准确把握风险管理内涵有效控制海关廉政风险

准确把握风险管理内涵有效控制海关廉政风险

20０5-２-23点击量:[ 2274 ］发布方：广东纪检监察网

广州黄埔海关监察室…………彭毅敏?把风险管理引入中国海关管理领域至今已有6年时间，风险管理在现代中国海关已不是纯理论上的探讨，而是进入了通过实践逐步完善风险管理机制的阶段。

风险管理实施以来,充分体现了其优越性。如实现了严密和高效的结合，监管更具针对性和有效性，行政成本有效降低等等。但从整体上来说,风险管理机制目前在我国海关的运用还处在初级阶段，还存在对风险管理内涵把握不准导致风险失控等现象,如有的试点单位虽然初步建立了风险管理机制，通关效率得到提高,但廉政风险却没有降低,发生了严重的内部人员执法腐败问题。本文意在通过剖析现阶段存在的对风险管理内涵认识不清、风险管理机制运行不协调等问题，阐述风险管理的内涵及要求，探求下一步建立有效控制海关廉政风险机制的途径。

一、准确把握风险管理内涵才能有效控制海关廉政风险?(一)风险及海关风险管理的内涵。“风险”是指未来结果的不确定状态。风险无处不在，风险不可人为地消除。风险管理的实质是要以现代风险管理理念来处理海关业务、管理、廉政建设等各方面问题，实现海关资源最优配置的理念、方法、工具的总和,是一个有机的体系。它不仅包括数据库、信息化平台等技术工具的运用,还应包括系统的风险管理理念、普及这一理念的途径、风险管理机制与配套制度、每一个管理环节所需要的管理方法和技术等。

(二）运用风险管理控制海关廉政风险的含义。风险管理在不同场合下有着不同的含义,将风险管理运用于海关廉政建设既是理念上的创新，也是手段和机制上的一种新探索。廉政风险是指发生不廉洁行为的可能性或概率。运用风险管理控制海关廉政风险，要将海关业务监管、行政管理和廉政建设等视为一个整体性系统，将预防和抑制廉政风险的因素充分考虑其中,建立一

套相生相克的体系机制，强化管理主体抵抗风险的能力。在设计风险管理整体方案时,要预测廉政风险将如何发生，有效识别海关各个环节、各个岗位可能构成的风险及程度，在此基础上科学地配置和整合海关有限的监督资源,突出监督重点，形成规范化的处置措施，牢牢控制住主要廉政风险,达到维护海关队伍稳定、增加社会对海关的信赖度和维护国家经济安全的目的。

(三）把握风险管理内涵对于控制海关廉政风险的必要性

一是准确把握风险管理内涵才能有效防范海关执法风险和廉政风险。执法风险与廉政风险就像一对孪生兄弟,执法风险可直接导致廉政风险。长期以来,高效通关和严密把关这一矛盾严重制约着海关执法整体效能的提高，也产生了很大的执法风险，传统管理的应对办法要么是增加机构、增加人员、增加审批环节,要么是减少查验比例、免验放行等,始终无法从根本上解决这一矛盾。执法监督采取的办法多以事后查处为主，不能充分发挥事前监督、事中监督的作用。把风险管理理念引入海关廉政建设领域,是要让“风险无处不在”的意识深入人心,海关的所有管

理活动和执法监督都要以发现风险、防范风险为立足点和出发点,把风险管理理念和手段渗透到海关工作的各个环节,各个方面。要让海关上下的人员都认识到任何管理和执法监督模式都存在风险,风险不可能被消灭，做到对风险的来源心中有数,尽可能防范风险变成现实,风险发生后把风险造成的损失降到最低。?二是准确把握风险管理内涵才能解决多头监督和监督资源相对不足的矛盾。目前在海关内部,从同一层级横向来看，既有职能部门的监督、也有各单位自身的监督，还有纪检监察、督察审计等专门监督部门的监督；从纵向来看,下级单位既要接受领导和领导机关从上至下的监督,也要接受本级监察、审计等部门的监督，还要接受群众的监督；多头监督带来的必然结果是互不通气,缺乏有序性，不利于监督资源的整合。从目前海关专门从事监督工作的人员情况来看，直属海关纪检监察部门现有人员按全关人数的2％上限配备,大部分直属海关尚未达到这一标准,专职监督人员少,导致的结果是一些违法违纪案件不能及时得到查处,使某些以权谋私的人产生了侥幸心理，对关员产生了不恰当的示范效应。风险管理是整合性

水利水电工程施工危险源辨识与风险评价导则(试行)

水利水电工程施工危险源辨识与 风险评价导则（试行） 1 总则 1.1 为科学辨识与评价水利水电工程施工危险源及其风险等级，有效防范施工生产安全事故，根据《中华人民共和国安全生产法》《国务院安委会办公室关于印发标本兼治遏制重特大事故工作指南的通知》（安委办[2016]3号）和《国务院安委会办公室关于实施遏制重特大事故工作指南构建双重预防机制的意见》（安委办[2016]11号）等，制定本导则。 1.2 本导则适用于水利水电工程施工危险源的辨识与风险评价。 1.3 水利水电工程施工危险源（以下简称危险源）是指在水利水电工程施工过程中有潜在能量和物质释放危险的、可造成人员伤亡、健康损害、财产损失、环境破坏,在一定的触发因素作用下可转化为事故的部位、区域、场所、空间、岗位、设备及其位置。 水利水电工程施工重大危险源（以下简称重大危险源）

是指在水利水电工程施工过程中有潜在能量和物质释放危险的、可能导致人员死亡、健康严重损害、财产严重损失、环境严重破坏，在一定的触发因素作用下可转化为事故的部位、区域、场所、空间、岗位、设备及其位置。 重大危险源包含《安全生产法》定义的危险物品重大危险源。工程区域内危险物品的生产、储存、使用及运输，其危险源辨识与风险评价参照国家和行业有关法律法规和技术标准。 1.4 危险源辨识与风险评价应严格执行国家和水利行业有关法律法规、技术标准和本导则。 1.5 水利工程建设项目法人和勘测、设计、施工、监理等参建单位（以下一并简称为各单位）是危险源辨识、风险评价和管控的主体。各单位应结合本工程实际，根据工程施工现场情况和管理特点，全面开展危险源辨识与风险评价，严格落实相关管理责任和管控措施，有效防范和减少安全生产事故。 水行政主管部门和流域管理机构依据有关法律法规、技术标准和本导则对危险源辨识与风险评价工作进行指导、监督与检查。 1.6 危险源的辨识与风险等级评价按阶段划分为工程开工前和施工期两个阶段。

