农业企业贷款风险和防范理念

农业企业贷款风险和防范理念

农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业能为银行贷款提供的抵押物，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险。农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，困扰着农业企业的融资，限制了农业企业的加速发展，也成为了银行农业贷款业务发展的瓶颈，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。本文从涉农各种类型企业的融资特点出发，结合我行所在地理区域的情况，浅析了农业企业贷款存在的风险，并结合我行实际、当地区域情况以及发达地区好的经验做法，探讨农业企业贷款风险防范的理念。

相对于农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。下面就对农业企业贷款业务风险防控的措施做如下初步的探讨。

1.农业企业融资的特点

1.1种植业农业企业融资特点

种植业农业企业一般以家庭人员为主，再雇用一定数量的劳动力较规模化的种植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都是租赁或承包的，投入的固定资产不多，投入低值易耗品较多，生产的产品，如瓜果、蔬菜等具有季节性销售的特点，种植物、苗木等生长具有周

期性，生产时间相对较长。这种企业主要缺乏流动资金周转，除不可抗力等因素，无特殊情况还款来源基本上能够得到保证。

1.2养殖业农业企业融资特点

养殖业农业企业主要有畜禽养殖企业和水产养殖企业。禽养殖企业一般稍具规模，土地多数为租赁，少量有建设用地指标，自建房屋极少部门有权证，产品养殖需一定的周期；水产养殖企业土地主要为租赁和承包，基础设施投入比较大，固定资产不多，产品养殖同样需一定的周期。这两类养殖企业初始投资都比较大，一般是边生产边投入，这种企业一部分缺乏流动资金周转，也有部分即缺固定资产投入又缺流动资金周转。

1.3农产品加工企业融资特点

农产品加工企业一般有启动资金，厂房和土地大多数也有权证，但基本上已向银行抵押融入资金了，并将资金基本投入到机器设备和一部分原材料以及付前期建设工程款等，而随着生产的进行，大量原材料收购和产品赊销都加大了企业对流动资金的需求。

1.4“种、养、加、销”为一体的农业融资特点

“种、养、加、销”为一体的农业企业，一般都具有一定的规模，有些成立了集团公司，土地多数为租赁和承包，但数量较大，房屋及地上附着物较多，有一定数量的权证资产，企业一般有较长的发展史，已有一定的资金积累。有些企业由于过度投资，有些企业因产品进出量大，以致流动资金周转不过来需要融资。

2.农业企业融资形式

农业企业融资方式主要有以下几种：一是企业从未有过银行贷款，主要靠民间接借贷，利率较高，而且要有出借人与借款人之间的交情或是保证人担保；二是企业有资产、无权证，不能在银行进行抵押贷

款，主要靠企业与企业之间互保贷款，而且要承担一定风险，利率一般上浮较高；三是企业有资产、有权证，但权证、资产量不多，虽能取得银行抵押贷款，但抵押资产打折下来企业所获得的贷款并不多，而且手续复杂，时效性差；四是规模较小的企业靠亲戚朋友之间的相互拆借进行融资，不仅时间不能保障，而且成本高。

浙江农业经济发达，据收集的资料获悉，浙江萧山农村合作银行对涉农企业的融资支持的操作模式只要是以会员农业龙头企业贷款为主，适量做一部分非会员农业龙头企业贷款，会员企业一般可获得入股资金的5倍的贷款，信用、资产状况较好的会员企业可将倍数放大到6-8倍，非会员企业可获得质押金3倍的贷款。企业提供的反担保方式一般有：余值抵押，设备、交通工具抵押，有权处置的租赁或承包土地上的房屋和其他建筑物等抵押，土地承包权抵押等，企业自然人股东或企业员工家庭财产抵押、保证等几种常见形式。

3.农业企业贷款风险分析

农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业为银行贷款提供的抵押物，除少量权证能办抵押外，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险，企业即使能提供少量权证抵押，但是由于银行的抵押折扣的限定，使得企业获得的贷款资金有限难以真正的解决企业的资金需求问题。下面结合我行所在的区域，浅析农业企业贷款风险。

3.1经营风险

经营风险的形成原因主要有四个：一是多数农业企业经营规模较小，一般处于初创期和成长期，自有资金匮乏，资本积累不多，从业人数、销售额、资产额较少，生产经营成本较高，抵御风险能力较弱。

二是农业层次较低。农业企业属于农业的种植、养殖及加工、流通行业，处于产业链的低端。三是农业种植与养殖业生产周期普遍较长，资金周转缓慢，既要承担漫长的生产经营风险，又要承担市场行情变化产生的风险；并具有较强的季节性，资金及设施利用率不高，投入产出效率低，经营风险大。四是管理风险。农业企业普遍存在产权与治理结构不清晰，家庭式管理较多，稳定性较差，且管理人员基本上属家庭成员，很难达到现代企业管理的要求。

3.2财务风险

财务风险的形成原因和表现形式主要有四种：一是农业企业经营规模较小，普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意，且经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计帐表却反可靠性、数据不实、不能反映企业实际经营情况等问题。二是有些农业企业（主要为加工企业）出于避税的目的，销售收入不入账，利润不体现，有意“装小扮穷”偷逃税款。三是一些农业企业“装大扮强”、骗取融资，如夸大资产和利润，少列负债；或是虚装门面、吹嘘荣誉，如虚报规模、业绩以及获奖、某位领导参观视察等。四是家庭式农业企业的企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清，财务帐表的准备性可想而知。总体而言，农业企业财务信息透明度低、可信度差，在信用、项目调查时，难以了解其真实情况。

