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跟踪审计工作总结

跟踪审计工作总结
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跟踪审计工作总结

篇一:跟踪审计年终工作总结

跟踪审计年终工作总结

今年以来,在XXX公司审计处的指导和支持下,我们鑫金茂工程造价咨询公司XXXX工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《XX建设工程跟踪审计服务协议》,以及我公司相关审计指导性

主做好服务,为XX建设的投资控制严格把关,完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

一、工程现场情况

二、开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于XX年1月份开始进驻工程现场开展工作,承担XX工程(1)标段(包括在XX、XX行政区域范围内实施的XX、XX新建项目)的跟踪审计及造价咨询任务,认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制),完成工程材料、设备采购价格审核;完成工程结算审核;完成工程预付款、进度款审核等任务。此外,还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算;完成工程变更及签证审核,并参加现场计量;参加工程方案优化比选,并提出跟踪审计书面意;为配合业主强化工程造价管理,发出跟踪审计工

作联系单;参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中,我始终按照XXX公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散,但每个工作日我都会到工程现场巡查,全面地了解工程施工情况和其他事项,回复业主的造价咨询和工作要求,并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察,参加隐蔽工程验收,以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查,掌握详实的工程原始资料,确保工程计量工作的准确性、科学性。同时,我每月将我的跟踪审计详细情况向主审进行汇报,虚心接受主审的工作指导,并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报,凝心聚力,认真落实。

三、及时向业主报告处理意见和解决方法。

XX工程建设项目投资大,工程施工条件复杂,不可预见因素多,而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素,这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况,我充分发挥自身专业优势,通过研究合同及招投标文件,及时向业主建言献策,有效地避免了投资浪费。

四、工作体会

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度

越高,审计工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。

通过近两年工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,努力提高自己的专业水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中,我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议,恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

篇二:跟踪审计工作汇报

xx项目

跟踪审计工作汇报

受xx市审计局委托,我跟踪审计小组于XX年10月24日至XX年1月7日参与xx项目工程的建设,对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作,坚持独立、客观、公正的原则,科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证,并向建设单位提出合理化建议,本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。

一、跟踪审计工作的主要工作

我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是:

1、坚持每天的施工现场巡查工作,每天至少现场巡查一次;

2、记录施工时真实情况,并做好隐蔽工程的拍照;

3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款;

4、施工遇到问题,积极提出建议,做到监督和服务并举。

二、跟踪审计工作中发现的若干问题及处理

1、在例行巡查的过程中,我们发现部分雨水管质量不过关,混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后,我们及时与监理、业主及施工单位沟通,要求施工单位退回不合格的管道给厂家,并坚决不能用不合格的管道。

2、在例行巡查的过程中,我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土,我们与监理讨论后,要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土,如果用硅藻土的含量不得超过20%。

3、监理要求施工单位改正和改进的地方,我们会予以重申并提出合理的建议和要求,但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢,这时我们会予以督促。

三、跟踪审计工作中存在的几点不足

1、我们应与被审计单位建立定期例会制度,多参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作

好会议记录。

2、我们要做到更好的审计宣传工作,使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求,自觉接受审计。

3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

第 1 页共 2 页xx项目跟踪审计项目部XX年1月7日

篇三:某大型建设项目跟踪审计年终工作总结

六安至东石笋公路工程升级改造项目施工阶段跟踪审计工作总结

六安-东石笋公路升级改造项目于XX年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内,起点位于六舒路口K0+000终点位于金安区毛坦厂镇K42+,路线全长。本项目设计时速40km/h的二级公路, 路基工程在老路基础上拓宽

至12m,路面为新建路面,宽度为9m采用4cmAC13细粒式沥青混泥土、5cmAC16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等,2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。

XX年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下,我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《六安-东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》,根据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神,借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理经验,切实地开展了该项目跟踪审计工作。为项目建设的投资控制严格把关,完成了跟踪审计工作目标和任务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。

一、精心做好跟踪审计前的准备工作

公司根据项目实际情况编制了《六安-东石笋公路升级改造工程项目建设过程跟踪审计方案》、《六安-东石笋公路升级改造工程施工过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价师担任项目主审。

二、严格实施项目跟踪审计工作

依据业主与我公司签订的跟踪审计委托合同、《跟踪审计方案》、施工合同、财政部、建设部《建设项目审计实施

办法》、《建设工程价款结算暂行办法》、相关规范标准以及我公司相关审计指导性文件的要求等,密切配合建设单位以及项目监督组,在合同管理、工程设计变更、工程量的验收、进度款支付、工程决算等方面深入细致,全方位多角度开拓性地开展跟踪审计工作

我公司跟踪审计组于XX年2月份开始进驻工程现场开展工作,首先了解工程现场实际情况,由于工程XX年11月已开工建设,部分工程已进行施工,例如帮宽路段已开挖承担XX工程(1)标段(包括在XX、XX行政区域范围内实施的XX、XX新建改造建设项目)的跟踪审计及造价咨询任务,至今累计已完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)审核13项,累计核减金额元(详见附件一);完成工程材料、设备采购价格审核33项(详见附件二);完成工程结算审核3项,累计核减金额元(详见附件三);完成工程预付款、进度款审核10项。此外,还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算共77项;完成工程变更及签证审核,并参加现场计量共41项;参加工程方案优化比选,并提出跟踪审计书面意见书4项;为配合业主强化工程造价管理,发出跟踪审计工作联系单共9份;参加隐蔽工程验收78次。

在进行跟踪审计活动中,我们始终按照XXX公司审计处和我公

司领导的要求,忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效,有力地配合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散,但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现场,全面地了解工程施工情况和其他事项,回复业主的造价咨询和工作要求,并及时向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参加各工程的工地例会,会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关的意见和建议,处理造价问题。实时对施工现场进行勘察,参加隐蔽工程验收,以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查,掌握详实的工程原始资料,确保工程计量工作的准确性、科学性。同时,我们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报,虚心接受审计处的工作指导,并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程分部、项目部以及施工、监理单位进行通报,凝心聚力,认真落实。

二、抓重点、抓主流,针对工程建设过程中影响造价的突出问题,及时向业主报告处理意见和解决方法。

XX工程建设项目投资大,工程施工条件复杂,不可预见因素多,而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素,这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况,跟踪审计组人员充分发挥自身专业优势,