工程项目风险管理实例

1．背景 2008年9月20日22时50分，火灾发生时俱乐部内有数百人正在喝酒看歌舞表演。在节目表演过程中，由于演员将烟花打到了天花板上，击中了大厅正中的一盏舞灯，舞灯立即起火。大火立即蔓延到整个大厅的天花板并向四周扩散，人们在惊慌之中纷纷向楼梯涌去。起火点位于舞王俱乐部3楼，现场有一条大约10米长的狭窄过道。现场人员发现起火一起涌向出口，使得过道上十分拥挤，造成惨剧。消防部门在接到报警后，迅速赶到现场抢救，火灾在23时30分被扑灭。44人死亡，88人受伤，51名伤者被立即送往附近医院救治 起火建筑位于深圳市龙岗区龙岗街道龙东社区三和二村的三和综合市场，属于单栋钢筋混凝土框架结构，由深圳市龙岗区龙岗镇龙东社区三和二经济合作社投资兴建，共五层。一层为旧货市场，二层东半部分为茶餐厅、西半部分为旧货仓库，第三层为舞王俱乐部（设有一个演艺大厅和10个包房，其中演艺大厅建筑面积约700平方米），第四层一部分空置、一部分为舞王俱乐部员工宿舍，第五层为舞王俱乐部办公室。 此次火灾的死者主要死于一氧化碳和氰化物中毒，是俱乐部屋顶的装修材料聚氨酯隔音棉燃烧产生的毒气。这次火灾的受火面积有100多平方米，桌子都没有烧，其他地方也没有烧。这场没有特别大明火、受火面积仅100多平方米的火灾之所以导致了44人死亡，关键是因为排烟不畅。俱乐部安装了排烟系统，但是因为线路只有一条，没有安装双线路，所以排烟系统没有发挥作用。加上自动喷淋系统有问题，所以导致了火势没有及时控制。消防通道的确存在堵塞和较窄的问题，但是原来的建筑有3条消防通道，分别在建筑的两侧。当时只有熟悉内部构造的员工和常客从安全出口逃出来，大量人员都在惊恐和混乱中或随人群，或只知道来时的路，向大门拥去。 风险管理的相关量化指标和标准 3.1可能性分级表 3.2严重度分级表

我国商业银行外汇风险管理研究

我国商业银行外汇风险管理研究

我国商业银行外汇风险管 理研究 【摘要】本文在系统阐述外汇风险相关概念和防范原则的基础上分析了我国商业银行外汇风险管理方面的现状就其中存在的问题提出了相应的建议 一、外汇风险的相关概念 （一）外汇风险的概念及种类 1.外汇风险的概念 1973年布雷顿森林体系崩溃国际货币基金组织通过《牙买加协定》承认浮动汇率制的合法性于是各国的货币汇率频繁变动并且经常进行大幅变动例如从1980年到

1985年美元对西方十余种主要货币的实际汇率平均上升了60％而在随后的两年里几乎又跌回到原值；日元在上世纪90年代曾多次对美元汇率产生大幅度的涨跌使西方经济险象环生正因如此各国在国际经济交易中会产生外汇风险 外汇风险又称为外汇市场风险是市场风险中一种重要的风险它是由引发市场风险的因子——汇率出现不利的变动而使国家、金融机构、企业和个人等的资产蒙受损失的可能性外汇风险的概念有广义和狭义之分广义的外汇风险是指由于汇率的变化以及交易者到期违约和外国政府实行外汇管制等给外汇交易者和外汇持有者带来经济损失的可能性；狭义的外汇风险仅指由于汇率的变化而给外汇交易者和外汇持有者带来经济损失的可能性 2.外汇风险的种类 根据其主要表现可以分为交易风险、折算风险、经济风险和储备风险 （１）交易风险 即以外币计价的经济交易在到期结算时由于汇率波

动而导致该交易以本币衡量的价值发生变动的可能性 （２）折算风险 折算风险也称会计风险、转换风险、评价风险是指由于外汇汇率的变动而引起的企业资产负债表中某些外汇资金项目金额变动的可能性它是一种账面的损失和收益并不是实际交割时的实际损益但它却会影响企业资产负债的报告结果 （3）经营风险 经营风险又称经济风险是指由于意料之外的外汇汇率变化而导致企业产品成本、价格等发生变化从而导致企业未来经营收益增减的不确定性例如我国某集团公司在美国有一子公司利用当地资源和劳动力组织生产产品以美元计价销售突然美元出现了较大幅度的贬值这就会给子公司的经济绩效带来潜在的风险 （４）储备风险 储备风险是指外汇作为储备资产因外汇汇率变动而

海外专利风险及防控措施分析学习资料

海外专利风险及防控 措施分析

海外专利风险及防控措施分析 摘要：在海外市场逐步拓展的同时，海外专利侵权风险逐步凸显，一旦发送侵权诉讼案件，企业会花费高额的资金成本和时间成本，从而对企业带来很大经济损失，并会影响企业在海外市场的形象，挤压市场占有率，因此要采取措施避免海外专利风险的发生，从而海外专利风险防控体系的建立显得尤为重要。本文对海外专利面临的风险进行分析，并提出风险防控要点和应对建议。 关键词：海外专利；风险防控；国际市场；规划布局 DOI：10.16640/https://www.wendangku.net/doc/c76287935.html,ki.37-1222/t.2017.02.232 1 海外市场发展机遇分析 伴随走出去战略的逐步实施，中国企业基于自身产品服务国际市场的能力迅速提升，海外市场的影响力进一步扩大。以电力装备为例，欧美发达国家电网设备日趋老化，亟需更新改造，此外，发展中国家大多进入工业化和城镇化的快速发展阶段，亟需发展电力基础设施，装备制造企业在国际市场面临广阔前景。 2 海外市场专利风险分析 在海外市场逐步拓展的同时，海外专利侵权风险渐渐凸显，一旦发送侵权诉讼案件，企业会花费高额的资金成

