总经理审核签批；
(四)财务部执行。
1、按照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行或者其他金融机构开设账户，以办理银行存款的存款、取款和转账结算业务。银行存款账户分为基本存款账户、普通存款账户、暂时存款账户和专用存款账户。
2、银行存款账户分类
(一)基本账户
主要用于办理日常转账结算和现金收付，公司的工资、奖金、津贴等的现金支取必须通过基本账户办理。
(二)普通存款账户
公司基本存款账户以外的银行借款转存、与公司不在同一地点的
附属非独立核算单位开立的账户，公司可以通过该账户办理转账结算
和现金缴存业务，但不能办理现金支取业务。
(三)暂时存款账户
公司因暂时经营活动需要开立的账户，公司可以通过该账户办理
转账结算和符合现金管理规定的现金收付业务。
(四)专用存款账户
公司因特定用途需要开立的账户。
3、银行存款的管理
(一) 按照国家规定，公司只能选择一家银行的一个营业机构开
立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户；也不
得在同一家银行的几个分支机构开立普通存款账户。
(二) 公司收入的款项，应当在国家规定的时间内送存到开户银行；支出的款项，除规定可以用现金支付的以外，应当按照银行规定，通过银行办理转账结算。
(三)公司必须遵守银行的结算纪律，定期与银行核对账目，保证货币资金的安全。根据中国人民银行颁布的《支付结算办法》的规定，办理支付结算，不许签发没有资金保证的票据或者远期支票，套取银行信用；不许签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不许无理拒绝付款，任意占用他人资金；不许违反规定开立和使用账户。
1、其他货币资金是指公司除现金和银行存款以外的货币资金，包括外阜存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
2、公司根据业务需要应合理选择结算工具。
3、及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。
4、严格按会计制度的规定核算其他货币资金的各项收支业务。
1、固定资产应具备以下条件：
(一)使用期限超过一年的且单位价值较高的房屋、建造物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
(二)不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 5000 元以上，且使用期限超过两年的也应确认为固定资产。
2、定期需要对固定资产进行清理、盘点、检验，防止固定资产损毁、流失，以保证固定资产完整安全。
3、固定资产折旧应当在固定资产的有效使用年限内进行分摊，形成的折旧费用，应按会计准则的相关规定计入各期成本、费用。公司采用年限平均法(直线法)计提固定资产的折旧。
4、固定资产根据按原值单独核算，折旧采用直线法。估计残值为原值的 5%，折旧年限按照以下划分： (一)房屋、建造物，为 20 年； (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为 10
年； (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年； (四) 飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年； (五)电子设备，为3 年。
1、公司必须对固定资产进行清查，固定资产清查时间普通应在每年的 12 月份进行，通过固定资产清查，核对固定资产账面与实存数是否相符，查明不符原因。
2、在固定资产清查过程中，应组织财务人员和固定资产归口管理部门有关人员，深入现场逐项清查，做好盘点的原始记录，对于盘盈、盘亏、毁损、报废，由公司有关人员签署意见，报公司董事会审批后，按规定处理。
3、公司固定资产清查浮现的盘盈、盘亏、毁损、报废，属于生产经营期间发生的，按下列规定处理：
(一)盘盈的固定资产，按同类固定资产重置彻底价值，减去估计累计折旧后的净值，计入营业外收入。
(二) 盘亏、毁损、报废的固定资产，按其原值，减去累计折旧、过失人赔偿、保险公司赔偿和残值后的净值，计入营业外支出。
4、公司在筹建期间发生的固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净损益，以及非常原因造成的固定资产净损失，计入开办费，按规定进行摊销。
1、低值易耗品是指不作为固定资产管理与核算的各种用具物品
(劳动资料)，普通可分为以下几类：
(一) 生产工具：指生产中使用的各种通用或者专用工具，如刀具、磨具、电工及木工用具等。
(二)设备：指不构成固定资产的各种机器设备等。
(三)仪器仪表：指计量及工艺操作用的各种量具、仪表等。
(四)管理用具：指在管理工作中使用的各种家具、办公用具与设备，如办公桌、椅、电风扇、打字机、计算器等。
(五)劳保用品：指发给员工的服装、鞋及其他个人专用、公用
劳动安全保护用品等。
(六)其他：指不属于上述各类的低值易耗品。
2、摊销
低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，财务部门应设专人管理、核算。
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公
1 、
司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防
范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资
金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
2、本制度将往来账按其基本性质分为两大类，应收款类和对付
款类。本制度所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和
公司经营中发生的各类债权。
1、应收和预付款项应当按不同货币分别设账登记，并及时催收、清偿，定期与对方核对清晰，对不能收回的应收账款应查明原因，追究责任，确定无法收回的，经严格审查，报董事会或者总经理批准后，冲抵坏账准备
2、财务部会计应根据所签订的合同、协议要求的回款期限，每
月与销售凭证以及出纳核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，
严格监督每笔账款的回收和结算。根据客户资信状况，进行应收帐款
的授信，并与客户保持密切联系，依据实际情况进行恰当催收。
3、业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定
期或者不定期地对客户进行回访(电话或者上门走访)，回访客户时，如发现客户有异常现象，应及时上报权责主管，并建议应采取的措施。
4、做好应收往来款记录，定期对应收款进行帐龄分析，并针对
应收账款的情况填写账龄分析表，每月应将往来帐款明细表和账龄分
析表交予公司总经理。
1、对付款项应当按对付账款、对付工资、应交税金、对付股利
和其他对付款等分别核算。有多种货币的流动负债，还应按不同的货
币分别设账登记。
2、付款时应分清轻重缓急，并根据公司的资金状况确定付款时
间和付款金额。
3、凡来公司收取货款须凭发票、单位证明、收款收据(现金支付时)，否则拒绝付款。
4、对存在质量问题的原材料货款，未经总经理或者常务副总经
理批准，财务部不得擅自付款。
5、各类对付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付
1、坏账是指企业无法收回或者收回的可能性极小的应收款项。企业的应收账款符合下列条件之一的，应确认为坏账： (一)债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回； (二)债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回； (三)债务人较长时期内未履行偿
