企业内控知识试题及答案汇编

企业内部控制知识竞赛试题

主办单位：财政部会计司中国注册会计师协会国资委财务监督与考核评价局中国证监会会计部协办单位：中国会计报

一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）1.内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。

A科学管理B内部牵制C内部审计D管理控制

2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD ）。

A内部控制是一个过程

B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有( BCD )。

A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中

D管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

4.下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ACD )。

A控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响

B内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

C管理人员可能会凌驾于内部控制之上

D内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

5.关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )。

A后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用

B后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告

C后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素

6.与《内部控制——整合框架》(1992)相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有( ABC )。

A修改了内部控制核心定义

B概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则

C将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标

D将目标设定作为内部控制的组成部分

7.下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有( ABCD )。

A中央和地方国有控股上市公司应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

B非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值(证监会算法)在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

C选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

D新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告

8.下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有( AC )。

A中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系

B中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告

C中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合

D中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会

9.公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括( ABC )。

A公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明

B董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告

C注册会计师对公司财务报报告内部控制的审计报告

D报告年度财务报告内部控制审计费用情况

10.企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有( ABCD )。

A全面性原则B重要性原则C成本效益原则D制衡性原则

11.下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有( ACD )。

A企业经营管理合法合规B追求利润最大化

C财务报告真实完整D促进企业实现发展战略

12.企业内部控制的实施主体包括（ABCD ）。

A全体员工B监事层C经理层D董事会

13.建立健全和有效实施内部控制是( ABD )的责任。

A高级管理层B董事会C注册会计师D内审部门

14.企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东(大)会主要职责的有( BCD )。

A依法行使企业的经营决策权

B监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责

C依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权

D审议批准监事会或监事的报告

15.下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有( ABCD )。

A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受

16.根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和( AC )。

A发现性控制B反馈性控制C矫正性控制D系统性控制

17.企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括( ABCD )。

A未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产谋取不当利益

B在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等

C董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

D相关机构或人员串通舞弊

18.企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABC ）

A可行性研究与决策审批B执行与监督检查

C决策审批与执行D决策审批与监督检查

19.企业发展战略方案应最终报经（D ）批准后付诸实施。

A战略委员会B总经理C董事会D股东（大）会

20.关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB ）。

A企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求

B企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同

C企业人力资源管理风险包括人力退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损

D企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估

21.下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有( ABD )。

A．甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款

B乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染

C丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况

D丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

22.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有( AC )。

A印章要与空白票据分管B由一人办理资金全过程业务

C严禁收款不入账、设立“小金库”D出纳人员根据资金收付凭证登记日记账23.关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有( CD )。

A企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案应当由企业一把手审批B企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途

C企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付

D企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务24.关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有。（ABCD ）

A应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中

B应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换

C任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程

D重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批

25.关于存货保管内部控制，下列说法错误的有( AC )。

A存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续

B按仓储物资所要求的储存条件贮存

C为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和

记录

D对存货进行保险投保，保证存货安全

26.针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有( ABCD )。

A可行性研究与决策B概预算编制与审核

C项目实施与价款支付D竣工决算与审计

27.关于工程立项内部控制，下列说法正确的有( ACD )。

A企业应指定专门机构归口管理工程项目

B工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展

C企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见

D企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录

28.关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有( C )。

A企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批B企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务

C企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避

D被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序29.下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有( ABCD )。

A承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败

B承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失

C业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势

D承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷

30.关于业务外包内部控制，下列说法正确的有( BCD )。

A总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策

B重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批

C企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同

D企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议

中明确规定承包方的保密义务和责任

31.企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有( ABC )。

A编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损

B提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序C不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控

D因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌

32.关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有( BC )。

A预算管理工作机构设在财会部门

B在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作

C对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控

D为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序

33.关于合同管理内部控制，下列说法正确的有( ABD )。

A企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同

B重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草

C合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效

D合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充

34.关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有( ABCD )。

A企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度

B企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息

C内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时

D企业应当拓宽内部报告渠道广泛收集合理化建议

35.关于信息系统内部控制，下列做法错误的有( BCD )。

A负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题

B系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求

C企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管D为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人

员ID登录系统操作

36.企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括( ABCD )。

A培训业务操作和系统管理人员

B制定科学的上线计划和新旧系统转换方案

C考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案

D系统上线涉及数据迁移的应制定详细的数据迁移计划

37.某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有( ABD )。

A公司信息系统建设由信息部领导负全责

B信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统

C加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转

D 已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更

38.下列各项中符合有效控制原则的有( ABC )。

A为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容

B与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款

C企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产

D资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作

39.根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括( AC )。

A设计的有效性B体制的有效性C运行的有效性D机制的有效性

40.主板上市公司开展内部控制评价的频率为( B )。

A至少每两年一次B至少每年一次C至少每季度一次D至少每月一次41.下列属于内部环境评价范畴的有( ABD )。

A企业文化B社会责任C内部审计D治理结构

42.内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括( ACD )。

A评价要素B企业经营目标C主要风险点D采取的控制措施43.企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有( ABCD )。

A授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作

B成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责

C根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作

D委托中介机构实施内部控制评价

44.关于内部控制评价范围，下列说法错误的有( ABD )。

A运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准

B对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估

C纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致

D各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批

45.集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有( BCD )。

A集团总部B资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司

C营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司

D利润占合并利润比例较高的分公司和子公司

46.内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括( ABD )。

A个别访谈B实地查验C函证确认D调查问卷

47.关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ABC）。

A重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标

B重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标

C一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷

D企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定

48.关于内部控制缺陷，下列说法错误的有( BC )。

A内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷

B企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进

行最终认定

C内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷

D内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标

49.2011年甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符，这种情形表明该公司内部控制存在( A )缺陷。