本和时间成本。目前我国企业遇到的海外的专利风险一般以下几种，一种是展会上的临时禁令，二是海关的扣押，三是直接的专利侵权诉讼，四是美国的“337”调查。 2.1 展会 国内企业到海外参展是我国企业走向世界的重要步骤之一，其中同样存在专利风险，特别在欧美地区参展，风险会更大。参加展会属于许诺销售，即侵权行为的一种，专利权人可以通过向当地法院申请或者通过大会组织者对涉嫌侵权的产品进行扣押、没收等。因此，在企业涉嫌侵犯他人知识产权的情况下，管理机构一般不会给参展方解释的时间，而是直接撤展，此外后续要面临当地繁杂的诉讼程序，这不仅给参展方带来直接经济损失，也会对参展方的声誉带来不利的影响。 2.2 海关扣押 知识产权权利人（包括专利、商标、版权的权利人等）发现侵权货物即将进出口的，可以向货物进出境地海关提出扣留侵权嫌疑货物的申请。被扣留的侵权嫌疑货物，经海关调查后认定侵犯知识产权的，由海关予以没收。2015年，仅深圳海关扣留的侵权货物就达到1200多万件，案值超过5400万元。中国产品对外出口因涉嫌侵犯知识产权被当地海关扣押的事件也是屡有发生。 2.3 专利诉讼

国际贸易风险管理与规避技巧

国际贸易风险管理与规避技巧 【课程背景】 在当今全球化采购的大潮中，专业的采购人士掌握全面的国际贸易知识、操作流程和技巧及国际采购中的风险规避、降低成本等方面对组织来说是非常必要的。目前由美国次贷危机所引发的金融危机，使国际间合作的运行速度和运作模式都正在并将继续发生着深刻本质性的变化。面对这些深刻而快速变化，我们应该更进一步规范国际采购中国际贸易的操作，以及迅速掌握市场行情及政策变化，及时做采购策略的调整。另外，对新兴的跨国采购企业来说，挑战更大，掌握相关知识更为重要。企业学习网课程研发团队经过缜密分析和研究采购在国际贸易活动中所出现的问题，设计有针对性的解决方案，规避政策风险，以及在金融危机下如何规避风险的技巧，帮助企业实现利益的最大化。 ≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡ 【课程目标】 系统掌握国际贸易术语的含义和实践操作技巧！ 掌握各种常用结算技巧与方法及单证,对进出口操作流程有充分的掌握，规避风险！降低进出口成本！ 设计国际供应链方案，设计最佳运输方式和承运人以及报关地点，降低运做成本和运输风险! 掌握最新国际与国内贸易方面的法律法规，从而设计合同条款，防范法律风险! 掌握各类进出口各种单证的填制与使用技巧，规避贸易单证风险！ 理顺企业进出口的业务流程，预先完成各种文件的报关的准备！降低进出口操作的成本！ 规范产品进出口时产品的检验检疫的报检流程，规避进出口及海关事务处理的意外风险！ ≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡≡ 【课程大纲】 一．国际贸易理论与实践特点 1．国际贸易理论体系 案例分析：国家贸易政策与公司赢利的契机。 2. WTO 下的国际贸易常见的三种争端 3. WTO 相关的法律与政策解读 二、结算工具 1、结算的常用三种方式； 2、汇票定义、汇票内容、汇票种类、汇票的使用技巧，汇票的风险点与防范措施应对 3、本票定义，本票的种类； 4、支票定义，支票使用技巧与风险点与防范措施应对； 5、信用证的使用技巧；信用证业务存在的风险与防范 6、针对不同背景进行选择最佳结算方式。 案例分析：风险防范与操作技巧。 7、国际贸易中支付法律风险的防范。 三、结算单证 1、金融；运输；保险；商业清关单证；其他

水利工程施工风险管理要点

水利工程施工风险管理要点 4.11.1排水、防汛管理风险 本合同为河道治理项目排水及防汛为最大的风险；排水、防汛具体措施如下： （1）汛前由技术部门制订安全度汛措施，明确防汛范围、度汛项目及相应措施等，并及时检查落实。 （2）在汛期对本标施工区重点部位在设计、监理指示下进行安全防护。 （3）汛期加强与当地气象部门的联系，及时了解天气情况，认真分析发包人提供的水情测报数据，并结合水文气象历史资料，预测洪水特性，为工程抢险提供可靠的参考数据。 （4）成立防汛指挥组及防汛抢险队，备足编制袋、砂石等防汛所需的材料和设备，汛期领导干部24小时轮流值班，保证通讯和道路畅通。 （5）做好汛期及暴雨季节各施工场地、料场、弃渣场、道路桥涵、施工营地和生活营地的雨水引排措施，保证各施工区的生产安全。 防汛物资的表

4.11.2临时用电管理风险 1、实施临时用电负荷申请制度，由用电方提出申请，工程部进行复核计算，确定临时用电方案，与施工单位进行技术对接，确认供电方案，大型活动应设置备用电源及跳闸断电应急预案； 2、临时用电设总配电箱，分配电箱，开关箱，二级保护措施； 3、总配电箱内应该设置总隔离开关，分隔离开关，漏电保护器，电表； 4、供电电缆不能裸露放置，临时电箱至活动现场全部应用橡套绝缘电缆； 5、实行临时用电活动开业验收制度，进行安全技术交底，签确安全责任书； 6、加强用电现场的管控，进行巡检巡场； 7、实行撤场管控和恢复验收； 8、临时用电现场标识、警示、防护，必要时设置围挡。 4.11.3施工作业安全管理风险 1、施工作业单位必须具备相应的施工资质，制定安全施工管理措施，施工材料符合要求，并与其签订作业安全责任书； 2、指派专人负责监督现场施工安全管理，并进行施工安全培训和交底； 3、施工区域必须进行打围，设置必要的相关标识，不得随意施工； 4、施工前必须提交申请，经项目部相关领导审批后方可动工； 5、切割、焊接等动火作业时，施工区域周围不得堆放易燃材料，并配置灭火器、清水等消防灭火设备；

