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财务部工作流程图

财务部工作流程图
财务部工作流程图

1.财务报表工作流程图

2.预算外费用审批流程图

3.预算外费用报销流程图

4.预算内费用报销流程图

5.材料盘存工作流程图

6.银行承兑汇票办理及使用流程图

7.税务申报工作流程图

8.工资核算流程图

9.固定资产账务处理流程图10.投标保函办理流程图11.履约保函办理流程图

12.往来递收凭证工作流程图13.往来递送凭证工作流程图14.外出经营许可证办理流程图15.网上银行工作流程图16.项目部资金申报与审批流程图17.专业化成本费用流程图

18.项目部转专业化成本费用流程图19.出纳工作流程图20.电网公司资金管理流程图

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财务部门职责及工作流程

财务部门职责及工作流程 为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际情况,加强公司内部管理,规范财务制度及报销行为,倡导一切以公司发展为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。财务部门负责人:刘伟霞 财务部门出纳:孙伟超 部门职责:配合各部门更好为公司服务,做好财务部门的日常收支核算,制定公司业务报销 制度及流程,协助总经理完成财务部门方面的工作。 一、财务部门总体要求: 1、凡公司往来客户必须与对方签订合同,保证合同真实有效,合同签订大小写金额必须一致。各部门在与客户签订合同时严格审查合同的相关信息。 2、所有客户打款必须汇至公司指定银行账户上,不得支付到员工个人账户,收到个人现金 或个人转款,交由出纳处,由出纳开具收据并加盖财务章。 3、所有公司支出必须有费用申请单和借据,跟费用申请流程一致,必须经部门主管、财务负责人、经理签字后,方可借款。 4、票据使用必须规范,不得使用非正规三联单据;支出凭证做到签字齐全、手续完备,内容真实。 5、所有费用报销票据必须真实有效,实报实销。

二、财务部门日常收支核算 (一)财务部门会计工作职责 1、由财务部会计负责协调税务、及有关部门的关系;负责接待税务单位人员,接待税务部门的税收检查工作。 2、财务部建立、完善会计核算体系,做到账务核算准确,对内、对外的各种报表出具、上 报及时。 3、负责公司发票章的保管工作,银行、税务、账册、凭证、报表及其他会计档案资料的保 管。 4、按照行业会计制度的规定正确设置和使用会计科目,编制记账凭证及登记账本,做到摘要清楚、金额正确,要素齐全。 5、负责单位的会计核算及税务申报、缴纳工作,负责银行、税务证照的办理、变更、年检工作。 6、根据会计电算化制度,严格执行账册管理,负责明细账及总账的打印、装订工作。办理财务软件的升级、维护工作,保证财务软件的正常运行和账务处理。 7、协助总经理负责领导企业的财务会计工作,组织企业开展全面经济核算,对各项财务会计工作定期研究、检查和总结,不断地改进和完善。 (二)财务部门会计日常工作流程 1、由客服部门传递的费用明细表,对工资表审核,核对与打款金额是否一致,核对开票信 息,开具发票并打印发票回执单和发票明细单,交由客服部门。客服收到客户确认无误的回 执单后交由会计处存档。

财务工作流程图

财务工作总流程 一、出纳流程: 1、工资发放流程: 资金准备(出纳) 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字总监签批 费用付款流程费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批

3、付款流程: 1)材料物资付款流程——见结算流程 2)费用付款流程: 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 网银流程银行电汇支票 收据或领款签章收据或领款签章 领款签章或收据 4、收款流程 1)合同收款 到款 登记相关账簿 2)其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金(收金融工具) 出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径----本行优先 出纳网银操作 财务负责人复核、密钥授权 打印网银支付原始凭证 出纳员和审核人签字确认 出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程: 接到业务部门收款提示 到账未到帐 打印收款凭据 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证 选择并接洽相关金融部门 准备信贷相关资质资料 协调担保单位