通过研究合同及招投标文件,及时向业主建言献策,有效地避免了投资浪费。比如xxxx工程前期的土方回填工作,招标时作为暂列项目并安排总承包单位中石化二建公司施工,同时该施工单位报送的土方回填工程预算金额为万元,而我们跟踪审计组根据现行定额和市场行情以及江苏省地质工程勘察院提供的《玉带油库土方测量技术总结》提供的数据进行审核,在不考虑下浮的情况下核定金额只有万元,为此,跟踪审计组及时将相关情况报告给审计处和南京工程部,经重新招标后确定的工程中标价与我方提供的审核后金额是相符的、合理的,此举较大幅度地节省了工程投资。再如目前正在进行的xx工程土方回填施工中,因为是固定单价合同,施工单位按业主要求,会同业主项目部、业主纪检部门、监理单位、跟踪审计单位对回填区面积、场地标高、淤泥塘面积、淤泥厚度等内容进行测量,我们发现参加测量的各方除施工单位外均无专业的测量人员和设备,测量过程无法控制,而且首次的测量结果就与江苏省地质工程勘察院提供的《玉带油库土方测量技术总结》提供的数据存在较大的出入,为切实维护业主方利益,跟踪审计组实事求是地将以上情况向业主报告,建议安排第三方专业测量单位人员和设备介入测量,以保证测量结果的准确性、合理性。此举得到管道办的肯定,目前正在考虑施行中。建设工程施工合同是控制施工过程投资的关键依据,配套油库1标段施工合

同刚一签订,跟踪审计组就对合同条款特别是结算条款进行研究,针对合同中存在的一些问题和对业主不利的因素及时向审计处进行了汇报,并提出相应的意见和建议。如合同中新增和

变更工程的结算按现行定额和材料指导价土建下浮6%,安装(不含乙供主材)下浮10%的方式进行,就与投标时施工单位承诺的新增和变更工程造价按现行定额和材料指导价计价、土建与安装(含乙供主材)均下浮%的结算方式不符,因此我们建议另行签订补充协议对结算方式进行明确。针对合同文件组成之一的施工单位投标报价书,其工程量清单报价分析表上只有清单单价组成而没有相应定额子目价格和组成的情况,我们也充分认识到这是一把双刃剑,将会给清单下相应子目因施工工序增加和减少而造成的结算费用调整带来困难,这一点我们也向业主做了汇报,并在全过程跟踪审计工作中做好详细记录和留存影像资料,以便在结算时维护业主方利益,趋利避害。

在xxx的施工上,跟踪审计组参加了输油管道每次由大开挖施工改为定向钻或顶管施工的方案比选优化讨论,并出具跟踪审计意见说明书。我们认为改为定向钻施工的工程单价不应按施工单位报的投标限价1020元/米,而应按施工单位的投标报价元/米,并在每次的跟踪审计意见说明书特别注明。在应施工单位要求对管道线路施工中因地形变化而增

加的鱼塘、水塘穿越段水面进行计量时,特别提醒业主项目部和监理也要注意对沿线减少的鱼塘、水塘穿越段水面进行记录和安排施工单位进行确认,以便在结算时调整。

三、实现控制工程造价和监督建设行为两条工作主线齐头并进,扎实有效地配合业主开展工程项目管理和投资控制工作。工程造价的控制与工程建设的方方面面休戚相关,按照XXX公司审计处领导“关注工程造价控制与重视建设行为监督并重”的指示精神,跟踪审计组

篇四:总结:XX年度跟踪审计工作总结(11月份)

机密

华益造价综字〔XX〕011号

泉州市环城高速公路晋江至石狮段

XX年跟踪审计工作总结

福建华益工程造价咨询有限公司文件

根据《XX年福建省高速公路建设项目委托跟踪审计合同协议书》(合同编号:闽高跟审XXB6),受福建省高速公路建设总指挥部、泉州晋石高速公路有限责任公司(以下简称:晋石高速公司)委托,于XX年3月29日进驻,对该司进行第二次跟踪审计,经泉州审计局领导的支持和关怀,晋石高速公司各部门积极配合,审计工作按原计划顺利进行,并于XX年11月份结束第二阶段工作。我们的跟审工作取得了一定的成果,但也还存在一些困难和不足,现就我们XX年的

跟审工作总结如下:

一、委托跟审项目基本概况

泉州市环城高速公路晋江至石狮段地处福建省泉州市界内,项目起点连接国家高速公路沈海线,主线里程公里,支线里程公里。主线及支线樟井枢纽互通至龙湖枢纽互通段按双向六车道高速公路标准建设,支线龙湖枢纽互通至终点段按双向四车道高速公路标准建设;全线设计行车速度100km/h。全线主要

工程量有土石方300万m、互通6处、隧道4座、特大桥4座、大桥10座、涵洞27道、通道11处。主线及围头疏港支线起点至龙湖互通段采用六车道高速公路标准,路基宽度米;支线龙湖互通至终点采用四车道高速公路标准,路基宽度26米。

项目总投资:亿;建设工期:XX年4月至XX年12月,工期4年。

本项目业主:为泉州晋石高速公路有限责任公司,由泉州市交通委组织实施项目建设。相关单位的基本情况如下:(1)设计方:福建省交通规划设计院。

(2)监理方:内蒙古华讯工程监理咨询有限责任公司。

(3)检测服务方:江苏省交通规划设计院有限公司。

(4)施工方:

1)路基土建部分:

A1标段由中交第三公路工程局有限公司施工,

A2标段由中铁七局集团有限公司施工,

A3标段由中铁大桥局股份有限公司施工,

A4标段由中交第二航务工程局有限公司施工,

LA1标段由中铁十四局集团第四工程有限公司施工,

LA2标段由中铁十四局集团有限公司施工,

2)路面部分:由江西省交通工程集团公司施工。

3)机电部分:由亿阳信通股份有限公司施工。

4)房建部分:由福建省第五建筑工程公司施工。

5)绿化部分:由福建大农景观建设有限公司施工。 3

二、跟踪审计主要工作内容及成果

根据《福建省高速公路建设项目跟踪审计工作方案》第二阶段实施阶段审计的内容和重点,结合《XX年福建省高速公路建设项目跟踪审计质量考评表》以及《福建省高速公路建设项目全过程跟

踪审计关键点》开展第二阶段即项目实施阶段的跟踪审计工作。

(一)、关注工程质量,对工程质量或投资造价有重大影响的隐蔽工程、重点环节、重要部位跟踪审计。

(1)路基上路床30cm采用砂性土填筑的跟踪审计。

省高指标准化施工指南中要求上路床30cm填砂类土,但实际没能完全做到。要求在设计文件中将上路床30cm填

料的工程量单列,单独报价计量。该填料的颗粒组成要求如下:>的颗粒含量应大于75%,标价工程量清单(按招标文件规定调整后),以A4标段为例: 204-1-b-2 填砂性土(路堤上路床部分),单价为元/m3。 204-1-e 借方填筑(不分土方、石方、土石混填),单价为/m3。

填砂性土比借方填筑每方单价高:=元

(2)现场关键点的跟踪审计。

LA1标段:LK9+510烧灰大桥石狮侧桥头锥坡铺砌和骨架护坡石料采用拆除房子后的已经使用过的石料,而且石料表面尽是污泥,以上情况违反《公路工程标准施工招标文件》(XX年版)技术规范对于石料质量的要求:

1、石料应强韧、密实、坚固与耐久,质地适当细致,色泽均匀,无风化剥落和裂纹及结构缺陷。石料应取自成品质量满意的采石场。

2、石料不得含有妨碍砂浆的正常粘结或有损于外露面外观的污泥、油质或其他有害物质。石料的运输、储存和处理,应不使有过量的损坏和废料。监理单位也未对进场材料进行检查。

