最新科研项目的科研经费管理办法及制度资料

科研项目的科研经费管理办法及制度

为了规范和加强对我院科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进我校科研水平的提高，根据国家有关规定和我院的实际情况，特制定本办法。

第一章总则

第一条科研处是学院科研经费的管理部门，负责对全院科研经费的使用进行管理。

第二条科研经费的使用应遵循“先收后支、量入为出、略有节余”的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。

第三条各级各类科研项目经费应统一进入学院财务处的科研专户，进行归口管理，按项目核算，并接受学院审计部门的监督。科研项目经费主要分纵向、横向和院级科研项目经费，具体包括：

1、国家、省（部）和市级有关部门下达的科研项目资助经费以及我院作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到我院的经费；

2、列入国家、部、省、市计划，由相关企事业单位转拨的科研经费；

3、学院科研项目配套经费和院级科研项目经费；

4、横向科研项目经费；

5、项目转让或成果推广获得的项目经费；

6、其它经费。

第四条凡获得省（部）级及以上立项的纵向课题经费在5万元以内（含4万元）的，学院按1：1经费配套资助；大于5万元到10万元（含10万元）的部分，学院按1：0.6经费配套资助；大于10万元以上的部分，学院按1：0.2经费配套资助。

若有特殊情况的经费资助可经学术委员会讨论，报院领导批准执行。

第二章科研经费的使用

第五条纵向科研项目经费按照项目经费总额的5%提取科研管理费；横向科研项目按照项目经费总额的10%提取科研管理费；项目转让或成果推广获得的项目经费以及其它经费，按照项目经费总额的20%提取科研管理费。

为了引进高端人才，并且调动他们科研工作的积极性，对新引进人才的各类立项课题，在两年内免收管理费。从第三年开始，新立项的课题按学院上述管理费标准收取。

第六条科研经费记入学院财务处科研经费专项账户后，课题组可向科研处申请借支项目启动周转金，启动周转金的数额是：自然科学项目为总经费的20%，但总金额最高控制在2万元以内。人文社科项目为总经费的30%，但总金额最高控制在5千元以内。

第七条各类科研经费由课题组按项目经费计划使用，并承担相应责任，保证课题费用不低于60%用于科研业务。

第八条科研经费使用范围

1、科研业务费：包括参加课题相关研讨会、学术会议及社会调研等产生的交通费、住宿费、会务费、会议资料费、场所使用费等；

2、图书设备购置费：包括项目研究所必须的仪器设备、原材料、图书等的购置费用及相关运输、加工等附加费用。

3、鉴定验收费：即成果鉴定、验收时所发生的费用，包括成果资料文件印刷费、专家评审费、论文版面费、学术专著出版费等；

4、劳务费：包括课题组成员和有关科研人员的补助费、奖励费等，其中纵向项目仅限于对外聘人员劳务费支付。

第九条科研经费用于支付的劳务费，纵向项目及院级项目原则上不超过项目经费总额的20%，横向及其他项目不超过项目经费总额的30%。

第十条科研经费用于接待和交通费用，纵向和院级项目原则上不超过项目经费总额的25%，横向及其他项目不超过项目经费总额的35%。

第十一条科研经费用于购置仪器设备和图书资料，按照学院有关规定执行。仪器设备和图书资料列为学院固定资产，但项目组成员有优先使用权。

大型仪器设备应充分利用学院和本地区现有条件，一般不购置。

第十二条在国家和学院有关政策规定的范围内，项目负责人对经费的使用拥有自主权。即项目负责人签字、科研处及领导审批、财务处复核即可使用。但研究经费用于出国或单笔开支数额在0.3万元以上的，需以书面形式事先经科研处及领导同意，方可办理。

第十三条纵向科研管理费的使用，在主管院长领导下集中由科研处开支，主要用于以下方面：

1、全院科教人员以学院名义申请专利所产生的申请费、维持费、年费等；

2、全年多次审议各级各类申报项目的专家评审费；

3、聘请各类专家作学术交流讲座的讲课费；

4、学术委员会咨询费及劳务费；

5、与上级各主管部门联系工作中所产生的接待费、交通费等。

第三章科研经费的报销

第十四条经费的领用和报销都必须按国家和学院有关财务制度办理，由经办人和项目负责人签字；开支的范围和数额由项目负责人按照本办法的规定掌握使用。

第十五条预支或报销相关费用时必须提交相关批件、原始票据及合法凭证，否则不予预支或报销此项费用。

第十六条外拨科研经费需凭任务下达单位《任务书》或《合同书》，或学院批准的《合作协议书》，经科研处和财务处审核，报分管院长批准后方可办理转款手续。

第十七条科研经费的报销由科研处长审核签字，经分管院长审批签字后，财务处核定办理。

第十八条计划两年以上的科研项目，不得在经费拨付当年全部支完，但项目提前完成并提交结题报告者除外。

第十九条凡有下列情况之一者，应当中止报销科研经费。

1、课题负责人因发生特殊情况无法继续开展科研研究工作，或没有相应整改措施的。

2、课题负责人调离学校或长期脱岗。

3、课题组在科研工作中违犯国家有关法规。

4、科研经费挪作他用。

5、课题按计划已到完成时间，但没有完成科研任务（横向课题委托单位同意推迟完成时间除外），如果课题负责人没有向学校主管部门申请延期，或已申请延期但未获批准。

6、无故更改科研课题名称、研究内容或研究计划者。

第二十条若科研项目被撤消或中止，课题组负责人应及时向院科研处提供项目经费使用、已购置的设备仪器、已取得的成果等书面报告，经审查批准后执行撤消或中止结算手续，剩余经费全部转入学院科研基金。

第二十一条若无故中止研究或因责任事故未能完成课题，或已经结题，在规定时间内不予报帐的，经核实后酌情追究当事人责任或收回已拨项目经费。

第二十二条课题结题验收后，在规定时间内完成项目决算、财产归属和报销手续（具体按财务处有关规定执行）的，其课题经费有节余的部分，可以通过学院财务处设立的科研专户全额转入留存，待下次立新项目时，继续使用。若该项目获得省级以上（含省级）奖励，其课题组可从结余经费中领取30%作为科研劳务费发给成员，剩余部分还是留下次立项使用。若获得国家级奖励的，可从中领取60%。

第二十三条项目转让或成果推广获得的项目经费，学院扣除管理费后，剩下的80%由课题组负责人按学科发展的要求自行支配，以弥补科研经费的不足。

第四章附则

第二十四条上述规定若与任务下达（委托）单位管理办法不相符的，按任务下达（委托）单位的规定执行。

第二十五条本办法由科研处负责解释。

第二十七条本办法自发文之日起执行。

附件2：

江西渝州科技职业学院科研档案管理办法

为了加强学院科学技术研究档案（以下简称科研档案）的管理，本着统一管理、分级负责的原则，达到完整、准确、系统、安全和有效利用的目的，根据国家有关文件的规定，结合学院实际，特制定本办法。

第一章总则

第一条科研档案是指在科学技术研究活动中形成的，具有归档保存价值的文字、图表、数据、照片、声像等各种形式载体的文件材料，是科研活动的真实记录，对学院和社会具有参考价值和凭证作用，也是科学技术储备的一种形式和社会财富。

