一、单项选择题(每小题1分,共10分。将正确答案填入括号内,不选、少选、
多选不得分)
1、在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下,如果固定资产增加,流动资
产减少,而企业的风险和盈利()。
A、不变
B、增加
C、一个增加,另一个减少
D、不确定
2、关于现金管理的目的说法不正确的是()。
A、现金管理的目的,是尽量节约使用资金,并从暂时闲置的现金中获得最
多的利息收入
B、现金管理应使企业的现金非常充足,不出现短缺的情况
C、现金管理应做到保证企业交易所需的资金
D、现金管理应不使企业有过多的闲置现金
3、通货膨胀往往促使()。
A、货币升值
B、资本需求量减少
C、利率下降
D、利率上升
4、由出租人向承租企业提供租赁设备,并提供设备维修保养和人员培训等的服务性业务,这种租赁形式为()。
A、融资租赁
B、经营租赁
C、直接租赁
D、资本租赁
5、下列筹资方式中,资本成本最高的是()。
A、发行普通股
B、发行债券
C、发行借款
D、长期借款
6、当经营杠杆系数和财务杠杆系数都是1.4时,则联合杠杆系数应为()。
A、2.8
B、1
C、1.4
D、1.96
7、计算营业现金流量时,每年净现金流量可按下列公式的()来计算。
A、NCF = 每年年营业收入—付现成本
B、NCF = 每年年营业收入—付现成本—所得税
C、NCF = 净利+ 折旧+ 所得税
D、NCF = 净利+ 折旧—所得税
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8、破产财产应当首先支付()。
A、破产企业所欠的职工工资和劳动保险费
B、破产财产
C、破产企业所欠的国家税金
D、破产费用
9、经济批量是指()。
A、采购成本最低的采购批量
B、订货成本最低的采购批量
C、储存成本最低的采购批量
D、存货总成本最低的采购批量
10、应收账款的功能是()。
A、增强竞争力,减少损失
B、向顾客提供商业信用
C、加强流动资金的周转
D、增加销售、减少存货
二、多项选择题(每小题2分,共计20分,将正确答案填入括号内,多选、
不选、错选不得分,少选每选对一个0.5分)
1、预防动机所需要现金的多少取决于()
A、利率和有价证券价格水平
B、现金收支预测的可靠程度
C、企业日常支付的需要
D、企业临时借款能力
E、企业愿意承担的风险程度
2、确定订货点,必须考虑的因素是()
A、平均每天的正常耗用量
B、预计每天的最大耗用量
C、提前时间
D、预计最长提前时间
E、保险储备
3、债券的投资风险主要有()。
A、违约风险
B、利率风险
C、流动性风险
D、通货膨胀风险
E、汇率风险
4、影响营业风险的主要因素有()。
A、产品需求的变动
B、产品售价的变动
C、营业杠杆
D、利率水平的变动
E、单位产品变动成本的变化
5、股份有限公司为增加资本发行新股票,按照我国[公司法]的规定,必须具
备()条件。
A、前一次发行的股份已募足,并间隔1年以后
B、公司在最近3年间连续赢利,并可向股东支付股利
C、公司在最近3年间财务会计文件无虚假记载
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D、公司预期利润率可达同期银行存款利率
E、发行新股后资产负债率不低于40%
6、融资租赁筹资的优点有()。
A、迅速获得所需资本
B、租赁筹资限制较少
C、免遭设备陈旧过时的风险
D、筹资成本较低
E、适当减少一次性付款的财务压力
7、可转换债券筹资的优点有()。
A、利于降低资本成本
B、利于筹集更多资本
C、回售条款的规定可使发行公司避免损失