提交资料审核 贷出款项 进入收款流程 结算流程 先款后货: 使用部门拟计划单 采购计划审核流程 办理打款【全款或定金】 供应执行 通知仓库登记备收货簿 仓库临期催收 质检流程 原材料、低值易耗品入库管理流程 转销账款或清付货款 先货后款: 生产(技术)部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划

财务工作流程

财务工作流程 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准: 1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

财务部财务主管岗位职责及流程图

财务主管工作职责流程 财务负责人岗工作 一、财务主管工作职责 1、全面负责财务部的日常管理工作。 2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定,并监督执行。 3、加强财务监管,审核日常费用报销,组织财务人员正确、及时、完整地处理账务,办理现金收支和银行结算等业务,及时进行账务登记。 4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。 5、监督审核公司全面的资金调配,资金、资产的管理工作,保证日常合理开支需要的正常供给。 6、审查财务人员外联工作,如税务局、财政局、银行、会计事务所等,保证按时纳税,按照国家税法和其他规定,严格审查应交税金,督促有关岗位人员及时办理手续。 7、加强日常财务管理和成本控制,开展全面预算管理,严格控制财务收支;按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理。 8、制定年度、季度财务计划,编制及组织实施财务预算报告,审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析,定期检查、监督、考核计划的执行情况,及时调整和控制计划的实施。 6、做好成本、会计核算和分析工作,及时提供真实的会计核算资料;提出改进意见和建议,为公司生产经营决策提供依据。 7、审核公司的会计报表:年、季、月度各种财务会计报表,搞好年度会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其它工作任务,充当高层领导的财务管理助手。 二、财务主管工作流程 (一)文件管理监督:应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督,政府文件印章正常使用,库存。 1、应收应付合同管理——→每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计——→每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同——→审查新增合同条款与逾期合同监管。 注:合同、报价单统一由企业法人签章生效。 2、报价单管理——→应付会计收集交由财务主管——→主管监督报价单容信息完整性、信息变动情况、存档检查,价格执行监督,条款查阅——→报价单随合同定期更新,业务部、采购主导——→应收会计、应付会计协助及复核——→报价单统一由企业法人签章生效。 3、应收未收、应付未付——→销售开好送货单、物流单交到应收应付会计——→应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理——→凭证要做好管理——→每月财务主管不定期抽查凭证——→确保凭证完好无缺。 4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由应付会计保管——→应付会计及时更新文件目录——→每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名——→应付会计做好印章的正常使用——→使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。 注:文件与印章的使用围为办理公司业务所需,需盖公章的文件统一由企业法人(或授权委托人)完成。 5、库存监管——→每月底应付会计需与生产部进行库存盘点——→盘点结果交财务主管复核——→发现盘盈、盘亏及时处理。 (二)收支管理监督:日常收支签呈审批,现金银行收支管理,资金管理。 1、日常收支审批:收入严格执行“公司管理制度第二章:财务管理制度”审批。收支复核后,交出纳登记现金日记

财务部工作流程及规章制度

财务部工作流程及规章制度

财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体实际,特制定本公司财务制度流程。 一、公司财务部门的职能和工作任务是: 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,合理使用资金;及时完成需要上交的税费;反映、监督财务计划的执行情况,对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,应主动提供相关资料。积极为经营管理服务,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支,降低生产成本,提高企业利润。 二、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 2、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司领导的参谋。

司名称相符,所填数据金额要字迹清楚不能涂改,发票背面要有经手人和审批人签章。 费用报销单式样 ㈡、差旅费报销流程:填写:差旅费专用报销单(附后)→总经理审批签章→部门经理审批签章→财务审核→报销人签章;按此流程方可报销。 各种单据、票据报销结算时间为每月1—28日期间到财务部报销结算,其它时间不能报销,另外当月发生费用要当月报销,这样能更加准确的确认反映当期损益、收益情况。正常的费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人、部门负责人签名,经总经理批准后方可报销付款。严格资金使用审批制度。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,有权拒绝办理。