第二条科研归档工作是科研管理的重要组成部分，是科研活动的重要环节，科研档案应与科技立项、课题执行、结题验收和成果鉴定等各个环节紧密结合。

第二章科研档案的归档范围

第三条科研文件材料的归档范围主要包括：

1、综合管理：上级有关科研工作的文件材料，学院科研规划、计划、统计报表、总结材料，学院组织承办或参加科研交流、学术会议的会议材料等。

2、科研准备阶段：科研课题审批文件、任务书、委托书，开题报告，课题研究计划，经费预算，方案论证和协议书、合同等文件。

3、研究阶段：各种载体的重要原始记录，实验报告，计算材料，专利申请的有关文件材料，设计文件、图纸，关键工艺文件，重要的来往技术文件，研究工作年度进展报告等。

4、总结鉴定验收阶段：工作总结，科研报告，论文，专著，参加人员名单，技术鉴定材料，科研投资情况，经费决算材料等。

5、成果和奖励申报阶段：成果和奖励申报材料及审批材料,推广应用的经济效益和社会效益证明材料等。

6、推广应用阶段：推广应用方案、总结，扩大生产的设计文件、工艺文件，转让合同，用户反馈意见等。

7、学院教职工在公开刊物发表的学术论文，公开出版发行的教材、著作等。

第三章科研档案的归档要求

第四条实行由课题（项目）组负责人主持立卷归档责任制。每项科研（包括中断或取得负结果的项目）工作完成或某部分结束后，课题（项目）组负责人必须对所形成的科研文件材料加以系统整理，由学院科研处审查验收后存档。

第五条凡归档科研档案的材料必须字迹工整、图样清晰，不得用铅笔、圆

珠笔，书写水要用碳素墨水、蓝墨水，以便于长期保存。

第六条归档时间。一般科研项目在结题验收或成果鉴定时归档，复杂的、周期长的科研项目可分阶段归档；理论研究项目在论文、著作定稿后归档；中断和负结果的重要项目，在批准停止研制时归档。

第七条科研项目在进行结题验收或成果鉴定时，必须办理正式归档手续，未经办理归档手续的科研项目，不受理其结题验收或成果鉴定的申请。

第八条凡几个单位协作的项目，由主持或牵头单位负责立卷归档，保存一套完整的档案。协作单位保存自己所承担的部分任务中所形成的科研档案，并复制一套送交主持或牵头单位保存。如确系涉及协作单位或该单位科技人员的合法权益，应在协议书或委托书中明确科研档案的归属，协作单位应将承担项目的档案目录提供主持单位。

第四章科研档案的归档程序

第九条科研任务确定后，由科研项目负责人提出科研档案的归档计划，逐条落实到课题组具体成员，并将最终科研档案工作实施方案报科研处备案。

第十条科研任务完成后，由立卷人将已形成的科研档案相关材料，按照归档要求形成归档卷，并提交学院科研处审查验收。

第十一条通过审查验收的归档卷，应办理正式归档手续，由项目负责人填写“科研档案移交案卷目录”一式两份交院科研处。

第五章科研档案的收存管理

第十二条科研处要配备专兼职科研档案管理人员妥善收存和管理科研档案，学院档案管理部门应加强对科技档案工作的业务指导和检查监督，逐步实现科技档案标准化及规范化管理。

第十三条对接收的科研档案，科研处留存一份备查，另一份将定期移交院档案馆保管。

第十四条移交给档案馆的科研档案，其保管期限、科技密级、借阅手续等相关问题，按档案馆的有关规定执行。

第七章附则

第十五条本办法由科研处负责解释。

第十六条本办法自发文之日起执行。

附件3：

江西渝州科技职业学院科研项目管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范我院科研项目管理，创造良好的学术研究环境，保证科研项目顺利实施，根据国家有关政策和法律法规，并结合我院实际情况，特制定本办法。

第二条科研项目分为纵向科研项目和横向科研项目。纵向科研项目是指按规定程序申报与评审，由主管部门（一般指厅局级以上）下达正式计划的项目。院级科研基金项目指我院自筹经费设立的各类科研项目，纳入纵向管理。横向科研项目指以江西渝州科技职业学院名义承担的外单位委托或合作的科研项目。

第三条学院鼓励研究人员和教师承接各级各类研究项目，鼓励组建创新团队开展合作研究。

第二章项目组织管理

第四条科研项目实行院、系（分院、所）两级管理和项目申请人负责制。

第五条科研处是学院科研工作的主管部门。在遵循国家、地方、行业科学研究发展规划基础上，结合我院学科建设的特点，根据学院中、长期科学研究发展规划，组织本院科研规划、计划、项目指南的编制工作，负责各类项目申报、实施、结题、验收等环节的管理工作。

第六条各系（分院、所）负责对本部门研究人员和教师承担的项目提供必要的支持，并协助科研处督促科研工作的实施。

第七条项目申请人是项目研究的责任人，对所承担的研究项目负有全部责任。项目负责人在技术路线选择、课题组人员组成、项目的实施安排、经费使用等方面拥有自主权。其基本职责包括：

（一）严格执行《江西渝州科技职业学院科研项目责任书》，完成项目目标；

（二）真实报告项目年度进展情况；

（三）接受项目主管部门和学院对项目实施情况的监督检查；

（四）及时向所在单位和科研处报告项目执行中出现的重大事项；

（五）项目完成后申请结题、填报科研成果登记表。

第三章申报和立项

第八条申请各级各类纵向科研项目，应当在规定的时间内按照各有关项目的条件和程序履行申报手续。横向科研项目申报需要学院提出推荐意见的，申请人应当向科研处提供委托单位的文件。

第九条合作承担纵向科研项目的，在与合作单位签订合同书（协议书），明确拨入（出）我院经费数量和时间、知识产权的归属等各方权利义务后，方可以我院名义申报。

第十条纵向科研项目申报和立项程序

（一）项目申报工作由科研处统一组织，集中受理。科研处及时发布项目申报信息，各有关系部（分院、所）和单位认真组织本单位的研究人员和教师申报。跨学科的项目可以由科研处与相关单位共同协调，组织力量申报。

（二）教师和研究人员在项目申请时，必须按照有关文件的规定和项目指南的要求，结合自身的研究专长，认真选题；对所选项目的国内外发展情况、主要研究内容、研究方案、技术路线等进行认真、充分的论证，规范填写项目申请书，经各系（部、所）初审后，报科研处。

（三）科研处对各单位报送的项目申请书进行审查和汇总上报。在审查中发现有下列情况之一者，将予以淘汰：

1、申请人不具备该项目要求的申请条件；

2、申请项目不符合有关指南的资助范围；

3、申请书填写不符合规定要求；

4、已用相同项目名称或基本相同的项目内容申报并已获得其它立项的课题；

5、明显缺乏立论依据或研究方法、技术路线不清，无法进行评审；

6、不具备实施该项目的研究能力或缺乏基本的研究条件；

7、研究人员在同一年度参与同一级别、类型的课题超过3项者；

8、申报材料不全，经催告后仍未补全。

（四）根据项目下达部门的要求，科研处将对申报项目进行形式审查，审查合格后提交院学术委员会审议，经主管院长批准后上报有关部门。

（五）院级科研项目参照纵向科研项目办理。

（六）凡是与外单位合作的项目，申请时必须附有合作单位的协议书或合同，并按照国家和我院有关知识产权的规定注明研究成果的归属及各自的权利和义务。

第十一条横向科研项目申报和立项程序

（一）申报单位将委托单位的意向协议报科研处审查，经学院同意后再和委托单位进一步协商经费、时间、知识产权和归属等具体问题。

（二）委托单位和学院正式签定协议，并明确双方各自的权利和义务后正式立项。

第十二条对获准立项的课题，科研处根据批准文件、合同或协议，列入年度计划。对横向项目与协作参加项目，主持人必须及时将项目材料及批准文件、合同或协议报科研处，经审核后列入年度计划，实行统一管理，未纳入学院科研计划管理的项目，学院一律不予承认。