债义务，并有足够的证据表明无法收回或者收回的可能性极小。
1、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
1、入库管理
(1)、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责实施采购。
(2)、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写"入库单"，对"入库单"的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。
(3)、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的"入库单"的"
运费结算联"，如无运费，应将该联连同"入库单"的"财务联"一起附
于购货发票后交财务入账。
( 4)、产成品入库必须有质检部门验收的"合格证(单)"，由保
管员按规格、品种填写成品"入库单"，质检员、保管员和当班生产负
责人均应签字。
( 5)、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负
责更换，更换费用或者因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产
品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。
2、出库管理
(1)、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理"出
库单"手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理"出库单"及相关手续，仓库保管员凭"出库单"据实发货。
(2)、月末，已领用但尚未耗用完的物资(包括残存料)，应及时
退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或者红字出库手续，待下月月初重新开具"出库单"，这样，便于财务如实核算成本。
(3)、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目
汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。
3、库存管理
(1)、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行
账簿登记，时常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清晰、计量准确、存放安全。保管员对存
货的安全和完整负责。
( 2)、对用量或者金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘
点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
( 3)、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参预清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。存货的清查，要通过实地点数、过磅或者测量等方法，准确确定其实存数量，并与帐面进行核对，如发现帐实不符，应查明原因。财产清查盘点发现帐实不符或者财产物资毁损，给公司造成损失的，要查明
原因分清责任进行处理。
1、采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达 100％，做到不漏盘、不错盘。
2、资料整理。将盘点表全部收回，并加以汇总。计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。根据盘点结果找出问题点并提出改善对策。财务部会计每年参预不少于两次的实地盘点并做好记录。对于盘盈的存货及盘亏或者毁损的存货应分清责任及时向企业财务部作出书面请示，得到批复后按规定进行账务处理。仓库负责人根据批准处理的盘点报表进行调账，以实现账物一致。材料、包装物、低值易耗品等的盘亏或者盘盈及毁损，除应由过失人赔偿外，应作为当期费用处理。由于自然灾害造成的损失，作为营业外支出处理。
1、为了加强公司的成本、费用核算，提高公司经济效益，根据《小企业会计准则》，严格遵守成本法的核算原则，结合公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法合用于公司本部及其公司所属子公司参照本办法结合各自公司实际情况制定成本核算与管理实施细则。
3、公司进行成本核算，开展成本预测，编制成本预算，考核成本水平，分析盈亏原因，挖掘潜力，提高公司经济效益。
1、成本核算对象普通应在开工之前确定，一经确定就不得任意改变，更不能互相混淆、串户。成本核算对象应结合项目的地点、用途、开辟环境等因素，合理确定成本核算对象。
2、各成本项目的预算成本和实际成本的核算范围，计算口径必须一致。
3、下列开支不得列入成本
(一)为购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。
(二)对外投资支出。
(三)没收的财物、支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金及企业赞助、捐赠等支出。
(四)应在对付福利费中列支的费用。
(五)应在期间费用开支的费用。
(六) 国家法律、法规规定以外的各种支出，国家规定不得列入成本、费用的其他支出。
1、公司财务部对成本核算对象进行日常的会计核算工作，建立
成本账目，依据《小企业会计制度》规定的核算办法归集分配成本费用，及时结转。
2、成本的核算及会计科目的设置，参照《小企业会计制度》执行。
1、期间费用是指本期发生的、不能直接或者间接归入某种产品
成本的、应直接计入当期损益的各项费用。包括管理费用、财务费
用和营业费用(即销售费用)。
(一)管理费用
1)管理费用，是指公司行政管理部门为管理组织经营活动而发
生的各项费用，包括：公司经费(是指公司本部的费用支出，包括公司本部管理人员工资薪金、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、
修理费、低值易耗品摊销以及其他公司经费)、研究开辟费(技术开
发费)、社会保障性交款、劳动保护费、业务款待费、工会经费、职
工教育经费、股东大会或者董事会费、开办费摊销、矿产资源补偿费、坏帐损失、提取的存货跌价准备、印花税等税金、消防费、排污费、
绿化费和法律、财务、资料处理及会计事务方面的成本(咨询费、诉讼费、礼聘中介机构费、商标注册费等)，以及其他管理费。
2)相关费用(计提、列支)的标准：
(1)职工福利费按工资总额的 14%计提；工会经费按工资总额
的 2%计提；职工教育经费按工资总额的 1.5%计提。
(2)社会保障性缴款包括公司按规定向有关机构缴纳的职工养
老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险及失业保险，分别按公司上
年度职工工资总额的 20%、10%、0.4%、0.8%、1.5%计提缴纳；
(3)业务款待费据实列入管理费用的限额为：全年营业收入在1500 万元以下的，不超过年营业收入的5‰；全年营业收入超过 1500 万元(含 1500 万元)但不足5000 万元的，不超过该部份营业收入的3‰；全年营业收入超过5000 万元(含5000 万元)但不足一亿元的，不超过该部份营业收入的2‰；全年营业收入超过一亿元(含一亿元) 的，不超过该部份营业收入的1‰。
(二)财务费用
财务费用是指公司为筹集经营性资金而发生的各项费用，包括公司经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及公司筹资中发生的其他财务费用等。
(三)营业费用