LA2标段:桩号LK14+580--600位臵,发现路堤边坡拱型骨架塌陷、路肩硬化预埋排水管埋臵位臵不合理。路基边坡拱型骨架多处出现断裂、破碎。

A2标段:路基填筑施工并未按照《福建省高速公路施工标准化管理指南》(路基路面)P15(8)、随着填方高度的增

加,路基顶应设臵截水埂。截水埂应开口设臵临时排水沟,其间隔不得大于50m,临时排水沟采用机砖砌筑,以免冲刷边坡。

P16(11)、填方路基必须按路面平行面分层控制填土高程,分层填筑的各层间应平整,符合平纵坡要求,不得出现积水,以免影响填筑及碾压质量。严格实行“划格上土,挂线施工,平地机整平”。

要求施工单位对积水塌陷部分路基和边坡进行处理。

A3标段:樟井特大桥晋江侧桥台台背回填不符合设计图纸标示的纵向长度,台背回填施工未采用小型夯实机,台背回填未画线。该标段台背回填施工存在较多问题,要求整改。

A4标段:荆山特大桥箱梁纵向湿接缝钢筋焊接长度不足,部分焊点已经断开,桥面铺装混凝土因高温养护不及时,混凝土表面产生很多裂缝。标段起点至荆山隧道进口段落右侧路基矩形边沟底板施工不符合设计图纸和施工规范。

(二)、检查履行合同情况,主要检查合同各方是否认真履行合同条款,有无转包、违法分包工程等情况。

(1)A3标段工程分包情况调查

依据晋石高速公路A3标段涵洞及路基施工劳务分包合同

劳务分包方:泉州市华泰建设工程有限公司

分包内容:涵洞、路基土石方及附属工程

(K8+930至K12+640,路基宽度)

1、该分包合同第十四条材料、设备供应

本合同无甲供料;无甲供机械设备;

2、该分包合同第十五条合同报酬的标准及原则

劳务承包综合单价为乙方实施并完成本合同工程《涵洞及路基工作量清单》作业内容所包括的工、料、机、测量及试验、管理、利润、税金、保险、风险、调遣、安全生产、文明施工等一切费用以及隐含的风险费用总和。具体分包内容工程量、单价及金额详见《涵洞及路基工作量清单》。

以上合同内容说明:该合同为涵洞、路基施工专业工程分包合同,该标段存在工程分包情况。

※要求施工单位中铁大桥局集团第二工程有限公司按照招标文件规定的分包项目情况表写明分包人以往做过的类似工程,包括工程名称、地点、造价、工期、交工年份和其发包人与总监理工程师的姓名和地址。

※要求施工单位中铁大桥局集团第二工程有限公司按照福建省高速公路建设总指挥部文件(闽高路工【XX】20号)文件要求登记以下内容:

1、附表1 专业分包、劳务分包登记表

2、附表2 分包企业现场管理人员花名册

篇五:XX大道道路跟踪审计总结报告

XX大道道路及排水工程、路灯工程、绿化景观工程

跟踪审计工作总结

我公司受XX市审计局的委托,对XX路工程实施了全过程跟踪审计,在XX市审计局、XX市建设局、XX监理单位、XX监理有限公司、BT单位XX有限公司、道路及排水工程施工单位XX建设集团有限公司、路灯工程施工单位XX工程技术有限公司、绿化景观工程施工单位XX园林建设有限公司、XX园林绿化管理有限公司等单位的大力支持下,我们能顺利开展跟踪审计工作,较好地完成了对该项目的跟踪审计工作。现工程已经竣工验收,我们把跟踪审计情况向领导作总结汇报:

一、工程概况及建设项目相关单位:

1、工程名称:XX大道道路及排水工程、路灯工程、绿化景观工程

2、建筑规模:道路及排水、路灯、绿化景观工程:

K0+000-XX大道K4+460;

3、工程地点:XX市高新技术产业开发区城东街道

4、建设单位:XX市高新区投资开发有限公司

5、设计单位:XX市城乡规划设计院、XX工程咨询有限公司

6、监理单位:XX项目管理有限公司、XX监理有限公司

7、跟踪审计:XX市审计局XX大道跟踪审计小组

8、投资公司:XX有限公司

9、道路施工单位:XX建设集团有限公司

10、路灯施工单位:XX工程技术有限公司

11、绿化景观施工单位:XX园林建设有限公司、XX园林绿化管理有限公司

XX大道道路及排水、路灯、绿化景观工程,整体呈南北走向,北起

XX公路(起点桩号K0+000),南至XX大道(终点桩号K4+460),全长约4460m。道路红线宽60m,即宽度=(中央分隔带)+(机动车道)*2+(侧分带)*2+(非机动车道)*2+*2(人行道)。拟建道路两侧现状分布农田及部分住宅,沿线主要相交的现状及规划道路依次为XX东路、XX公路、已建宏通路、规划横二路、在建龙泉路、在建XX东路、规划东盛路,并跨越红光河和东横河,与XX大道立交预留口相接。开工日期为XX年6月(道路开工),道路竣工验收日期为XX 年11月、绿化景观竣工验收日期为XX年1月、路灯竣工验收日期为XX年2月。原合同总价款:道路及排水工程为万元;路灯工程为万元;绿化景观工程为万元。

二、跟踪审计人员安排及工作开展:

本工程跟踪由XX市察审计局委派XX建设咨询管理有限公司进行现场跟踪,人员由审计局和咨询公司共同组成,组长XX,副组长及专业成员由XX建设咨询管理有限公司派人担任。我们专业咨询公司内部组成专业跟踪小组,设立项目

负责人,各专业配置专业跟踪人员,各专业跟踪人员对各专业工程负责,项目负责人把关;跟踪审计小组按照《XX市基本建设项目审计监督实施办法》、《XX市产业开发区基本建设项目跟踪审计实施办法》和《XX道工程现场跟踪审计实施方案》等规定对本工程开展工作。在工程实施过程中,专业人员根据工程进度到位,对现场发生的工程量签证、设计变更、施工方案等进行取证、测量等工作,形成书面资料和影象资料,为计量提供有力的依据。

在施工过程中,跟踪审计小组人员对工程重要工序进行了现场拍照取样,现场抽查路侧石尺寸,不符合图纸尺寸的部位,要求施工单位进行整改,管涵底基础砼浇筑厚度等,沥青摊铺厚度同监理现场共同测量抽查。并且在施工变更签证之前,会同建设单位、投资公司、设计单位、监理单位、施工单位对方案进行预估、测评,施工时监督方案的实施,施工之后进行核查比较、总结评估,真正达到了事前预估控制、事中跟踪控制、事后检查评估控制等三控制。