A设计缺陷B运行缺陷

C既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷D制度缺陷和运行缺陷

50.下列选项中通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有( BCD )。

A把握市场机会的能力不强

B企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序

C违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚

D管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50％

51.下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有( D )。

A一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告

B一般缺陷、重要缺陷应定期(至少每年)报告，重大缺陷应立即报告

C一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期(至少每年)报告

D一般缺陷应定期（至少每年)报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告

52.内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有( ABC )。

A再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性

B再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率

C再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论

D如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论

53.企业内部控制评价报告的内容应当包括（ABC ）

A高级管理层对内部控制报告真实性的声明

B内部控制评价的依据、范围、程序和方法

C内部控制缺陷及其认定情况和整改情况

D内部控制有效性的结论

54.企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在( ABCD )。

A高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题

B评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足C内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享

D内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉

55.在内部控制评价过程中，下列做法错误的有( ACD )。

A在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效

B在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷

C在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效

D如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

56.企业年度内部控制评价报告的基准日是（BCD ）。

A 1月1日

B 12月31日

C 3月31日

D 6月30日

57.内部控制评价报告应当报经（ A ）批准后对外披露或报送相关部门。

A股东大会或类似权力机构B董事会或类似权力机构

C监事会或类似权力机构D管理层

58.内部控制审计的对象是（ A ）。

A特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性

B整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性

C被审计单位编制的内部控制评价报告

D被审计单位的财务报告

59.企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括( ABCD )。

A无保留意见B保留意见C否定意见D无法表示意见

60.关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有( AC )。

A注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷B对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露

C注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证D注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷

61.关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有( AB )。

A测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质

B注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序

C针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同

D与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高

62.在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（BCD ）。

A财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作

B两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序

C两者评价内部控制的目的不同，前者是为为支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见

D两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严

63.针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有( ABD )。

A如果一项企业层面控制足以应对己评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制

B对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响

C注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制

D注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制64.关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有( AD )。

A如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告B如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告C如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告D如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告

65.在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括( ABC )。

A所涉及的账户、列报及其相关认定的性质

B相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性

C该项控制与其他控制的相互作用或关系

D确定相关金额时所需判断的主观程度

66.下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有( ACD )。

A注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为

B被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报

C注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报

D被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效

67.在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括( BCD )。

A被审计单位将足额支付审计费用

B被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷

C被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责

D被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层、治理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊

68.在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括(ABCD ) 。

A相关账户或列报是否曾经出现错报B该项控制在运行中依赖判断的程度C该项控制是人工控制还是自动化控制D企业层面控制的有效性

69.在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有( AD )。

A注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据

B针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制

C对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试

D在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险

70.下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有( AD )。

A内部控制审计范围B制定的内部控制审计计划

企业内控知识竞赛参考标准答案(对应报纸试题顺序)

企业内控知识竞赛参考答案(对应报纸试题顺序) 2

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企业内部控制知识竞赛试题(题目按报纸顺序) 注意：此答案不代表最终正确答案，仅供参考。报纸题目顺序和网上答题顺序不同，请注意看题目和答案的内容顺序是否有调整） 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、内部控制的基本概念是从早期（ B）思想的基础上逐步发展起来的。 ? A.科学管理 ? B.内部牵制 ? C.内部审计 ? D.管理控制 2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ AD） ? A.内部控制是一个过程 ? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 ? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 ? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ BCD） ? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 ? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 ? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 ? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ACD）

? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 ? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 ? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 ? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABD ） ? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 ? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 ? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 ? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 6、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（ BC） ? A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标 ? D.将目标设定作为内部控制的组成部分 7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD） ? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告

全国企业员工质量知识竞赛试题及参考答案-精选版整理版

全国企业员工质量知识竞赛试题 (满分100分,共30题) 一、单项选择题（每题只有一个最佳答案，每题3分，共计60分。） 1.企业应确定产品或服务自身的各种质量特性，质量特性有很多类，某电信营业厅提出“保持干净整洁的环境”，这属于质量特性中的（D ）。 A.时间性 B.安全性 C.经济性 D.舒适性 2. 国际标准化组织（ISO）已于2015年9月23日正式颁布2015版ISO9001标准，并规定新旧标准间的转换期为（ C）年。 A.一年 B.两年 C.三年 D.四年 3.某项目小组拟按照六西格玛改进的路径实施项目改进，以下安排正确的顺序是( D )。 ①改进②界定③测量④分析⑤控制* A. ①–②–③–④–⑤ B. ②–⑤–①–④–③ C. ②–④–③–①–⑤ D. ②–③–④–①–⑤ 4.全国质量奖的评审标准是（B ）。 A.GB/T19001《质量管理体系要求》标准 B.GB/T19580《卓越绩效评价准则》标准 C.GB/T19004《追求组织的持续成功质量管理方法》标准 D.《国家质量发展纲要(2011－2020)》 5.过程质量的影响因素，通常被简称为“5M1E”，其中的“E”是指（B）。 A.方法 B.工作环境

