会计电算化实习报告
电算化会计模拟实习报告
班级会计09-4
学号090624404
姓名许蒙
实习日志：
机房操作时间机房操作内容
4.9 120分钟建立帐套，输入帐套基本信息、会计科目
4.10 120分钟输入会计科目、设置辅助核算科目
4.11 120分钟输入期初余额，试算平衡
4.16 120分钟输入1-20号凭证
4.18 120分钟输入20-36号凭证
4.23 120分钟审核凭证、制单、结账、输出帐表
目录
一、企业实现会计电算化的成本应该如何控制?如何选择功能模块实现电算化? 4
（一)企业实现会计电算化的成本应该如何控制? (4)
(二)如何选择功能模块实现电算化? (4)
二、什么是财务业务一体化?有什么优势? (5)
（一）什么是财务业务一体化? (5)
（二）财务一体化的优势 (5)
三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明. (5)
（一）什么是辅助核算? (6)
（二）辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明 (6)
四、如何通过用友软件出具现金流量表? (6)
五、使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法?各有什么优缺点? (7)
（一）使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法 (7)
（二）各有什么优缺点 (7)
一、企业实现会计电算化的成本应该如何控制?如何选择功能模块实现电算化?
（一)企业实现会计电算化的成本应该如何控制?
企业生存的动力和最终的目的是为了盈利，有利润。因此，企业必须保证企业生存公式：利润=收入-成本的值大于零，且在一定的合理范围内。因此，企业既要追求多创利的目标，增加销售收入，又要千方百计地降低成本，节能降耗。当企业与竞争对手的市场销售收入相差不大时，成本的控制则成为企业取得竞争优势的关键。成本控制是指以成本作为控制的手段，通过制定成本总水平指标值、可比产品成本降低率以及成本中心控制成本的责任等，达到对经济活动实施有效控制的目的的一系列管理活动与过程。从概念我们可知，企业的成本控制贯穿于企业生产经营的全过程，通过对影响成本的各种因素加以控制和管理。
会计电算化成本系统强调事前计划、事中控制、事后反馈“三步曲”的统一。事前计划：在成本发生前，预先通过对历史资料的分析研究和依据技术方法测算，制定出未来某个时期内各种生产条件处于正常状态下的标准成本，作为员工努力的目标以及衡量实际成本节约或超支的尺度，从而起着成本的事前控制作用。事中控制：在生产过程中将成本的实际消耗与标准消耗进行对比，及时地揭示和分析实际成本脱离成本标准的差异，并迅速采取措施加以改进，以加强成本的事中控制。事后分析：在每月结束后，计算出实际成本与标准成本之间的差异，分析差异原因，查明责任归属，评估业绩，从而制定有效措施，以避免不合理的支出和损失的再次发生，为未来的成本管理工作和降低成本的途径指出努力方向，实现成本的事后控制。从而达到对成本更好地控制。
(二)如何选择功能模块实现电算化?
通用会计核算软件中各子系统，也即各功能模块之间可分可合，既可以使用整个电算化核算系统，也可以只选用其中某些子系统。(1)账务处理功能模块。作为整个会计核算软件的核心，帐务处理模块是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。(2) 应收/应付款核算功能模块。应收/应付款核算功能模块主要根据应收应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作。（3）固定资产核算功能模块。主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计
提情况。(4)存货核算功能模块。主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。
(5)销售核算功能模块。根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算;合同的辅助管理。(6)工资核算功能模块。主要用来计算职工应发工资和实发工资，并根据工资用途进行分配。(7)成本核算功能模块。主要是归集和分配各种成本费用，及时计算产品的总成本和单位成本。(8)会计报表生成与汇总功能模块。主要是根据事先定义号的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的帐簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作。(9)财务分析功能模块。利用会计核算数据进行会计管理和分析的功能模块。
二、什么是财务业务一体化?有什么优势?
（一）什么是财务业务一体化?
财务业务一体化内涵财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事件驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据和业务融为一体。在这一指导思想下，将企业的经营信息按使用动机不同划分为若干业务事件。当业务事件发生时，利用事件驱动来记录业务；业务事件处理器按业务和信息处理规则，将企业的财务、业务和管理信息集中于一个数据库。当需要信息时，具有数据使用权的各类“授权”人员通过报告工具自动输出所需信息。这种方式能最大限度地实现数据共享，实时控制经济业务，真正将会计控制职能发挥出来。（二）财务一体化的优势
财务业务一体化使企业实现了以物流为依据、以信息流为核心、以商流为主体的全新运作方式。将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络，各地制造工厂和库存等经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反应各方面的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。
三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明.
（一）什么是辅助核算?
辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目,例如可以将应收账款(1131)科目同时设置为往来核算与部门核算，方便进行财务管理.。
（二）辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明
例如：当某一账户需要核算和反映不同的部门信息时，可以使用部门核算。部门辅助账适用于对各种收支业务进行部门核算的企业。当企业需要按不同部门反映其制造费用、管理费用等情况时，可将制造费用、管理费用等账户的明细科目设置为部门核算。又如：如果企业需要反映不同产品的生产成本时，可将生产成本账户设置为项目核算，而将各种产品看作不同的项目;如果企业需要反映不同在建工程项目的建造成本时，可将在建工程账户设置为项目核算，而将各项在建工程项目作为不同的项目;如果企业需要反映不同商品的销售情况时，可将主营业务收入账户设置为项目核算，而将各种商品看作不同的项目。
四、如何通过用友软件出具现金流量表?
利用用友财务软件中编制现金流量表，在系统初始设置时就应充分考虑编制的要求，采用现金流量控制科目编制现金流量表需进行如下设置：1.设置现金流量科目：设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，其设置的基本过程为：启动“会计科目”设置窗口，选择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目。2. 设置现金流量科目控制选项：在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动系统“选项”窗口，在“凭证控制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项。3. 凭证填制分现金流量项目录入信息：凭证填制时，将现金流量录入现金流量项目后，就可以通过系统提供的查询功能随时了解现金流量的变化，系统提供了两种查询方式，一是
“现金流量明细表”查询；另一种是“现金流量统计表”查询。4.UFO现金流量表定义：在完成上述设置后，就可以启用用友UFO报表系统来编制现金流量表，UFO报表系统提供了现金流量表模板，但该模板考虑现金流量表编制方法的不同，并未给出取数公式，需要用户自行定义。
五、使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法?各有什么优缺点?
（一）使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法
1.余额结转法：就是仅仅把往来单位按个人、客户、供应商的期末余额转到下一年
2.明细结转法：系统将往来单位按个人、客户、供应商的明细余额结转至下年（二）各有什么优缺点
1.余额结转法
优点：节省时间，过程简单方便。
缺点：进行账龄分析时超过年的会出错。
2.明细结转法
优点：查上年往来账时不必更换账套，账龄分析可以延续。
缺点：时间花费多，过程冗长复杂。