3.3自然风险

农业企业抵御自然风险能力较弱，受自然灾害影响较大。一是农业企业生产经营与自然灾害因素密切相关，暴风雨、洪涝、干旱、冰雹、病虫害和畜禽瘟疫等不可抗力，都将对农业种植与养殖业企业的生产经营及成本产生巨大影响，出现不同程度的损害，重则绝产绝收；

农产品加工和流通企业，由于农产品减产、减收，正常生产经营也会被影响。二是农产品本身的自然属性易给生产经营者造成损失，如鲜活农产品不及时销售加工处理就可能出现变质、腐烂等，情况严重时将分文不值。

3.4信用风险

信用风险的表现形式主要有四种：一是农业企业规模较小、固定资产不多，且多为租用或承包经营，当企业面临经营效益下降，资金周转困难等问题时，没有信用的股东将“无所牵挂”地离开，企业就会“人走楼空”，企业及实际控制人违约成本低。二是弄虚作假骗取银行贷款、通过假账、假报表等方式反映虚假资本金、虚假资产、虚假经营。三是采取非正常公关手段，以人情等手段在不具备贷款条件下取得多家银行贷款。四是农业企业存在较多虚假股东、虚假投资和虚假公司章程等现象。

3.5反担保风险

农业企业可供抵押登记的资产较少甚至没有。在生产经营中所使用的固定资产相对其他行业较少，而且种养业企业使用的土地资源大都属于集体性质，企业并不拥有所有权，只能取得用益物权，对于我行所在区域目前是不能直接用于贷款抵押。

4.农业企业贷款风险防范理念

4.1积极规范企业严把贷款企业准入关

风险防控要从源头抓起，对贷款企业初始进入要严格审查，对已进入的企业要不断甄选，必要时调整股权结构，对经济效益好、诚信度高、抗风险能力强的成熟型农业企业要重点支持，并以点带线，依托该企业对其上下游客户（种养殖、加工流通企业等）进行扶持；对已完成初步原始积累、有发展潜质的成长型农业企业进行优先支持。

将审查过符合上述条件的企业，纳入银行的支持会员企业，积极运用股权融资、参股、调整股权结构，规范企业经营发展，产业链融资、企业增信、第三方保证等方式支持会员企业融资。

4.2积极探索科学有效的融资保证方案

融资保证方案的制定，要以控制企业核心资产，核心人物资产，最大限度的增大企业及实际控制人、股东们的违约成本为目标。在企业法人代表、实际控制人夫妻双方和相关股东承担无限连带责任以及企业财产抵押的基础上积极探索承租权质押、动产抵押、第三方监管、经营权质押等融资措施，要挖掘与企业相关的单位或个人进行保证，加强控制能力，还可借鉴发达地区的作法，探索有证土地、房屋二次登记和余额抵押的方式，多渠道方式支持企业融资。

4.3加强贷后监控落实现场检查

对放款项目的贷后监控，是降低风险的有效途径之一。主要采取以下几种方法：（1）关注企业在我行以及其他银行的结算户，积极与企业以及担保方沟通，了解企业资金流的异常情况；（2）通过当地我行或是其他金融机构、通过乡镇、街道同类型企业等多种渠道了解企业现状以及经营者的品行爱好，注重外围信息的收集验证；（3）定期收取企业财务报表；（4）落实贷款企业现场检查，进行现场检查时，可对水电费统计比较，向职工了解工资是否正常发放，存货、应收款的情况是否正常；（5）通过其他途径了解是否向小贷公司贷款，是否有民间拆借，是否进行房地产等其他投资；（6）充分运用人民银行征信系统、法院被执行人信息查询、工商信息网、甚至有的地方建立有当地的信用信息库等了解企业及关联企业和个人情况是否正常；（7）对贷款即将到期的企业，实行提前电话通知，上门约见法定代表人或实际控制人，了解清楚还款来源，督促企业按期还款。

4.4建立风险分散、转移机制

防范风险要从建立风险分散、转移机制方面着手，将潜在的风险通过风险转移、风险共担等形式降低我行自身风险。

（1）争取与具有资质的融资担保公司合作，进行风险转移或是风险共担。担保机构成立的初衷就是提升企业信用，为银行分散风险。我行在这方面应加强与担保公司以及保险公司等其他金融机构的合作，以达到风险分散、转移的目的。

（2）与政府合作，共同成立农业企业融资资金互助池或是互助基金，在为政府分忧支持地方经济发展的同时，又能有效的防范农业企业贷款的风险。

上述只是我浅显的认识，农业企业融资涉及的问题方面很多，是涉农银行风险管理中值得长期关注探讨的课题，还需在日常的实际工作中，结合我行实际、当地情况以及发达地区好的经验做法，因地制宜、与时俱进地将该课题钻研下去，用创新性的思维去真真切切地解决农业企业融资问题及我行在该领域所遇到的瓶颈。