同时,跟踪审计小组人员根据工程实际进度情况对工程月形象进度签证单进行确认,使工程造价符合实际情况;深入现场会同建设单位、投资公司、设计单位、监理单位、施工单位相关人员对工程实体项目进行检查、抽测;对合同外工程量做好原始计量凭证,拍摄施工影像资料,并催促各方及时办理相关签证,使签证资料正确、公正地反映实际情况;

施工过程中的节点部位现场拍照,全面掌握施工工艺;参加工地例会,及时掌握工程动态,了解相关信息,合理安排跟踪审核工作;每月向跟踪审计组长汇报本月跟踪审计情况,及时反映跟踪过程中发现的问题。

三.跟踪审计的主要工作内容

1、复核道路原始状况;对原地面高程,道路清表、河塘、软基处理、障碍物拆除等工作内容进行实量、形成计量底稿,并拍摄施工影像资料。

2、隐蔽工程验收;施工过程中,跟踪审计小组人员对构筑物尺寸、钢筋的型号间距,雨水管道管径、长度,道路结构层高程、宽度、厚度以及材料进行抽查,如有不符合设计图纸现象,及时向监理、建设方通报并要求施工方进行整改。

3、参加工程例会;了解工程进展、质量、工艺要求等方面的动态情况,跟踪审计小组人员定期汇报当月跟踪审计工作情况,重大事项专题汇报。

4、设计变更处理;设计变更一般由建设单位提出,对于施工单位提出的变更,跟踪审计小组人员进行必要的方案比选及预算审核,提供相对准确的预算造价,协助业主确定合理的施工方案。

5、审核工程签证;对河塘、软基、拆除障碍物、村民便道等图纸不明确的工程量,跟踪审计小组人员会同建设单

跟踪审计实施办法

重大建设项目跟踪审计实施办法 随着基本建设规模的不断扩大,为进一步加强对工程建设全过程的审计监督,确保竣工决算的及时、合理、准确,从而有效地控制工程成本和投资规模,保障建设资金的合理使用,对学校重大建设项目实施跟踪审计,特制定本办法。 第一条:本办法所称重大建设项目,是指学校投资额在 500 万元及以上的建设项目或投资额在 150 万元及以上装饰工程及对学校教育发展有重大影响的建设项目。 第二条:本办法所称跟踪审计,是指自建设项目投资活动开始,至建设项目正式竣工验收前,审计部门依法对建设单位、设计单位、施工单位等与建设项目有关的财务收支的真实性、合法性、效益性,分阶段进行跟踪审计监督。 第三条:审计部门对上述单位与建设项目有关事项进行的审计,不受审计管辖范围的限制 , 可以延伸审计。 第四条:跟踪审计共分三个阶段进行实施,在每个阶段实施完毕后由审计部门及时提出跟踪审计意见,办理完必要的手续后,方可进入下一实施阶段。现将每个阶段对建设单位和审计部门的职责和要求规定如下: (一)、建设项目准备阶段: 1 、建设管理部门职责:( 1 )将符合上述跟踪审计条件的项目及时向审计部门通报备案;( 2 )及时向审计部门提供有关的项目批文、甲方组织管理者名单及联系方法;( 3 )及时报审工程概算及招投标等有关资料。 2 、审计部门职责:( 1 )根据建设管理部门上报的建设项目情况,及时编制跟踪审计计划,合理组织审计力量,参与跟踪审计活动。( 2 )由跟踪审计人员进行概算审计,从源头把关,形成制约机制。( 3 )认真研究、查核报审的文件和资料,从节约投资,优化方案,规范程序等角度,及时提出阶段性审计意见。 (二)、建设项目施工阶段: 1 、建设管理部门职责:( 1 )在正式签订建设项目相关的经济合同之前,应经校合同审核工作小组审核,并注意在签定合同时,合同条款中须有“工程款经审计后方可结清”及审计费合理承担的条文;( 2 )向审计部门提供工程施工图纸和必要的工作场所,提供施工组织设计和施工图交底情况的有关资料;( 3 )在工程发生变更后一周内,及时办理书面变更手续,明确变更内容及由此而导致的工程量增减,并报送给跟踪审计人员;( 4 )工程完工后一月内及时整理零星工程、工程变更和隐蔽工程签证等资料,以备核查;( 5 )督促施工单位按月提供单位工程的验收月报表。 2 、审计部门职责:( 1 )审查有关经济合同,合理约定甲乙双方的权利与义务,重点审查合同条款的合理性与合规性;( 2 )对工程变更及现场签证情况进行查验和复核;( 3 )参与确定工程材料及设备价款;( 4 )审查确定施工单位的工程量月报,并以此作为建设单位支付工程进度款的依据;( 5 )重点对工程的现场施工管理情况提出阶段性审计意见。

做好审计工作的心得体会

做好审计工作的心得体会 在外人看来,审计工作是一项轻松而又简单的工作,而实际却又是一项艰巨而又复杂的工作,在新常态下,如何干好审计,是我们审计人经常思索的问题,干好审计工作主要从以下三方面着手: 干好审计工作要学会“学”。加强学习是干好审计工作的前提。审计人员身居一线,肩负维护国家财经法纪的重任,既要坚持原则,秉公执法,又要加强业务技能学习,增强本领。充分发挥审计的“免疫系统”功能,只有勤于学习,善于总结,不断汲取营养,丰富大脑,才能提高分析问题,解决问题的能力。学习审计业务,要有捡起西瓜又不漏掉芝麻的思想,要在干中学,学中干,才能不断积累经验,增长才气,既要向有经验的领导和同志们学习,又要向理论实践学习,真正做到干到老、学到老。 干好审计工作要学会“思”。学会思考是干好审计工作的基础。思考是一种能力。孔子曰:“学而不思则罔,思而不学则殆。”只学习,不思考,就不能把所学知识转化为能力。只有加强思考,才能不断从错综复杂的问题中找到规律;只有独立思考,才能不断提出自己的见解和主张;只有善于思考,才能使自己思维更深邃,凡事更有主见。只有学会思考,才能早日承担起审计事业的重担。 干好审计工作要学会“悟”。悟性的高与低是决定干好审计工作的保障。每个人的悟性千差万别,个人的悟性与学习、生活、工作等日常积累有很大关系,

悟性的高低与得到的工作实效和质量也不径相同。老子曾经说过:“天下难事,必作于易,天下大事,必作于细”,审计工作尤其需要细致入微的悟性,用自己细致入微的做人标准和人格魅力影响周边的同事,用智慧来调动一切积极因素营造良好的工作环境。在经济社会高速发展时期,审计工作尤为重要,新形势下,需要我们审计人员要不断学习、不断反思、不断创新、不断进步,才能成为新时期的复合型人才。