D.原材料 6.在质量控制方面，企业员工耳熟能详的“三不”政策，是指每个岗位的员工“不接收不合格品、（C）和不流转不合格品”。 A.不设计不合格品 B.不采购不合格品 C.不生产不合格品 D.不报废不合格品 7.平衡记分卡(BSC)是将公司愿景、战略转化为部门和个人目标的一种方法，它从财务、（D）、内部过程和学习成长等四个方面来制订相关指标。 A．员工 B．股东 C．供方 D．顾客 8. QC小组活动程序通常包含四个阶段，这“四个阶段”是指（D）。 A. SWOT(优势－劣势－机会－挑战)四个阶段 B. DMAI(定义－测量－分析－改进)四个阶段 C. ADLI(方法－展开－学习－整合)四个阶段 D. PDCA(策划－实施－检查—处置)四个阶段 9.无论是企业、车间和班组的文化，还是质量、安全、保密等文化，均由精神层、制度层和物质层三个层次所构成。企业的愿景、使命和核心价值观，所体现的是（A） A．精神层 B．制度层 C．物质层 D．啥也不是 10.企业开展全面生产维护(TPM)的两大基础活动，包括5S活动和（A）。 A. 目视管理 B.标准作业 C. 防错法 D.全员参与 11. 某实验室对要使用的物品依规定进行合理摆放，并做好标识，这属于5S活动中的（B）。 A.整理 B.整顿 C.清扫

关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知

关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知 各网点、部室： 接分行《关于开展企业内部控制知识竞赛活动的通知》（内（合规）字[2013] 36号）文件，要求全行员工通过网络和书面方式组织开展“企业内部控制知识竞赛活动”，为做好我行学习参赛活动，现就有关事项通知如下： 一、竞赛要求 1、各网点、部室要高度重视此次由总行发起的学习竞赛活动，积极组织本单位员工参加本次学习竞赛，并将本次活动作为“守线防虚”内控案防主题教育活动的延续，与我行员工行为规范教育活动紧密结合，把对内控理论知识的学习体会作为职业素养和职业道德“养成”教育的重要组成部分，进一步提升员工业务水平和综合素质。 2、各网点、部室在学习参赛过程中应注重实效，要注重学以致用，将内控的基础理论与业务流程、专业知识和风控要求相结合，切实提高我行内控管理水平。 3、各网点、部室要做好统计汇总，于11月10日前及时将相关信息（参赛人数、参赛人员名单及成绩）填制《参赛人员明细表》（详见附件一）反馈支行内控部联系人王珏信箱。 二、竞赛方法 1、参考对象：全行在职员工 2、参考方式：网络考试（我行选用） 3、网上答题登录网站：https://www.wendangku.net/doc/c43614749.html,/

4、参考资料：《企业内部控制知识竞赛辅导资料》及近年来国内外有关内部控制的相关规定。 5、网上登录时间：2013年7月25日至10月31日 6、网上答题时间： （1）系统不设定网上答题时限，答题时间：2013年8月1日至10月31日，过期系统自动交卷。 （2）在答题时间内中断答题或另选时间答题，可主动退出，已答试题自动保存;继续答题时再重新登录，全部答题结束后提交。 7、考试题型题量：试题为选择题（70道）、判断题（30道），共100道题。 8、考试流程： 第一步、网上答题系统首页、点击“注册”按钮； 第二步、填写个人信息，完成注册； 第三步、注册成功，首页输入身份证号和密码，点击“登录”； 第四步、进入“在线答题”界面进行答题，答题完成交卷； 第五步、成绩发布后，结果查询页面输入身份证号，点击“确定”即可查看考试成绩和获奖名单； 9、“登录密码”说明 （1）注册时填写的个人信息必须正确、真实、有效，如由于填写信息错误而造成的后果由填写人自负。 （2）请务必牢记“登录密码”。“登录密码”将用于网站登录、个人信息查询、修改、网上答题等环节。

企业内部控制知识竞赛试题及答案一

企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）

2018年国情知识竞赛参考试题100题及答案

2018年国情知识竞赛参考试题100题及答案 1、古时中国别称？九州、华夏、中华等 2、中国国名的原义？ 古代中国人认为天圆地方，中国位于正中，故称中国 3、我国的国歌？作词？作曲？ 《义勇军进行曲》、田汉作词、聂耳作曲 4、我国有几个民族？汉族约占全国总人口的百分之几？ 共有56个民族，汉族约占全国人口的92% 5、我国气候的主要特征？以温带和亚热带大陆性季风气候为主 6、我国目前共划分几个省、几个自治区、几个直辖市、几个特别行政区？ 目前，全国共划分为23个省、5个自治区、4个直辖市、2个特别行政区 7、我国的最高立法机构？全国人民代表大会 8、我国的地理位置？中国位于东半球，亚洲大陆的东部，太平洋的西岸 9、我国的国土面积仅次于？仅次于俄罗斯和加拿大 10、我国最大的城市？上海 11、我国在海域上大大约约分布几个个岛屿？最大的岛屿什么？ 在中国海域上分布着5400个岛屿。最大的岛屿是台湾岛（面积约3.6万平方公里） 12、全世界海拔7000米以上的山峰有19座，而坐落在中国境内和国境线上的就有几座？ 7座 13、我国最长的河流？为世界第几长河？ 长江是中国第一大河，全长6300公里，仅次于非洲的尼罗河和南美洲的亚马逊河，为世界第三长河 14、世界第一大峡谷位于哪里？ 西藏高原的雅鲁藏布江上,有全长504.6公里、深6009米的大峡谷,它是世界第一大峡谷。 15、我国最长的人工河是什么河？ 京杭大运河，全长1801公里，始凿于公元前五世纪，是世界上开凿最早、最长的人工河。 16、中国最大的淡水湖？中国最大的咸水湖？ 长江中下游平原的鄱阳湖是中国最大的淡水湖，面积3583平方公里；青藏高原的青海湖是中国最大的咸水湖，面积4583平方公里 17、55个少数民族中，通用汉语的是哪两个民族？ 回、满两个民族通用汉语，其他53个少数民族都使用本民族的语言 18、我国东西之间跨经度约几度？长达多少千米？东西时差几小时以上？南北之间，跨纬度约几度？间距大约多少千米？ 东西之间，经度约62°，长达 5200千米，东西时差4小时以上。南北之间，跨纬度约50°，间距5500千米 19、中国的浅海大陆架是世界最宽广的大陆架之一，包括哪些？ 包括渤海、黄海全部，东海大部和南海的一部分。