D、利于调整资本结构
E、赎回条款的规定可以避免公司的筹资损失
8、企业筹资方式有()。
A、吸收投资
B、发行股票
C、发行公债
D、内部资本
E、长期借款
9、金融市场按交易对象可分为()。
A、商品市场B、资本市场
C、期货市场D、外汇市场
E、黄金市场
10、对于资金的时间价值来说,下列中()表述是正确的。
A.资金的时间价值不可能由时间创造,而只能由劳动创造
B.只有把货币作为资金投入生产经营中,才能产生时间价值,即时间价值是在生产经营中产生的
C.时间价值的相对数是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均资金利润率或平均报酬率
D.时间价值的绝对数是资金在生产经营过程中带来的真实增值额
三、判断题(每题1分,共10分,正确的打√,错误的打×)
1、剩余股利政策是股利相关理论的具体应用。()
2、保守型融资组合策略是将部分长期资产由短期资金来融通。()
3、时间价值原理,正确地揭示了不同时点上资金之间的换算关系,是财务
决策的基本依据。()
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4、进行企业财务管理,就是要正确权衡报酬增加与风险增加的得与失,努
力实现二者之间的最佳平衡,使企业价值达到最大。()
5、若i表示年利率,n表示计息年数,m表示每年的计息次数,则复利现值
系数可表示为PVIFr,t。其中,r=i/m,t=mxn。()
6、债权资本和股权资本的权益性质不同,因此两种资本不可以互相转换。
()
7、国际上通常将资本成本视为投资项目的“最低收益率”;视为是否采用
投资项目的“取舍率”;作为比较选择投资方案的主要标准。()
8、如果市场利率上升,就会导致债券的市场价格上升。()
9、一般而言,短期资金的筹资风险要比长期资金风险小。()
10、赊销是扩大销售的有力手段之一,企业应尽可能放宽信用条件,增加赊
销量。()
四、名词解释(每小题2分,共10分)
1、年金:是指一定时期内每期相等金额的收付款项。
2、投资回收期:是指回收初始投资所需要的时间,一般以年为单位,是一种使用很久、很广的投资决策指标。
3、股票:是指股份公司为筹措自有资本而发行的有价证券,是持股人拥有公司股份的凭证。它代表持股人在公司中拥有的所有权。
4、资金成本:是指企业为筹措和使用资本而付出的代价。包括筹资费用和用资费用两部分。
5、现金持有成本:是指持有现金所放弃的报酬,是持有现金的机会成本,这种成本通常为有价证券的利息率,它与现金余额成正比例的变化。
五、简答题:(每小题5分,共计15分)
1、试叙企业筹资的法律环境对筹资的影响。
答:企业筹资的法律环境,是指影响企业筹资活动的法律、法规,包括证券法、----------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------
证券交易法、财政法、银行法、企业法、公司法、所得税法、企业债券管理条例等。这些法律、法规从不同方面规范或制约着企业的筹资活动。
(1)规范不同经济类型企业的筹资渠道
(2)规范不同组织类型企业的筹资方式
(3)规定企业采用债券筹资方式的条件
(4)影响不同筹资方式的资本成本,从而制约了资本结构
2、试述债券筹资的优缺点。
答:发行债券筹集资金,对发行公司既有利也有弊,债券筹资的优点主要有:(1)债券成本较低。
(2)可利用财务杠杆
(3)保障股东控制权
(4)便于调整资本结构
债券筹资的缺点主要有:
(1)财务风险高
(2)限制条件较多
(3)筹资数量有限
3、如何应用5C评估法对顾客的信用进行评估?