营业费用是指公司在销售产品或者提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。包括应由公司负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费、代销手续费、销售服务费；开辟产品销售前发生的改装修复费、产品看护费、水电费、采暖费等；专设销售机构的人员工资、奖金、福利费、折旧费、修理费、物料消耗费和其他经费等。
为了对会计人员强化道德约束，防止和杜绝会计人员在工作中出现不道德行为，提高会计人员的职业道德水平，参照财政部颁发的《会计基础工作规范》的具体规定，特制定以下会计人员职业道德规范：
一、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使
自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
二、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律，法规和国家统一会计制度。
三、依法办事。会计人员应当按照会计法律，法规,规章规定的
程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
四、客观公正。会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。
五、搞好服务。会计人员应当熟悉本公司的业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益服务。
六、保守秘密。会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和领导人允许外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
财务内部牵制制度，是为维护公司财产安全而进行的控制。为了
便于会计人员分工协作完成会计工作的任务，要求处理任何一项经济
业务都必须由二人或者二人以上分工负责，并进行必要的稽核、检查，防止发生各种差错和舞弊，以起到相互制约的作用。
1、明确会计人员职责，实行钱、账分管。分工明确，不相容岗
位相对分离。
2、出纳员专职承办现金和银行业务。不得超越职责权限兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务的登记工作。
3、各类收款的发票、收据由专人负责办理印制、购买、登记、
发放、注销手续。用后的存根交回注销，统一归档保管。
4、出纳员负责保管空白支票及签发。签发支票后，经负责印章专管人员审核盖章。
5、会计人员配备实行回避制度。
6、主管会计或者财务部经理不定期核对抽查现金日记账和库存现金，每月核对银行对账单、银行日记账和银行存款余额调节表，并做出抽查、检察记录；定期审核会计凭证、会计账簿、会计报表
为保证公司的会计档案保存完整，依据《中华人民共和国会计法》及财政部颁发的《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
1、会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计资料等会计核算的专业材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
2、会计档案的范围普通包括会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部份。实行电算化核算存贮在磁性介质上的会计数据、程叙文件等会计资料也应视为公司的会计档案一并管理。
1、会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。按凭证、账簿、财务报告、其他资料进行分类。
(一)凭证包括：原始凭证、记账凭证。
(二)账簿包括：总分类账、明细分类账、银行存款账、现金日记账、固定资产清单簿及其他辅助账。
(三)财务报告包括：月度、年度报表及报表说明、分析；中介公司出具的审计报告、评估报告；向上级主管、工商、税务、统计等部门报送的报表。
(四)其他资料包括：银行对账单及银行存款余额调节表、支票登记本、财务部负责存档的合同(协议)、工资及人员费用资料、会计工作交接簿、会计档案借用登记簿等。
2、会计凭证普通每月装订一次。
(一)装订前将记账凭证按编号顺序罗列，检查凭证有无缺号，附件是否齐全。
(二) 摘除凭证上的金属物，将凭证及附件折叠成记账凭证的大小。
(三)记账凭证上有关人员的印章加盖齐全。
(四)装订凭证厚度在2 厘米摆布，装订规格一致，保证装订牢固、美观。
(五)装订好的凭证在封面上注明年度、月份、本月册数、凭证起止号等信息。
3、会计账簿在会计年度结账后进行装订。
(一) 会计年度结账后，将财务软件中的账簿按统一的格式打印出来。
(二)总分类账、现金日记账、银行存款账、明细账分别装订成册，总分类账和明细账按会计科目的编号顺序罗列。
(三)装订好的账簿封面上注明年度、账簿名称。
(四) 固定资产按编号顺序打印出清单，要求清单中列明固定资
产名称、使用部门、原值、累计折旧金额、净值、剩余使用年限等信息，单独装订成册，封面注明年度。
4、财务报告在年终决算及财务分析报告报出后进行装订。会计报表、公司内部财务报表分别装订。
(一)会计报表为：资产负债表、损益表、现金流量表，按1－
12 月顺序罗列装订成册。
(二)公司内部财务报表装订顺序为：报表封面、报表编制说明(分析)、内部报表，按 1－12 月罗列装订。
(三)年度预算及说明、年度决算及财务分析单独装订成册。
(四) 中介公司出具的审计报告、评估报告按出具报告的时间先后顺序编号归档。
(五)向上级主管、工商、税务、统计等部门报出的报表按报出的时间顺序罗列装订成册。
(六)其他会计资料按文书档案的要求进行归档、装订。
1、会计档案由财务部设专人保管，编制档案目录，随档保存。出纳员不得兼管会计档案。
2、公司的会计档案不得借出，如遇特殊情况须携带出公司，须经财务部经理批准，办理登记手续，公司派员尾随不得少于二人，且其中有财务部人员。
3、公司的会计档案向会计师事务所等有关机构提供查阅、复制等情况时须经财务部经理批准，并办理登记手续。
4、会计档案必须妥善保管，做到“四防”：防火、防盗、防虫、防腐。
5、会计档案的保管期限分为永久性和定期性两种。年度决算及
小企业公司财务会计制度模板
为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司各部门必须严格按照该制度执行. 1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计 帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方 法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的先后 各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。 4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和 其它会计资料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层 及有关部门、单位报送会计报告。 1、本公司会计人员需持有中华人民共和国财政部颁发的《会计证》，会计人员在工作中，要认真履行职责，正确核算，如实反映并 严格监督经济业务，维护中国政府、企业及投资者的合法权益。