合规知识竞赛方案

“学制度、讲合规、防风险、促发展”知识竞赛方案 为进一步培育全行员工的合规理念，提升合规意识，树立“合规创造价值、合规促进发展”的价值观念，逐步形成主动合规、有效合规、科学合规的良好氛围，让合规制度控制到每一个业务操作环节，让合规意识渗透到每个员工的血液里，特举办本次合规知识竞赛。 一、活动主题 为增强全行的合规经营意识，培育良好的合规管理文化，提升风险管控能力，推动合规内控体制和案件防控长效机制建设，落实各项业务又好又快发展，紧抓“合规文化建设年”活动这一契机，在加大软硬件基础投入、提升金融服务供给能力的同时，进一步增强全行合规意识，完善合规管理体系建设，通过对制度规范、流程优化、风险标识等手段进行整改，提升风险防范自律能力。 二、竞赛时间安排 1、2017年10月1日前请各参赛队将参赛名单报到运营管理部李思沅邮箱。 2、比赛时间暂定为2017年10月14日。 三、竞赛地点 伊犁国民村镇银行北京路支行会议室 四、竞赛内容

1、各业务条线相关的法律法规以及我行前期相继出台的制度办法； 2、业务操作流程、职业操守、规范服务、案件防控等 3、其他与合规经营、风险防控有关的应知应会知识 五、参加竞赛范围 各支行、营业部抽选两名参赛人员成立十一只代表队，通过抽签方式产生先后分组。（总行机关人员是否参加？）六、竞赛形式 本次知识竞赛设个人必答题、抢答题、小组必答题、风险题、加赛题、观众互动题六种题型。每个参赛队基础分为200分。答题要在规定时间内完成，答题内容不完整、答错题或不能回答的，将不得分或扣分。 （一）个人必答题 由各参赛队员按座次顺序，每人依次回答，每题分值为10分，答题时间为20秒，答对加10分，在规定时间内答题内容不完整、答错题或不能回答的不得分，答题过程中其他队员不得提示或暗示，否则视为违规，违规不得分，此题作废。 （二）抢答题 每题分值为10分，答题时间为20秒，答对加10分，各参赛队在主持人宣布“开始”后方可抢答，可由队中任意一名队员做答，在规定时间内答题内容不完整、答错题、不

企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总

企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见

B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

草原法律知识竞赛参考试题及答案

农业部草原火灾应急预案 1、编制草原火灾应急预案的目的是什么？ 为了全面、迅速、有序地对草原火灾进行应急处理，控制和扑救草原火灾，保护人民生命财产安全，最大限度地减少火灾损失，保护草原资源。 2、草原火灾应急处置的工作原则是什么？ 加强协调，分级负责； 信息畅通，快速反应； 以人为本，科学扑火。 3、农业部规定的草原防火期是什么时间？ 春季为3月15日——6月15日。 秋季为9月15日——11月15日。 4、《农业部草原火灾应急预案》将应急响应分为几级？ 应急响应共分为4级。分为Ⅰ级响应、Ⅱ级响应、Ⅲ级响应和Ⅳ级响应。 5、《农业部草原火灾应急预案》信息报送的时限要求是怎样规定的？ 省、自治区、直辖市草原防火主管部门接到地方Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级草原火灾报告后，4小时报告农业部草原防火指挥部办公室。农业部接到Ⅰ、Ⅱ级草原火灾后，起草《农业部值班信息》，4小时内报告国务院。 中华人民共和国突发事件应对法 6、《中华人民共和国突发事件应对法》于何时由第几届人大会议通过？自何时起施行？ 《中华人民共和国突发事件应对法》是20**年8月30日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过的。自20**年11月1日起施行。 7、《中华人民共和国突发事件应对法》规定应急管理机制建立的原则是什么？突发事件应对工作应当坚持怎样的原则？