中国农业银行概述

中国农业银行 一．农行简介 本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，本行整体改制为股份有限公司。2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。 作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流现代商业银行。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至2013年末，本行总资产145,621.02亿元，各项存款118,114.11亿元，各项贷款72,247.13亿元，资本充足率11.86%，不良贷款率1.22%，全年实现净利润1,662.11亿元。 本行境内分支机构共计23,547个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、351个二级分行（含省区分行营业部）、3,506个一级支行（含直辖市、直属分行营业部和二级分行营业部）、19,593个基层营业机构以及55个其他机构；境外分支机构包括7家境外分行和3家境外代表处。本行拥有12家主要控股子公司，其中境内9家，境外3家。 2013年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第64位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，以2012年一级资本排名计，本行位列第10位。2013年，本行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为“稳定”。 二．农行历程 1951年7月10日，中国农业银行的前身——农业合作银行建立，隶属中国人民银行领导，承担金融服务新中国农村经济社会恢复与发展的职责。1952年7月，与中国人民银行合并，职能并入人民银行。 1955年3月，按照为农业合作化提供信贷支持的要求，正式以“中国农业银行”名称建立。1957年4月，与中国人民银行再次合并。 1963年11月，根据统一管理国家支援农业资金的要求，中国农业银行再次建立，作为国务院直属机构。1965年11月，与中国人民银行第三次合并。 1979年2月23日，国务院发出《关于恢复中国农业银行的通知》，中国农业银行第四次恢复建立。 1984年6月1日，农业银行引进首笔世界银行贷款。 1985年6月24日，中国农业银行首次统一行名字体。 1985年6月25日，中央决定成立中国农业银行党委。 1993年12月，国务院明确做出“中国农业银行转变为国有商业银行”的决定，中国农业银行开始向国有商业银行转轨。 1994年4月，中国农业银行向新组建的中国农业发展银行划转了绝大部分政策性业务。 1996年8月，根据国务院《关于农村金融体制改革的决定》，中国农业银行不再领导管理农村信用社，与农村信用社脱离行政隶属关系。 1999年7月，中国农业银行向新组建的中国长城资产管理公司剥离不良资产。 2004年，农行第一次上报股改方案。 2007年1月，第三次全国金融工作会议明确提出中国农业银行“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的改革总原则，中国农业银行进入股份制改革新阶段。 2007年9月，农行选择吉林、安徽、福建、湖南、广西、四川、甘肃、重庆等八个省（区、市）开展面向“三农”金融服务试点。 2008年1月23日，农业银行明确提出“3510”奋斗目标和发展战略。 2008年3月，农行开始推动在6个省11个二级分行开始“三农”金融事业部改革试点。

信贷风险的防范措施有哪些

信贷风险的防范措施有哪些 2、加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。要实现“多渠道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。 3、加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。 商业银行信贷管理，从广义上理解包括:制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。 当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面:

小企业贷款风险分类办法(试行)

小企业贷款风险分类办法（试行） 银监发〔2007〕63号 第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。 第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。 第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录” 所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。

第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。 第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。 第十条本办法由中国银监会负责解释和修改。 第十一条本办法自发布之日起施行。 二○○七年七月二十日

中国农业银行企业文化核心理念

中国农业银行企业文化核心理念是： 核心价值观: 诚信立业稳健行远 核心价值观是员工的行为价值导向，是指导员工行为的基本准则和信条。核心价值观起着确立行为取向、评价标准的作用，它是对如何完成农业银行使命、实现农业银行愿景的行为准则的界定，是农业银行企业文化的核心。 核心价值观指导下的相关理念 经营理念 以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标。 管理理念 细节决定成败，合规创造价值，责任成就事业。 服务理念 客户至上，始终如一。 风险理念 违规就是风险，安全就是效益。 人才理念 德才兼备，以德为本，尚贤用能，绩效为先。 工商银行企业文化 使命： 提供卓越金融服务 ----服务客户 ----回报股东 ----成就员工 ----奉献社会 愿景： 建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业 价值观： 工于至诚，行以致远 ----诚信、人本、稳健、创新、卓越 建设银行企业文化 一、愿景 始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行。 二、使命 为客户提供更好服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。

三、核心价值观 诚实公正稳健创造 四、理念 1．经营理念 以市场为导向以客户为中心 2．服务理念 客户至上注重细节 3．风险理念 了解客户理解市场全员参与抓住关键 4．人才理念 注重综合素质突出业绩实效 五、作风 勤奋严谨求真务实 农业银行企业文化 农行将践行“面向…三农?，服务城乡，回报股东，成就员工”的企业使命，传承“建设城乡一体化的全能型国际金融企业”的企业愿景，坚守“诚信立业，稳健行远”的企业核心价值观。全行将秉持“五大理念”，即“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的经营理念，“细节决定成败，合规创造价值，责任成就事业”的管理理念，“客户至上，始终如一”的服务理念，“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，“德才兼备，以德为本，尚贤用能，绩效为先”的人才理念。 北京农村商业银行的不知道 招商银行 招商银行从偏居深圳蛇口一隅的区域性小银行，经过18年的不懈努力，以“力创股市蓝筹、打造百年招银”为目标，坚持“科技兴行”的发展战略，秉承“因您而变”

信贷业务中21种常见的操作风险与防控措施

风险点： 向不具备主体资格的借款人发放贷款会出现债权无法落实、法律诉讼不予支持的问题。 风险表现及识别： 1、借款人没有《营业执照》、《事业单位法人证书》或《身份证明》，特殊行业没有《生产经营许可证》或《企业资质等级证书》； 2、借款时借款人的《营业执照》、《事业单位法人证书》、《经营许可证》没有经过年检或《身份证明》过期； 3、借款人是法人分支机构但未经法人机构授权； 4、借款人不具备完全民事行为能力。 防控措施： 1、严格按规定对借款人主体资格进行调查，对企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户申请贷款的必须到工商部门或主管机关调查工商注册登记及年检情况； 2、对自然人申请贷款的要调查是否具有完全民事行为能力。 3、核对法人代表和自然借款人身份证明。 案例分析： 借款人夫妇俩人经常到外地打工，家中只有一个17岁的孩子上学，父母以孩子名义在信用社贷款，贷款到期后没有归还，起诉后法院以借款人虽满16周岁，但在家上学，无完全民事行为能力不具备贷款主体资格为由驳回诉讼请求。 风险点： 发放冒名贷款可能导致债务悬空，使信贷资金形成风险。 风险表现及识别： 顶名贷款：指信用社工作人员，在自己亲友来贷款时，因对象不符合条件，不能按正常手续办理贷款。经过有贷款条件的单位或个人同意，以其名义申请贷款，交由亲友使用的行为。