财务部工作流程图

财务部工作流程图 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】

财务部工作流程 1资金收入、支出流程 办公室资金支出业务流程图 零星付款(<2000元)大额付款(≥2000 费用凭证及记账凭证编制 会计审核、签字 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程

办公室资金申请流程图 出纳填制计划资金申请表 会计审核、签字 会计审核无误后向领导上报申 总经理审批、签字 出纳收到申请资金后打印银行 至账务处理工作流程 2 项目部资金收入、支出流程 项目资金审批流程图 项目部申请资金 填制工程款申领单及工程量结算 单、分部验收表 项目负责人审核签字后交至公 财务部按合同、结算单、工程 会计审核无误签字后向领导上 总经理审批、签字 领款人签字确认 出纳付款 银行付款现金付款 至账务处理工作流程

项目工程款收入流 领导复核签字 会计审核签字 至账务处理工作流程 银行存款 现金 出纳制单 收到工程款 出纳打印汇入款项银 行账单凭据 出纳收款开具收据

3 费用报销流程 日常费用报销流程图 零星费用报销(<2000元)大额费用报销(≥ 报销人持有效原始单据以及相 关发票至公司财务部领取费用 按要求填写费用报销单 会计审核、签字 领导审批、签字 出纳付款 银行转账现金支付 加盖“付讫”印章 出纳编写凭证号 至账务处理工作流程

附1:费用报销单填写样本 附2:报销单据要求: 1 发票:必须使用税务部门正规发票(增值税专用发票、普通发票、机打发票、定额发票、手写发票),并加盖发票专用章或财务专用章。 2 收据:必须使用统一票据规范书写(不得使用白条),由收款人签字,并加盖收款单位公章或者财务专用章。 3 发票或收据必须注明收款单位名称、付款单单位名称、填制日期、业务内容、计量单位、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。 4 原始单据有错误的或者字迹模糊不清楚的,不能作为报销凭据,应由出具单位重新开具。 5 从外单位取得的原始票据如有丢失,原则上应当取得原开出单位盖有财务公章的证明及发票存根联复印件(盖发票专用章),并由经办单位经手人、会计、财务负责人和单位负责人签字。无法取得上述凭证的,领取并填写“补原始凭据单”,必须由证明人签字及上级主管审批签字后,才可按报销程序报销。 附3:“补原始凭据单”填写样本

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤 细则 公司领导 相关部门 确 勤 办公室人员出勤情况 行政部 生产部考勤汇总 生产部 薪资核算及发放流程 核算薪 资 8号前根据考勤核算员工薪资 领导审 核 财务部 确认名单 员工确认薪酬数额 薪放 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付 财务部

第一步:行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。(生产部工资由生产统计核算并交总经理审批) 第二步:财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表,于8号提交公司领导审批。 第三步:领导批准后,财务部编制工资花名册,10号发放至员工本人确认,如有异议,员工可向财务部提出问题所以。

第四步:工资支付采用银行工资系统批量支付,新员工入职时提供公司所需银行的银联卡 2、银行付款审核:根据出纳录入的付款申请进行审核付款(每日) 3、原始票据复核:根据会计审核后的原始凭证进行复核(每日) 4、记帐凭证审核:根据会计制作的会计凭证进行复核(每日) 5、纳税申报表审核(每月12-15号) 6、各类财务报表审核(5-12号) 7、纳税资格年审工作(5月30日前) 步骤细则公司 领导 相关部门 税务局通知参加纳税人学校的所得税培训 学习,了解当年的政策及申报报的 填制 年审流程 网上申报提交年审资料并打印申报表及回 执单 财务 部按要求提交报表提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存 档 领导 审核

第一步:参加纳税人学校的所得税培训学习,了解当年的政策及申报报的填制。第二步:资料整理齐全后,网上进行申报,提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步:根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。