国家建立统一领导、综合协调、分类管理、分级负责、属地管理为主的应急管理体制。 突发事件应对工作实行预防为主、预防与应急相结合的原则。 8、《中华人民共和国突发事件应对法》对突发事件应急管理工作的职责是怎样划分的？ 县级人民政府对本行政区域内突发事件的应对工作负责；涉及两个以上行政区域的，由有关行政区域共同的上一级人民政府负责，或者由各有关行政区域的上一级人民政府共同负责。 9、《中华人民共和国突发事件应对法》对预警级别是如何划分与标识的？ 可以预警的自然灾害、事故灾难和公共卫生事件的预警级别，按照突发事件发生的紧急程度、发展势态和可能造成的危害程度分为一级、二级、三级和四级，分别用红色、橙色、黄色和蓝色标示，一级为最高级别。 《中华人民共和国消防法》 10、20** 年10月28日公布的《中华人民共和国消防法》，其内容分为几章多少条？ 20** 年10月28日公布的《中华人民共和国消防法》共分为7章，74条。 11、消防工作的方针和原则是什么？ 消防工作贯彻预防为主、防消结合的方针，按照政府统一领导、部门依法监管、单位全面负责、公民积极参与的原则，实行消防安全责任制，建立健全社会化的消防工作网络。 《国家突发公共事件总体应急预案》 12、为什么要编制《国家突发公共事件总体应急预案》？ 为了提高政府保障公共安全和处置突发公共事件的能力，最大程度地预防和减少突发公共事件及其造成的损害，保障公众的生命财产安全，维护国家安全和社会稳定，促进经济社会全面、协调、可持续发展。

2020年IT内控知识竞赛试卷及答案

范文 2020年IT内控知识竞赛试卷及答案 1/ 5

2020 年 IT 内控知识竞赛试卷及答案一、单选题 1、（B）年 6 月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署委联合发布了被称为“中国版萨班斯法案”的《企业内部控制基本规范》。 A.2007 年 B.2008 年 C.2009 年 D.2010 年 2、外购信息的订购、采集由信息(C)部门统一归口管理。 A. 提供 B.需求 C.管理 3、信息(C)部门负责信息源的维护。 A.管理 B.需求 C.提供 4、需委托外部维护的信息系统，信息系统管理部门负责审查运维服务商资质，并签订系统维护服务合同以及（ c ）。 A.口头保密协议 B.安全协议 C.安全保密协议 5、信息系统管理部门(C)项目责任部门(单位)审查集成商、咨询商、开发商及供应商的资质，开展询比价、商务谈判等工作 A、参与 B、会同 C、负责组织 D、配合 6、数据迁移时，项目责任部门(单位)组织相关(A)进行数据的收集、

整理和审核，保证数据的真实、完整和准确。 A、业务部门 B、技术专家 C、信息管理部门 D、单位信息员 7、应用管理员每月在线检查用户帐号使用情况，对（ C ）天未登录账号进行锁定，（ C ）天未登录账号进行删除，并通知相关人员。 A、30、90 B、60、120 C、90、180 D、180、360 8、建立或变更用户帐号和权限，由（）实施维护操作。 （ D ） A、操作系统管理员 B、数据库管理员 C、安全管理员 D、应用管理员 9、系统管理员至少（A）修改操作系统用户密码，填写密码更换记录。 A.每季度 B.每半年 C.每月 D.每年 10、网络管理员必须每（B）个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录， A.三个月 B.6 个月 C.1 个月 D.12 个月二、多选题 1、18.4 基础设施 IT 一般性控制流程共包括以下部分（ABCEF） A.网络管理 B.服务器管理 C.桌面计算机管理 D.机房管理 E.备份管理 F.故障处理和应急预案 G.软件管理 3/ 5