第十三条为维护科学研究和科研管理制度的严肃性，对有下列情况之一者，有关责任人三年内不得以项目负责人身份申请新项目：

（一）在项目研究过程中有弄虚作假、伪造数据的；

（二）因主观因素导致科研项目未按时完成或完成质量较差，对学院声誉已造成不良影响的。

第四章项目过程管理

第十四条科研项目获批立项后，项目负责人须与学院签订《江西渝州科技职业学院科研项目责任书》，学院据此对科研项目进行管理。

第十五条科研项目经费的使用按《江西渝州科技职业学院科研经费管理办法》执行，根据预算计划购置固定资产，由财务处按照学院有关规定办理，科研处负责监督。

第十六条凡纳入学院管理的各类科研项目，应严格按计划实施，完成课题预定任务。项目实施过程中，学院、系（分院、所）应提供必要的研究条件，并对项目的实施情况和经费使用情况进行检查与监督。科研处要加强对课题研究工作的管理、指导和督促检查。原则上学院科研处会同系（分院、所）每年进行两次科研工作检查（上、下半年各1次）。

第十七条科研项目应严格按计划或合同实施，并如期完成研究任务。若因特殊原因不能正常开展研究或按时完成研究任务的，应由项目负责人提出书面报告，有关系部（分院、所）签署意见，经科研处审核、主管院长同意后报项目下达部门批准或与合同对方协调后，方可按变更后的计划执行。院级科研基金项目的调整由科研处审核，主管院长批准。

（一）项目延期。课题组因故不能按时完成项目需要延长时间时，课题组须书面报告说明理由，经科研处审核报项目下达部门批准或与合同对方协商同意后，方可延长。

（二）项目换人。课题负责人因故需中断研究工作换人时，经所在单位同意，须课题组书面报告科研处，经主管院长批准，报项目下达部门批准或与合同对方协商同意后，写好科研工作小结，办理经费及仪器设备移交等手续，方可继续执行。若其他成员换人，可参照执行。

（三）项目终止。课题组因故要终止项目研究。须课题组书面报告，经所在单位同意，并提前写好研究工作总结，办理经费及仪器设备清点手续，报项目下达部门批准或与合同对方协商同意后，方可终止。

第十八条纵向或横向科研项目具有下列情况之一的，学院将酌情建议项目下达部门或合同对方更换项目负责人或撤销项目：

（一）项目检查时，无论何种原因，一直未开展研究工作；

（二）负责人长期出国或因工作变动、健康等原因不能正常进行研究工作；

（三）未经批准自行变更项目计划；

（四）经费使用不当；

（五）由于项目组内部原因，项目研究已无法正常进行。

在项目下达部门或合同对方作出决定前，科研处有权停拨下一阶段经费。对更换负责人或被撤销的项目，科研处有权追缴项目组立项所获奖励及科研费用，并停止项目负责人两年的科研申请。

第十九条院级科研项目具有第十八条所列情况之一的，科研处将责成有关单位直接更换项目负责人或撤销项目，并停止项目负责人两年的科研申请；在停拨下一阶段经费的同时，追缴项目组立项所获奖励及科研费用。

第二十条项目实行中期检查制度，重点检查项目实施进展情况、取得的阶段成果、原始资料、科研条件落实、试验的可靠性与真实性、经费使用等。必要时根据实际情况进行不定期检查。对未达标的项目，将责成项目负责人限期整改，根据情况的严重性调整下拔经费的时间及金额甚至暂时冻结项目经费。对确需调整项目计划的，由项目负责人按照相关规定办理。

第五章结题和鉴定

第二十一条科研项目完成后，应及时进行结题、验收和鉴定工作。纵向科研项目结题、验收和鉴定工作须在项目完成后三个月内完成，但不得晚于项目下达部门规定的当年该类项目结题的最后期限；横向科研项目及其它项目的结题、验收和鉴定工作，由项目负责人按照合同或协议的规定条款执行。

第二十二条科研项目任务完成后，项目组应及时向科研处提交结题报告和有关研究成果等材料，经科研处审核后，纵向或横向科研项目按照项目下达部门或合同对方的要求办理结题、验收和鉴定等手续；院级科研项目由科研处组织专家会同有关部门进行结题验收，对其完成质量做出综合评价。

第二十三条项目验收以批准的项目可行性报告、合同或计划任务书约定内容为考核目标，由专家组对项目所取得的科研成果水平、应用效益和对经济社会的影响以及经费使用的合理性等做出客观、公正的评价。如未通过验收，按项目下达部门的意见处理。

第二十四条无故不按计划结题或验收的项目，三年内不受理其负责人的项目申请。

第六章附则

第二十五条项目正式立项后要按照《江西渝州科技职业学院科研档案管理办法》认真做好科研档案管理工作，及时建立研究人员和教师的业务档案，并有完善的登记制度。项目结束后课题组必须及时向科研处提交完整的研究档案资料。具体参照《江西渝州科技职业学院科研档案管理办法》执行。

第二十六条鼓励全院研究人员和教师积极申报、承担科研项目，并按照《江西渝州科技职业学院科研工作考核办法》的相关规定给予奖励。

第二十七条对在项目研究中给学院造成不良影响和后果的科研人员，将给予相应处理。

第二十八条本办法之规定与项目下达部门的有关要求不符之处，按照项目下达部门的管理办法执行。

第二十九条本办法由科研处负责解释。

第三十条本办法自发文之日起执行。

附件4：

江西渝州科技职业学院科研机构管理办法

科研机构是推动我院科研发展的重要阵地，是知识与技术创新的重要力量，是学科建设的重要支撑，为进一步完善学院科研管理体制，合理配置学院科研资源，构建科研工作平台，促进科研工作健康发展，结合我院实际，特制定本办法。

第一章总则

第一条本办法所指的科研机构指院属科研机构，根据职能和规模，分为研究室、研究所、研究中心。科研机构专门从事科学研究、科技试验示范及相关工作,不具备独立的法人资格,除开展科技服务和公益活动外，不得以研究机构的名义对外签订科技合作协议或从事营利为目的的经营活动。为方便对外的工作联系,院属研究机构都冠以“江西渝州科技职业学院××研究(所、室、中心)”,均允许挂牌。