工程项目风险管理及应对措施

工程项目风险管理及应对措施 我国目前处于基础建设的高峰期，投资主体多元化进程加快，工程项目的竞争日趋激烈，工程项目企业面临着比以往更多的风险。因此，加强工程项目风险管理的研究显得十分必要，因为任何合同形式的工程项目，其合同双方的行为本质都是商业行为，最终目标都表现为经济利益，工程本身具有的复杂性、长期性等因素，在激烈的市场竞争中必然存在各种风险。 1、工程项目风险的概念 1.1工程项目风险 工程项目风险是指在项目决策和实施过程中，造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率。项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性。 1.2工程项目风险的分类和特点 1.2.1工程项目的主要风险 1.2.1.1社会环境风险 社会环境风险包括社会风险和环境风险两个方面,常见的社会风险有:政策及法律法规变卦以及新技术新工艺的产生带来的风险,而环境风险指的是自然界的力量,如洪水,地震,台风,以及水文,气候,地质等。 1.2.1.2进度风险 进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种要素的综合影响,最终形成项目工程施工拖延,未能及时依照工期完成。建筑工程项目施工过程中可能影响到施工进度的风险要素如下:①技术风险,由于设计人员业务素质不过硬,使得设计出的建筑图纸达不到施工要求,最后还需重新修正设计图纸,此外,局部施工企业因未完成设计图纸,从而只能采用边施工边设计的办法,最终均会影响工程进度;②方案风险,建筑工程项目施工的中心是；项目方案制定必需以该目的为基本根据,只要契合总目的请求的方案才是合理牢靠的方案,不合理的方案及未思索工程中不测状况的方案均会形成工程的经济损失,构成方案风险,继而影响工程的进度,形成进度风险。 1.2.1.3费用风险 形成建筑工程项目费用风险的主要要素有以下几点:①设计变卦,在建筑工

国际物流与货运风险管控

国际物流与货运风险管控 简介：一、出口订舱及运费风险。二、国际物流单据流程管。三、国际物流风险管。四、物流供应链安全与便利的权。五、国际运输保险实务案例。... 上海开课；课程时长：2天；详细会务信息请登陆森涛培训网查看 适合对象： 负责进出口业务的物流、关务、采购、计划、仓库等部门相关工作人员 课程介绍 课程大纲： 一、出口订舱及运费风险 1、出口订舱流程：如何选择船公司、订舱代理。 2、如何在船公司、船代、货代之间进行有效协调？ 3、如何规避船公司舱位管控、甩箱风险：甩箱的原因？发生甩箱时的应急策略？如何退运？退关？ 4、运费规划、货代供应商选择技巧、货代风险防范：运费结构解析，基本运费和附加运费如何确定，如何防止跌入货代陷阱？ 5、港口物流风险规避、港口作业流程：集装箱入港后的通关流程、空箱流程、设备交接单，集装箱码头风险、港口配载、计划，箱控等职能业务流程，货主如何应对港口内部供应链流程风险？ 6、货代、货主、船公司、港口、海关、商检等通关一体化流程管控 ◇如何在物流公司 ◇码头、海关、商检、理货公司之间进行有效协调 ◇国际多式联运流程管控： ◇国际多式联运责任制划分 ◇多式联运的货损案例分析 二、国际物流单据流程管控 1、涉及到提单相关案例分析： ◇海牙规则 ◇鹿特丹规则解析 ◇背面条款 ◇无单放货相关案例 ◇银行保证书提货及电放案例 ◇不清洁提单案例 ◇记名提单 ◇不记名提单 ◇指示提单相关案例 ◇提单背书案例

◇海运单流程 2、涉及托运单、装货单、场站收据、提货单流程： ◇承托关系锁定 ◇装货单海关放行 ◇场站收据码头放关 ◇提单换放流程 ◇提货单进口通关流程 ◇码头核对 ◇海关码头数据捆绑 3、涉及到装箱单、发票、报关单、报检等单据流程： ◇装箱单发票注意事项 ◇海关“一次申报 ◇分布处置”中的报关风险 ◇入境货物通关单 ◇出境货物通关单 ◇商检流程 ◇涉及到航空运单、主运单、分运单、舱单的流程及风险： ◇航空运单填制规则 ◇主运单分运单风险点 ◇舱单如何生成 ◇海关舱单审核规则 ◇“一次申报、分布处置”中舱单风险、 ◇海关通关制度改革背景下的HO,H1 H2 H3 H4 H5处置规则 三、国际物流风险管控 1、海运责任制： 国际物流责任制演变：舷至舷、钩至钩、港到港、门到门、流程到流程，FOB CIF CFR三大常用价格术语和提单责任条款结合运用时的风险审定、承运人和货主风险责任边界界定相关案例 2、海牙规则、汉堡规则、维斯比规则、鹿特丹规则相关风险案例： ◇不完全过失责任制 ◇保函效率问题 ◇使用免责条款的条件 ◇如何逃脱船公司设定的风险圈套 3、大宗散货国际运输相关问题、集装箱班轮进出口、整箱货操作、拼箱货操作：相关流程及案例，国际物流风险防范相关案例 4、租船运输相关规则：COA合约、TC合约、VC合约相关运输风险问题 5、信用证、D/P、D/A过程中相关运输风险问题： ◇不同价格术语下运输风险的规避问题及案例 ◇ DDP、 CIF、 CFR、 FOB等、防范利用“术语”进行欺诈 ◇向承运人主张赔偿 ◇尽量采用FOB并及时采用保全措施 ◇慎用即期信用证支付 ◇使用海运单代替提单