安全知识竞赛参考试题

安全生产月活动竞答题 一、选择题： 1、《安全生产法》由江泽民主席于2000年签署第七十号令予以公布，自2002年（B、11月1日）起实施。 2、《安全生产法》规定的安全生产管理方针是（A、安全第一、预防为主）。 3、国家对女职工和未成年工实行（B特殊劳动保护）。 4、事故的调查处理结案工作，一般应在（B三个月）内完成。 5、进行电焊、气焊等具有火灾危险的作业人员和自动消防系统的操作人员，必须持证上岗，并严格遵守（A、消防安全）操作规程。 6、建筑施工企业的管理人员违章指挥、强令职工冒险作业，发生重大伤亡事故或者造成其它严重后果的（A、提请司法机关依法追究刑事责任）。 7、用人单位必须采用有效的职业病防护设施，并为劳动者提供个人使用的（A、职业病防护用品） A、职业病防护用品 B、职业病防护工作环境 10、用人单位不得安排（B、身体不健康的人）从事接触职业病危害的作业。 11、火灾使人致命的最主要原因是？（B、窒息） 12、下列哪种灭火设施不适用于扑灭电器火灾？（A、水） 13、亚硝酸盐呈（A、白色粉末），常被误食而中毒。 14、建筑物内发生火灾，应该首先（A、立即停止工作，通过指定的最近的安全通道离开）。 15、如果被生锈铁钉割伤，可能导致（C、破伤风病）。 16、高温场所为防止中暑，应多饮什么饮料最好？（C、淡盐水） 17、急救电话是（B120）。 18、乙炔储存间与明火或散发火花地点的距离，不得小于（D 15）m 19、碘钨灯距离燃物距离不小于(B. 3M)。 20．班后会则是以讲评的方式，对已经完成生产过程中的安全工作情况进行总结、检查，并提出整改意见。班前会是班后会的前提和基础，班后会是班前会的(B．继续和发展)。 21．搞好班组安全日活动的要点是完善管理制度；提高活动效力；创新活动内容、活动形式；(C加强检查考核)。 22．检查班组安全日工作的方法：(C查看、演示、提问)。 23．班组各机台的作业，可以通过分析操作过程中的(C动作)，发现各种危险因素，并总结出一套安全操作方法。 24．习惯性违章是指固守旧有的(A不良作业传统)和工作习惯，工作中违反有关规章制度，违反操作规程、操作方法的行为。 25、统计表明，习惯性违章作业、违章指挥是造成人身伤亡事故和误操作事故的(B．主要)原因。 26、为了杜绝违章行为，切实做到“反违章人人有责”，在反习惯性违章活动中，每个职工都应做到：明确活动的目的和意义，自觉加入到反违章行列中，重新学习安全规程，( C．从正反两面)典型事例中吸取经验教训，提高自己的安全意识和防护能力。 27、安全检查表是事先把检查对象( A．系统)地加以剖析，查出不安全因素的所在，然后确定检查项目并按系统顺序编制成的检查表。 28、在编制安全检查表时，要做到依据准确，即让检查表在内容上和实际运用中均能达到科学、合理，并符合( B．法律)要求。 29、检查是(B．方式)，目的在于及时发现问题、解决问题。应该在检查过程中或检查以后，发动群众及时整改。 30、自我保护能力就是职工对所在工作岗位( A．可能存在危险)的认识，对可能出现的不安全因素的判断及能否及时、正确处理即将出现的危害的应变能力。 31、安全生产( B．先进经验)是广大职工从实践中摸索和总结出来的安全生产成果，是防止事故发生的有效措施。 32、一些班组开展的“三个一”活动即“(B．每日一题、每周一问、每月一考)”，就取得了很好的效果。 33、事故演练以模拟实体操作为主，或采用( A．情景模拟训练)，使职工能从训练中学会处理突发事件。 34、人在操作中的失误(或存在缺陷)是造成事故的(C．主要)原因之一。 35、为避免人的不安全行为，可尝试采取严格管理。对班组成员工作行为要严格要求，及时纠正工人的每一个误操作，(B．强制)养成遵规守纪的工作习惯。 36、物的不安全状态经过人们的检查、发现和整改而被消除，但随着时间的推移、生产的不断进行，又可能重复出现或产生新的不安全状态。因此，对物的不安全状态的管理也是一件(A．经常)性的工作。 37、安全动机，是履行安全行为的主观愿望。它是个体发生和维持其安全行为的一种(C．心理状态)。 38、随意注意，(A．是个体给自己设定目的)，必要时还需要一定意志努力的注意。这是一种高级的注意。引起随意注意的条件包括：明

合规风控管理年知识竞赛

合规风控管理年知识竞赛 单选题： 1.公司在处理和预防流动性危机过程中，以下那种描述不正确？C.由于公司… 2.在一个创业板上市公司中拥有股份已达该公司总股本5%以上的股东或公司 的实际控制人通过深交所交易系统买卖该上市公司股票，其每增加或减少股份数达到该上市公司总股本的（）时，应委托上市公司在该事实发生之日起两个交易日内作出公告，公告内容包括股份变动的数量、平均价格、股份变动前后持股情况等。A.1% 3.证券公司委托专业资质的外部专业机构对公司合规管理有效性进行评估，每 （）年至少进行一次。B.3年 4.任何情况下，不得向境外传递（）秘密载体。C.绝密级 5.对党员的纪律处分，必须经过（）讨论决定，报党的基层委员会批准。C.支 部大会 6.在《股票质押式回购交易业务协议》中，下列（）不属于融入方的权利。C. 待购回期间，依据业务协议的约定支付利息 7.各单位如果发生或发现重大风险事件，应在当日立即将相关情况和拟采取的 应对措施口头向分管领导、公司主要领导报告，如果发生或发现一般风险事件，应在当日立即将相关情况口头或邮件向分管领导报告。同时告知合规与风险管理中心操作风险与流程管理部。在风险事件发生或发现后的（）内向合规与风险管理中心报送《风险事件报告表》。C.3个工作日 8.公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行 之日起，发行人应当在（）内完成首期发行，剩余数量应当在（）内发行完毕。C.一年，两年 9.（），是劳动争议仲裁委员会和法院容易采纳的最有力证据。D.违纪员工签字 的书面材料 10.根据《深证交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施 细则》，董监高在任期届满前离职的，在其就任时确定的任期内和任期届满后的（）个月内，不得转让其所持该公司的股份。B.6 11.证券公司在与证券营业部之间应采用至少（）不同运营商或不同介质的通信 线路，建立安全、可靠通讯连接，且线路带宽能够满足营业部业务需要并留有冗余。B.2条

内审试题.

审计法和内部审计准则知识竞赛试题 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 C.职业组织B.自律组织 D.行业组织 3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（） A.2013年9月1日 C.2014年1月1日B.2013年12月1日 D.2014年5月1日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（） A.审查和评价活动 C.确认和咨询活动B.监督和评价活动 D.保证和评价活动

6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是：（） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。 A.内部审计质量检查 C.内部审计质量考核B.内部审计质量外部评估 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性