财务部与各部门对接工作对接流程

中山卡丝生物科技有限公司 财务部与各部门工作对接流程 财务部与各部门对接工作对接流程(采购部,生产部,仓库,销售部);使用范围;目的:为明确各部门与财务之间的对接责任,提高工作;职责:在各部门工作过程中的责任;目的:更有效的开展工作,落实责任,提高工作效率;1.与跟单、业务部门的沟通;业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单;2.与采购部门的沟通;采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于;财务部要监督 财务部与各部门对接工作对接流程 (采购部,生产部,仓库,销售部) 使用范围 目的:为明确各部门与财务之间的对接责任,提高工作效率,特制定本办法适用范围:佛山市万居安卫浴有限公司财务部与各部门 职责:在各部门工作过程中的责任 目的:更有效的开展工作,落实责任,提高工作效率 1. 与跟单、业务部门的沟通 业务部门与跟单、财务部门的沟通主要是业务接单,,出货,开单,收款,业务部接到单子后,按照公司规定的订购单格式制作订购单交由跟单部,跟单部根据订单及时与业务部沟通结算情况,确认后根据订单开具销售单及出仓单,.货物出货后将销货单复制一份给财务,并且业务要在销货单上签字.以便财务部作销售的处理.业务部与财务部都要对应收帐款进行详细的登帐和催收.每个月月底,跟单部与财务部都要对现收款及应收帐款进行核对.以免由于单方面的记帐而出现的遗漏. 2. 与采购部门的沟通

采购材料的价格与品质是关系到一个公司生存发展,于是采购部门的能力非常的重要,财务部与采购部门的沟通主要是:采购价,采购入库,应付帐款的管理. 采购部接到采购报表后,首先制作采购预算单,预算采购的数量,单价,金额.以及最迟采购日期.并根据投产单适时的安排采购,第一.不能延误客户要求交货时间,,出现客户要求退单现象,,第二,要了解仓库库存,不能盲目的采购,出现料件的积压,造成资金的压力.第三.要追求品质,以最低的价格采购到最优的品质,第四,具有最超的谈判能力,了解税法的相关知识,做到每票采购都有税票的跟进.并能与供应商达成月结,做长久的供应. 财务部要监督采购的买价.每一票产品的买价不能超过原来的预算误差范围,价格如有变动,采购部门要制作采购单价确认表与供应商确认,并有财务签字监督,最后由总经理审批.才能提升单价.做到每批货物的采购都有采购单的依据,采购不能随心所欲的提高采购价格. 财务部要求采购部提供供应商的相关资料,包括供应商的名称,地址,法人代表,业务员,对帐员,电话,结算方式等,以方面帐务方面核对。. 预付帐款:公司一般不提倡预付帐款,但由于某些料件的急缺难免也会遇到预付帐款的情况.预付帐款的支付,料件的到库销帐.财务与采购都要跟踪到底.采购部填写采购申请单,并由采购经理签名,财务核对,总经理审批后,后来财务部请款,财务部付清款项后,仓库员收到货物后要立即通知采购和财务,销帐.完成一笔交易.以免出现重复付款的情况发生. 采购部要了解应付帐款情况,制作应付帐款明细表,每月月底与财务部门核对帐目. 3. 与仓库的沟通 仓库里存着企业最大的资源,仓库的管理好坏,直接影响到企业的生产成本.生产成本的高低又直接影响到企业的盈利能力.于是监督和引导仓库管理是财务 部门重要的工作之一. 1) 入库

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤细则公司领导相关部门 确认考勤办公室人员出勤情况行政部 生产部考勤汇总生产部 薪资核算及发放流程核算薪资8号前根据考勤核算员工薪资领导审核财务部 确认名单员工确认薪酬数额 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付财务部