水利施工管理中存在的安全风险及改进措施 马若愚

水利施工管理中存在的安全风险及改进措施马若愚 发表时间：2017-01-20T09:25:32.357Z 来源：《基层建设》2016年31期作者：马若愚 [导读] 摘要：在我国大部分的工程建设中，有关水利工程方面的施工管理都是较为严格的。但是在目前大部分水利工程的施工中常常会出现很多施工安全事故，轻者会对施工进程产生一定的阻碍作用，严重的会给施工人员带来人身安全方面的问题。 江苏华勇建设工程有限公司江苏宿迁 223800 摘要：在我国大部分的工程建设中，有关水利工程方面的施工管理都是较为严格的。但是在目前大部分水利工程的施工中常常会出现很多施工安全事故，轻者会对施工进程产生一定的阻碍作用，严重的会给施工人员带来人身安全方面的问题。因此，如何科学的认知水利施工过程中的安全风险并采取合理的措施去改进是如今急于解决的问题之一。本文就在此基础上先对水利工程施工的风险管理现状与存在的安全风险作全面分析，再对安全风险的改进谈谈自己的看法。 关键词：水利工程；管理现状；安全风险；改进对策 引言 在水利工程的相关建设与施工中，安全风险的认知与管理是一项十分重要的工作。如果在水利工程施工中没有做好相应的安全风险管理与控制工作，那么就会给整个施工进程带来不利的影响。然而，在施工进程的发展中常常会受到施工人员、施工设备以及施工场地环境等条件的影响，在此影响下，水利工程的风险管理与控制工作将会难以开展。因此，笔者就主要针对这一问题对如何科学有效的开展安全风险的认知与管理工作提出自己的建议。 1水利工程施工的风险管理现状 就目前我国水利工程的总体建设状况来看，施工周期的较长、施工工艺的复杂以及施工环境的恶劣使得水利工程的建设面临着巨大的困难。然而在水利工程的建设中最困难的还在于对于安全风险的管理与控制。安全风险存在与水利工程的每一项施工流程中，很有可能因为外界条件的变化或者是施工人员的操作不当引发巨大的问题。从我国目前对水利工程施工风险管理现状来看，主要有以下两种基本特征： 1.1缺少对风险的认知与管理意识 在目前大多数的水利工程的建设中，不少建设单位缺乏对施工安全风险的认知与管理意识，这是一个严重的问题。众所周知安全风险无时无刻不存在于每一项的施工工程中。在任何一项不同性质的建设工程中，都会受到来自不同方面因素的影响，分别有施工地质条件、施工人员、施工设备与器械、施工技术与工艺以及施工周期与计划等。在施工的准备、初期、发展及末尾验收的阶段内也都会存在不同类型的安全风险问题。若在每一阶段的施工过程中不及时挖掘发现安全风险问题，不在第一时间内采取积极的措施去解决与预防，这将会对日后的工程建设产生极其不利的影响。 1.2风险管理的措施不到位 不少施工单位在施工准备阶段就已经意识到安全风险管理与控制的重要性，但是其在剩余施工阶段的建设中并没有真正贯彻落实风险的监管措施，这也会对整个水利工程的建设带来不利的影响。而从科学角度来说，水利工程的安全风险主要来源于荷载、地基状况及建筑物的抗压能力、设计形式、施工质量与成本投资这几个方面。因此，笔者就在此建议施工单位应积极改善并创新施工技术，并根据实际的施工状况制定出合理的施工方案。在遇到有关施工质量及其他方面的一系列安全问题时，也应积极采取科学的措施去解决，并及时记录下来，最后将这些常出现的问题进行统一的归纳与整理，从中找寻共同切入点，并以此基点加大对施工工艺与技术的改革与创新，促进施工质量的发展。 2水利工程施工中易出现的安全风险 2.1管理措施的不到位 现如今大部分的水利工程都盲目的追求经济效益与社会效益，从而忽略了工程建设的本质在于质量要求。这种盲目追求工程效益的行为虽然可以减少施工周期，节省施工成本，但是其会忽略施工质量的要求与发展，并在一定程度上更易造成安全事故的发生。相应的建设单位也并没有根据实际的施工状况制定科学合理的施工安全规范与管理制度体系等。然而，正是由于缺乏严格系统的规章体系，施工过程中常出现的各项问题就难以得到根本性的解决，这些不同类型的施工问题若没有在第一时间内得到解决，那么长期累积下来就会对整个水利工程的建设产生十分不利的影响。 2.2监管能力的薄弱 这里所指的安全监管主要指的是对于施工现场及施工人员、设备等其他一系列因素的管理。而在如今的水利施工现场中，我们可以看到现场施工人员的数量不足，有的甚至分配不当；现场的施工器械也并没有按照规定位置摆放稳妥；甚至有的施工人员的专业素养与安全意识也尚未到位。这些问题都容易产生安全风险。若长期对施工现场缺乏一定的安全监管，那么就会给整个水利工程的建设带来极大的安全隐患，严重影响到工程的施工质量。 3如何科学有效的管理与控制施工安全风险 实践证明，科学合理的安全风险管理措施将会进一步提高水利工程的施工质量，并能促进水利工程朝着专业化、高效化与科学化的方向发展。下面笔者主要就从施工管理体系、施工现场的管理及施工人员的培训这三个方面作深入分析： 3.1加强对施工管理体系的完善与发展 施工管理体系不仅仅包含施工的周期计划，其还需要包括施工安全的管理制度。有效预防并解决施工安全风险问题的管理体系需要结合实际施工需要，还需要结合科学的管理方法才得以实施。笔者建议施工单位可以对水利工程的安全风险监管目标作统一规划，对安全风险的管理举措作全面规划。同时，也要在不同的施工阶段内配备相应专业的安全管理人员，加强对其安全施工与正确生产意识的培训与教育。还可以实施全新的奖惩激励机制，全面落实风险管理体系，更好的提高工程的安全风险监管能力。 3.2加强对施工现场的监督与管理 在制定科学合理的安全风险监管体系的基础上，还应该加强对于施工现场的监督与管理。因为施工现场是安全生产风险的第一来源处。实施科学的风险管理制度还应该要在施工现场中得到实践。因此，笔者建议施工单位可以在水利工程的建设场地设置相应的安全管理机构，并积极监督该机构实施每天的安全监管工作，严格落实相应的安全风险控制举措。同时还应该积极调动起施工人员的主观能动性，

施工项目风险管理

31-10 施工项目风险管理 31-10-1 施工项目风险管理概述 31-10-1-1 施工项目的主要风险 风险，是在给定条件下和特定时间内，那些可能发生的结果间的差异。 风险的三个基本要素是：风险因素的客观存在性；风险事件发生的不确定性；风险后果的不确定性。 施工项目风险是影响施工项目目标实现的事先不能确定的内外部的干扰因素及其发生的可能性。施工项目一般都是规模大、工期长、关联单位多、与环境接口复杂，包含着大量的风险，其主要风险如表31-166所示。 施工项目的主要风险表31-166

31-10-1-2 施工项目风险管理 风险管理，是指在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、分析的基础上，制定出包括识别衡量风险、管理处置风险、控制防范风险等一整套科学系统的管理方法。 在施工项目实施的过程中，由于风险的存在使得建立在正常理想基础上的目标和决策、施工规划和方案、管理和组织等都有可能受到干扰，与实际产生偏离，导致经济效益下降，甚至影响全局，使项目失控，因此在施工项目管理中应包括对风险进行管理，力求在施工项目面临纯粹风险时，将损失减少到最小，在面临投机风险时，争取更大收益。 施工项目风险管理是用系统的动态的方法，对施工项目实施全过程中的每个阶段所包含的全部风险进行识别、衡量、控制，有准备地科学地安排、调整施工活动中合同、经济、组织、技术、管理等各个方面和质量、进度、成本、安全等各个子系统的工作，使之顺利进行，减少风险损失，创造更大效益的综合性管理工作。 31-10-1-3 施工项目风险管理目标 施工项目风险管理目标应该与企业的总目标相一致，随着企业的环境和特有属性的发展变化而不断调整、改变，力求与之相适应。表31-167列举了适应企业不同条件时的施工项目风险管理目标。 施工项目风险管理目标 表31-167