2019全面质量管理知识竞赛试题库及参考答案

2019全面质量管理知识竞赛试题库 一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中，只有一个最符合题目要求的 选 项。 1.质量是指“客体的一组固有特性满足要求的程度”。下述对质量定义解释不正确的是（B ）。 A客体是指“可感知或可想象的任何事物”。 B特性包括固有特性，是完成产品后因不同要求而对产品增加的特性。 C要求是指“明示的、通常隐含的或必须履行的需求或期望”。 D特性包括赋予特性，是完成产品后因不同要求而对产品增加的特性。 2.根据质量特性与顾客满意之间的关系，日本质量专家狩野纪昭将主要质量特 性分为必须质量特性、一元质量特性和魅力质量特性。那些充分提供会使人非常满意，不充分提供也不会使人不满意的质量特性是指（ C ）。 A 一元质量特性 B必须质量特性 C魅力质量特性 D多元质量特性 3.根据IS09000标准的定义，“质量”是指“客体的一组固有特性满足要求的程度”，这里的“要求”通常不包括来自（A ）的要求。 A竞争对手 B顾客 C员工 D股东 4.产品质量有一个产生、形成和实现的过程，每个环节或多或少影响到最终产品的质量，因此需要控制影响产品质量的所有环节和活动，这反映了全面质量管理的（C ）的质量管理思想。 A全组织 B全员 C全过程 D全方位 5.在质量管理中，致力于增强满足质量要求的能力的活动是（ D ）。 A质量策划 B质量控制 C质量保证 D质量改进 6.开展质量管理活动必须遵循PDCA循环，我们称之为戴明环，请问PDCA是指 （A ）。 A计划-实施-检查-处置 B组织-实施-检查-处置 C计划-实施-控制-协调

D计划-组织-指挥-协调 7.若把质量管理看作一个连续的过程，那么质量策划、质量控制和质量改进就构成了这一过程最主要的三个阶段，国际知名质量专家（A）将其称为质量管理三部曲。A朱兰 B戴明 C石川馨 D休哈特 8 ?张瑞敏在海尔创业初期就提出了“日事日毕、日清日高”，这成为海尔未来成功的基石。上述两句话体现了质量管理的（B ）思想。 A预防为主 B PDCA C全员参与 D过程方法 9.企业开展质量培训工作，一般包括四个阶段的活动，以下对四个阶段活动的描述，其正确的开展顺序是（D ）0 ①设计和策划培训②评价培训效果③提供培训④确定培训需求 10.根据我国的标准化法，国家标准、行业标准分为强制性标准和推荐性标准其中，和使用等方面通过经济手段调节而自愿采用的标准是（B ）。A强制性标准 B推荐性标准 C非推荐性标准 D技术文件 11.质量文化内容通常可以分为几个层次，其中（A ）位于最核心，是质量 文 化的精髓。 A精神文化层 B行为文化层 C制度文化层 D物质文化层 12.（C ）是质量文化的固化部分，是质量价值观的外在体现和落实手段之一，是组织实现质量目标的必要保证。 A精神文化层 B行为文化层

合规知识竞赛

合规知识竞赛

一、单选题，（每题0.5分，共40分） 1．商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起( )内予以处分。 A．1年B.2年C.3年D.4年 2．银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。 A. 1日 B. 7日 C. 15日 D.30日 3、通常情况下，导致商业银行破产倒闭的直接原凶是( )。 A.操作风险 B.流动性风险 C.声誉风险 D.利率风险 4、中国人民银行对商业银行贷款的期限不得超过多久? ( ) A.半年B一年C二年D三年 5、商业银行贷款, 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过多少?（） A 5% B 7% C 10% D 15% 6、当事人对银行贷款保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当如何承担责任? ( ) A对一般债务承担保证责任 B对部分债务承担保证责任 C不承担保证责任 D对全部债务承担保证责任 7、案件风险信息的报送时点是案件风险事件发生后（）小时以内。 A12 B24 C36 D48 8.十九大的主题是：不忘初心，____，高举中国特色社会主义伟大旗帜，决胜全面建成小康社会，夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利，为实现中华民族伟大复兴的中国梦不懈奋斗。 A.继续前进 B.牢记使命 C.方得始终 D.砥砺前行

9.十九大报告指出，经过长期努力，中国特色社会主义进入了( )，这是我国发展新的( )。 A.新时代，历史方位 B.新时期，历史定位 C.新纪元，历史方位 D.新时代，历史时期 10、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后方可办理付款业务。 A.5 B.1 C.3 D.2 11、停止流通的人民币和残缺、污损的人民币，由（）负责回收、销毁。 A、中国人民银行 B、清算中心 C、工商部门 D、公安部门 12、能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的（）兑换。 A、一半 B、全额 C、不予兑换 13、在与客户交流时对方总双肩环抱，传递出的信息是？（） A、傲慢 B、漫不经心 C、防御 D、关注 14、营销失败后，银行从业人员除了避免失态外，接着就要（） A、请求客户指点 B、分析失败原因 C、听取教训 D、保留后路 15、当无法回答客户问题时，营销人员应当（） A、不懂装懂 B、留以后再说

企业内部控制知识竞赛试题答案

内控竞赛试题参考答案 1、企业发展战略方案应最终报经（D）批准后付诸实施 2、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B） 3、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ AC） 4、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ABD） 5、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD） 6、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC） 7、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD ） 8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（AD ） 9、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ACD） 10、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB ） 11、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC） 12、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ABD） 13、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACD ） 14、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD ） 15、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C ） 16、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD ） 17、内部控制评价报告应当报经（B ）批准后对外披露或报送相关部门. 18、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD ） 19、内部控制的基本概念是从早期（B）思想的基础上逐步发展起来的。 20、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD） 21、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BD ） 22、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD ） 23、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ BCD） 24、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD） 25、内部控制审计的对象是（A ） 26、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABCD ） 27、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD ） 28、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ACD ） 29、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ AB） 30、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的（ABCD ） 31、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ ABD） 32、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ BCD） 33、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD ）