2、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。 3、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。 4、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。 5、会计人员工作调动或者因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。 1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、催促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。 2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。 2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、编制内部管理报表。 3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇 第一章总则 1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人 民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。 1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财 务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总 经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括： 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领 导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库 保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建 立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制 定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各 种信息资料，当好领导的参谋。 2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为： 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内 勤管理员、保管员。 2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业 务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办 理交接手续。 2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定 责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3、2现金管理 3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的 管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经 理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3、2、2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工 作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票 及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后 方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。 出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
小企业会计制度(通用3篇)
小企业会计制度(通用3篇) 【篇一】小企业会计制度 (一)为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人 民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规， 制定本制度。 (二)本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经 营规模较小的企业。 本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”，是指不公 开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局2003年制定的《中小企业标准暂行规定》(国经贸中 小企[2003]143号)中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立 的小企业。 (三)符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算，也可以选择 执行《企业会计制度》。 1.按照本制度进行核算的小企业。不能在执行本制度的同时，选择执 行《企业会计制度》的有关规定;选择执行《企业会计制度》的小企业， 不能在执行《企业会计制度》的同时，选择执行本制度的有关规定。 2.集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下，为统一会计政策及 合并报表等目的，集团内小企业应执行《企业会计制度》。 3.按照本制度进行核算的小企业，如果需要公开发行股票或债券等， 应转为执行《企业会计制度》;如果因经营规模的变化导致连续三年不符 合小企业标准的，应转为执行《企业会计制度》。
(四)小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合于本企业的具体会计核算办法。 (五)小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。 (六)小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，应按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 (七)小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。 本制度所称的会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。会计期末，是指月末和年末。 (八)小企业的会计核算以人民币为记账本位币。 业务收支以人民币以外的货币为主的小企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但编报的财务会计报告应当折算为人民币。 小企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外，所有与外币业务有关的账户，应当采用业务发生时的汇率或业务发生当期期初的汇率折合。 期末，小企业的各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账本位币。 (九)小企业的会计记账采用借贷记账法。
小企业财务会计管理制度