工程跟踪审计工作汇报

竭诚为您提供优质文档/双击可除工程跟踪审计工作汇报 篇一:跟踪审计工作汇报 xx项目 跟踪审计工作汇报 受xx市审计局委托,我跟踪审计小组于20XX年10月24日至20XX年1月7日参与xx项目工程的建设,对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作,坚持独立、客观、公正的原则,科学严谨的进行计量工作和处理每一份周报、签证,并向建设单位提出合理化建议,本着实事求是的态度对发生的工程量及造价进行有效的控制。 一、跟踪审计工作的主要工作 我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是: 1、坚持每天的施工现场巡查工作,每天至少现场巡查一次; 2、记录施工时真实情况,并做好隐蔽工程的拍照; 3、查看清单结合实际情况核减工程量及工程价款; 4、施工遇到问题,积极提出建议,做到监督和服务并

举。 二、跟踪审计工作中发现的若干问题及处理 1、在例行巡查的过程中,我们发现部分雨水管质量不过关,混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的现象。发现问题后,我们及时与监理、业主及施工单位沟通,要求施工单位退回不合格的管道给厂家,并坚决不能用不合格的管道。 2、在例行巡查的过程中,我们发现拌合灰土的土里含有硅藻土,我们与监理讨论后,要求施工单位尽量不要用含有硅藻土的土,如果用硅藻土的含量不得超过20%。 3、监理要求施工单位改正和改进的地方,我们会予以重申并提出合理的建议和要求,但施工单位若对于其要改正或改进的地方没有改善或已开始改善但进展缓慢,这时我们会予以督促。 三、跟踪审计工作中存在的几点不足 1、我们应与被审计单位建立定期例会制度,多参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作 好会议记录。 2、我们要做到更好的审计宣传工作,使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求,自觉接受审计。 3、我们应该根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

建筑工程审计的程序 一、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件,在进行工程决算审计工作之前,必须对其进行收集整理,并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸,清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明,了解决算包括的工程内容。 例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围,应根据工程性质,收集熟悉相应的单价、定额资料。 二、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1.应在建设项目正式立项时,即将其纳入审计视野,关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2.审计组应在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期例会制度,参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。 3.对中标合同价进行控制,不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料,隐蔽工程进行质量和数量监控,防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外,还必须有跟踪审计人员签字。 4.审计组成员应经常深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况,了解工程建设中涉及的有关技术问题,熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法,并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定,开具核定单。

5.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料,并及时确定审计结果: (1)采用"按实结算"方式的,必须要求施工企业按照已完成的形象进度,及时报送"分部、分项工程"的结算资料,予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成,工程结算审计基本结束"; (2)采用"中标价包干,设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式的,必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制"变更部分结算",经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (3)采用"单价包干、工程量按实结算"方式的,必须要求施工企业对已完成的形象进度上报"分部、分项工程"的结算资料,经审计后作为工程竣工结算的组成部分; (4)对于在建工程其他费用的审计,亦应本着"及时、完整、准确"的原则进行审计,并按时做好《审计工作底稿》。计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。台帐要注重反映量化成果,成为反映跟踪审计全貌的工作日志。 三、建筑项目决算工程量审计的注意事项 建筑项目决算审计过程中,工程量计算耗用的工作量,约占全部建筑项目决算审计过程的70%以上,为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点:1、资料齐全。包括施工合同,各原始预算,设计图纸及会审纪要,设计变更,施工签证,竣工图,施工中发生的其他费用,施工单位的资质证书和取费标准,施工现场地形及工程地质等。 2、重点看图。在拿到工程施工图后,首先要按图纸会审纪要的内容,对图纸做全面的修正,这样可避免因图纸变化,而进行大量重复的劳动。之后开始对图纸全面浏览,先了解工程的基本概貌,如建筑物层数、结构形式、建筑面积等,再了解工程的材料和做法,如:基础是砼的还是砖、石的,是条形的还是独立的;墙体是砌砖还是砌块;楼面是水泥砂浆还是地砖;有无吊顶;外墙面是墙砖还是干粘石;门窗是木制还是铝合金、塑料等。最后详细阅读建筑“三大图”,重点弄清以下几个问题:房屋内外高差,以便在计算基础、挖填方、外墙

建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施

试论关于建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施 在现代审计领域中,建筑工程全过程跟踪审计是一种全新的模式和方式,建筑工程全过程跟踪审计针对工程造价来实施有效、主动的控制,具有突出特征。从时间角度出发,我们不难发现,建筑工程全过程跟踪审计属于事中审计和事前审计,与竣工结算审计比较,其审计工作的业务量比较大,并且具有服务性和咨询性。所以,专业的建筑工程审计人员必须要根据主管部门需求,及时提出咨询服务,事前预防超预算现象、超投资现象以及盲目扩建现象。下面,笔者就关于建筑工程全过程跟踪审计的方法及措施进行分析。 1建筑工程全过程跟踪审计的方法和措施 1.1建筑工程前期跟踪审计 在建筑工程前期实施跟踪审计工作,必须要对建筑工程的招标文件进行审查,对建筑工程量清单以及建筑工程投标较高限价进行复核。审查建筑工程施工合同,主要审查其是否与现行法律、政策、法规相符合,是否符合招投标文件条款,其语言文字是否规范、严谨和简练,在描述专用条款的时候是否清晰。还要对建筑企业是否健全内控制度进行检查,对于没有完善内控制度的企业要对其进行指导和督促,使其建立起完善和健全的管理制度,保建筑工程项目规范实施,项目资金得以合法使用。 1.2建筑工程施工阶段跟踪审计 在建筑工程施工过程中,必须要对其工程进度款拨付、材料价款、隐蔽工程量、现场变更单等进行控制和监督,对其进行跟踪审计。

首先,要对建筑工程隐蔽工程量进行现场确定,在建筑工程施工过程中,会存在很多隐蔽的项目,建筑工程的隐蔽工程量是否属实仍需我们进行确定。因为其属实与否会直接影响到建筑工程较终的工程造价以及结算审计效果。与此同时,在建筑工程施工过程中,选择不同的施工工艺,也会对工程造价产生直接影响。所以,建筑工程跟踪审计一方必须要对建筑工程施工工艺以及隐蔽工程量实施现场确认工作,并且将其真实、详细的情况在审计工作底稿之中记录下来。 其次,对材料价格进行核实和确定。在建筑工程施工过程中,施工材料的价格必须要根据合同条款实施区分,如果在合同中约定这一材料是固定的价格,跟踪审计人员要对进场材料型号、规格以及品牌进行核实,明确其是否与招标文件或者合同约定相一致。如果合同约定或招标文件报名该材料是可调价格,那么,审计人员必须要对材料的型号、品牌以及规格等进行复核。与此同时,审计人员还要对市场进行调查和询价,掌握市场的行情,避免由于市场变动而导致不必要损失。 较后,还要对现场和设计变更进行审查。对建筑工程设计施工现场、变更手续是否真实、及时、完整、合理、合规,必须要对其实施定性审查,明确其是否拥有合法的依据和手续,是否与现行规定、工程招投标文件精神、施工合同相符合,反映的内容是否准确,是否存在变相重复计取等问题。 1.3建筑工程竣工结算阶段跟踪审计 在建筑工程竣工验收以后,建筑工程跟踪审计人员要在时间为单位下发限期申报竣工结算书面要求,审核并验收建筑工程施工方申报竣工结算资料是否真实和完整。与此同时,还要对施工方所提供的结算资料进行复核,包括对隐蔽工程工程量、设计变更等的复核,旨在保建筑工程施工方所提供的资料,