第二章科研机构的设立条件

第二条院属科研机构的设立条件。

1、应具有明确的学科方向和3个及以上研究方向和中长期研究目标；

2、有比较稳定的研究任务，在科学研究和人才培养方面已取得了显著成绩；

3、机构负责人应具有正高职称或具有博士学位的讲师以上（含讲师）专业技术职务或具有硕士学位的副高专业技术职务，至少主持完成省部级科研项目1项，国家权威核心期刊发表的学术论文不少于3篇（限前两名），在所从事的学科领域有较大影响，富有开拓精神和组织领导经验，年龄原则上不超过66岁；

4、有一支年龄、学历、职称结构配置合理的研究梯队，成员数一般不低于5人，其中副高以上职称和硕士以上学位人员不低于总人数的50％；

5、具备承担省部级以上重大、重点科研项目的基本条件和能力。主要从事基础研究的科研机构两年内在研项目（含院级项目）不少于3项，其中省部级重点科研项目至少1项。应用开发型科研机构要有横向科研合作项目、委托研究项目或可转化的科研成果，两年内在研项目不少于4项或两年内科研总经费达20万元以上；

6、有较好物质基础、学术交流渠道和其他为进行科学研究工作所必须的相关条件。

第三条学院鼓励建立应用、开发的科研机构，对我院急需发展的学科、新

兴学科建立科研机构的条件可适当放宽。

第三章科研机构的申报程序

第四条科研机构应根据学院的发展规划、学科布局、学科建设、科研任务和科研活动的需要进行设置，由科研处统一负责组织申报和评审工作。

第五条凡要求建立科研机构的单位，需填写《江西渝州科技职业学院科研机构申请书》，并提交至科研处。具体申报方式以学院当年发文为准。

第六条科研处根据成立研究机构的要求、条件对申报单位所提供的材料进行审核，对其中符合条件的提交院学术委员会审议。

第七条根据审核、论证结果，由科研处提出初审意见，经主管院长同意后呈院长办公会议审批。

第八条经学院发文批准成立后，由院办负责统一雕备公章。

第四章科研机构的编制和经费管理

第九条研究机构一般设所长（主任）一名，视需要可设副职一名。

第十条科研机构的研究经费原则上主要来源于院内外各种渠道争取获准的立项经费及学院配套经费和向社会、企业、群众团体多渠道筹集，亦可接受社会捐助。

第十一条院属科研机构由学院批准成立并根据实际需要提供一定的人员编制、启动经费、场地等条件支持。

院属科研机构的人员调配，在核定的人员编制范围内，由科研机构根据工作需要，报院领导同意后，由人事处按有关规定解决。

第五章科研机构的管理

第十二条单独设置的科研院所行政归口科研处管理，对于明确与系部合署办公的科研机构，其行政归口教学片管理。

第十三条科研处负责全院科研机构的业务管理，包括：全院科研机构建设的规划和布点、科研机构业务协调、对新建科研机构进行论证审核、组织对科研机构的检查评估及各业务上的指导和提供相关服务等。

第十四条科研处和各科研机构在管理、考核和内部建设中，要着重抓好科研成果积累和学术梯队建设两个主要环节，促进科研工作健康机制的有效形成和持续发展。

第十五条科研机构实行所长（主任）负责制。所长（主任）的主要职责是：

1、负责确定科研机构的科研发展方向，组织制定科研规划和年度工作计划及做好年度科研工作小结，并于每年年终上报科研处。

2、负责实施科研工作计划和检查科研任务执行情况，掌握各科研项目的进度，提出解决问题的措施，并及时向科研处汇报科研工作情况。

3、负责学术梯队建设和研究人员水平的提高。

4、负责本所（中心、室）的学术活动和科技信息工作，处理本所（中心、室）的科研日常工作。

5、领导并组织完成本办法规定的科研机构的基本任务，建立和健全各项规章制度，科学管理，保证科研工作的顺利进行。

第十六条科研机构需更改机构名称，或自行撤销建制的，应提出书面申请报告，由科研处组织论证后，按科研机构设置程序报批执行。

第十七条科研处负责科研机构的检查和评估组织工作，每年对科研机构进行一次检查；每二年对科研机构评估（评估办法另定）一次，对达到或超过评估指标的科研机构给予表彰和奖励；对达不到评估指标、缺乏竞争力，连续二年争取不到科研任务或没有显著科研成就的科研机构，要予以调整或撤消。

第六章附则

第十八条本办法由科研处负责解释。

第十九条本办法自发文之日起执行。

附件5：

江西渝州科技职业学院科研基金管理办法

为了调动广大教科研人员从事科学研究的积极性，为他们开展科学研究创造条件并提供科研启动基金，学院拨专款设立江西渝州科技职业学院科研基金（简称院科研基金）。为加强院科研基金管理，特制定本办法。

第一章总则

第一条院科研基金主要资助全院教科研人员从事具有创新性的自然科学基础研究、应用基础研究、哲学社会（软）科学研究等，公开竞争，择优立项。

第二条在分管院长的领导下院科研基金由科研处归口管理，并接受学术委员会的监督和检查。科研处负责组织全院科研基金项目申报工作，自然科学基金项目和社会科学基金项目申报每年各受理一次，具体要求按当年的有关文件执行。

第二章项目申报

第三条院科研基金分为自然科学基金项目和社会科学基金项目，各设重点项目、一般项目、青年基金项目三大项目类别。

第四条项目申报条件

1．重点项目：选题应具有原创性和重要的学术价值、理论意义或现实意义；课题方案设计科学可行，研究目标明确；课题组结构合理；有一定的前期研究基础；项目成果具有推广使用价值。

2．一般项目：选题应具有原创性和一定的学术价值、理论意义或现实意义；课题方案设计较充分合理，研究目标较明确；项目负责人有一定的研究能力；项目能够产生一定的研究成果。

3．青年基金项目：主要用于扶持学院新引进的人才，一般需具有硕士研究生及以上学历学位，年龄35周岁以下，在院期间只能获批1项此类项目。选题要求具有一定的原创性和学术价值、理论意义和现实意义。

第五条项目资助经费额度

1．自然科学基金项目：重点项目资助额度为1～2万元/项，一般项目资助额度为每项0.5～1万元左右，青年基金项目资助额度为0.3～0.5万元左右。

2．社会科学基金项目：重点项目资助额度为0.3～0.4万元/项，一般项目资助额度为0.2～0.3万元/项，青年基金项目资助额度为0.1～0.2万元/项。

第六条项目负责人必须是学院在编在职的研究人员和教师，学风端正，信誉良好，在项目中承担科学研究工作的核心任务和发挥主要作用。作为项目负责人当年只能申请1项。已承担院科研基金项目而尚未完成者，不能作为项目负责人申报新的项目。作为课题组成员参加院科研基金项目（含项目负责人）的数量累计不得超过3项。

第三章项目申报立项程序

第七条项目的申报立项程序为个人申请、所在部门审查、科研处审核、院学术委员会评审和分管院长批准。

第八条申请者根据当年科研处发布的申请项目受理通知的要求填写《江西渝州科技学院自然科学研究项目申请书》或《江西渝州科技学院社会科学研究项目申请书》一式三份，经各分院（系、所）汇总后报院科研处。