小企业财务会计管理制度 •相关推荐 小企业财务会计管理制度（通用20篇） 在当今社会生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的小企业财务会计管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 小企业财务会计管理制度篇1 第一章总则 第一条为了规范小企业会计确认、计量和报告行为，促进小企业可持续发展，发挥小企业在国民经济和社会发展中的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法律和法规，制定本准则。 第二条本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： (一)股票或债券在市场上公开交易的小企业。 (二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。 (三)企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 (一)执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 (二)执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 (三)执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年 1 月 1 日起转
为执行《企业会计准则》。 (四)已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 第四条执行本准则的小企业转为执行《企业会计准则》时，应当按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》等相关规定进行会计处理。 第二章资产 第五条资产，是指小企业过去的交易或者事项形成的、由小企业拥有或者控制的、预期会给小企业带来经济利益的资源。 小企业的资产按照流动性，可分为流动资产和非流动资产。 第六条小企业的资产应当按照成本计量，不计提资产减值准备。 第一节流动资产 第七条小企业的流动资产，是指预计在1年内(含1年，下同)或超过1年的一个正常营业周期内变现、出售或耗用的资产。 小企业的流动资产包括：货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。 第八条短期投资，是指小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年，下同)的投资，如小企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等。 短期投资应当按照以下规定进行会计处理： (一)以支付现金取得的短期投资，应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。 实际支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收股利或应收利息，不计入短期投资的成本。 (二)在短期投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入，应当计入投资收益。 (三)出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收益。
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1.总则 【篇2】小企业财务会计制度模板 潍坊某某某某某某某有限公司 财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司 日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资 金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据 结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹 融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按 照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计 制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、 结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理， 特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公 室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳
小企业财务会计制度范本51775
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小企业财务会计制度范本
小企业财务会计制度范本 一、总则 1.本制度是针对小企业制定的财务会计制度，目的在于规范小企业的财务会计工作，确保财务信息的真实、准确、完整和及时，提高财务管理水平，符合国家法律法规和相关会计准则的要求。 2.本制度适用于小企业的财务会计工作，小企业的定义根据国家相关规定和企业自身情况确定，一般指从业人员不超过200人、年营业额不超过3000万元的企业。 3.小企业财务会计制度的执行主体为企业财务部门，负责每日的财务会计记录、报表编制和财务分析等工作。 4.本制度的修改和调整必须经过企业财务负责人和主管部门的审批，并及时通知相关部门和人员。 二、财务会计记录 1.企业应当建立健全财务会计档案，包括账簿、凭证、票据等，确保财务信息的安全和完整。 2.企业应当按照会计准则的规定，将财务会计记录按照账簿分类，包括资产类、负债类、权益类、成本类、费用类和收入类账簿。 3.企业财务人员应当按照会计准则的要求，填制凭证，将业务活动的经济业务处理记录下来，并按照核算科目进行分类。 4.企业财务人员应当及时进行记账和入账，确保财务信息的及时性。
5.企业应当建立现金日记账和银行存款日记账，记录现金流入流出和 银行存款的收支情况，并定期进行对账核实。 三、财务报表编制 1.企业应当按照会计准则的规定，编制财务报表，包括资产负债表、 利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。 2.财务报表编制应当真实、准确、完整和合法，反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。 3.企业应当定期编制财务报表，一般按照月度、季度和年度编制，并 在规定期限内向上级主管部门和相关方提供报表。 四、财务分析与决策 1.企业应当进行财务分析，包括横向分析、纵向分析和比较分析等， 分析企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为企业的经营决策提供 依据。 2.企业应当及时报告财务分析的结果和意见，向企业管理层提供决策 参考，帮助企业提高盈利能力和风险控制能力。 3.企业应当建立健全财务风险管理制度，对可能产生的财务风险进行 预警和防范，并采取适当的措施予以化解。 五、财务会计监督与审计 1.企业应当定期进行财务会计监督，由内部审计部门或外部审计机构 进行审计，对企业的财务会计工作进行审核和监督，确保财务信息的真实 性和完整性。
(完整)财务会计制度(小企业)
广州市馨桂岚家居用品有限公司财务会计制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益. 4、其他相关工作. （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核. 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定. 12、完成领导交办的其他工作. （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作. （四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符. 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行. 4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业