答:5C评估法是指重点分析影响信用的五个方面的一种方法。这五个方面是:
A、品德:愿意履行义务的可能性。品德因素在信用评估中是最重要的。
B:能力:顾客的偿债能力。主要根据顾客的经营规模和经营状况来判断。
C:资本:公司财务状况,主要的财务比率。主要根据有关的财务比率进行判断。
D:抵押品:提供担保财产。如有担保财产,则对顺利收回货款比较有利。
E:情况:经济情况对顾客的影响。
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六、计算题:(共35分,第一题为10分,第二题为10,第三题为15分)
1、设甲单位每月现金需求为4000万元,现金与有价证券每次转换成本为64元,有价证券的年利率为9.6%,试求该厂最佳现金余额及现金转换次数。
最佳现金余额=(万元)
每月转换次数=4000/80=50次
2、某企业向银行借入一笔款项,银行贷款的年利率为10%,每年复利一次。银行规定前5年不用还本息,但从第6年~第20年每年末偿还本息3000元。请用两种方法计算这笔借款的现值。(保留两位小数点)
解:第一种方法为:
V0=A×PVIFA i,n×PVIF i,m
=3000×PVIFA10%,15×PVIF10%,5
=3000×7.606×0.621
=14169.98(元)
第二种方法为:
V0=A×PVIFA i, m+n -A×PVIFA i, m
=3000×PVIFA10%, 20 -3000×PVIFA10%,5
=3000×8.514-3000×3.791
=14169(元)
3、某企业两个投资项目的现金净流量如表,资金成本率为10%,
t012345
甲方案—800025002500250025002500
乙方案—1100030002800250029005600
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要求:(1)计算两个方案的投资回收期和净现值。(保留两位小数点);
(2)比较两个投资方案的优劣?
解:(1)①计算投资回收期:
甲方案为:3+(8000-7500)/2500=3.20年
乙方案为:3+(11000-8300)/2900=3.93年
②计算净现值
NPV甲=-C0=2500*3.791-8000=1477.5
NPV乙=-C0
=3000* PVIF10%,1+2800* PVIF10%,2+2500* PVIF10%,3+2900* PVIF10%,4+5600* PVIF
-11000
10%,5
=3000*0.909+2800*0.826+2500*0.751+2900*0.683+5600*0.621-11000 =2727+2312.8+1877.5+1980.7+3477.6-11000
=1375.6
(2)甲方案的投资回收期短于乙方案的投资回收期;甲方案的净现值大于乙方案的净现值。所以甲方案优于乙方案。
一、单项选择题(每小题1分,共10分。将正确答案填入括号内,不选、少
选、多选不得分)
1、B
2、B
3、D
4、B
5、A
6、D
7、B
8、D
9、D 10、D
二、多项选择题(每小题2分,共计20分,将正确答案填入括号内,多选、
不选、错选不得分,少选每选对一个0.5分)
1、B、D、E
2、A、B、C、D、E
3、A、B、C、D、E
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4、A、B、C、E
5、A、B、C、D
6、A、B、C、E
7、A、B、D、E
8、A、B、E
9、B、D、E
10、A、B、C、D
三、判断题(每题1分,共10分,正确的打√,错误的打×)
1、×
2、×
3、√
4、√
5、√
6、×
7、√
8、×
9、× 10、×
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第七章财务管理系统设计与实现 §7.1 财务管理系统业务简介 一、财务管理业务概述 企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的,根据企业再生产过程中的资金运动,工业企业财务管理的内容包括:固定资金管理、流动资金管理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金(包括:厂房、机器设备等固定资产);流动资金是指垫支在劳动对象上的资金(包括:原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结算项目);专用资金是指具有专门用途的资金(包括:生产发展基金、更新改造基金、新产品试制基金、大修理基金等);成本管理将在下一章中详细介绍。 二、财务管理工作的具体内容 1.凭证 凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容,所有的财务活动都要通过制作凭证才能记入相应的帐目。当经济活动发生后,财务人员要收集业务的原始凭证(发票、入出库单等),并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录,制成记帐凭证。在一段时间后要将凭证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括:收款凭证、付款凭证和转帐凭证。 2.