最新工程跟踪审计报告范文【实用】

注册会计师通过审计,可以对被审计单位财务报表出具不同类型审计意见的审计报告,以提高或降低财务报表信息使用者对财务报表的信赖程度,能够在一定程度上对被审计单位的财产、债权人和股东的权益及企业利害关系人的利益起到保护作用。以下是整理的关于最新工程跟踪审计报告。欢迎大家参考! XX市城市排水有限责任公司: 为了加强对本工程的监督及探索审计新方法,经XX城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法,以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于XXXX年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在XX城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下,在有关部门的密切配合下,在XX市解放路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施,达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束,现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下: 本工程位于解放路与胜利路交叉口,总面积约46000平米,该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造,合同总价1195.7万元,后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程,共计三个合同段,最终工程结算总价款为 0.5411万元。该工程于XXXX年5月15日开工,计划于XXXX年11月11日竣工。实际因增加引道工程等原因,该工程于XXXX年11月11日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整,XXXX年12月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由XX市城市排水有限责任公司组织实施,安徽恒泰工程监理有限公司监理,XX市第五建筑安装公司施工。 1、招标文件; 2、投标文件商务标; 3、中标通知书; 4、施工合同; 5、施工图纸; 6、实际测量记录; 7、各种经济技术签证等; 8、送审工程结算书。 1、人员配备为做好跟踪审计工作,我们成立了项目领导小组,由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理,设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组,所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。 2、组织协调项目领导小组负责各方协调工作,具体项目审计工作由项目经理总负责,

审计工作个人心得体会

审计工作个人心得体会 “你做事别慌手慌脚的,俗话说磨刀不误砍柴工,打电话时一定要问清,才不至于走冤枉路。你看现在几点了?听了他的话我一看表都十点半了,与我们通知的时间晚了一个小时。当时我心理很不是滋味,鼻子一酸眼泪忍不住地要掉下来........品味甜,审计过程中,当我用娴熟的审计业务知识查出被审计单位存在一些违纪违规问题令被查单位心服口服时,而通过我们耐心细致地讲解,使他们决心在财务管理上逐步规范而心存对我们感激时,那时我的内心是甜的,因为我们的劳动得到了多数人的认可,为广大被审计单位提高财务管理水平尽了我们应尽的力量,当我顺利完成任务时,一种”众里寻他千百度,蓦然回首,那人却在灯火阑珊处的满足感油然而生,我这种甜是无法用语言来形容的。品味苦,夏季烈日炎炎,冬季寒风刺骨,被审计单位到处都有我们审计人员的身影。当我们来到被审计单位,为了查准、查实每一问题,我们有时顾不上喝一口水,甚至饭也顾不上正点吃,碰到个别单位不配合,制作的取证材料盖不了章,我们还得一边做他们的工作,一边耐心地跟他们讲解财经法规的有关规定,从而取消他们对审计的不良看法。有人说:”你们这是何苦?差不多得了,何必较真。我们心想别人爱怎么说就怎么说吧,为了保证审计结果的真实性我们这点苦又算得了什么呢?当经历了风雨,我们最终见到了彩虹的绚丽,但这段真实而又难忘的经历让我接触了审计的另一面,就是品味审计中的苦涩。品味辣,日复一日的与数字打交道,枯燥而乏味,需要一颗热爱审计的心和执着追求的精神;审计过程中,被人误解,被人刁难,遭人嘲讽,遭受冷遇,需要超常的冷静和心理承受能力;审计常使人畏惧,被人逢迎,需要”千磨

跟踪审计工作总结例文

( 工作总结 ) 单位:_________________________姓名:_________________________日期:_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 跟踪审计工作总结例文 Follow up audit summary example

跟踪审计工作总结例文 贵公司对工程概算的材料建议价基本采用了我组提供的20XX年材料价格。但是概算收口是为了对工程进行量价控制,在概算中简单的采用一个年度的材料信息价,忽略了施工过程材料价格变化等因素。为此,我组在草稿上注明了意见,请贵公司在确定概算中材料价格的问题上,考虑多方面因素,并多次与贵公司领导汇报了以上意见。为了做好灰管线预算审查工作,我组从收集定额、确定工程量、工程子目和材料价格入手,充分掌握了灰管线预算内容,指出了预算存在的各种问题,为贵公司在合同协商时打下了较好的造价基础。考虑到拆迁工作的难度,我们也同意贵公司将灰管线工程承包给XX市政府承包,按协商的办法进行包干。该项目原预算造价255.87万元,核减106.53万元。XX电厂二期工程贮渣场运渣道路

XX与XX之间,在征地之前,由于地方政府铺设了一段排水管,并有回填土方,回填后的地貌与20XX年4月测绘的地形图不一至。地方政府要求贵公司就此段工程排水管及填土进行补偿并报送补偿结算书,要求补偿人民币1231607元。我审计组会同贵公司工程部、电建联合体及监理等相关人员对现场进行了两次实地考查,进入排水管内了解情况。根据场情况计算该补偿的费用为44081.56元(其中总包商承担27801.8元,贵公司承担16279.76元),暂定总核减1187525.44元(由业主与地方政府协商后确定最终补偿费,才能确定核减额)。在日常的设备及主要材料采购合同审查、设计变更签查等工作中,我组也认真负责的为贵公司把关。特别是对贵公司设备采购合同会签审批单的审查,发现有些设备标准提高,改为进口设备,合同单 8价超过了概算的好几倍(例如水泵热控设备中的差压开关概算单价为4500元/台,而实际订货单价为16798元/台,流量开关概算单价为4000元/台,而实际订货单价为16248元/台等等)。我组在审查设备采购合同的过程中,仔细查看合同内容,为贵公司审查出

路全过程跟踪审计实施方案

晏黄路南段改建工程 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 华诚博远工程咨询有限公司2016年8月25日

目录 工程概况 一、审计依据 二、服务内容 三、审计目标 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 (二)主要措施 五、审计范围 六、被审单位主要提供的资料 七、审计人员及分工 八、工作要求

工程概况: 齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5Km。 本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。 本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。 一、审计依据 根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。 二、服务内容 目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 三、审计目标 通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估

冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到

工程项目全过程跟踪审计实施方案设计

工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。

审计工作心得体会(精选多篇)