搭名贷款：指信用社工作人员因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷出时，在正常贷款户贷款时，要求贷款者多申请一部分贷款，将多贷出的部分借自己或亲友使用的行为。 盗名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，在他人（或单位）不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。 假名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，编造根本不存在的假人名（或单位）进行贷款，然后贷款归个人使用的行为。 防控措施： 1、坚持两名以上信贷人员进行贷前调查，信贷员实行A、B制； 2、严格审查借款人的身份证明和贷款用途的真实性； 3、坚持借款人凭有效身份证件到柜台领取贷款。 案例分析： 1、顶名：某信贷员在农户联保贷款科目中以村民王某、张某等人名义贷款36万元，为其亲属买车搞个体运输。 2、搭名：某信贷员在某贷户申请贷款时要求借款人多申请10万元，自己亲属使用。 3、盗名：某信贷人员在农户联保贷款科目使用已搬迁、死亡的农户冯某、韩某、张某名义贷款9万元，为自己养猪使用。 4、假名：某信用社主任采取编造假名，私刻名章，伪造假身份证件等手段，在农户联保贷款科目中发放贷款50万元，为自己使用。 风险点： 发放贷款超过监管部门规定的资本金比例，将导致信用社经营出现流动性风险。 风险表现及识别： 1、单户贷款超过资本净额的10%； 2、最大十户贷款超过资本净额的100%。 防控措施： 1、受理大额贷款前，测算最大一户和最大十户贷款余额是否超过规定比例；

小微授信资产风险分类标准(试行)民生

小微授信资产风险分类标准 （试行） 第一章总则 第一条为加强对小微授信业务的专业化管理，及时、准确、科学的评估小微授信资产的风险状况，根据中国银行业监督管理委员会《小企业贷款风险分类办法（试行）》和《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及有关规定，并结合我行小微授信业务相关办法，特制定本分类标准。 第二条小微授信资产风险分类是指，按风险程度将小微授信资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时、足额偿还贷款本息的可能性。 第二章分类原则 第三条小微授信资产风险分类具有金额小、笔数多、评估难度大等特点，分类时需遵循批量处理原则、重要性原则、真实性原则、审慎性原则和及时性原则。 第四条根据小微授信资产按时、足额回收的可能性，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别，后三类合称为不良贷款。 第五条我行小微授信资产风险分类标准以银监会《小企业贷款风险分类办法（试行）》为主要依据，根据小微授信资产的逾期时间和担保方式，同时考虑借款人及其经营企业的风险特征，综合确定分

类结果。 第三章分类标准 第六条根据贷款的逾期时间和担保方式组成的分类矩阵，对小微授信资产进行批量处理，将贷款余额直接划入该笔贷款确定的分类级别，同一笔贷款不得进行拆分分类。 小微授信资产风险分类矩阵 第七条对出现下列可能影响借款人履约能力的特殊情况，小微授信资产应至少归入相应的级别。 （一）符合下列特征的贷款至少归入关注类： 1、借款人的贷款或信用卡有严重的拖欠，或有其他重大违约行为； 2、借款人企业或其主要股东存在超能力对外担保的行为； 3、借款人企业的水电费或其他公用事业收费的支出显著减少，或工资不能正常发放或有劳资争议； 4、借款人未按约定用途使用贷款资金； 5、借款人企业所在行业的经营环境发生重大不利变动。

小企业贷款风险分类办法(试行)

小企业贷款风险分类办法 (试行) -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

小企业贷款风险分类办法（试行） 银监发〔2007〕63号 第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。 第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。 第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。

第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。 第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。 第十条本办法由中国银监会负责解释和修改。 第十一条本办法自发布之日起施行。 二○○七年七月二十日

中国农业银行企业文化核心理念

中国农业银行企业文化核心理念 一、中国农业银行使命 面向“三农”，服务城乡，回报股东，成就员工 二、中国农业银行愿景 建设城乡一体化的全能型国际金融企业 三、中国农业银行核心价值观 诚信立业，稳健行远 四、核心价值观指导下的相关理念 （一）经营理念：以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标。 （二）管理理念：细节决定成败，合规创造价值，责任成就事业。 （三）服务理念：客户至上，始终如一。 （四）风险理念：违规就是风险，安全就是效益。 （五）人才理念：德才兼备，以德为本，尚贤用能，绩效为先。 中国农业银行企业文化核心理念简要释义 一、中国农业银行使命：面向“三农”，服务城乡，回报股东，成就员工 使命是中国农业银行开展全部活动的根本原因和终极责任的集中反映。中国农业银行致力为中国“三农”事业贡献力量，为最广大城乡客户提供优质金融产品与服务，为股东创造持续一流价值回报，为员工创造良好工作环境、搭建事业发展平台，着力实现与国家、社会、客户、股东以及员工等各利益相关方的和谐相处、繁荣共进。