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小企业会计制度4篇 【第1篇】小企业会计制度(范例) (一) 为了规范小企业的会计核算,提高会计信息质量,根据《中华 人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规,制定本制度。 (二) 本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”,是指不公开发行股票或债券,符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局2003年制定的《中小 企业标准暂行规定》(国经贸中小企 [2003]143号)中界定的小企业,不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。 (三) 符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算,也可以 选择执行《企业会计制度》。 1.按照本制度进行核算的小企业,不能在执行本制度的同时,选择 执行《企业会计制度》的有关规定;选择执行《企业会计制度》的小 企业,不能在执行《企业会计制度》的同时,选择执行本制度的有关规定。 2.集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下,为统一会计政策 及合并报表等目的,集团内小企业应执行《企业会计制度》。 3.按照本制度进行核算的小企业,如果需要公开发行股票或债券等,应转为执行《企业会计制度》;如果因经营规模的变化导致连续三年 不符合小企业标准的,应转为执行《企业会计制度》。
(四) 小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定,在不违反本制度规定的前提下,结合本企业的实际情况,制定适合于本企业 的具体会计核算办法。 (五) 小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构,或者在有关 机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的,应当 委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。 (六) 小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等,应按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 (七) 小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间,分期结算账目,会计期末编制财务会计 报告。 本制度所称的会计期间分为年度和月度,年度和月度均按公历起讫日期确定。会计期末,是指月末和年末。 (八) 小企业的会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的小企业,可以选定其中一种货币作为记账本位币,但编报的财务会计报告应当折算为人民币。 小企业发生外币业务时,应当将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。除另有规定外,所有与外币业务有关的账户,应当采用业务发生时的汇率或业务发生当期期初的汇率折合。期末,小企业的各种外币账户的外币余额应当按照期末汇率折合为记账本位币。 (九) 小企业的会计记账采用借贷记账法。 (十) 小企业会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方,会计
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小企业财务会计管理制度（优秀10篇）食堂管理员岗位职责 一、食堂管理员负责食堂的全面管理工作，准确掌握食堂工作人员和 炊事人员的思想工作、生活情况，加强思想政治工作，充分调动食堂工作 人员的积极性。 二、搞好主副食调配，增加花色品种，提高饭菜质量，搞好成本核算，做到饭菜份量足、价格合理，经济实惠，花样多，品种多，质量好。 三、搞好食堂的伙食卫生、安全保卫工作。 四、经常听取员工对食堂的工作意见和要求，不断改进服务态度，提高饭菜质量。 五、监督做好厨具、餐具的日常清洗、消毒和伙房内环境卫生的清扫工作。 六、监督检查炊事员的个人卫生。 七、注意节约、杜绝浪费，经常检查、保养所有的食堂设备，做好防火、防盗等安全工作。 公司食堂管理制度 一、随着公司的硬件设施的不断完善，为进一步规范公司食堂后勤管理，为职工营造一个温馨、卫生、整洁的就餐环境和确保员工的身体健康，特制定本规定。本规定适用于食堂工作人员、在盛隆就餐的职工。办公室 对职工食堂进行管理，接受食堂工作人员和就餐职工的投诉。 二、食堂工作人员负责为盛隆规定就餐职工提供一日两餐。
员工食堂每日供应午餐时间为12：00，12:30，晚餐时间为6：00-6：30。晚餐时间随季节变化另行通知，请所有员工按时就餐。不能提前到食 堂以便影响食堂人员的操作，请各生产员工配合公司的管理制度。 三、就餐人员必须按需盛饭打汤，以吃饱为原则，提倡节约就餐，不 许故意造成浪费。就餐后一律将剩余饭菜倒入指定处，不允许把饭渣倒入 水池内堵塞水池。 四、员工用餐后的餐具放到食堂指定地点或者自行保管，不得在食堂随意 乱放。 五、食堂内不准抽烟，不准随地吐痰，不准大声喧哗，食物不准乱堆 乱放，乱扔纸屑、垃圾，做到文明用餐。 六、就餐人员一律服从食堂管理和监督，爱护公物、餐具，讲究道德。 七、讲文明、讲礼貌，尊重食堂人员，对食堂管理服务有意见，可向 办公室提出，不能与食堂人员争吵。对食堂的'饭菜质量和食堂工作人员 的服务态度有意见者，可向办公室协商解决和完善，不得因此和食堂工作 人员发生矛盾而争吵、打架。如有违反以上规定者，办公室有权给予相应 处罚。 九、爱护食堂的公物和设施，不得随意挪动或损坏，若有损坏，照价赔偿。 十、外来人员、访客等就餐，应当天及时向办公室申请，3人以上必 须提前一天申请，由办公室安排食堂工作人员。 一、管理内容 （一）食堂卫生管理 1．严格执行食品卫生法。原料、食品做到“四个不”。
小企业财务会计制度备案范本六篇
小企业财务会计制度备案范本六篇 小企业财务会计制度备案范本1 第一章总则 1、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1、2公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。 1、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2、3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参与公司筹资方案的拟定和实施;
(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见; (4)参与公司经营决策，统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算; (6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作; (7)监督财务收支，依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作; (9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支; (10)参与公司的财务管理。 (11)协调处理与各单位的关系。 2、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3、1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3、2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。