审计工作体会(精选多篇) 第一篇:浅谈做好会计审计工作的体会 会计是反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。会计工作对于加强经济管理和财务管理,提高经济效益,维护社会主义市场经济秩序,有着不可或缺的作用。 在社会主义市场经济条件下,会计工作已成为包括政府部门、投资者、债权人以及其他各个方面了解和掌握企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息来源,成为指导社会资源合理流动,保障社会主义市场经济秩序,加强经济管理和财务管理,提高经济效益的重要保证。长期的会计审计工作实践,不仅使我充分认识了会计工作在社会主义经济活动中的重要地位和所发挥出来的重大作用,更使我深切体会到:要做好会计审计工作,不仅要刻苦钻研,精通业务,而且要坚持原则,做到公开,公平,公正服务。 会计工作的基本任务和作用可以从三个方面来反映: 一、会计信息应当符合国家宏观经济管理的需要 会计信息是经济决策的依据,也是国家宏观经济管理部门制定经济政策,进行宏观调控的依据。 第一、市场经济是法制经济。政府部门的重要职能之一就是通过制定法律、法规来规范企业的经济行为,并对企业法律、法规的执行情况进行监督。第二、政府部门通过宏观控,制定并实施包括财务政

策、税收政策、货币政策、产业政策、福利政策等在内的各项经济政策,才能有效地避免市场经济所固有的盲目和无序,从而保证国民经济持续、协调、稳定地发展。第三、税收是财政收入的主要来源,国家在制定税法,进行税收征管时,一般都要以会计记录和会计信息为依据,在会计信息的基础上进行必要调整,会计信息是国家税收管理的重要依据。 二、会计信息应当满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要 企业处于一定的社会经济环境中,与其他各个方面有着密切的联系,会计要为企业内外部各有关方面了解其财务状况、经营成果和现金流量提供信息,具体包括企业所控制资源的规模和结构,资产的流动性,偿债能力,盈利水平,现金流量等等。 第一、会计信息应当满足投资者进行投资决策的需要,以便投资者评价一个项目的投资风险和报酬,从而决定投资取向。第二、会计信息应当满足债权人进行信贷决策的需要,以便债权人评价企业的信贷风险,分析企业能否到期还本付息。第三、会计信息应当有助于企业的供货单位和客户进行商业决策,评价经营风险。 三、会计信息应满足企业加强内部经营管理的需要 企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益,经营风险,竞争能力和发展前景,而财务报告有关企业财务状况、经营成果

公司跟踪审计工作总结范文

2020 公司跟踪审计工作总结范文 Job Summary

公司跟踪审计工作总结范文 前言语料:温馨提醒,总结是对前一时间的工作学习活动等以书面形式形成的文字 材料.研究一下,肯定成绩,找出问题,归纳出经验教训,提高认识,明确方向,以便进 一步做好工作,把这些用文字表述出来,就叫做工作总结.总结的写作过程,既是对自 身社会实践活动的回顾过程,又是人们思想认识提高的过程.通过总结,人们可以把 零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识,从而得出科学的结论,以便 发扬成绩,克服缺点,吸取经验教训,使今后的工作少走弯路,多出成果.它还可以作 为先进经验被上级推广开来,为其他单位所汲取、借鉴,推动实际工作的顺利开展. 工作总结要用第一人称.即要从本单位、本部门的角度来撰写.表达方式以叙述、议 论为主,说明为辅,可以夹叙夹议说. 本文内容如下:【下载该文档后使用Word打开】 六安-东石笋公路升级改造项目于2017年由市发展计划委员会批准建设。本项目位于金安区境内,起点位于六舒路口k0+000终点位于金安区毛坦厂镇k42+950.627,路线全长42.950.627km。本项目设计时速40km/h的二级公路,路基工程在老路基础上拓宽至12m路面为新建路面,宽度为9m采用4cmac13细粒式沥青混泥土、5cmac16粗粒式沥青混凝土、32cm水泥稳定碎石、20cm级配碎石结构层。其中1标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等,2标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设项目了1、2标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持下,我们公司六安-东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双方

全过程跟踪审计工作实施计划方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托,依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:

2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系,及时组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度)

水利项目跟踪审计方案

水阳江下游防洪治理工程跟踪审计实施方案 江苏万基工程造价咨询有限公司江苏天元会计师事务所有限公司 2012年4月26日

目录 (一)财务部分 (3) (二)工程部分 (5) 1.工程计量的现场检查 (5) 二、跟踪审计的方式 (7) 三、跟踪审计工作步骤 (8) 五、跟踪审计保证措施 (9) 水阳江下游防洪治理工程 施工阶段全过程跟踪审计实施方案 工程概况跟踪审计概述 水阳江下游高淳段防洪治理工程由水阳江下游高淳段防洪治理工程建设处负责实施,由长江勘测规划设计研究院有限责任公司设

计,由江苏河海工程建设监理有限公司(移民监理)监理,预算造价22096万元,计划批准及资金下达文号为宁发改投资字【2011】1189号。 水利工程建设周期较长,隐蔽或需要变更的部分较多,仅仅依靠工程完工以后的审计,即使在审计中发现了某些问题,也难以弥补,给国家造成的损失也无法挽回。所以说工程审计应随着施工进度而同步开展,审计的内容包括了投资、进度、质量三方面。从工程立项、招投标、实施、竣工验收整个建设周期内实施跟踪审计,扩大审计范围,加强工程项目的中间监督,变事后监督为自始至终的监督,及时发现并解决工程项目建设过程中出现的问题。 本工程跟踪审计项目由南京市水利局委托我们公司实施,对本工程各参建单位及施工全过程予以跟踪审计。 一、跟踪审计主要内容 本次跟踪审计包括财务和工程两部分内容。 (一)财务部分 1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合水利方面的相关规定。 2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出。 3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的

某工程跟踪审计工作总结报告

关于XXX湿地公园跟踪审计工作总结报告 XXX湿地公园工程审计组自2011年6月进驻现场以来,对工程进行全过程跟踪审计,现将跟踪审计情况向贵局汇报如下: 1、日常工作内容 自进场以来,我组坚持做好每天的日常工作,具体内容如下: (1)及时做好跟踪审计情况记录; (2)积极做好现场巡查工作,每天至少巡查各标段施工现场一次,对施工进度及现场进行的主要工作有所把握,做到心中有数; (3)根据施工计划,我组有计划的对施工现场进行重点跟踪,如隐蔽工程的计量审查工作,以及未来竣工后无法直接反映出的其他情况; (4)积极与业主方做好沟通协调工作,针对工程跟踪审计过程中的实际工作情况,与业主方主要现场管理人员、监理单位工作人员以及施工方管理人员及时做好交流,交换意见,真实、客观的反应施工现场实际情况; (5)处理业主方委托的其他日常事务,并适时提出合理化建议或意见; (6)根据施工图纸、业主方书面指令及现场实际情况进行工程量统计。 2、施工合同履行期间的主要工作 2.1、进场初期的主要工作