海关稽查和风险管理

浅谈风险管理与xx稽查 摘要本文首先介绍了稽查制度的建立背景及其含义，风险管理与稽查制度的关系，并阐释风险管理在海关稽查中的应用。其次介绍了我国海关风险管理现状及存在的问题，并针对问题提出解决意见。 关键词xx稽查风险管理 一．建立稽查制度的背景及其含义 随着经济快速发展以及全球化，进出口活动日趋频繁，传统的海关监管模式已经不适应经济发展的客观要求，严密监管和高效运作的矛盾尤其突出。为满足企业要求，简化海关现场环节的手续，提高效率，加速验放。另一方面，为行使海关的宏观调控职能，遏制走私等违法活动，推行海关稽查制度，建立以稽查为核心的现代海关监管模式势在必行。 海关稽查是海关在规定时间内，对被稽查人的会计账簿、会计凭证、报关单证以及其他有关资料和有关进出口货物的核查，以监督被稽查人进出口活动的真实性和合法性。稽查的内容包括进出口申报；进出口关税和其他税、费的缴纳；进出口许可证、件的交验；与进出口货物有关的资料记载、保管；保税货物的进口、使用、储存、加工、销售、运输、展示和复出口；减免税进口货物的使用、管理；转关运输货物的承运、管理；暂时进出口货物的使用、管理；其他进出口活动。稽查的对象包括与进出口活动直接有关的从事对外贸易的企业、单位；从事对外加工贸易的企业；经营保税业务的企业；使用或者经营减免税进口货物的企业、单位；从事报关业务的企业；海关总署规定的从事与进出口活动直接有关的其他企业、单位。 二．风险管理和xx稽查的关系 1．风险管理是稽查的一项任务 海关总署于2005年重新设立稽查司，明确了风险管理，企业管理，企业稽查作为海关稽查的三大任务。 风险包括风险评估和风险预测分析。风险评估其实就是一门收集信息的技术，通过收集的各类相关信息，对本口岸存在的风险、以及执法部门在管理中

工程项目风险管理

工程项目风险管理 【摘要】工程项目建设过程是一个周期长、投资多、技术要求高、系统复杂的生产消费过程，在该过程中，未确知因素、随机因素和模糊因素大量存在，并不断变化，由此而造成的风险直接威胁工程项目的顺利实施和成功。现在，我国工程项目普遍存在投资失控现象，产生这种现象的原因有管理不善和手段落后的原因，更主要的是对影响和制约工程项目的风险因素估计不足，导致在工程项目建设中由风险引起大量的损失。对工程项目的风险加以认识、判断、评价和控制成为一项迫切的任务。 关键词：工程项目风险风险识别风险评价 前言：在工程项目管理的各个阶段中，风险的管理应贯彻始终。风险首先是一种不确定性，其次它与损失密切相关，所以从本质上讲，工程风险就是指的在工程建设中所发生损失的不确定性。在工程项目的投标、签约和执行的全过程中，都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素可归为工程风险。 近些年，我国有些科研人员对风险管理方法作过一些探讨，但事物总是不断发展变化的，新的方法不断出现，风险管理也日趋完善。对近几年的国内有关风险管理的研究进行回顾，有利于我们总结经验，使我们更好地服务现代化建设。 一、工程项目的风险管理概述 （一）工程项目风险的定义 工程风险管理专家对工程项目的风险定义为：工程项目风险是所有影响工程项目目标实现的不确定因素的集合。 工程项目在其寿命周期中的风险，即工程项目在决策、勘察设计、施工以及竣工后投入使用各阶段，造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率。项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性，工程项目风险管理通常研究的是损失的不确定性。 （二）工程项目风险的特点 1、风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意志为转换的客观实在，而且在项目的全生命周期内，风险是无处不在、无时没有的。只能降低风险发生的概率和减少风险造成的损失，而不能从根本上完全消除风险； 2、风险的影响常常不是局部的，某一段时间或某一个方面的，而是全局的。例如，反常的气候条件造成工程的停滞，会影响整个后期计划，影响后期所有参加者的工作； 3、不同的主体对同样风险的承受能力是不同的。人们的承受能力受收益的大小、投入的大小、项目活动的主体的地位和拥有的资源有关； 4、工程项目的风险一般是很大的，其变化是复杂的。工程项目的设计与建设是一个既有确定因素，又含有随机因素、模糊因素和未确知因素的复杂系统，风险的性质、造成的后果在工程建设中极有可能发生变化。 二、工程项目的风险识别、估计、评价 （一）工程项目的风险识别

英国海关风险管理情报信息工作思考与启示

英国海关风险管理情报信息工作的 思考与启示 风险管理处陈煦 【内容摘要】 随着海关风险式管理理念与管理模式的不断推进与发展，和海关信息化建设的不断深入，风险信息所涵盖的范围与风险信息管理工作的重心也在不断的发生变化。本文介绍了英国海关风险情报信息工作的基本情况，分析总结了其中所体现出的先进理念与工作经验。结合中国海关风险信息管理工作的现状，强调情报信息的应用在海关履行监管与服务职能过程中的重要作用，并提出了对风险情报信息管理工作发展方向的思考与设想。 【关键字】风险管理情报信息思考与启示 当前海关所面临的政治经济环境愈加复杂多变，随着海关风险式管理理念与管理模式的不断推进与发展，以“海关信息化深入发展”（《“十二五”海关信息化发展规划》）为契机，风险情报信息工作在海关履行监管与服务职能中必将也必须发挥更加重要的作用。 在海关推进风险式管理理念与管理模式的过程中，风险管理信息工作也经历了从风险管理部门编写到各业务环节全员参与采集报送，工作重心也逐渐由信息的采集发布转移到信息的

实战应用转化。对风险情报信息工作的重视程度越高，就越发现当前风险情报信息工作有许多值得思考与探讨的地方。比如，如何最大限度的扩展信息的来源？如何及时有效的获得最真实的信息？信息产品如何指导与作用于一线操作？什么样的信息产品最能为领导决策服务?如何进行专业化的分工以实现信息价值的最大化。 3月22至3月28日，按照总署稽查司的安排，我和青岛参数分中心的孙志敏同志一起赴英国的菲利克斯托港跟班学习风险管理业务。期间，通过现场授课和观摩等学习方式，就风险管理部门的主要工作模式等与英国同行进行了沟通与交流，并结合本职工作进行了深入的思考。 由于英国海关与中国海关所处的政治、经济、社会与文化等环境不同，在海关管辖范围、管理职能和管理模式等方面存在着很多的差异，但英国海关风险管理情报信息工作中的许多先进理念与经验是值得我们学习与借鉴的。 一、英国海关风险管理部门基本结构。 英国海关职能：对照我国海关的职能，现在的海关职能在英国分别由两个部门行使，皇家税务与海关署行使税收征收职能，边境管理署行使监管与缉私职能。这两个部门归同一上级领导分管，双方在日常工作中有非常紧密的业务联系。我们此次跟班学习的地方就属于边境管理署。 英国海关风险管理机构分为中央和地方两个层级，边境管