团情团史知识竞赛活动参考试题

团情团史知识竞赛活动参考试题 1、开展团的活动通常要考虑的三大要素是什么？ 主题、内容、形式 2、团的工作和活动的基本单位是什么？ 团的基层组织 3、团内选举规则规定，团代表大会主席团设常务主席若干人，具体名额，可根据主席团的规模及工作需要来确定，最少可设多少人？最多不得超过多少人？ 最少可设5人，最多不得超过15人 4、共青团要按照什么原则，大胆选拔年轻干部？ 德才兼备 5、选举规则规定，在选举出席团员代表大会的代表时，代表候选人数应多于应选人数的比例是多少？ 20% 6、目前全国已经建立的团的维权工作机构大体可分哪三种？ 系统指导机构、系统执行机构和联合协调机构 7、共青团维权机构的特点是什么？ 合法性、服务性、指导性、协调性、渐进性 8、共青团中央对基层团委的最高综合性奖励称号是什么？ 全国五四红旗团委 9、19l7年7月1日成立的五四时期历史最久、会员最多、分布最厂、

分化最明显的青年社团是什么？ 少年中国学会 10、五四运动的主力是？ 工人阶级 11、1997年召开的全国青年外事会议上提出了新时期青年外事交往四项原则是什么？ 和平友好、独立自主、相互学习、平等竞争 12、我国第一部团的章程是？ 《中国社会主义青年团临时章程》 13、中国共产主义青年团团歌是在团的第几次全国代表大会上确定的？ 十五大 14、共青团开展的创建“五四红旗团委”活动的四大基本标准是？ 班子建设好、主题活动好、支部建设好和活动阵地建设好 15、五四运动爆发的时间？ 1919年5月4日 16、团支部干部应具备的品质和修养一般是指哪三个方面？ 思想修养，作风修养和知识修养 17、在共青团五届一中全会上，谁当选为团中央书记？ 关向应 18、团的中央机关报是？ 中国青年报

银行合规知识竞赛题库

银行合规知识竞赛题库 一、单选题（共255题） 1、单位存款户，其预留印鉴为该单位的（）加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章。 A、公章 B、财务专用章 C、合同章 D、公章或财务专用章 答案：D 2、会计主管应按（）清点审核所有预留印鉴卡片，并登记《会计出纳工作日志》 A、日 B、旬 C、月 D、季 答案：C 3、久悬未取款项转入营业外收入的银行结算账户的预留印鉴卡片，在转营业外收入时，（）。 A、随账户资料保管 B、做记账凭证附件 C、作废随传票 D、不做任何处理 答案：A 4、变更预留印鉴，无法提供原预留印鉴的，更换印鉴（）个工作日后，将原预留印鉴正卡放入账户资料袋内保管。 A、1 B、3 C、5 D、10 答案：D 5、预留印鉴挂失后，存款人可于（）申请更换印鉴。 A、当日 B、次日 C、三日后 D、七日后 答案：A 6、印鉴卡片“启用日期”为该印鉴卡片的实际启用日期，2011年统一更换印鉴卡片的为更换（），新开立存款账户的为开户（），变更预留印鉴的为更换印鉴的（）。 A、当日、当日、当日 B、当日、当日、次日 C、次日、次日、次日 D、当日、次日、次日 答案：B 7、存款人预留印鉴未变更的，可不出具书面申请，但应填写（）。 A、开户申请书 B、变更账户申请书 C、更换印鉴申请书 D、授权书 答案：C

8、一般柜员尾箱库存按（）用量掌握，但每种凭证最多不能超过（）。 A、一天50份 B、一周100份 C、一周200份 D、一月200份 答案：C 9、存款人死亡后，继承人办理存款过户手续时，存款人在本营业机构存款余额低于人民币（）元（含）的，可不经继承权公证。 A、3000 B、2000 C、5000 D、10000 答案：A 10、办理现金业务的前台柜员可设立零币盒，并放置于桌面，营业日终，零币盒内的零币总金额不得超过人民币（）元，应将超过部分（或零币盒内的任意部分）作为出纳长款入账。 A、1 B、2 C、5 D、10 答案：C 11、因持卡人操作失误或自助设备发生故障等原因造成的吞卡，吞卡当日起（）内无人认领的，由自助设备所属网点剪角作废。 A、3日 B、4日 C、5日 D、7日 答案：B 12、支付密码是根据支付凭证上的重要数据及其它有关信息，按规定的加密算法运算出来的一组（）位的数字编码。 A、8 B、10 C、16 D、20 答案：C 13、存款人申请支付密码器增加账号或重新启用（停用支付密码器时已将支取方式变更为凭印鉴支取的）时，应于增加账号或重新启用日（）使用支付密码器签发支付凭证。 A、当日 B、次日 C、三日后 D、五日后 答案：B 14、存款人因支付密码器发生故障、遗失等原因，造成暂时无法使用支付密码办理业务，可向开户行申请暂时停用支付密码器，停用时间最长为自停用之日起（）天。 A、5 B、10 C、20 D、30 答案：D 15、停用、挂失支付密码器或删除支付密码器中的相应账户，同时变更支取方式为凭印鉴支取的，存款人应从停用、挂失或删除账户日（）起签发凭印鉴支取的支付凭证。