第九条科研处对申报项目进行形式检查，并组织院学术委员会对项目进行评审。

第十条根据学术委员会评审意见及有关情况，确定最终立项项目、安排项

目经费并发文公布，同时返回两份《项目申请书》给项目申请人。

第十一条项目一经批准立项，“项目申请书”即为《项目合同书》，作为项目立项、管理及鉴定验收的依据。

第四章附则

第十二条院级立项科研项目结题及成果鉴定工作按《江西渝州科技学院科研项目管理办法》中的有关规定执行，项目经费按《江西渝州科技学院科研经费管理办法》有关规定执行。

第十三条本办法由科研处负责解释。

第十四条本办法自发文之日起执行。

企业科研项目经费管理办法

企业科研项目经费 管理办法 拟订单位：深圳市XXX有限公司 拟制： 时间：2007年1月

第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际际情况，特制定本办法。 第二条公司科研项目经费分为纵向经费、横向经费。纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费； 第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由XXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。所有合同必须在公司部备案。 第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。 第五条科研项目实行项目负责人负责制订。项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向科研项目经费使用以合同为依据，严格执行预算。 第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，公司部根据“项目立项批准书”或“项目合同书”及“到款通知单”，开具“入账建卡通知单”，项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。 第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。 科研经费开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费\仪器设备的维修费\分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1．图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等； 2．通讯费、网络维持（服务）费； 3．办公用品费、工作服等；

往来款项管理制度

往来款项管理制度 篇一:往来账款管理制度初稿 往来账款管理制度 第一章总则 第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。 第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、应付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、应付账款、其他应付款六类。 第二章应收款项管理办法 第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。 第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。 第五条对于应收款项的管理: (一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。 (二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或往来客户进行催款。 (三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。 (四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。 (五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，

立即上交财务部，不得挪用和积压收款。 第六条应收款项内部控制管理: (一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。 (二)开具发票价格按照合同价格执行。 (三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。 (四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。 第七条应收账款催款程序: (一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。 (二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。 (三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。 第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当作为坏账损失，并及时进行处理。属于生产经营期间的，作为本期损益;属于清算期间的，应当作为清算损益。坏账损失处理后，应当依据税法的有关规定向主管税务机关申报，按照会计制度规定的方法进行核算。坏账损失视不同情况确认: (一)债务人被依法宣告破产的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以

各项经费管理办法要点汇总

各项经费管理办法 要点汇总

国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法 863计划专项经费（以下简称专项经费）来源于中央财政拨款。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其它专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其它专业技术人员200-300元/人天执行。 以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其它专业技术人员40-80元/人次的标准执行。 课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定； 超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定； 超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定； 超过1000万元的部分按照1%的比例核定。 管理费实行总额控制,由课题承担单位管理和使用。 同一支出科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费。 课题支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其它支出科目，在不超过该科目核定预算10%，或超过

10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；其它支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在5万元以上的，由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。 国家自然科学基金项目 项目经费面 上、青 年 重点、重 大、仪器专 项 国家杰出青年基金/优秀青年科学 基金/海外及港澳合作基金 国际合作≤15%≤ 10%≤ 20% 劳务费≤15%≤ 10%≤ 10% 管理费=5% =5% =5% 说明：劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后的劳务费用。 注意：经费预算中“仪器设备费”达到5万元及以上需在申报正文中附设备详细说明（含品牌、型号、单价、数量等信息）；若有“协作费”，则需在备注栏中注明协作单位和协作内容。 国家杰出青年科学基金项目资助经费 杰出青年基金项目实行定额补助式资助方式。

科研项目经费发票使用及计税问题说明[1]

科研项目经费发票使用及计税问题说明 [日期2011-06-01] 阅读: 2530 内容摘要：2011-06-01 1、科研项目经费为什么需要开具发票？ 发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。根据《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令[1993]第6号）“第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”和《广东省地方税务局发票管理规定》“第十七条单位和个人从事经营活动及其他业务活动，对外取得经营收入或非经营收入时，应向付款方开具发票。”的规定，取得经营或非经营收入向对方开具发票（即收付款凭证）是法律赋予收款方应尽的义务。 《中华人民共和国发票管理办法》第六章罚则第三十六条规定“（三）未按照规定开具发票的；（四）未按照规定取得发票的”属于违反发票管理法规的行为，“对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。” 第三十九条规定：“违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。” 2、是否所有的科研经费都必须开具发票？ 根据《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法>的通知》（财综[2010]1号，2010年7月1日起执行）及《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》（财综[2010]111号，2010年12月15日印发，下简称“《补充通知》”）的规定：（1）与社会各界进行合作开发、委托开发、技术咨询、技术成果转让和技术服务而取得科研收入的横向科研项目，须开具税务发票。 （2）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等资金，有如下情况的，凭银行结算凭证入账而无需开具发票（《补充通知》规定）： 行政事业单位取得财政部门拨付的科研资金，可凭《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账； 行政事业单位取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等）拨付的科研课题经费形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账； 没有财务隶属关系的行政单位之间发生的往来资金，应凭银行结算凭证入账； 没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。 （3）没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，涉及应税的资金，应使用税务发票。 3、科研项目经费什么情况下可以使用“行政事业单位资金往来结算票据”? 什么情况下能使用“行政事业单位资金往来结算票据”？ 根据《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》（财综[2010]1号）第二章资金往来结算票据的内容和适用范围第八条规定：“下列行为，不得使用资金往来结算票据：（一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往

厦门大学科研经费管理办法

厦门大学科研经费管理办法 第一章总则 第一条为了加强科研经费管理，保证科研经费的合理分配和有效使用，根据国家有关法规和学校财务制度规定，特制定本管理办法。 第二条根据科研经费来源不同，分为以下两大类： 1、拨款类科研经费（以下简称纵向经费）：包括国家自然科学基金委、国家社科基金委、科技部、教育部、中央其它各部委、国防科研主管部门、福建省各厅局、厦门市各局直接下达给我校的各类研究经费和各类基金会资助的研究经费，以及我校作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到我校的经费。 2、非拨款类科研经费（以下简称横向经费）：包括各类企事业单位（机关、社团、部队、其他学校、企业等）和个人委托与合作研究的项目经费；境外（含港、澳、台）基金和非基金类资助的研究项目经费；国内民间基金资助的研究项目经费。 第二章经费管理 第三条财务处负责到校经费的入账、提扣，开设项目经费卡，审查经费开支的合法性和手续的完整性，经费的分类统计、结题决算等工作；科技处或社科处负责入账经费的

分类、项目经费卡的发放、非常规性科研经费开支的审批，办理纵向经费预算变更申请，对科研经费的开支进行监督和检查；各院系所项目负责人出差的审批等工作。 第四条各类科研经费必须转入学校财务处，由财务处和科技处或社科处核实到校经费所属项目，经提扣后核发科研项目经费卡。经费卡由项目负责人保管使用。 第五条科研经费必须按项目立户，在研期间科研经费应专款专用，不得挪作它用。不得用于国家规定禁止列入的支出，纵向经费不得用于支付各种罚款、捐赠、投资、福利性支出。 第六条科研项目经费的使用必须按照“先收后支、量入为出”的原则。应根据项目的进度合理安排使用经费，当年度项目经费结余可以转入下一年度继续使用。 第七条科研经费的开支实行项目组长负责制。项目负责人应按项目下达（委托）部门（单位）和学校的有关规定，认真履行职责，并对其管理的经费开支的真实性、可靠性负法律责任。经费开支手续必须完整，票据必须合法。 第八条纵向经费开支范围主要包括： 1．人工费指为直接参加科研项目研究开发的人员支出的劳务费。 2．设备费指研究开发科研项目所发生的仪器、设备、样品、样机购置和自行试制费用。其中从国外购进的仪器、

