《营运资本管理》复习资料

《营运资本管理》课程期末复习资料《营运资本管理》课程讲稿章节目录：

第一章营运资本管理概述

第一节营运资本的概念与特点

第二节营运资本管理的意义、目标及原则

第三节企业筹资组合

第四节企业资产组合

第二章流动资产管理

第一节现金管理

第二节应收账款管理

第三节存货管理

第三章流动负债管理

第一节短期借款

第二节商业信用

第三节应付费用

第四节短期融资券

第四章流动资产评估

第一节流动资产评估概述

第二节实物类流动资产的评估

第三节债权类及货币类流动资产评估

一、客观部分：（单项选择、多项选择、判断）

（一）单选部分 1．企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的（）。

A. 资产组合 B ?投资组合 C ?筹资组合 D ?资本结构

★考核知识点 : 营运资本的概念和特点

2. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）。

A.正常的筹资组合 B .冒险的筹资组合

C?保守的筹资组合 D .短期资金筹资

★考核知识点 : 筹资组合

3. 企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的（）。

A.资产组合 B .债务组合 C .筹资组合 D .资本结构

★考核知识点 : 资产组合

4. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量。A.交易动机 B .补偿动机 C .谨慎动机 D .投资动机

★考核知识点 : 现金管理

5. 通常情况下，企业持有现金的持有成本（）。

A.与现金余额成反比 B .与持有时间成反比

C.与有价证券的利息率成正比 D .是决策的无关成本★考核知识点 : 现金管理

6. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的（）。

A.机会成本 B .管理成本 C .坏账成本 D .短缺成本

★考核知识点 : 应收账款管理

7. （）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失