第一步:行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。(生产部工资由生产统计核算并交总经理审批) 第二步:财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表,于8号提交公司领导审批。第三步:领导批准后,财务部编制工资花名册,10号发放至员工本人确认,如有异议,员工可向财务部提出问题所以。

第四步:工资支付采用银行工资系统批量支付,新员工入职时提供公司所需银行的银联卡 2、银行付款审核:根据出纳录入的付款申请进行审核付款(每日) 3、原始票据复核:根据会计审核后的原始凭证进行复核(每日) 4、记帐凭证审核:根据会计制作的会计凭证进行复核(每日) 5、纳税申报表审核(每月12-15号) 6、各类财务报表审核(5-12号) 7、纳税资格年审工作(5月30日前) 步骤细则公司领导相关部门 税务局通知 年审流程网上申报提交年审资料并打印申报表及回执单 按要求提交报表提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存档领导审核

第一步:参加纳税人学校的所得税培训学习,了解当年的政策及申报报的填制。第二步:资料整理齐全后,网上进行申报,提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步:根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。 第四步:将年审结果所有资料全部存档,并向领导汇报情况。 二、管理类 1、财务报表——14号

财务经理工作流程图

二、财务部工作总流程 一、事务类 1、工资核算及发放 步骤 细则 公司领导 相关部门 确 勤 办公室人员出勤情况 行政部 生产部考勤汇总 生产部 薪资核算及发放流程 核算薪 资 8号前根据考勤核算员工薪资 领导审 核 财务部 确认名单 员工确认薪酬数额 薪放 每月10日发放上月薪资 银行工资系统批量支付 财务部

第一步:行政人事部将上月考勤于本月5日前统计给财务经理。(生产部工资由生产统计核算并交总经理审批) 第二步:财务经理根据人事部提供的考勤统计表核算员工工资表,于8号提交公司领导审批。 第三步:领导批准后,财务部编制工资花名册,10号发放至员工本人确认,如有异议,员工可向财务部提出问题所以。 第四步:工资支付采用银行工资系统批量支付,新员工入职时提供公司所需银行的银联

2、银行付款审核:根据出纳录入的付款申请进行审核付款(每日) 3、原始票据复核:根据会计审核后的原始凭证进行复核(每日) 4、记帐凭证审核:根据会计制作的会计凭证进行复核(每日) 5、纳税申报表审核(每月12-15号) 6、各类财务报表审核(5-12号) 7、纳税资格年审工作(5月30日前) 步骤 细则 公司领导 相关部门 税务局通知 填制 年审流程 网上申报 执单 财务 部 按要求提交报表 提交申报表并加盖税务章 年审结果资料存档 领导审核

第一步:参加纳税人学校的所得税培训学习,了解当年的政策及申报报的填制。第二步:资料整理齐全后,网上进行申报,提交年审资料并打印申报表及回执单。第三步:根据税务局的要求提交申报表并加盖税务章。 第四步:将年审结果所有资料全部存档,并向领导汇报情况。

一般单位财务工作流程

一般单位财务工作流程 财务流程: 每个财务人员都应该了解此流程,更应该了解相关的财务软件,目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理,你应该知道如何使用软件和如何设置,只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容: 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定. 3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付

财务室工作流程图

资产管理工作流程图 流程名称 资产管理工作流程 流程编号 CW —LC —001 结束 开始 制定申购计划 制定购置计划 组织实施购置 建立资产台账 核定 变更资产台账 审核单据 参与验收 使用 报损、转移 开展盘点 资产入账 审定 调整账目 组织盘点 盘点清理 审核 审批 审批 审批

费用报销流程图 密级 使用部门 人事行政部 财务部 总经理 集团 A B C D E 公司名称 编制单位 流程名称 费用报销工作流程 流程编号 CW —LC —002 密级