《往来款项管理办法》

往来款项管理办法 为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 一、管理范围 适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。 二、管理责任人 1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。 2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。 三、管理内容 （一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。 （二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。 （三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。 1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现

问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。 2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。 3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。 （四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。 （五）建立备用金领用和报销制度 员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。员工出差借款的，还款期限为出差回来后十五天内。在还款期限内，员工没还清借款的，从工资中逐月扣除，并不得再借新款。财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年末必须进行借款清理，发现问题及时上报，确实有难以清理的，由相关部门领导协助办理。 （六）应付账款管理 1、定期分析应付账款，确定付款顺序，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。 2、资产运营部负责项目、设备质保金的备查登记工作，定期和财务部核对，对三年以上账龄的应付款及项目、设备有问题不再支付的质保金，资产运营部出具相关的说明，由财务部上报，批准后及时进行账务处理。

科研项目管理制度(汇编)

***企业科研项目管理制度 一、总则 为提高企业技术创新的水平，加强对企业科研项目的管理，使***企业（以下简称“企业”）的科技管理工作进一步规范化，根据国家的有关规定并结合本企业的实际情况，制定本办法。 二、科研项目管理 （一）目的： 科研项目管理是指课题从立项论证、组织实施、结题验收等过程的全程管理。其目的是使企业科研项目实行制度化和科学化的管理，保证科研计划圆满完成，出成果、出人才、出效益，提高竞争力。（二）科研项目种类 1、国家、省、市级立项项目； 2、横向委托与合作项目； 3、企业科研开发项目； 4、其他项目或课题。 （三）科研项目的立项 1.企业将定期或不定期地发布科研开发项目立项指南，确定重点支持的研究方向。 1.1 国家、省、市各类科技计划项目的申报，由企业研发中心统一组织，项目的选题根据各类计划的要求，结合企业的具体情况，由企业确定并组织相关技术人员进行申报。研发中心代表企业对外申报项目。 1.2 横向委托与合作的项目，如果研究内容达到企业科研开发项目水平的，由项目承担单位要求，经企业批准，可以列为企业科研开发项目。 1.3 企业科研开发项目，是企业科研、开发项目的主体，根据项目的难易程度、市场前景、项目所处的研究阶段、对企业发展的意义等，将企业科研开发项目分为三个级别：企业科研项目、企业开发项目、企业工作或预研项目。 2.申报科研项目按以下程序进行： 2.1 申报项目应填写《***企业科研开发项目立项申请书》，报研发中心。立项申请书需写明：（1）项目名称；（2）立项目的；（3）项目的目标和主要研究内容；（4）简要的工艺流程图、设备原理图及

相关说明和关键技术介绍；（5）项目的考核指标；（6）项目进度计划及阶段目标；（7）项目经费预算：(8)主要参加人员等内容。 2.2 研发中心对提交的立项申请书进行形式审查。 2.3 企业主管总工程师对所有提交的立项申请书进行技术审查。 2.4 企业项目管理委员会在听取项目申报人对项目的介绍后，根据企业的发展对项目进行审查，形成意见，明确建议立项的项目、暂缓立项的项目以及不予立项的项目，报企业分管领导最终审查。 2.5 企业分管领导根据企业项目管理委员会审查意见，确定具体的立项项目、项目级别、保密事项、并确定科研经费，报企业总经理审定批准。 2.6 经批准立项的项目，由研发中心向各项目组下达《技术管理》通知，项目正式立项。 （四）科研项目的过程管理 3.1 为保证科研开发计划的严肃性，科研项目实行项目负责人负责制。项目负责人应按照项目内容和进度要求完成科研任务并及时做好结题工作。 3.2 项目的研究内容不得随意改变。如因特殊情况拟局部变更内容的，项目负责人应提出书面报告；未经批准而变更研究内容的，按未完成处理。 3.3 项目负责人一般不得随意更换。因特殊情况（如病休、调动、离职等）离开该项目研究工作半年以内者，要确定临时负责人并在研究开发中心备案。如时间超过半年或有其他原因需更换项目负责人的，须报企业研发中心批准，其中国家、省、市计划项目由研发中心报项目下达部门审批。如无合适人选更换则按中止项目办理，并按规定追回剩余经费。 3.4 研究计划执行过程中，项目负责人每年年末须编写项目年度工作总结，并提出下一年度的研究计划，在规定的时间内报研发中心。 3.5 科研项目应按时完成。因故需要延长时间的，项目负责人应在结题期限前一个月提出并提交《科研项目延期申请报告》，报研发中心批准，其中国家、省、市计划项目由研发中心报主管部门批准。 3.6 因故须中止的科研项目，应按《国家计划项目合同》或《科研开发项目合同》明确的有关条款规定办理中止手续。 3.7 研发中心对企业的在研项目定期或不定期地进行抽查，及时

科研项目及经费管理制度

大兴安岭林格贝寒带生物科技股份有限公司 科研项目管理及项目经费管理制度 一、科研项目管理 （一）目的 科研项目管理是指课题从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全程管理。其目的是使科研项目实行制度化和科学化的管理，保证科研计划圆满完成，出成果、出人才、出效益，提高竞争力。 （二）科研项目种类 1、国际合作课题； 2、国家、省、市、区科技部门立项课题； 3、上级下达的科研项目和研究任务； 4、公司立项自主开发的课题； 5、合作课题（有经费支持）； 6、其他项目或课题（相关学会、机构等）。 （三）立题程序 1、申报者撰写项目申报书并经所在部门审核同意； 2、所有待申报项目的开题报告，提交技术研发部初审； 3、由技术研发部组织召开项目评审会，就该课题的立题意义、社会推广的预期效果、技术路线的可行性、课题组成员及经费预算等进行论证，提出评审意见，并上报公司审批； 4、得到经费的合作课题，应将课题相关资料及合同复印件报办公室登记、备案； （四）课题日常管理 1、科研项目实行课题项目组长（主持人）负责制。各课题组成员可以交叉。跨项目组的科研课题，采取双向选择，自由组合的方式进行。

2、课题负责人对课题全面负责，具有管理权。全面负责课题的进度、经费、人员调配、物资领取、课题奖金和绩效奖励分配等项工作，按课题进度完成各项任务并接受检查考核 3、公司每年对课题执行情况进行检查和考核。课题组应按时将阶段性小结和评价及工作进程等情况上报办公室，每两个月（双月月底）至少有一小结。 4、科研课题的研究内容、课题组成员、进度计划及经费预算一经确定，课题组未经公司批准不得擅自变更或修改，如遇特殊情况需上报研究所领导审批，并交办公室备案。 5、研究工作中形成的所有资料不得短缺，不得据为已有。未经许可，不得随意摘抄和发表。 6、实验记录应及时、准确、真实、完整。科研记录内容主要包括实验名称、方案、人员、时间、材料、环境、方法、具体的实验步骤、过程、结果等，并应准确记录观察指标的数据变化。每项实验结束后，应进行数据处理和分析，并有文字小结。 7、实验研究人员调离工作，应将全部实验记录资料、归档材料、文献卡片等全部上项目组，项目组组长签字后，方可办理调离手续。 8、记录实验设计、操作过程、研究内容、实验结果和数据的记录本、其它记录资料以及相关材料，属于研究所所有，各课题组使用。研究人员在离开研究所时，为方便今后的研究工作，经研究所同意可以复印这些资料。 9、研究工作全部结束后，由负责人撰写总结报告及有关论文，并将结题报告上报研究所办公室。负责人负责将所有项目相关资料整理上交研究所办公室归档。 （五）科技成果的申报和鉴定管理 1、科技成果是指在实验或理论上有创造性，有一定科学水平和实用价值的新技术、新方法、新器材、新药物、新理论、新认识等等。 2、凡在科技工作中取得的具备新颖性、先进性和实用性，符合科技成果范围，均应按国家、省、市成果登记办法进行登记，否则不允许申报成果奖。 3、申报前应将相关资料报研究所办公室，并通过研究所学术委员会初审。