二、中国农业银行愿景：建设城乡一体化的全能型国际金融企业 愿景是中国农业银行的发展目标，是全体农行人对未来的美好期待，是广大员工愿意为之奋斗的共同理想。中国农业银行追求金融一体化的业务格局，卓越持续的经营业绩，国际先进的公司治理结构和风险管控能力；追求业务协调发展，主要业务稳居市场主流地位，核心经营指标位居国际一流水平；追求员工队伍人才济济、团结进取、精英辈出、团结和睦，产品品牌传播深远、客户信赖、倍受推崇，企业形象卓然出众、社会认可、受人尊敬。 三、中国农业银行核心价值观：诚信立业，稳健行远 核心价值观是中国农业银行指导员工行为的基本准则和价值导向。“诚信立业”是农业银行的发展之基，全行员工要坦诚做事、真诚待人、信誉至上、诚实守信；要热爱本职工作，忠于农行事业。“稳健行远”是农业银行的发展之法，全行上下要牢固树立和实践科学发展观，严谨务实、精细管理、开拓创新，正确处理发展速度、规模、质量和结构的关系，努力实现风险与收益的有效匹配，走持续稳健的发展之路。 四、核心价值观指导下的相关理念 （一）经营理念：以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标。 市场是经营的基石，客户是经营的对象，效益是经营的目标。中国农业银行全面树立市场意识，密切关注市场变化，适时调整经营方针，有效探索创新盈利模式；全面树立客户至上服务理念，坚持面向客户、贴近客户、心系客户，最大限度满足并引领客户需求；全面树立效益至上考核导向，倡导符合风险控制、提升客户价值的科学效益观，实现业务经营活动的价值最大化。 （二）管理理念：细节决定成败，合规创造价值，责任成就事

中国农业银行存款类型介绍

中国农业银行存款产品介绍 人民币活期储蓄 什么是人民币活期储蓄？ 人民币活期储蓄（以下简称活期储蓄）是指个人将其所有的人民币存入银行储蓄机构，不规定存期，储蓄机构开具存款凭证，个人可随时续存或取款、存取金额不限的一种储蓄存款。 个人活期存款账户分为个人结算账户和个人储蓄账户两种。 个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要，凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金收付结算业务的人民币活期存款账户。个人结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，开户时必须以人民币开户，开户后可以存入外币。 个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，开户时不限制币种，一折多币。一元起存，多存不限。 能为您办什么？ 方便您将个人生活待用款和暂时不用款暂存；存款、取款灵活方便；在通存通兑区域内我行的任一营业网点可以办理存取款、查询及口头挂失等业务；还具有代收代付、代发工资等功能。 如何办理？ 1、开户 客户凭有效身份证件办理开户。申请开户时，客户要正确填写储蓄存款凭条，交存一定金额并约定支取方式等，柜员审核无误后，签发存款凭证。 2、续存和支取 客户凭存折和约定的支取方式办理续存和支取，每笔业务均打印或登记在存折上。 3、销户 客户不再需要该存折时，可到银行办理销户。 常见问题解答 1、个人活期存款账户分为哪几种？ 个人结算账户和个人储蓄账户两种。 2、个人储蓄账户是否可以办理转账结算业务？ 仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算业务。 3、个人结算账户是否可以办理现金存取款业务？ 可以办理现金存取款业务。 4、个人结算账户开户时，存款的货币有何规定？ 必须是人民币。 友情提示

中小企业贷款风险分析及防范对策

中小企业贷款风险分析及防范对策 【摘要】随着国家政策的鼓励和支持，中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的主要方向，据相关资料调查显示，我国中小企业融资供应的98%来自银行贷款，银行成为中小企业融资的主要渠道。但随业务的发展，中小企业自身抗风险能力比较弱且诚信度差、银行信用评级较低且相关担保法律滞后、信息透明度较低且不对称等诸多不利的风险因素也逐渐凸显，在积极发展中小企业信贷业务的同时，还应高度重视其信贷风险，真正确保银行信贷资金安全，就此对中小企业贷款存在的风险和防范对策做一些探讨。 【关键词】中小企业贷款风险风险防范 1.中小企业贷款现状 1.1金融资源获取 中小企业在我国的国民经济中发挥着积极重要的作用，但是中小企业在我国所获得的金融资源确是不平衡的。一是获得信贷支持少；二是直接融资渠道窄，我国中小企业融资供应的98%以上来自银行贷款，其他途径融资仅占2%左右；三是自有资金缺乏，我国私营性质企业发展主要依靠自身积累，制约了企业的快速发展。 1.2信用担保体系 信用担保机构规模小，风险分散与补偿制度缺乏。目前，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例很高，但目前面向中小企业的信用担保业务发展滞后，难以满足企业需要。政府出资设立的信用担保机构通常有缺乏后续的补偿机制。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担、补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大作用和担保机构信用能力均受到较大之约。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，在一定程序影响了信用担保机构的规范发展。 1.3中小企业自身融资能力 企业自身融资能力不强。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理机制，关联交易复杂，资信度不高，财务制度不健全，透明度比较提。中小企业借款的特点是“小、急、频”，加之为中小企业提供担保的专门机构少，银行常常因小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。 2.发展中小企业信贷业务中存在的风险及原因分析 2.1信息不对称风险 银行与中小企业之间存在着一种信息非对称关系，企业对自身的了解要远远超过银行对企业的了解。企业对银行隐瞒某些重大信息的可能性是完全存在的。 2.2市场风险 中小企业规模相对不大，存续期限短，财务管理水平普遍较低，生产工艺先进性不强，产品知名度较低、依附性强，市场竞争能力特别是主导市场的能力较弱，这些因素无疑会导致信贷的市场风险。 2.3信用风险 大多中小企业担保机制不健全，有的对信用和法律意识淡薄，偷逃国家税务现象较普遍，逃废银行和其他债权人债务的现象仍有发生，伴生信用风险的因素仍有一定的基础。 2.4经营风险 大多数中小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不完善，家长式或家族管理模式占主导地位，实际控制权集中，生产成本相对较高，管理制度不健全，财务核算不规范，经营管理的市场拓展能力不高，自身积累和创新能力不足，发生经营风险特征较明显。企业经营管理风险的发生必然化为银行的信贷风险。 2.5道德风险 由于目前社会征信系统还有待进一步完善，逆向选择和道德风险在中小企业表现得较为突