我组进场初期,依据招标文件、GB50500-2008工程量清单计价规范、江苏省2004工程计价表,对标底文件及施工单位投标文件进行审核,对发现的有关问题进行汇总记录,并上报审计局、甲方。 2.2、施工过程中的主要工作 2.2.1、现场主要工作方法及原则 在施工过程中,我组严格按照相关法律法规、跟踪审计合同、审计局、业主方的要求,严于律己,恪守职业道德,认真、客观的对施工过程中发生的情况进行把握,具体工作方法及原则如下:(1)我组专业审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行客观、公正的跟踪核查、记录。在现场工作中我组人员严格遵循有关规定,对工作严格要求,坚决杜绝一切形式的虚报、重复上报工程量等违规行为。 (2)专业造价审计人员常驻施工现场,通过现场测量、取证、拍照等方式,及时做好相应记录,作为变更签证和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分、竣工后无法直接反应的其他情况以及易发生纠纷的部分,在现场跟踪过程中我组会加大跟踪力度,重点关注。 (3)按照审计局及业主方提出的要求,我组专业造价审计人员严格考勤,驻现场人员坚持每周一至周五不少于3人,周六周日不少于1人,必要时灵活安排,保证现场工作的正常开展。 (4)及时做好跟踪审计情况日志,记录施工过程中发生的的与

关于审计工作心得体会5篇

关于审计工作心得体会5篇 心得体会是指一种读书、实践后所写的感受性文字。一般分为学习体会,工作体会,教学体会,读后感,观后感。以下是整理的关于审计工作心得体会5篇,欢迎阅读参考! 关于审计工作心得体会(一) 时光荏苒,转眼间已从事审计工作近三年。认真回顾总结这充实而紧张的三年,感受颇深,所获良多,现浅谈几点心得体会。 一、完成“两大转变” “两大转变”一是由社会在职人员向审计机关公务员的角色转变。机关工作讲原则讲纪律,重视做事的严谨细致;企业工作讲成本讲收益,重视做事的速度效率。经过公务员初任培训,多位老师从不同方面讲述提点,以及一年的试用期后,基本能全面适应审计机关工作环境,完成角色转变。 二是由非财务专业工作向审计专业工作的转变。首先需要按照审计署要求进行知识结构调整培训,系统学习审计学、会计学、管理会计等课程。不断积累,努力完善知识结构,发挥自身

专业优势,弥补审计专业知识不足。其次,跟随实务导师,多参加审计项目,在实际工作中学习提高。另外,也是最重要的,需要自觉自主多渠道多元化学习。 二、加强业务学习 对一个从事审计工作的非审计专业人员,加强学习显得尤为迫切和重要。 一是审计背景知识学习。首先需要我们准确掌握审计作为国家经济社会稳定运行的免疫系统理念的内涵和实质,在对审计工作准确认识的基础上进行学习。工作中还要保持对自身专业和审计专业知识的学习和研究动向的关注,学习被审单位历史沿革和业务流程,增加自己的知识广度和深度,使自己的知识结构更为合理,更适合工作需要。 二是审计实践学习。亲身感受、掌握了解实际情况,亲历项目从审前调查、进点会到现场调查、材料审查,再到形成审计取证单、审计工作底稿,最终形成审计报告的全过程也是学习的过程。不断提高在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力。同时,加强思考,创新意识,提高观察问题、综合分析问题的能力,做到提高工作效率、改进工作方法、改善工作效果。 三是向身边人学习。与单位领导、同志一同工作,近距离接触,发现他们身上的很多优点都值得学习。如不轻信书面数字

审计人员工作心得体会

审计人员工作心得体会 审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是我为大家整理的审计人员工作心得体会,供你参考! 审计人员工作心得体会篇1 近两年工作中,在区委、区政府和局党组的正确领导下,加强学习,注重创新,工作作风务实,工作态度严谨认真,勤勤恳恳,兢兢业业,紧紧围绕各项工作目标,坚持"依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实"的审计工作方针,较好地完成了各项工作任务,受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下: 一、加强学习,培养提高自身综合素质 加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的新时代审计人员。 二、强化业务技能,创造业务佳绩 在日常工作中,我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动"精品工程"主题摆到重要位置,以身作则,从自身做起,把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;其次,加强自身修养,提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素

工程全过程跟踪审计实施细则

工程全过程跟踪审计细则 全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。 在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。 一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果 全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发 现的问题,及时提出整改方案和完善资料。因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。 二、全过程跟踪审计能有效控制成本 由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。 三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证.

高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。 四、配合全过程跟踪审计的实施方案 1、对于已招标的工程,合约部提供投标人的报价及调整后的报价、 清单预算价、业主控制价供审计审查。 2、施工合同审查:施工合同签订后,合约部将施工合同(包括材料 采购合同)正本报送跟踪审计组,审计组审查合同的订立、效力、履行、变更、终止的真实性和合法性,合同条款是否全面、合法、公允,与招标文件和投标承诺是否一致,国家审计条款在合同中有无体现,若无体现,则要求签订补充协议,明确审计条款,浏醴公司对审计意见进行回复。 3、承包人的计量台帐:合约部将核实后的计量台帐报送一份给各跟 踪审计组,跟踪审计组审核并出具意见,浏醴公司对审计意见进行回复,合约部将意见与台帐一起存档。 4、隐蔽工程覆盖之前由施工单位通知工作站标段工程师,标段工程 师通知审计人员到现场查勘后方能覆盖,对于不通知审计人员就进行覆盖的隐蔽工程,审计组将采取开窗检验。.

全过程跟踪审计机构招标文件资料解读

XXXXXXXXX医院院内工程全过程跟踪审计 招 标 文 件 项目编号:aaaaaaaa 二零一年七月

招标邀请书 各相关单位: XXXX工程全过程跟踪审计机构项目进行公开招标,时间为2015年7月15日(星期三)上午9:00,特邀请符合我院要求具有合格资质的单位前来投标。 一、招标项目名称:院内工程全过程跟踪审计 二、工程地点: 本院医疗工作区 三、招标文件发售时间:201 - - (星期二)下午4:00 四、招标文件发售地点:本院招标采供办公室会议室 五、资质审查时间:201 年月日(星期三)上午8:40 六、开标时间:201 年月日(星期三)上午9:00 七、开标地点:本院招标采供办公室会议室 收款单位:XXXX 财务部 收款地点:XXXX 行政楼一层 单位名称:XXXX 账号: 开户行: XXXX 招标采供办公室 201 年月日

一、投标须知 1、项目名称:院内工程全过程跟踪审计 2、标书发售时间:201 年月日下午4:00 3、标书发售形式:来人凭有效证件购买并交纳: ●标书工本费:贰佰元(投标单位是否中标均不予退还)。 ●投标保证金:伍仟元(未中标单位在中标公示3天后无 息退还,中标单位签订合同后无息退还。现金支付的投 标保证金将不能保证是现金退还)。投标保证可采用下 列形式之一种:现金、支票或汇票。投标保证金应在开 标前一日到医院帐户并到招标采供办公室确认。 ●投标单位一旦中标,应缴纳中标价1%的中标服务费。 ●标书一经售出,一律不退,仅作为本项目招标使用。 4、联系人: 5、联系传真电话: 6、招标原则: 本着公开、公正、公平的原则,凡在我院报名、投标企业必须具备相应专业资质,经初审合格的单位均可参加。 7、招标须知: 具体资质要求: (1)营业执照 (2)税务登记证 (3)组织机构代码证

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