水利工程的风险特点及控制

水利工程的风险特点及控制 发表时间：2018-07-05T14:46:08.027Z 来源：《建筑模拟》2018年第6期作者：侍卫 [导读] 水利工程项目具有一定的特殊性，其具有投资大、建设周期长、自然因素影响大、不确定因素多等特点，因此项目投资风险也更大。 淮河入海水道滨海管理所 摘要：水利工程项目具有一定的特殊性，其具有投资大、建设周期长、自然因素影响大、不确定因素多等特点，因此项目投资风险也更大。在项目建设过程中，要做好风险的识别、评估等控制措施，正确认识、处理相关风险，以保证可获取更高的经济效益及社会效益。本文主要针对水利工程建设中风险管理的应用进行分析。 关键词：风险管理；水利工程；应用 1水利工程项目风险特点 1.1风险的客观性与普遍性 任何风险都是客观存在的，并不以人的意志为转移，在水利工程项目寿命周期内，风险无处不在、无时不有，虽然人们对风险管理的研究越来越深入，但是也仅在有限的空间及时间内改变风险的发生条件，降低其发生几率，减少损失，而无法完全消除风险。 1.2 具体风险发生的偶然性及大量风险发生的必然性 一般情况下，水利工程的个别风险事故看似偶然，无规律可循，但是分析大量的风险资料即可总结出明显的运动规律，可以通过概率统计方法分析发生风险的概率及损失程度，提高风险管理的有效性。 1.3 风险的可变性 水利工程项目建设过程中虽然可有效控制某些风险，但是不同的风险会在质或量上发生变化，最后导致风险的多样性。 2风险管理在水利工程中的应用策略 水利工程的风险管理主要包括，风险识别、风险评估、风险控制三个重要环节，具体分析如下。 2.1水利工程风险识别 通常水利项目建设主要分为四个阶段，即前期准备、建设施工、安装调试及运行，而不同的阶段可能出现不同的风险，具体工程建设过程中要根据实际情况对工程风险做出准确识别。水利工程的风险识别要注意以下几个方面：一是自然灾害。尤其是洪水灾害、汛期洪水、暴风、雷击、高温、严寒等均会直接影响工程建设进度及质量，而且洪水除了会损害已建成的部分工程、施工机具外，还有可能导致重大的财产损失及人身损害；二是风险的周期性。水利工程建设周期长，每年的气候因素、环境因素会对其产生周期性影响，一个大型的水利工程项目可能要经历数个洪水期；三是风险的季节性。大部分自然灾害均体现出显著的季节性特点，其在不同的时期会对施工安全产生不同的影响。 2.2水利工程风险评估 水利工程风险评估包括三个步骤，即风险辨识、风险分析、风险评价。风险辨识是对各单元、重要分部项目、重要建设流程中的风险做出辨识；风险分析是对辨识出的风险及特点做出明确的定义描述，对风险发生的可能性做出分析与描述，并分析风险发生的条件。风险评价主要内容是分析风险因素对工程建设目标的影响程度及风险的价值。从某种程度上讲，水利工程的风险评估是整个风险管理中技术性最强的环节，其是联系风险辨识与风险管理的桥梁，将各种风险的影响进行量化描述，使得项目管理者选择更正确的风险管理策略。水利工程风险评估通常应用定性、定量两种方法，其中行业标杆比较、问卷调查、专家咨询等是常用的定性方法，而计算机模拟、事件分析等是常用的定量分析方法，在诸多风险分析方法中以风险坐标图的应用最为广泛，其将风险发生的几率及影响程度作为一个平面直角坐标系的坐标轴，采用定性文字进行文字表述，再用定量文字表述数字，以将风险形象直观的表达出来。 2.3水利工程风险控制 在识别及评估水利工程的风险后，可以采取下列方法进行风险控制。 风险回避即主动放弃项目或改变项目方案，以将风险的影响降至最低。该方法要求项目管理者充分认识风险，对其影响做出准确评估，充分把握风险的严重性，因此适用于风险过高、无解决对策或解决代价高于预期效益时。相对而言，其是一种消极的风险管理对策，在回避风险的同时也会损失收益；降低风险。即降低风险发生的几率，减少风险带来的损失。水利工程建设中要在风险可能发生或即将发生时做好事前应对措施，从风险源头进行分析，减少甚至排除风险因素；风险分离。水利工程施工过程中需要应对复杂多变的自然环境，而采取分离风险的方法可以将天气、地质、水文等不同风险因素的影响降至最低，甚至消除风险。比如发生洪水时要密切观察项目周边的地质变化，以降低风险；风险转移。主要是将风险责任通过合同或保险的形式转移至第三方，以降低风险的经济损失；风险自留。主要适用于不确定的风险因素，通常风险潜在损失小、发生概率低，可采用风险自留的方法。 3结语 水利工程是国民经济基础建设项目，对人们的生产生活具有十分重要的意义。对于水利工程施工风险管理技术的研究，可以科学有效地提高水利工程的质量，减少各种风险出现的几率，实现工程建设的经济利益和社会效益最大化。 参考文献： [1]陈鹏.风险估计方法在水利工程中的应用[J].中国水运，2016（04）：109-111. [2]江和侦，周孝德，李洋.水利工程建设项目的风险分析[J].水利科技与经济，2015（03）：45-48

工程项目风险管理

工程项目风险管理

第十一章项目风险管理 11.1 风险管理概述 工程项目是一种一次性、独特性和不确定性较高的工作，存在着很大的风险性，所以必须开展项目风险管理。 工程项目的实现是一个存在着很大不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新的，并涉及到许多关系与变数的过程。工程项目的这些特性造成了在项目的实现过程中存在着各种各样的风险，如果不能很好地管理这些风险将会造成项目的损失，甚至导致项目目标不能实现。 项目风险管理的主要任务是对工程项目实现的过程中的不确定性和风险性事件或问题的管理。 风险概念：是指由于但是者不可预见的因素，使得最终结果与但是者的期望城市较大背离，并存在使当事者蒙受损失的可能性。 项目风险的概念：是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主/顾客、项目组织或项目的某个当事者主观上不能准确预见或控制的因素影响，使项目的最终结果与当事者的期望产生背离，并存在给当事者带来损失的可能性。 11.2 项目风险管理角色描述