项目经理工程款拨付流程图 费用报销申请部门 财务部 总经理 集团 A B C D 公司名称 编制单位 流程名称 项目经理工程款拨付流程 流程编号 CW —LC —003 密级 项目部经办人 财务部 工程部 总经理 集团 开始 审核 费用报销 结束 编制记账凭证 编制财务报表 董事长核准 审计部审核 财务总监审核 总裁审批 是 否 是 是 是 是 否 否 否 否 否

A B C D E 公司名称编制单位流程名称投标保证金管理工作流程流程编号CW—LC—004 密级 项目部经办人经营部财务部总经理开始 提出申请 开具外出经营证 明 办理临时登记, 开具发票 配合 甲方请款 办理领款手续 发票盖章 确认款项到账 工程款支付 配合 审核财务总监审核 审查工程进度质 量 收集资料,更新 项目台账 审核单据 结束 总裁审批 董事长核准 投标保证金管理工作流程图

内部审计管理流程图 A B C D 公司名称 编制单位 流程名称 内部审计管理流程 流程编号 CW —LC —005 密级 开始 提出投标申请 审批 转款至出纳账户 结束 走投标审批程序 做资金准备 签订施工承包合同 履行保证金准备 到甲方单位开具收 款凭证 银行回单编入招标文件 确认中标情况 提出退款申请 确认到账 原账户退还 准备资金 支付履约保证金 账务处理 支付投标保证金 中标 未 中标

财务部内部工作流程

财务部内部工作流程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021

财务部内部各岗位工作流程明细 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收代扣款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)工资发放 凭财务部经理制作的经过总经理审批后的工资表及奖励通知单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资岗签收制证

3、现金存取及保管 按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午5:30视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与K/3系统的现金管理系统及总账系统的现金类科目核对。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)客户货款及中转库货款:凭销售开票岗传来的银行存款进账单或者POS 消费账单记录银行存款收入;如有客户的支票、汇票填写进账单到银行进账。 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目款项——→填写进账单——→进账——→回单——→相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付 (1)日常性业务款项 根据付款审批单(原料货款在10万元以内由原料部经理、财务部经理审批付款,超过10万元以上原料款项由总经理审批付款)——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款)

财务岗位说明及流程图

公司财务制度 第一章财务部组织结构与责权 一、公司的财务部组织结构图 二、财务部职责 1 严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理 3 分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7 负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理 8 协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作 10 有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作 三、财务部权力 1 参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力 2 参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核 7 部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力 四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略 3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 4.进行税收管理和方案制定 5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 6.开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议 五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 2.根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划

财务部内部管理及工作流程规范

财务部内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行

情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。 三、岗位职责 (一)财务经理 1、受财务总监直接领导,负责集团财务部日常管理工作,定期、不定期的进行 财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划,报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作,负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告,负责财务

决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况,综合分析集团财务情况及经营 成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。 (二)经理助理 1、在部门经理的领导下,对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行,确保各项工 作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理,确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作,对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时,根据领导的授权,执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)业务核算会计 1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。

某公司财务工作流程图

财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:a原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注:a下午下班后,现金库存应在限额内。 b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保 密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据— —→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享 —→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 (3)贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

(整理)ERP财务部门工作流程.

ERP财务部门工作流程 编号: 业务编号业务名称财务部门工作流程 业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单,然后将机制凭证与手工凭证粘贴,送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批 审核并记账,生成相关账表。 流程适用范围在总账中处理的业务流程 具体工作流程 财务相关岗位 制单审核、记账报表领导或税务局 审核或成批审 核 出纳签字 记账 填制凭证 手工审核 机制凭证 打印并粘 贴成机制 自动转账 其他系统结 账 结账 打开报表 重算表页 生成报表 收集审核 无误的原 原始凭证 上报相关 报表

具体描述 1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各 功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证,如计 算本月应交税金,但相关科目必须先记账。 2、将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。 3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。 4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。 5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。 6、系统记账完毕之后,各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。 7、财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。 注意: 1、上述流程均可逆向操作。 1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。 业务编号SA-002 业务名称普通销售业务 流程适用范围无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务 相关岗位及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处)录入、审核、复核 配运部销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)增加、审核 库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增加、审核 材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单 应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计