科研经费管理办法(修订)

发布时间：2015-01-08 12:54:21 字号： +-14 第一章总则 第一条为了加强医院科研经费管理，提高科研经费使用效益，促进医院科研事业发展，根据财政部、教育部《关于中央高校基本科研业务费管理的意见》（财教[2008]233号）、《中央高校基本科研业务费专项资金管理暂行办法》（财教[2009]173号）和《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）文件精神，结合我院实际，修订本办法。 第二条凡以北京大学第六医院、北京大学精神卫生研究所、中国疾病预防与控制中心精神卫生中心或北京大学精神卫生学院的名义或以上述机构医护人员的身份承担的各类科研项目，其研究经费应转入医院账户，由医院统一管理，各项科研经费专款专用，独立核算，按合同预算开支。 第二章科研经费管理的职责与权限 第三条分管财务、科研工作的院领导对科研经费的管理和使用负领导责任。 第四条科研处是医院科研工作的主管部门，负责科研项目管理、科研经费审核，配合计财处做好科研经费管理的有关工作。 第五条计财处负责科研经费的财务管理和会计核算，协助项目负责人编制项目经费预算和决算，监督、协助项目负责人按照项目任务书、计划书、合同约定或有关财经法规的规定使用科研经费。

第六条审计部门负责对科研经费管理进行定期和不定期审计监督。 第七条科研副院长负责领导和督促本单位科研经费的正常使用，督促项目负责人按照项目任务书、计划书或合同约定管理与使用科研经费。 第八条项目负责人依据国家相关规定负责编制科研项目经费预算和决算，并按预算和财务规定使用科研经费。项目负责人应自觉接受有关部门的监督检查，按有关规定及时办理科研项目结题及结账手续，并对科研经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。 第九条科研经费支出审批权限：2万元以下支出由项目负责人签字，科研处审核签章；2万（含）-5万元支出由项目负责人签字，科研处审核签章，科研副院长审批签字；5万元（含）以上支出签署大额联签单。 第三章科研经费的类别 第十条科研经费指医院为开展科研活动所取得的各类经费，包括纵向科研经费和横向科研经费（国际合作项目按照横向科研项目管理）。 第十一条纵向科研经费指各级政府部门批准立项并拨款的科研经费。 第十二条横向科研经费指科室或个人经批准与其他单位形成的联合研究或委托研究经费。 第四章科研经费的预算 第十三条项目经费预算的编制应当根据项目研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，根据国家有关规定和科研项目管理的相关要求实事求是地编制。 第十四条项目负责人应在科研处、计财处的协助下，按有关规定编制纵向科研项目经费预算。横向科研项目经费根据实际工作情况进行预算编制。

往来账款管理制度

*****业股份有限公司 往 来 账 款 管 理 制 度

第一章总则 第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条本制度将往来账按其基本性质分为两大类，应收款类和应付款类。本制度所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。 第三条应收账款的管理部门为公司的财务部和相关业务部门，财务部负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 第二章客户资信管理 第四条客户信息档案的建立由相关业务部门完成，公司业务部门应在收集整理的基础上建立客户信息档案。 第五条客户资料是客户管理的基础，由公司业务人员对客户进行访问、观察收集。业务人员对所了解的情况应随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充，并及时到文管中心更新相应的客户档案。 第六条客户信息档案必须具备完整性、准确性、新鲜性。相关业务部门与财务部门应定期保持沟通，相互反馈客户的相关信息。 第七条公司应制定客户走访标准，对不同资信的客户应指派人员定期走访，与客户保持联系，随时关注客户的相关信息，并及时汇总上报部门经理。 第三章产品赊销管理 第七条在市场开拓和产品销售中，应力争现款交易。若需要进行赊销，由业务部门经理根据客户资信情况进行审核后，报总经理或常务副总经理审批。

第八条凡前次赊销款项在信用期限内未进行结款的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保或经总经理或常务副总经理批准外，一律不再发货和赊销。 第九条仓库管理人员应凭相关权责主管签批的《出库单》的才能发货，对手续不规范的有权拒绝发货。 第四章应收账款监控制度 第十条财务部会计应根据所签订的合同、协议要求的回款期限，每月与销售凭证以及出纳核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。 第十一条业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行回访（电话或上门走访），回访客户时，如发现客户有异常现象，应及时上报权责主管，并建议应采取的措施。如超过信用期限者，应按下规定处理： （一）超过结算期限15天时，经办业务人员应及时催收。 （二）超过信用期限15－20天时，经办业务人员应上报部门经理，并电话催收。 （三）超过信用期限30－45天时，由部门经理上报权责副总，并指派人员上门催收。 （四）超过信用期限60天，并经催收无效时，应上报总经理或常务副总经理。 第十二条业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性。对无法回收的款项也应书面上报部门经理，真实反映客户的实际情况，并建议采取相应措施。 第十三条业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并要求按期限赔偿，严重者移交司法部门，追究其法律责任。 （一）收款不报或积压收款。 （二）退货不报或积压退货。 （三）不依规定转售或转售图利。

科研经费管理办法

科研经费管理办法 生效日期：2010年11月26日修订日期： 第一条为规范科研经费管理，提高科研经费使用效益，根据国家、地方政府有关科研经费管理规定和《山东大学科研经费管理办法》，结合我院实际，制订本办法。 第二条科研经费按经费来源分为纵向科研经费和横向科研经费，医院一般不再予以经费匹配。 （一）纵向科研经费包括：国家自然基金委员会、国家发展和改革委员会、科技部、教育部、国家社科规划办、信息产业部、卫生部等各部、委（局）批准立项的各类科研经费；省科技厅、教育厅、卫生厅、省社科规划办、信息产业厅、省发改委等各厅、局批准立项的科研经费；各市、地等各级地方政府部门批准立项的科研经费。 （二）横向科研经费包括以医院名义与自然人、法人、其他组织签订的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等技术合同所涉及的经费；国际科技合作项目中与境外机构（企业）、个人合作经费及科技捐赠项目经费。 第三条凡拨入我院的各类科研经费，必须由医院计财部统一核算，专项管理，专款专用。 第四条医院对所有入我院财务的科研经费提取4%的科研管理费。 第五条科研经费报销必需按项目预算计划执行。项目负责人应当严格执行支出预算控制数，不得超预算、超范围开支。 第六条科研经费支出范围包括： （一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 （二）试剂、材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种试剂、原材料。大宗发票后须附清单。 （三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给院外及院内独立核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。 （四）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。 （五）会议费：是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。 （六）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中课题研究人员赴国外、港澳台地区及外国专家来华工作的费用，包括交通费、食宿费及其他费用。国际合作与交流费用开支严格执行国家及山东大学外事经费管理的有关规定，经医院科研部、计财部