工程项目风险管理贯穿于工程项目实现的全过程，对于工程项目的承包方，从准备投标开始直到保修期结束。在整个过程中，因各阶段存在的风险因素不同，风险产生的原因不同，管理的主要责任者、管理方法手段也会有所区别，在项目经理承接该项目之前，风险管理的责任主要集中于企业管理层，并主要是从项目宏观上进行风险管理，而工程项目一旦交由项目经理负责后，项目风险管理的主要责任就落实到项目经理以及项目经理所组建的项目团队。 但无论谁是项目风险管理的主要责任人，对于项目整体，都要贯彻全员风险管理意识。 11.3 项目风险管理流程（见附图11.1） 11.4 风险管理规划（从属于项目管理计划） 11.4.1项目风险管理规划的依据 事业环境因素、组织过程资产、项目范围说明书、项目管理计划书 11.4.2项目风险管理规划的方法 规划会议： 1、参会人员：由项目经理、项目团队成员、厉害相关方和其他人员参与。 2、会议议题：A、确定风险管理活动的基本计划； B、分配风险职责；

跨国公司汇率风险管理研究

跨国公司汇率风险管理研究 随着中国经济的快速发展和改革开放的深入，尤其是在加入WTO和汇率机制改革之后，中国企业在国际化经营的过程中，势必要面对汇率波动带来的风险管理问题。这一问题也是跨国公司理论和实证研究中的一个重要方向。汇率波动对企业的竞争力、财务稳健、风险管理等都有十分重要的影响。对跨国公司的汇率风险管理理论和策略进行研究，具有重要的理论和实践意义。 本文的第一章为导论，论述选题的意义，并对有关文献进行了综述。第二章利用数理模型对汇率风险的发生机制以及汇率风险管理的传导机制进行分析，对汇率风险暴露的产生机理以及如何确定风险暴露进行数理分析。建立了一个较接近实际的三国模型，允许企业在多个国家组织生产和销售，阐明了汇率风险暴露的产生机制；对汇率风险管理的财务机制进行了数理模拟，得出的结论是为了控制汇率风险，应该对全部风险暴露进行对冲，并应用Copeland和Copeland(1999)模型，得出了汇率风险暴露最优对冲比率的数量结果；之后研究了跨国公司通过定价策略实现汇率风险转嫁的机制。第三章在第二章数理模型分析的基础上，从实际操作需要出发研究汇率风险的管理政策以及可供使用的对冲工具。 对汇率风险暴露按照具体的发生机制分为折算暴露、交易暴露和经济暴露；讨论了汇率风险管理的目标、原则与方法以及汇率风险管理工具；研究了利用金融衍生工具和运营手段(包括分散网络、转移定价、创新等)对汇率风险暴露进行对冲的策略。对比可以看出，本章的汇率风险管理策略与第二章的数理模型是一一吻合的。第四章对跨国公司汇率风险管理的国际实践进行了研究，对以通用汽车(GM)为首的31家大型跨国公司的汇率风险管理策略以及美国、日本、中国台湾企业的相应策略进行了总结，进一步印证了第三章关于风险管理策略的研究成果。第五章对中国企业面临的汇率风险问题进行了研究。 首先讨论了中国企业面临的汇率风险状况，指出，即使在固定汇率时期，中国企业也面临着汇率风险，只是当时没有引起重视。目前的人民币升值压力也不会是一种常态，企业既要注意升值带来的风险，也要关注未来可能发生的贬值风险；研究了中国企业目前的汇率风险管理状况，并对中国企业如何建立汇率风险管理机制、出口企业如何应对目前的升值风险提供了对策建议；最后本章提供了一个成功案例。本文的主要创新点在于建立了一个分析跨国公司汇率风险机制的

海关风险管理绩效评估与考核

第六节海关风险管理绩效评估与考核 一、定义 根据风险管理实际水平和海关管理的目标要求，制定统一、实用、科学的风险管理绩效 评估指标体系和标准。主要是对尽职尽责情况、相互协作情况、风险处置效能情况、主管业 务领域内风险分析开展情况等进行统计、跟踪检查、监督和分析评估，把握风险管理工作的 整体开展状况，为实施科学的奖惩激励提供指导，提升风险布控管理工作的有效性和科学性 ，并以此作为各部门进一步调整、改进和完善风险管理工作计划、运行机制、方法措施以及 相关风险指标和参数的重要参考依据。 二、考核内容 （一）风险防范体系的建立情况 建立起科学、有效的风险防控体系是海关全面运用风险管理理念，从整体上主动化解海

关管理风险，构筑有效的防范与控制体系的重要标志。考核各层级、各部门、各环节的风险 管理工作状况，首先要考核是否已按照《建立海关风险管理体系框架方案》的要求建立起有 效的风险防控体系。 （二）风险管理的效果情况 要对处置结果反馈情况进行深入分析，包括查验查获情况、实际补征税款情况、提高通 关效率情况、社会各界的反馈情况等，通过对有关部门风险管理的实际效果进行考评，结合 记录的风险分析和处置过程，认真总结风险管理的成功经验和教训，完善或修正有关风险识 别的特征、方法和处置途径。 （三）风险管理的协作情况 通过对各层级、各部门、各环节各尽其责和分工协作的调查反馈，对有关部门在风险管 理中的协作情况进行考核。

（四）风险信息管理情况 对各关风险信息采编数量和质量，风险信息加工数量和处置成效 进行考核。 三、职能分工 （一）总署稽查司负责制定全国海关业务风险管理工作绩效考核实施办法；制定、调整 业务风险管理工作考核指标；组织、指导直属海关开展风险绩效考核工作；分析、通报全国 海关业务风险管理工作绩效考核情况。 （二）直属海关风险管理部门应当参照本办法，结合本关区实际，组织实施本关区 风险管理工作绩效考核。 四、考核原则 按照“客观公正、量质并举”的原则，以风险防控的实际效果为依据，对各部门、各岗 位风险管理工作绩效作出客观、公正的评价，并对考核结果实行