财务部工作流程图

财务部工作流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成

本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图 1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图

1.财务报表工作流程图 2.预算外费用审批流程图 3.预算外费用报销流程图 4.预算内费用报销流程图 5.材料盘存工作流程图 6.银行承兑汇票办理及使用流程图 7.税务申报工作流程图 8.工资核算流程图 9.固定资产账务处理流程图 10.投标保函办理流程图 11.履约保函办理流程图12.往来递收凭证工作流程图 13.往来递送凭证工作流程图 14.外出经营许可证办理流程图 15.网上银行工作流程图 16.项目部资金申报与审批流程图 17.专业化成本费用流程图 18.项目部转专业化成本费用流程图 19.出纳工作流程图 20.电网公司资金管理流程图

财务部日常标准化工作流程

财务部日常标准化 工作流程

财务部日常标准化工作流程 财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容,具体说明如下: 1、岗位职责标准化: 按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排,在总经理、财务总监的领导下,根据公司发展的实际情况配备财务人员,各岗位职责明确、分工具体,各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作,也相互监督制约。 2、资金管理标准化: 2.1现金收付标准化: 2.1.1实行收支两条线管理,严禁坐支现金。 2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 2.1.3现金收款流程:根据收款岗位收到现金开具的收据(发票)收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据(发票)上签字—→将收据“付款人”联(或发票联)给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。 2.1.4为保证现金的安全,库存现金量最高不得超过5000元。

2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部,以便财务管理部提前做好准备。 2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定,任何人不能擅自挪用现金。 2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。 2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。 2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账,做到日清月结,每日盘点现金,确保账实相符。每月末组织现金盘点,填写《现金盘点表》(见附件1)。 2.1.10根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》(见附件2),报销各项费用填写《费用报销单》(见附件3),按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。 2.1.11付款(报销)流程:经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。

财务部岗位职责与工作流程图

财务部岗位职责及工作流程 一、经理岗位职责 (一)组织制定、执行并完善公司各项财务制度,规公司财务管理工作; (二)协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划; (三)组织公司的会计核算、编制和审核财务报表;确保财务信息的准确、及时; (四)组织对公司财务指标进行分析与评估,为公司的相关决策提供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据; (五)进行税务规划,审核制定公司部的税务安排使在合法合规的前提下,减少公司税收负担;(六)协助组织公司的对外担保和风险评估,组织调查互保单位的信贷明细; (七)制定和完善部门财务管理制度、业务流程,确保本部门工作有序、高效、协调、规;(八)指导、监督公司部财务管理制度、业务流程、财务预算等,确保公司财务工作有序、高效、协调、规; (九)落实下属员工的考核、激励、培养计划,提升下级员工的整体素质; (十)定期上交公司所需的各项报表。 (十一)配合财务总监做好各项日常工作,配合审计部做好审工作。 (十二)完成上级交办的其他任务。 二、主管岗位职责及工作流程 (一)认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。(二)组织公司的帐务处理,做好会计核算工作。 1.收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后,首先整理并检查经手的出纳是否签章,检查所有资金领用单经理是否签章,如有遗漏及时补章。然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。最后跟钢软进行复核,复核数量、金额、银行等是否准确无误。 2.经以上检查、复核无误后,进行会计凭证的制作。在钢软里找到正确的原始单据,选择凭证输出,导入K3中生成记账凭证,要求记账凭证摘要规、清晰,凭证分录和数据合法、准确。经检查无误后打印出凭证。 3.审核编制好的纸制和机制记账凭证。根据审核后的记账凭证手工登记明细账,登完账后进行账簿结账,并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对,保证账账相符,正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证,打出凭证汇总表,据以手工登记总分类账。登完账后结帐,并与

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