XX集团应收账款管理制度

应收账款管理制度 1 目的 为进一步规范应收账款的日常管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。 3 职责分工 3.1 财务部 a、负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提。 b、应收账款发生时，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。 c、负责制作应收账款报表。 d、负责应收账款的协助监控和清收。 e、负责客户信用审核等工作。 3.2 销售部 a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。 b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。 c、根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。 d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的

证据性材料，协助案件的办理。 e、负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。 4 事前控制 4.1客户信息掌握 初始客户，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。 4.2交易合同签订及其相关资料的保管 4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。 4.2.2所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。 4.2.3对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。 4.3回款记录，帐龄分析 4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。 4.3.2按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。 4.3.3财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。 4.3.4 销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管，财务应该做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。4.3.5销售、财务部门应严格控制应收账款，根据客户的信用或销售记录，签

科研项目经费管理办法

企业科研项目经费管理办法 第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际情况，特制定本办法。 第二条公司科研项目经费为纵向经费、横向经费。纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费。 第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。所有合同必须在公司部备案。 第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司财务部管理核算，同时接受审计部门的审计监督。 第五条科研项目实行项目负责人负责制订。项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向科研经费使用以合同为依据，严格执行预算。 第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，根据“项目立项批准书”或“项目合同书” 及“到款通知单位”，开具“入账建卡通知单”，项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。 第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。

科研经费开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费、仪器设备的维修费、分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1、图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等。 2、通讯费、网络维持（服务）费； 3、办公用品费、工作服等； 4、市内交通费、长途租（包）车费；汽车租赁费须提供汽车租赁公司 发票和租车合同，并经公司负责人签批。 5、车辆维修费：指使用车辆所发生的费用。汽油费、过路费、停车费 可在科研经费中报销；维修费、保险费、年检费等可在横向科研经费中报销。 （二）仪器设备等费用：指科研所需的仪器设备购置、运输、安装费；自制科研仪器设备的材料购置和加工费；电脑、数码相机、打印机购置等。 （三）实验室改装费：指为改善科研条件，对实验室进行改装所需的费用。 （四）科研材料费：指原材料、电子元器件等消耗品的购置费；电脑耗材、仪器修理材料费。 （五）科研劳务费：专家咨询费；聘用人员、临时工工资；本科生、研究生助研津贴；课题所需聘请的校外专家津贴；其他科研必需的辅助人员（非课题组成员）津贴等。科研劳务费按照合同预算执行。（六）业务招待费：指科研过程中必需的业务招待费用。纵向经费不得列支业务招待费（项目合同有专门规定的除外），横向经费按照合同列支业务招待费。 （七）成果验收费：指科研成果在验收时所发生的费用。 （八）国家、省（部）级项目可以从公司配套经费列支课题费，用于奖励

科研经费管理办法

科研经费管理办法 为了规范和加强科研经费管理，保证科研任务完成，提高资金使用效益，特制订。下文是，欢迎阅读! 第一章总则 第一条为加强学校科研经费管理，明确经济责任，确保科研项目资金的安全、合理使用，充分调动广大教师和科研人员开展科学研究的积极性，促进学校科研事业的健康、持续发展，根据国家科研及财务管理的有关法规，结合学校实际，制订本办法。 第二章科研经费来源 第二条科研经费来源： 一校外各级各类纵向和横向科研项目经费。 二学校及各学院所、中心等划拨的科研经费。 三科研成果转化收入。 四其它形式的科研经费来源。 第三章科研经费支出范围 第三条科研经费的支出范围： 一设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。 二材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。 三测试化验加工费：是指在课题研究开发过程中支付给外单位包括课题承担单位内部独立经济核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。 四燃料动力费：是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 五差旅费：是指在课题研究开发过程中开展科学实验试验、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家及学校有关规定执行。

六会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课 题等活动而召开会议发生的费用。课题承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。 七国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家来华 工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。课题发生国 际合作与交流费，应当事先报经项目组织单位审核同意。 八资料费：是指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用，以及必要的图书和专用软件购置费等。 九数据采集费：是指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等 费用。 十印刷费：是指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印费、印刷费和誊写费等。 十一出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在课题研究开发过程中，需要支付 的出版费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。 十二劳务费：是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关 人员如在校研究生和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。 十三专家咨询费：是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专 家咨询费不得支付给参与计划项目和课题管理相关的工作人员。 十四管理费：是指从事科研管理活动所发生的费用。 十五课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其它支出，应当在申请预算时单 独列示，单独核定。 第四章科研经费管理 第四条学校所有科研经费必须纳入学校财务部门统一管理，严格执行《国务院办公 厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》国办发[2021]56号文件和《教育部财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》教财[2021]11号以及地方各级部门有关科研经费管理的文件规定。 第五条学校年度科研经费收支由科研管理部门提出预算方案，经财务部门审核，纳 入学校总体财务预算。 第六条各类科研项目必须以学校名义签订科研项目合同，其经费必须全额划入学校 银行账户，按项目管理。 第七条科研经费实行责任制管理。科研管理部门负责科研项目管理和合同管理，并 配合财务部门做好科研经费管理的有关工作;财务部门负责科研经费的财务管理和会计核

公司往来账款管理办法

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往来款项管理办法 第一章总则 第一条为了加强中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）的往来款项的管理、加强公司内部控制、降低公司财务风险，根据国家及地方有关财务法律、法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）的有关规定，特制定本办法。 第二条本办法主要用于规范应收款项管理、应付款项管理。 第三条本办法适用于公司各部门。 第二章应收款项管理 第四条本办法所界定的应收款项包括应收账款和其他应收款。 第五条应收账款是指公司因产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项。 第六条应收账款的确认时间为销售成立，即同时满足产品已经发出和收款或取得收取货款的凭据两个条件时应确认收入，若此时未收到货款，即应确认应收账款。 第七条应收账款的信用管理 规划财务部人员和营销部销售人员必须对公司主业品客户和非主业品客户作信用调查，建立客户信用档案。营销部人员的非主业品客户信用档案同时抄报规划财务部。客户的信用档案作为公司签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项： (一) 签订购销合同； (二) 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； (三) 延期付款的违约责任； 第八条公司应收账款的审批权限 赊销审批权限在元以下的由主管财务（副）总经理负责，在元以上的由总经理负。 第九条应收账款内部报告 公司建立应收账款内部管理报告制度，营销部、规划财务部应分别建立应收账款台账，并按照客户、赊销经手人等类别建立周统计报表，上报主管领导。 规划财务部负责认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对。每月向营销部、各有关领导发布“应收账款统计月报”。 营销部根据“应收账款统计月报”核对应收账款情况，如有差异，需在1个工作日内找出原因所在，并于3个工作日内解决该问题。 第十条应收账款分析

学校财务管理制度汇编

财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 （二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 （一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。