最新小企业财务管理制度范本(精选3篇)
最新小企业财务管理制度范本（精选3篇）小企业财务管理制度1 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司 的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资 金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用 报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资 金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会 计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置 会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日 清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做 好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地 为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料 款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各 项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料， 定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司 领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不 在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
小企业财务管理制度
小企业财务管理制度 篇一：小规模企业财务制度参考 小规模企业财务制度参考 第一节：目的 为加强本公司财务会计工作，建立标准的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。 第二节：会计机构和会计人员 1. 公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任命，会计主管负责公司会计部日常工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。 2. 公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，本钱费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计部负责人、会计主管、出纳岗。以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。 3. 公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。 4. 会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续前方可调动或离职，并及时做好以下工作： A. 已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 B. 尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。 C. 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。 D. 编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，汇票，文件和其它资料物品；电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物〔磁盘〕等。如果发现相关记录不一致，须限期移交人员查清；对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。
小企业财务管理制度(8篇)
小企业财务管理制度(8篇) 小企业财务管理制度1 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借
款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 小企业财务管理制度2 一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则 根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市
小企业财务管理制度模板7篇
小企业财务管理制度模板7篇 小企业财务管理制度模板篇1 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定； （2）参与公司筹资方案的拟定和实施； （3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； （4）参与公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务预算管理、会计核算； （6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作； （7）监督财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作； （9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； （10）参与对子公司的财务管理。 （11）协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算
小企业财务制度(14篇)
小企业财务制度（14篇） 篇1：小企业财务制度 小企业财务制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权， 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出
方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理， 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的.其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
小企业财务管理制度(10篇)
小企业财务管理制度(10篇) 小企业财务管理制度1 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、 厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待
定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程● 费用报销的相关标准● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程● 发票管理 ● 成本核算的管理● 固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。 6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是： 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。