中国农业银行银行理财产品调研报告

银行理财产品调研报告 学院：经济管理学院 班级：2012级金融6班 闫虹伊 20128056

一调查背景 随着我国经济的快速发展，人们生活水平的提高和收入的大幅度增长，个人对所增长的财富如何进行更好的管理与运用，越来越多成为人们所关注的热点问题。老百姓手中的闲钱多起来了，理财不仅成为人们生活得一部分，也成为了商业银行新的竞争点。就此，我以中国农业银行的理财产品作为调查对象，对银行理财产品做了调查。 二调查目的 为了了解目前银行理财产品的类型，以及居民的理财需求，对银行理财产品的认识和关注程度。我进行了一次对中国农业银行（温江支行营业部）理财产品投资情况的调查，根据调查结果得出结论，分析总结存在的问题，并提出相应的建议。 三银行个人理财产品主要类型 首先，在了解中国农业银行推出的理财产品之前，让我了解一下银行理财产品有哪些分类。目前，对于银行理财产品的分类，有不同的标准。 1. 根据风险和收益特征，可以分为保证收益产品，保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。 word文档可自由复制编辑

保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。 一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 2. 根据投资币种的不同，可以分为人民币理财产品，外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。 而人民币理财产品根据其投资方向和领域的不同，可以分为债券类理财产品，信托类理财产品，结构性理财产品，代理境外理财产品(QDII型) 债券型——投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。 信托型——投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。 结构型——是运用金融工程技术、将存款、零息债券等固定收益

中国农业银行产品创意大赛获奖作品 (3)

附件2 “金擂台”第十届产品创意大赛 作品参评申报表 创意名称：玩转企业微信银行，3秒完成银企对账 申报人：赵在坤

一、基本情况 创意名称玩转企业微信银行，3秒完成银企对账申报人 所属单位 创意产品板块对公板块创意产品 板块条线 银企对账 创意概述 当前的银企对账环节，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，客户会面临不会操作、企业网银丢失、密码忘记、对账过程复杂、出差不方便移动对账等体验性差的问题，客户急需一种更加方便快捷的银企对账方式。 微信银企对账的创新点在于“新”字，全新电子对账产品！全新对账概念！带给企业全新对账体验！ 1、对已签约微信对账的客户提供双重身份验证 2、客户可对账单随时随地进行余额对账，对账不符的账单，可重新对账 3、企业客户可在线申请查余额、查明细、查电子回单 4、对账消息推送，客户只需点击通知进入对账界面，轻松完成对账。 我行尤其是县域支行庞大的中小企业客户，可以不会电脑、不懂财务知识，但只要客户会玩微信，“中国农业银行企业服务”微信银企对账就能解决以上所有不足，无论客户身在何地，只需一部手机一个微信即可在1分钟之内完成对账并反馈结果给银行，银行则在系统中保存电子数据。在提高客户服务体验、减少办理成本的同时，银行也获得了高效、低成本的好处。 （不多于400字） 联系人及联系方式联系人：联系电话：NOTES：

二、主要内容 一、产品创意概述 （一）产品定义。 微信银企对账是指企业客户在我行营业网点签约银企电子对账协议，通过绑定“中国农业银行企业服务”企业微信银行公众号，验证登录密码后，在对账周期内通过手机微信进行余额对账的电子对账方式。 （二）创意背景。 银企对账是我行需要客户配合的一项必不可缺的业务，然而在目前的对账业务操作中，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，无论是手机K码短信对账、银企通平台还是网银对账等传统电子对账方式，客户经常会面临不会操作、没有对账意识、企业网银经常丢失密码忘记、对账流程过长、老板出差不方便移动对账等种种体验性差的问题，中小企业客户急需一种更加方便快捷、安全高效的新型银企对账方式。 当前，互联网技术发展日新月异，微信作为一个具有超强社会影响力的手机应用，已覆盖90%以上智能手机，根据2017年4月24日腾讯旗下的企鹅智酷公布的《2017微信用户生态研究报告》，截止到2016年12月微信共计8.89亿月活跃用户，而新兴的公众号平台拥有1000万个，超过80%的用户关注了微信公众号，微信银行公众号已成为银行业服务体系的新锐力量。 据了解，同业中,浦发银行企业微信银行正式上线，微信银