记帐 在凭证制作完成后,由会计人员对凭证进行审核,检查凭证制作是否正确,然后再根据凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。 3.银行帐 企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理,所以管理起来较为严格,需要计算每天的收入、支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收入、支出明细帐,而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐,这两本张之间就存在着一个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单,企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录和自己记的银行日记帐记录进行核对,将对上的记录销掉,查找出哪些记录是银行未作登帐的(银行未达帐),哪些记录是企业未登帐的(企业未达帐),并制作出未达帐调节表。 4.往来帐 往来帐是指企业与往来户(客户、供应商)之间发生的应收款、预收款、应付款、预付款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款,首先要对往来户单独设立帐户,将每一笔应收、应付款详细记录清楚;当收款或付款时,将收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对,销掉应收或应付款记录。这是一项比较复杂而繁琐的工作。 5.报表及财务分析 企业每个核算期末都要制作报表,上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同角度反映企业的经营和财务状况,报表主要有:资产负债表、利润表和财务状况变动表。 财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息,如:资金使用情况,企业赢利
考评方式与标准 一、课程考核目的 通过课程考核,促进学生系统地复习和巩固掌握所学知识,检验学生对所学知识和技能的掌握程度,提高归纳、分析问题和解决实际问题的能力;评定学习成绩;检查教学效果,开展教学研究,进行教学改革,促进教学质量的提高和树立良好的学风。 二、考核的依据(标准) 课程考核以教学大纲为依据,一般不超出教学大纲的教学内容,着重考核基础理论、基本知识和基本技能的掌握情况和实际运用能力。 三、考核方式 考核是对教学效果的综合评价。在教学过程中,根据课程每部分内容的不同要求,分别采用不同的考试、考核方式,变过去的以知识考核为主的考核方式为以综合素质和综合运用知识解决实际问题能力为主的考核方式。 1.闭卷、开卷相结合 课堂测验和提问采用开卷的方式,主要检验本堂课和前期所学问知识;期末考核采用闭卷笔试的方式,内容主要为理论知识、基本概念及解决实际问题的能力。 2.过程评价与终结评价相结合 每堂课结束后,布置一定数量的作业,根据完成作业情况给出平时成绩,并适当记入最终考试成绩;通过课堂提问和测验进一步促进学生学习,及时掌握所学知识;建立了试题库,期末测试时由试验库随机抽出试题组成试卷。 对于某些课程,特别是一些考查课,任课教师采用了过程评价和终结评价相结合的考核方式,学生的考核成绩由考试成绩和平时的作业、测试及课堂表现综合评定。 3.知识评价与能力评价相结合 知识评价主要采用提问、作业、练习和闭卷笔试考核的方式,能力评价采用课堂演示或提交论文的形式,考察同学应用所学知识对具体案例的系统分析能力。 采用百分制评定成绩,以期末考试成绩为主占总成绩的60%,平时成绩占总成绩的40%。凡期末考试成绩不及格的学生,以期末考试成绩记入,不能与平时成绩总评。 四、考核时间 课堂提问、平时测验安排在授课时间之内进行,作业和练习根据情况随课堂布置,期末考试在课程全部结束后进行,时间为两小时。 五、学生参加课程考核的条件 学生必须按照课程教学计划的要求,准时听课,按时完成作业及任课教师布置的其他学习内容,方能参加课程学期考核。 学生有以下情况之一者取消期末考试资格: 1.缺课累计超过该门课程教学时数的三分之一(含三分之一)的; 2.超过三分之一(含三分之一)该门课程的作业、练习未完成的;
软件学院 课程设计报告书 课程名称JavaEE 课程设计______________________ 设计题目个人财务系统____________________ 专业班级软件工程 _______________________ 学号xxxxxxxxx07 __________________________ 姓名XXXXX_______________________________ 指导教师姜彦吉 ________________________
2011年12 月
4.1.4系统构造关系 图一2 (jsp页面构造)
4.2 Jsp 页面设计 421登录界面 图一4 (登录界面) 代码如下: vform action= "servlet/LoginServlet" method= "post" >
图一5 (登录成功查询界面) 代码如下: <% String username=(String)session.getAttribute (”name"); if (username!= null ){%>