贷款风险防范措施

精心整理 第三章贷款风险防范措施 为强化贷款管理，有效防范信贷风险，根据《贷款通则》、《合同法》等金融法律、法规和有关信贷管理办法，做好以下防范措施： 1、公司信贷人员必须认真学习《贷款通则》、《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》及自治区金融管理办法等有关法律、法规及公司信贷管理制度， 2 3 风险的审查，承担审查失误的责任。贷款审批人员负责最终决策的责任，也是第二贷款清收责任人。 4、建立审贷会审批制度，层层把关，严格控制信贷风险 一是公司开业初期，贷款金额不论大小一律报公司审贷会审批；二是公司业务正常运转后，按授权范围，信贷员经调查核实后报总经理审批；三是超出公司授权范围的大额贷款，由公司审贷会研究审批，确保新投放贷款的质量。

5、实行贷款管理责任制，降低信贷风险 实行贷款岗位责任制，把贷款管理的调查、审查、审批、检查，各环节的责任明确到岗位、到人，对违规违纪贷款按调查人、责任人追究经济的、行政的和赔偿损失责任。具体根据有关规定执行。 6、做好贷后检查降低贷款风险 贷后检查是防范贷款风险的重要手段，信贷人员要采取积极有效的措施，定期和不定期对借款人（企业）贷款用途的使用状况和经营情况进行了解掌握，对有可 1 （ （ （ 2 （ （ （3）避免贷款过于集中，分散贷款对象； （4）加强对贷款使用情况的检查和贷款效益的掌握； （5）按期收回贷款，保证信贷资金的循环周转； 3、效益性原则：贷款发放以实现效益为目的，经营贷款业务必须以利息收入抵消开支并实现盈利。因此必须要求贷款对象合理使用贷款，从而实现借贷的双方效益。

（1）做出正确的贷款决策； （2）加强贷款使用过程的管理； （3）重视还贷资金来源的监管； （4）保证利息收入的及时到账。 第三条贷款的基本制度：是指贷款的基本办法与贷款的重要规定，主要包括贷款对象、贷款条件、借贷双方的权利、义务等内容。 一、贷款的对象与贷款条件 1 2 （ （ （ （ 1 （ （ （ （4）催收贷款本金和利息； （5）借款人非法使用贷款或没有履行借款合同规定义务的，有权要求借款人提前归还借款； （6）发现贷款有风险，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施； 2、贷款人的义务： （1）应当公布所经营贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。

贷款风险分类指引

中国银监会关于印发 《贷款风险分类指引》的通知 (银监发[2007]54号) 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司： 现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。 中国银行业监督管理委员会 二00七年四月三日 贷款风险分类指引 第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。 第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标： （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。 （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。 （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第四条贷款分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正

农行企业文化

农行企业文化 篇一：中国农业银行企业文化核心理念及解读 中国农业银行企业文化核心理念及解读 2010年02 月23 日 今年1 月下旬，农业银行正式发布企业文化核心理念，包括使 命、愿景、核心价值观，以及核心价值观指导下的相关理念。这是农业银行44 万员工智慧与心血的结晶，是全体员工共同的思想意志和 行动纲领，对于全行形成统一的目标激励、价值取向和行为规范，促进“3510”发展战略实现具有重要意义。本期“文化”尝试对农业银行企业文化核心理念进行阐释与解读，以增进广大员工对企业文化核心理念内涵的理解，推动全行企业文化核心理念宣传、教育、推广工作的深入开展。 中国农业银行企业文化核心理念 中国农业银行使命：面向“三农”服务城乡回报股东成就员工 中国农业银行愿景：建设城乡一体化的全能型国际金融企业 中国农业银行核心价值观：诚信立业稳健行远 中国农业银行核心价值观指导下的相关理念 经营理念：以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标。 管理理念：细节决定成败，合规创造价值，责任成就事业。服务理念：客户至上，始终如一。 风险理念：违规就是风险，安全就是效益。

人才理念：德才兼备，以德为本，尚贤用能，绩效为先。 本报企业文化课题组 使命：面向“三农”服务城乡回报股东成就员工 每一个企业都必须对自己的生存意义进行清晰地诠释，明确清晰 的使命。在改革发展的新形势下，农业银行的使命指明了农业银行存 在的意义和生存目的，它是农业银行进行所有活动的根本原因和终极 责任的集中反映。农业银行致力为中国“三农”事业贡献力量，为最广 大城乡客户提供优质金融产品与服务，为股东创造持续一流的价值回 报，为员工创造良好的工作环境、搭建事业发展平台，着力实现与国 家、社会、客户、股东以及员工等各利益相关方的和谐相处、繁荣共 进。农业银行企业文化核心理念解读 面向“三农”：服务“三农”是党中央、国务院赋予农业银行的神圣 使命。面向“三农”、实施“三农”蓝海战略，是农业银行差异化的市场 定位，是农业银行抢占战略高地、培育竞争优势的强力支撑。致力于为 中国的“三农”事业贡献力量，我们义不容辞，责无旁贷。我们通过深化“三农”事业部制改革、创新金融产品、探索“服务到位、风险可控、发 展可持续”的金融助农方式和模式，将服务“三农”的真心和真情融入“三农”产业化、城镇化、工业化、城乡一体化的发展进程，惠泽民生大众，建设新农村，推动小康社会、和谐社会的建设进程。 服务城乡：农业银行有覆盖城乡的网点网络优势。服务城乡是 农业银行树立和落实科学发展观、坚持统筹兼顾市场定位和发展方式

中国农业银行某理财产品年度分析报告(doc 13页)

中国农业银行某理财产品年度分析 报告(doc 13页) 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑

中国农业银行“金砖四国”股票基金代客境外理财产品 2009年度分析报告 （QDII07055 、QDII07056） 产品代码为：QDII07055 （美元）、QDII07056（人民币） 产品名称：“金砖四国”股票基金（美元）、“金砖四国”股票基金（人民币） 中国农业银行“金砖四国”股票基金理财产品年度分析报告 一、重要提示 本理财计划管理人保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述。 理财计划管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用投资者资金，但不保证本产品一定盈利。 理财计划管理人力求报告内容客观、公正，但文中的观点、结论和建议仅供参考，报告中的信息或意见并不构成理财产品的买卖意见，投资者据此做出的任何投资决策与本报告及管理人无关。 本报告期间为2009年1月1日至2009年12月31日。 二、产品表现回顾 （一）综述： 对于全球经济来说，2008年和2009年是不寻常的两年。2008年，我们目睹了世界范围内最惨重的金融危机，它导致了新的“大萧条”，而2009年则上演了历史上最大的经济复苏，通常需要经历好几年的反弹周期在短短6个月内完成了。不仅是股市，几乎所有的风险资产类别都大幅上涨。接近09年末，全球性的经济复苏已然可见，然而对于此次危机的本质和各国货币财政刺激计划可能退出的担忧，又使得我们对未来不能过度乐观。值得注意的是，自08年10月的低点以来，巴西、俄罗斯、印度、中国（“金砖四国”）作为新兴经济体的代表都取得了可喜的涨幅，而在强劲增长、积极的盈利预期、通胀稳定的支持下，未来新兴市场还将继续引领全球经济复苏。截止2009年12月31日，本理财计划的美元净值为0.7759，扣除人民币汇兑损失后，人民币市值约

贷款风险防范措施

第三章贷款风险防范措施 为强化贷款管理，有效防范信贷风险，根据《贷款通则》、《合同法》等金融法律、法规和有关信贷管理办法，做好以下防范措施： 1、公司信贷人员必须认真学习《贷款通则》、《民法通则》、《公司法》、《合同法》、《担保法》及自治区金融管理办法等有关法律、法规及公司信贷管理制度，熟悉和掌握其内容，要求从思想上增强法律意识，使信贷人员充分意识到只有遵守法律、法规及公司信贷管理制度、才能提高贷款的放款质量，才能有效地防范风险贷款的产生，只有运用法律武器依法办事才能保障贷款的安全，更好地清收不良贷款，才能有效预防和降低信贷风险。 2、找准市场定位，分散信贷风险 本公司立足“三农”，按照“小额、分散、安全”的原则，为农民、农业和农村经济发展提供有效的金融服务，促进农村经济发展，因此，本公司信贷员一定要从农村经济发展的大局出发，积极支持农村种养殖户生产和个体工商户和中小企业的发展，优化贷款结构，分散贷款风险，根据农村经济发展需要提供优质、高效的金融服务。 3、严格办贷程序，健全制约机制，控制信贷风险的产生 根据公司有关信贷管理制度规定，认真审查贷款的发放对象，对照贷款的基本条件，确保贷款投放效果。严格办贷程序，要做到：一是执行贷款“三查”制度，提高放款质量；二是要实行“三岗”分离（三岗：调查岗、审查岗、决策岗），制度健全，相互制约，控制人情贷款和低质量贷款的发生。贷款调查岗负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，也是第一贷款清收责任人。贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。贷款审批人员负责最终决策的责任，也是第二贷款清收责任人。 4、建立审贷会审批制度，层层把关，严格控制信贷风险 一是公司开业初期，贷款金额不论大小一律报公司审贷会审批；二是公司业务正常运转后，按授权范围，信贷员经调查核实后报总经理审批；三是超出公司授权范围的大额贷款，由公司审贷会研究审批，确保新投放贷款的质量。 5、实行贷款管理责任制，降低信贷风险 实行贷款岗位责任制，把贷款管理的调查、审查、审批、检查，各环节的责任明

银行信贷资产风险分类管理办法

x银行信贷资产风险分类管理办法 目录 第一章总则 第二章信贷资产风险分类标准 第三章信贷资产风险分类方法 第四章信贷资产风险分类流程 第五章信贷资产风险分类的职责分工 第六章信贷资产风险分类的监督与管理 第七章附则

第一章总则 第一条为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备金提供依据，根据中国银行业监督管理委员会《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银监发[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号），结合x银行的实际情况，特制定《x银行信贷资产风险分类管理办法》（简称“本办法”）。 第二条信贷资产风险分类是指由x银行信贷经营、管理人员按照本办法规定的标准、方法、程序和要求等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为五个级别的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条本办法所指的“信贷资产”，是指由x银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括： （一）各类本外币贷款：纳入本行资产负债表中“各项贷款及垫款”科目核算的全部资产。包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、汽车经销商贸易融资贷款、国内保理、应收账款质押贷款、银团贷款、法人按揭贷款、进出口贸易融资贷款、透支、免费供、小企业流动资金循环贷款、中小企业“手拉手”贷款、“流贷易”

贷款、“商贷易”贷款、商业汇票贴现、银行承兑汇票垫款、各类外汇贷款等）及个人类贷款（含个人住房贷款、个人商业用房贷款、个人消费贷款、个人汽车消费贷款、个人商用车消费贷款、个人消费信用贷款、个人经营性贷款、个人权利质押贷款、妇女小额担保贷款、下岗失业人员小额担保贷款等）。 （二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票、各类保函、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透支业务中未支用的额度、借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。 （三）公务卡或信用卡透支。 第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则： （一）真实性原则。各经营机构及部门应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （二）定量与定性分析相结合的原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿。从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。 （三）重要性原则。各经营机构及部门应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。